Home Page: www.boilesen.com.

br
E-Mail paul@boilesen.com.br
Quem Somos:
Paul Peter Boilesen
Administrador Profissional
Universidade Mackenzie
30anos de experincia
Refinaes Milho Brasil
Searle do Brasil
Eli Lilly do Brasil
Danilac Ind.. & Com.
Texas Instruments do Brasil
York International
Sonoco Products Company
IMS Health Latin America
IPE Instituto de Pesquisas Eldorado
Dresser Rand do Brasil
Otto Bock do Brasil
Etasa Ltda
Giroflex S.A.
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
Ilda Nunes Boilesen
Administradora Profissional
Analise de Sistemas
Universidade Fasp
20 anos de experincia
Controladoria
Tesouraria
Auditoria
Custos
Contabilidade
Reportes Financeiro (US GAAP; IFRS)
Consultora Docs Office
NOSSO CREDO:
Prover aos nossos clientes,
solues aos seus problemas
de forma tica, responsvel,
criativa e profissional,
com uma consultoria impecvel;
que exceda suas expectativas
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
67% DAS FRAUDES SO COMETIDAS POR EMPREGADOS DA
PRPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA.
EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUZOS NUNCA SO
RECUPERADOS.
EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTA
DE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS.
A PERDA MDIA DA FRAUDE CORRESPONDE A 5% DO
FATURAMENTO BRUTO DA EMPRESA
ESTATSTICAS MUNDIAIS
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
ESCOPO DO TRABALHO
ESCOPO DO PROJETO:
1. VERIFICAR A EXPOSIO FRAUDE.
2. ANALISAR OS RISCOS ENVOLVIDOS E
DIAGNOSTICAR.
3. CONFIRMAR O DIAGNSTICO.
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
Nossa Metodologia
O projeto ZZ possui 3 fases a saber:

1) Responder questionrio online: Descobrir
qual das 350 janelas esto
destrancadas.
2) Compilao dos resultados: Em vista das
respostas, Compilar para preparar
diagnstico.
3) Apresentao do resultado Final.:
Entregar o relatrio final com sugestes
para melhorias.
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
O intuito do Levantamento de Controle Interno;
dar administrao da empresa uma fotografia
de como se encontram seus controles internos.

Para cada ponto levantado de exposio;
existe uma gama de riscos de falta de
controles Internos a que a empresa pode
estar exposta.
Questionrio de Controle Interno
http://diagnosys.boilesen.com.br/
Explicao do Trabalho
1) O levantamento visa confirmar
a existncia ou no dos
controles internos necessrios.
2) Compe-se pesquisa nas 350
janelas que podem
proporcionar a entrada do
fraudador
3) Abrange 14 reas da
Administrao da empresa.
4) Feita a pesquisa indica o risco
que a empresa esta exposta
falta de controles internos.
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTA
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE
AREAS DE CONTROLE INTERNO
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
DIAGNSTICO DA REA
01-01 CONTROLES INTERNOS
1) EXPLICAO
Existem certos controles que devem ser
adotados como manuais, cronogramas que
devem ser comuns a todas as reas da
empresa.
2) RISCOS ENCONTRADOS
3) PARECER
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
DIAGNSTICO DA AREA
01-02 SEGREGAO DE FUNCES
1) EXPLICAO
Segregao de funes a pessoa
que faz no pode ser a que aprova ou
confere.
2) RISCOS ENCONTRADOS
.
3) PARECER
.
DIAGNSTICO DA REA
02-03 CARTEIRA DE VENDAS
.
1) EXPLICAO
Esta rea a de incio do processo
mestre da empresa.
Captao de clientes e ferramenta
imprescindvel para projeo de
necessidades e fluxo de caixa.
2) RISCOS ENCONTRADOS
.
3) PARECER
.
DIAGNSTICO DA REA
Mais um para cada rea
BOILESEN Consulting
.
1) EXPLICAO


2) RISCOS ENCONTRADOS
.
3) PARECER
.
BOILESEN Consulting
FERRAMENTAS DE CONTROLE A ADOTAR
ATITUDE
1. Dar o exemplo
2. Cdigo de conduta
3. Disciplina exemplar
4. Ambiente favorvel
CONTROLES INTERNOS
1. Segregao de funes
2. Funcionrios treinados e motivados
3. Checagem entre O fsico e o contbil
4. Classificao revisada periodicamente
5. Analise entre real e orado
6. Reviso dos controles por 3os independentes
7. Imediata implantao de controles internos
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
MEDIDAS SUGERIDAS exemplo
1. Providenciar urgentemente a regularizao das pendncias referentes a licenas da
prefeitura e CNPJ.
2. Providenciar a distribuio de uma pasta contendo o Plano de Contas, Centros de Custos e
Departamentos.
3. Providenciar o desenvolvimento de instrues especificas aos gerentes e supervisores
como agir em caso de transaes no comuns empresa.
4. Providenciar um treinamento rpido de princpios Contbeis aos gerentes e supervisores
para que eles os entendam e respeitem.
5. Desenvolver um cronograma de fechamento para todos os meses do ano.
6. Desenvolver Norma que assegure a no ocorrncia de lanamentos sem a devida
aprovao assinada
7. Estabelecer procedimento de checagem de outro que no o emissor.
8. Desenvolver procedimento para que saldos sejam conciliados contra documentos que os
geraram semestralmente.
9. Desenvolver procedimento para que os valores de todos os Ativos sejam avaliados contra o
valor liquido do mercado ao menos anualmente.
10. Implantao do Manual de controle Interno em todas as gerencias operacionais da empresa
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
Queremos agradecer a colaborao
dada pelos funcionrios o Sr. XX; que
sem ele nosso trabalho seria muito mais
demorado e difcil!
AGRADECIMENTOS
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br
MUITO
OBRIGADO !
Fone: 0XX 19 9631 0103
E-Mail paul@boilesen.com.br