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Publicado por claudir dalagnoli em 8 junho 2012 s 13:38 em F-CONT
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1- Ajuda!!!
1- Como fao para incluir "adies" como: Brindes, Multas, doaes na Fcont. obrigatorio encluir estas adies na Fcont?
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Permalink Respondida por Fabio Mahl em 8 junho 2012 at 17:23
Claudir,
O Fcont no para demonstrar todas as adies e excluses do LALUR, e sim para demonstrar como seria a contabilidade antes das alteraes trazidas
pela lei 11.638/07.
Responder
Permalink Respondida por Paulo Cesar Bernardo em 20 junho 2012 at 19:47
Fbio Mahl,
Tenho a mesma dvida do colega Claudir. J ouvi opinies nos 2 sentidos. Voc tem algum pronunciamento oficial indicando claramente que no deve ser
incluido no FCONT as adies e excluses que regularmente so feitas no LALUR, ou seja: brindes, multas, alimentao de diretores, compensao de
prejuzos acumulados, tec?
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Obrigado
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Permalink Respondida por Fabio Mahl em 20 junho 2012 at 21:21
Paulo,
Olha o que consta no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/fcont/o-que-e.htm:
Conforme disciplina a Instruo Normativa RFB n 949/09, O FCONT uma escriturao, das contas patrimoniais e de resultado, em partidas dobradas,
que considera os mtodos e critrios contbeis vigentes em 31.12.2007.
Em termos prticos, no Programa Validador e Assinador da entrada de dados do FCont devem ser informados os lanamentos que:
efetuados na escriturao comercial, no devam ser considerados para fins de apurao do resultado com base na legislao vigente em
31.12.2007. Ou seja, os lanamentos que existem na escriturao comercial, mas que devem ser expurgados para remover os reflexos das
alteraes introduzidas pela Lei n 11.638, de 28 de dezembro de 2007, e pelos arts. 37 e 38 da Lei n 11.941, de 2009, que modifiquem o
critrio de reconhecimento de receitas, custos e despesas computadas na escriturao contbil, para apurao do lucro lquido do exerccio definido
no art. 191 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976;
no efetuados na escriturao comercial, mas que devam ser includos para fins de apurao do resultado com base na legislao vigente em
31.12.2007.
Graficamente, temos:

Analisando as informaes acima, foi alterado a forma de lanamento das brindes, multas, alimentao de diretores, compensao de prejuzos
acumulados, em razo da lei 11.638/07, considerando que no, no se fala em informao de Fcont, para a informao das adies excluses est sendo
elaborado o E-Lalur que entrar em vigor para o ano calendrio de 2013.
Abrao,
Paulo Cesar Bernardo disse:
Fbio Mahl,
Tenho a mesma dvida do colega Claudir. J ouvi opinies nos 2 sentidos. Voc tem algum pronunciamento oficial indicando claramente que
no deve ser incluido no FCONT as adies e excluses que regularmente so feitas no LALUR, ou seja: brindes, multas, alimentao de
diretores, compensao de prejuzos acumulados, tec?
Obrigado
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Permalink Respondida por Regino Freitas em 28 junho 2012 at 12:48
Bom dia Fbio, eu estava com esta dvida tambm, em relao a no lanar as adies est bem claro, a dvida quanto ao resultado: No M030 ele
pede o resultado do perdo, pergunto: se o meu resultado antes do IRPJ e CSLL 1.000, tenho 200 de adio, o valor que irei informar no M030, ser
1.000 ou 1.200?
Grato e no aguardo.
Responder
Permalink Respondida por Fabio Mahl em 28 junho 2012 at 16:04
Regino,
Deve ser informado o valor R$ 1.000,00. pois desse valor que tu parte para ajustar diferenas RTT e posteriormente os demais ajustes especficos do
LALUR, pois somente assim tu fechara a informao da DIPJ ficha 09A, com o valor informado no FCONT que fica evidenciado no FCONT no
DEMONSTRATIVO DE APURAO, pela lgica das informaes e assim que deve ser feito:
Responder
Permalink Respondida por Regino Freitas em 28 junho 2012 at 16:09
Boa tarde Fbio, no caso, a minha adio no oriunda de RTT apurao normal, conforme foi dito acima, "O Fcont no para demonstrar todas as
adies e excluses do LALUR, e sim para demonstrar como seria a contabilidade antes das alteraes trazidas pela lei 11.638/07. " No seu exemplo,
este ajuste oriundo da lei 11.638, ou no?
esta a minha dvida, se for evidenciar a adio normal, como fao? j fiz alguns testes e no consegui.
grato e no aguardo
Responder
Permalink Respondida por Fabio Mahl em 28 junho 2012 at 16:25
Regino,
Os meus ajustes com saldo final de R$ 7.644,96 so resultante de diversos expurgos e diversas incluses oriundas do RTT, lei 11.638/07, adies e
excluses sem vinculo ao RTT, foram demonstradas nas demais linhas da ficha 09A da DIPJ, sem demonstrao alguma no FCONT. inclusive minha base
de clculo final do IRPJ e da CSLL, no foi o valor de R$ 24.527.856,74, e sim outro valor oriundo dessas outras adies e excluses, demonstradas
exclusivamente na DIPJ.
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Permalink Respondida por Regino Freitas em 28 junho 2012 at 16:55
Muito obrigado Fabio, assim tambm, as coisas so complicadas, e ainda agente complica um pouco mais, querendo faz o que no precisa, no deve,
no ?
Valeu!
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