LEY GENERAL DE DEL SISTEMA FINANCIERO

La Ley de Sistema Financiero Peruano, tiene por finalidad la supervisin y control de las
empresas del mismo sistema, como son los bancos, financieras, cajas municipales,
cooperativas, empresas especializadas (factoring, leasing, warrant, etc.), empresas de
seguros, empresas administradoras de fondos de pensiones; con la finalidad de mantener
la estabilidad dentro del pas, ya que estas empresas estn directamente relacionadas con
la economa de un pas.

Toda persona que opere bajo el marco de la presente ley requiere de autorizacin previa
de la Superintendencia de acuerdo con las normas establecidas en la presente ley.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.

PRINCIPIOS GENERALES

Artculo 4.- APLICACION SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS.
Las disposiciones del derecho mercantil y del derecho comn, as como los usos y
prcticas comerciales, son de aplicacin supletoria a las empresas.

Artculo 5.- TRATAMIENTO DE LA INVERSION EXTRANJERA. La inversin extranjera en las
empresas tiene igual tratamiento que el capital nacional con sujecin, en su caso, a los
convenios internacionales sobre la materia.
De ser pertinente, la Superintendencia toma en cuenta criterios inspirados en el principio
de reciprocidad, cuando se vea afectado el inters pblico, segn lo dispuesto por el Ttulo
III del Rgimen Econmico de la Constitucin Poltica.

Artculo 6.- PROHIBICION A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS.
Las disposiciones de carcter general que, en ejercicio de sus atribuciones, dicten el
Banco Central o la Superintendencia, no pueden incorporar tratamientos de excepcin,
que discriminen
entre:

1. Empresas de igual naturaleza.

2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operacin.

3. Empresas establecidas en el pas respecto de sus similares en el exterior.

4. Personas naturales y jurdicas extranjeras residentes frente a las nacionales, en lo
referente a la recepcin de crditos.

Artculo 7.- NO PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL SISTEMA FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee
en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso.

Artculo 8.- LIBERTAD DE ASIGNACION DE RECURSOS Y CRITERIO DE DIVERSIFICACION DEL
RIESGO.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para
asignar los recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en la presente ley,
debiendo observar en todo momento el criterio de la diversificacin del riesgo, razn por
la cual, la Superintendencia no autoriza la constitucin de empresas diseadas para
apoyar a un solo sector de la actividad econmica.

Artculo 9.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios. Sin embargo, para
el caso de la fijacin de las tasas de inters debern observar los lmites que para el efecto
seale el Banco Central, excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley Orgnica.
La disposicin contenida en el primer prrafo del artculo 1243 del Cdigo Civil no alcanza
a la actividad de intermediacin financiera.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las condiciones de las
plizas, sus tarifas y otras comisiones.
Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguros, as como las condiciones de las plizas de seguros,
debern ser puestas en conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas que
establezca la Superintendencia.



NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO
Y AL SISTEMA DE SEGUROS

Artculo 12.- CONSTITUCIN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad annima, salvo aqullas cuya
naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar
previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organizacin y funcionamiento,
cindose al procedimiento que dicte la misma con carcter general.
Tratndose de las empresas que soliciten su transformacin, conversin, fusin o escisin,
stas debern solicitar las autorizaciones de organizacin y de funcionamiento respecto
del nuevo tipo de actividad.
Lo que nos indica que Las empresas del Sistema Financiero, deben de crearse o
modificarse, formando una Sociedad Annima, esta formalizacin o cambio se basa en la
Ley de Sociedades Ley N 26887.

Dicha Ley nos menciona que las siglas que se pueden utilizar son S.A. nicamente a
empresas formalizadas bajo dicha modalidad de Sociedades Annimas, en estas
sociedades los propietarios vienen a ser los accionistas, que aportan a la empresa
mediante la compra de acciones.

Por tanto la Ley de Sistema Financiero, nos indica que para formar una empresa del
Sistema Financiero, debe de ser Sociedad Annima, y si no lo es cambiarla para poder
formalizar la empresa y se pueda acceder a una autorizacin por parte de la
Superintendencia de Banca y Seguros.

La finalidad de que estas empresas del Sistema Financiero Peruano, sean de este carcter,
es con el fin de la empresa, pueda emitir acciones, y pueda obtener financiamiento.

Artculo 16.- CAPITAL MNIMO.
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Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
Caja Municipal de Crdito Popular: S/. 4 000 000,00
Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/. 678 000,00
Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico: S/.
678 000,00
Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
B. Empresas Especializadas:



Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00
Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2 440 000,00
Empresas de Factoring: S/. 1 356 000,00
Empresas Afianzadora y de Garantas: S/. 1 356 000,00
Empresas de Servicios Fiduciarios: S/. 1 356 000,00
Empresas Administradora Hipotecaria S/. 3 400 000,00
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Bancos de Inversin: S/. 14 914 000,00
Empresas de Seguros:
Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/. 2
712 000,00
Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/. 3
728 000,00
Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00
Empresa de Reaseguros: S/. 5 763 000,00


CAPITAL, RESERVAS Y DIVIDENTO

Artculo 50.- NUMERO MINIMO DE ACCIONISTAS.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros organizadas como sociedades
annimas deben tener en todo momento, el nmero mnimo de accionistas que establece
la Ley General de Sociedades.

Toda persona natural o jurdica que adquiera acciones en una empresa, directa o
indirectamente, por un monto del uno por ciento (1%) del capital social en el curso de
doce meses, o que con esas compras alcance una participacin de tres por ciento (3%) o
ms, tiene la
obligacin de proporcionar a la Superintendencia la informacin que este Organismo le
solicite, para la identificacin de sus principales actividades econmicas y la estructura de
sus activos. Esto incluye proporcionar el nombre de los accionistas en el caso de
sociedades que emiten acciones al portador.


Artculo 67.- RESERVA LEGAL.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros deben alcanzar una reserva
no menor al equivalente del treinta y cinco por ciento de su capital social.


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La reserva en mencin se constituye trasladando anualmente no menos del diez por
ciento de las utilidades despus de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se refiere
el artculo 258 de la Ley General de Sociedades.

Lo que nos Indica que Las empresas del Sistema Financiero como bancos, financieras,
otros y tambin las empresas de Seguros, deben de tener un monto de dinero de reserva
para poder hacer frente a sus obligaciones mas inmediatas, y sobre todo para poder
responder a dichas obligaciones cuando haya especulaciones y otras situaciones que
ameriten, el retiro de los ahorros por parte de los clientes, lo que hara que el banco
necesite dinero para regresar a dichos clientes.

La reserva de la que hablamos se puede obtener luego de haber sacado nuestro Estado de
Ganancias y Perdidas, ubicamos nuestras utilidades netas, y a esta le sacamos el 10%, y
este dinero es el que debemos de inmovilizar.

SISTEMA FINANCIERO

Artculo 136.- CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar
con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis
meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja.

Por su parte, la Superintendencia clasificar a las empresas del sistema financiero de
acuerdo con criterios tcnicos y ponderaciones que sern previamente establecidos con
carcter general y que considerarn, entre otros, los sistemas de medicin y
administracin de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez
patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y la liquidez.

Lo que nos indica que Todo banco, financiera, empresas de seguros, administradoras de
fondos de pensiones, deben de ser evaluadas por Empresas Clasificadoras de Riesgo,
quienes analizan los EEFF de la entidad, la situacin de su cartera crediticia, cuando se
trata de bancos.

Estas clasificadoras de riesgo tienen por finalidad el de evaluar, analizar y dar una opinin
sobre la situacin de la empresa, que sirve para que los clientes se enteren en que
empresa estn colocando ahorros, cuando esta empresas evaluada quiera emitir acciones,
bonos u otros instrumentos a la bolsa de valores los inversionistas pueden ver el riesgo de
invertir en esta empresa.

La Superintendencia de Banca y Seguros de nuestro pas, exige que minimo dos veces al
ao, es decir cada 6 meses, la empresa debe ser clasificada y ponderada en el riesgo,
como minimo por dos empresas diferentes, con la finalidad de tener informacin lo mas
reciente posible, y tener diferentes opiniones.

La Superintendencia de Banca y Seguros, por su parte como un rgano supervisor del s
istema Financiera, tambin clasificar a las empresas del sistema, considerando los
parmetros que el tome de mayor importancia como EEFF, manejo de riesgos, cartera
crediticia, ratios financieros de liquides, solidez, rentabilidad y gestin.