SAT

Superintendencia de Administracin
Tributaria
Ao
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ISR ANUAL SAT-1411
Impuesto Sobre la Renta. Rgimen Opcional Simplificado sobre Ingresos de Actividades
Lucrativas. Declaracin jurada y pago anual.
Release 1
Nmero de Acceso
458 031 866
Nmero de Formulario
12 345 678 901
1 de 4: En preparacin
Nmero de Contingencia
1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *
4. ACTIVIDAD ECONMICA*
Actividad Econmica Principal
7412.01
CONTADOR PBLICO Y AUDITOR
2. PERODO DE IMPOSICIN *
3. AFILIACIN SEGN REGISTROS EN SAT
Regimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de Actividades Lucrativas
2013
Actividad Econmica Secundaria Ver listado de cdigos
5. INFORMACIN FINANCIERA
-
Inventario final Prstamos bancarios o financieros -
Crditos Lquidos y exigibles pendientes de
reintegro
Otros pasivos -
Efectivo (caja y bancos) Amortizaciones acumuladas -
Cuentas y documentos por cobrar del giro
normal (no incluir las garantizadas con garanta
prendaria o hipotecaria)
Otros activos -
Otras cuentas y documentos por cobrar Cuentas y documentos por pagar
Maquinaria Otras reservas acumuladas -
Vehculos Utilidad acumulada -
Inmuebles Reserva para indemnizaciones -
Mobiliario y equipo Reserva legal acumulada -
Activos amortizables Prdida del perodo -
Inversiones Supervit por revaluacin acumulada -
Equipo de cmputo Prdida acumulada -
Otros activos depreciables Utilidad del perodo -
Rentas no afectas -
6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORIAS DE RENTA
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Rentas de capital facturadas con retencin definitiva del impuesto
Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto
Otras rentas de capital sujetas a retencin definitiva (Ej.: Premios de lotera, intereses, dividendos, etc.)
Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales segn artculo 52 "A" Ley del IVA
Capital -
Depreciaciones acumuladas -
Costo y mejoras de los bienes y/o derechos
(-) Depreciaciones acumuladas
7. COMPENSACIN DE PRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL
Ingresos por negociacin de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual -
- Total de ingresos de otras categoras de renta
Ganancias de capital de este perodo -
Prdidas de capital de este perodo -
Remanente de prdidas de capital del perodo anterior (mximo 2 aos) -
(-) Amortizaciones acumuladas
Valor en libros
(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transaccin -
-
Ganancias de capital sobre las que pag impuesto -
Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este perodo
Remanente de prdidas de capital para el siguiente perodo -
-
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(-) Impuesto pagado en este perodo segn declaraciones mensuales -
(=) Excedente de retenciones en este perodo -
Impuesto no retenido o enterado durante este perodo
-
8. RGIMEN OPCIONAL SIMPLIFICADO SOBRE INGRESOS DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
Total Rentas de Actividades Lucrativas -
(-) Valor de retenciones que le practicaron en este perodo segn declaraciones mensuales
(=) Saldo del impuesto determinado en este perodo segn declaraciones mensuales -
(-) ISO acreditado en este perodo segn declaraciones mensuales -
(-) Rentas exentas -
Renta Imponible -
Impuesto determinado segn declaraciones mensuales de este perodo -
9. RECTIFICACIN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)
Nmero de formulario SAT-1411 que se rectifica
Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo
12345678901.
10. ACCESORIOS
(son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo)
Fecha mxima de pago sin accesorios 3/31/2014
Cundo pagar este formulario?
Si el pago lo realizar despus del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20 das hbiles contados a
partir de hoy). Luego de esa fecha el formulario caducar, el banco lo rechazar y deber llenar otro. En base a esa
fecha el formulario podr adicionar accesorios.
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores -
(=) Impuesto a pagar -
(=) Impuesto a favor del contribuyente
-
Fecha de vencimiento segn calendario tributario
(+) Intereses
(+) Mora
(=) Accesorios a pagar -
(+) Multa formal (por presentacin extempornea)
(+) Multa por omisin -
(+) Multa por rectificacin
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.
A) Los documentos de soporte de la presente declaracin se ajustan a la ley, permanecern en mi poder por el plazo legalmente establecido y los
exhibir o presentar a requerimiento de la SAT.
CERTIFICA que la declaracin que antecede, fue elaborada conforme los registros contables del contribuyente (NIT)
Y que los mismos reflejan sus resultados de operacin por el perodo de imposicin
TOTAL A PAGAR -
11. CERTIFICACIN DEL CONTADOR *
El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administracin Tributaria con el nmero
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PARA USO DIDCTICO
SAT
Superintendencia de
Administracin Tributaria
Ao
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Capital -
Depreciaciones acumuladas -
Inversiones
Amortizaciones acumuladas -
Otros activos -
Cuentas y documentos por pagar -
Prstamos bancarios o financieros -
Otros pasivos Crditos Lquidos y exigibles pendientes de reintegro
Inmuebles
Mobiliario y equipo
Maquinaria
Vehculos
Equipo de cmputo
Prdida del perodo
2. PERODO DE IMPOSICIN *
3. AFILIACIN SEGN REGISTROS EN SAT
Rgimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas
Actividad Econmica Principal
CONTADOR PBLICO Y AUDITOR
4. ACTIVIDAD ECONMICA*
7412.01
-
-
Reserva para indemnizaciones -
Reserva legal acumulada -
Otras reservas acumuladas -
Ingresos por negociacin de bienes y/o derechos que no sean del giro habitual
Costo y mejoras de los bienes y/o derechos
(-) Depreciaciones acumuladas
-
7. COMPENSACIN DE PRDIDAS Y GANANCIAS DE CAPITAL
-
-
Supervit por revaluacin acumulada -
Rentas no afectas -
Utilidad acumulada
Activos amortizables
Remanente de prdidas de capital del perodo anterior -
Exportaciones de bienes
-
Valor en libros -
(-) Otros gastos incurridos para efectuar la transaccin
(-) Amortizaciones acumuladas
Produccin, venta y comercializacin de bienes
Ganancias de capital sobre las que pag impuesto -
-
Ganancias de capital de este perodo -
Prdidas de capital de este perodo -
-
-
Impuesto sobre ganancias de capital pagado en este perodo
Remanente de prdidas de capital para el siguiente perodo -
8. RGIMEN SOBRE LAS UTILIDADES DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS
8.1 INGRESOS
-
ISR ANUAL
1 de 4: En preparacin
SAT-1411
Release 1
Nmero de Formulario
12 345 678 901
Nmero de Contingencia
1. NIT DEL CONTRIBUYENTE *
Nmero de Acceso
458 031 866
Actividad Econmica Secundaria Ver listado de cdigos
5. INFORMACIN FINANCIERA
2013
-
-
-
-
-
Rentas de capital facturadas con retencin definitiva del impuesto
Rentas de capital facturadas con pago directo del impuesto
Otras rentas de capital sujetas a retencin definitiva (Ej.: Premios de lotera, intereses, dividendos, etc.)
Ventas realizadas a exportadores que emitieron facturas especiales segn artculo 52 "A" Ley del IVA
Total de ingresos de otras categoras de renta
6. INGRESOS DE OTRAS CATEGORAS DE RENTA
Efectivo (caja y bancos)
Cuentas y documentos por cobrar del giro normal (no incluir
las garantizadas con garanta prendaria o hipotecaria)
Otras cuentas y documentos por cobrar
Inventario final
-
Prdida acumulada -
Utilidad del perodo - Otros activos depreciables
Impuesto Sobre la Renta. Rgimen Sobre las Utilidades de Actividades Lucrativas.
Declaracin jurada y pago anual.
PARA USO DIDCTICO
DERECHOS RESERVADOS SAT
PARA USO DIDCTICO
Exportaciones de servicios -
Servicios de comunicaciones, incluyendo telecomunicaciones
Servicios de asesoramiento jurdico, tcnico, financiero, administrativo o de otra ndole
Espectculos pblicos y de actuacin
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Prestacin de servicios
Arrendamientos y subarrendamientos de bienes muebles e inmuebles del giro habitual
Servicios de transporte de carga y de personas
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Honorarios profesionales
Rentas exentas
RENTA BRUTA
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Cualquier forma de negociacin de pelculas cinematogrficas, cintas de video, etc.
Subsidios percibidos
Dietas, comisiones, viticos no sujetos a liquidacin, gastos de representacin
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Ganancias cambiarias
Cuentas incobrables recuperadas
Otros ingresos
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Inventario inicial de materia prima
(+) Compras netas de materia prima
8.2 COSTOS
8.2.1 COSTO PRIMO
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(+) Importaciones de materia prima
(+) Gastos sobre compras de materia prima
(-) Rebajas y devoluciones de materia prima
Bonificaciones -
Dietas -
Gastos de ventas -
COSTO DE VENTAS -
Sueldos, salarios y otras remuneraciones -
Gastos de transporte -
Gastos incurridos en la prestacin de servicios
8.3 GASTOS
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8.2.2 COSTO DE PRODUCCIN
(+) Gastos indirectos de fabricacin -
(-) Inventario final de materia prima
(+) Mano de obra directa
COSTO PRIMO
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Sueldos pagados a socios o consejeros, cnyuges o parientes dentro de los grados de ley -
Aguinaldos -
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(+) Importaciones de mercadera -
(-) Inventario final de mercadera -
Combustibles y lubricantes -
8.2.3 COSTO DE VENTAS
(+) Inventario inicial de mercadera -
(+) Compras de mercadera
(+) Inventario inicial productos en proceso -
(-) Inventario final productos en proceso -
COSTO DE PRODUCCIN -
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Prdidas por extravo, rotura, dao, evaporacin, descomposicin o destruccin de los bienes, por delitos, daos por fuerza mayor o caso
fortuito contra el patrimonio
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Primas de seguros contra incendio, robo, hurto, terremoto u otros riesgos
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Cuotas patronales pagadas IRTRA e INTECAP -
Impuestos, tasas y contribuciones y arbitrios municipales pagados
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Reaseguros y reafianzamientos -
Mejoras efectuadas por arrendatarios -
Arrendamientos de bienes muebles -
Arrendamientos de bienes inmuebles -
Asignaciones patronales por jubilaciones, pensiones y primas por planes de previsin social -
Indemnizaciones
Cuotas patronales pagadas IGSS
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Inversin en beneficio de trabajadores -
Tierras laborables adjudicadas gratuitamente a los trabajadores -
Primas de seguro de vida, por accidente o enfermedad del empleado -
Intereses y otros cargos financieros
Gastos de mantenimiento y reparacin -
Depreciaciones -
PARA USO DIDCTICO
DERECHOS RESERVADOS SAT
PARA USO DIDCTICO
(+) Costos y gastos para la generacin de las rentas no afectas
(+) Costos y gastos de rentas sujetas a retencin definitiva segn artculo 52 "A" Ley del IVA
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(-) Rentas exentas
Renta Neta (Diferencia entre renta bruta, costos y gastos)
Prdida Neta (Diferencia entre Renta bruta y costos y gastos) -
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- (+) Costos y gastos para la generacin de las rentas exentas
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Prdida fiscal
Determinacin del Impuesto sobre la Renta
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(+) Costos y gastos de rentas de capital
(+) Costos y gastos no deducibles
Renta imponible
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VALOR A ACREDITAR EN
ESTE PERODO SALDO NO ACREDITADO
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SALDO DEL IMPUESTO
(-) Pagos trimestrales
(-) Pago en exceso perodo 2012 pendiente de acreditar
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ACREDITAMIENTOS PARA ESTE PERODO
(-) Otros segn resolucin nmero - -
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(-)Incentivos Fiscales; Decreto 29-89 y 65-89, segn resolucin nmero
(=) Accesorios a pagar -
PAGO EN EXCESO
0
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(+) Intereses -
Cundo pagar este formulario?
(-) Impuesto ingresado con el formulario que se rectifica y anteriores -
(=) Impuesto a pagar -
(=) Impuesto a favor del contribuyente
(-) IEMA Pagado en ao calendario anterior o segn Decretos 32-95 y 116-97 -
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(-) ISET -
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- (-) Incentivo por inversin en fuentes nuevas y renovables de energa -
(+) Mora -
Nmero de formulario SAT-1411 que se rectifica
Son 11 dgitos que aparecen en la parte superior derecha del encabezado del formulario a corregir. Ejemplo 12345678901.
10. RECTIFICACIN (opcional)
(llene solo si necesita corregir datos de un formulario SAT-1411 anterior)
(-) Incentivos por inversiones forestales -
Fecha de vencimiento segn calendario tributario
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(son las multas, intereses y mora por presentacin o pago extemporneo)
Fecha mxima de pago sin accesorios
11. ACCESORIOS
3/31/2014
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(+) Multa por rectificacin
(+) Multa por omisin
(+) Multa formal (por presentacin extempornea)
Si el pago lo realizar despus del 31/03/2014, cambie la fecha de esta casilla (mximo 20 das hbiles contados a partir de hoy). Luego de
esa fecha el formulario caducar, el banco lo rechazar y deber llenar otro. En base a esa fecha el formulario podr adicionar accesorios.
(-) IETAAP pagado en el ao calendario anterior y no aplicado a pagos trimestrales
(-) ISO pagado en perodos anteriores pendiente de acreditar para este perodo y no acreditado en pagos
trimestrales.
ACREDITAMIENTOS
Regalas -
Reservas tcnicas y matemticas (exclusivo para aseguradoras y entidades financieras) -
Donaciones -
Cuentas incobrables -
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Excedente de costos y gastos del 97% de los ingresos del perodo 2012
Prdidas cambiarias -
8.4 DETERMINACIN DE RENTA IMPONIBLE E IMPUESTO
TOTAL DE GASTOS -
Gastos generales (diferentes a los establecidos en las casillas anteriores) -
Gastos de promocin, publicidad y propaganda -
Donaciones a favor del Estado, universidades entidades culturales o cientficas -
Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole prestados en el pas -
Honorarios, comisiones o pagos por servicios profesionales, financieros o de otra ndole prestados en el exterior -
Viticos -
Amortizaciones -
PARA USO DIDCTICO
DERECHOS RESERVADOS SAT
PARA USO DIDCTICO
CERTIFICA que la declaracin que antecede, fue elaborada conforme los registros contables del contribuyente (NIT)
11. CERTIFICACIN DEL CONTADOR *
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El infrascrito Contador registrado ante la Superintendencia de Administracin Tributaria con el nmero
Y que los mismos reflejan sus resultados de operacin por el perodo de imposicin
TOTAL A PAGAR
NIT de la firma de auditora independiente (si el Contador Pblico y Auditor no actu en representacin propia)
Opinin del Dictamen
A) Los documentos de soporte de la presente declaracin se ajustan a la ley, permanecern en mi poder por el plazo legalmente establecido y los exhibir o presentar a
requerimiento de la SAT.
B) Declaro y juro que los datos contenidos en este formulario son verdaderos y que conozco la pena correspondiente al delito de perjurio.
12. INFORMACIN DE RESPALDO A LA DECLARACIN JURADA
(Si es contribuyente calificado como Especial o Agente de Retencin del IVA)
El infrascrito contribuyente o Representante Legal, declara que en su poder se encuentra el informe emitido por el Contador Pblico y Auditor independiente, quien actu en
representacin propia o de la firma de auditora independiente, por lo que, dicho informe se encuentra a disposicin de la Administracin Tributaria en caso sea requerido y
est integrado por el dictamen as como los Estados Financieros y las Notas a los mismos.
Fecha del Informe
NIT del Contador Pblico y Auditor:
Colegiado nmero:
PARA USO DIDCTICO
DERECHOS RESERVADOS SAT