Вы находитесь на странице: 1из 55

ASIGNACION DEL CURSO DE DOCUMENTACION

MERCANTIL

1.CARTA DE CREDITO:

DEFINICION: Legalmente, siguiendo las disposiciones de la UCP 600,


un crédito es toda operación por la que un banco, obrando por cuenta y
orden de un cliente, se obliga a:

• Pagarle a un tercero,
• Aceptar y pagar o descontar Letras de cambio
• Autorizar a otro banco a pagar, aceptar o descontar dichas letras.

Las obligaciones del banco pueden estar supeditadas a la entrega de


documentos de índole comercial (Conocimiento de Embarque, Factura
Comercial o Invoice), aduanero (certificado de origen) o técnico
(certificado de calidad), pudiendo variar según las instrucciones de quien
ordene la apertura de dicho crédito.

Caracteristicas de una Carta de Credito según publicación 500 [editar]

-Revocable.
-Irrevocable.
-Transferible.
-Instransferible.
-Sin Confirmar.
-Confirmada.

CARTA DE CRÉDITO CIRCULAR:

Carta de crédito, adquirida por una persona antes de viajar al extranjero,


que la autoriza a obtener fondos en moneda local en cualquiera de los bancos
corresponsales enumerados.

REQUISITOS DEL EMPLEO DE LA CARTA CIRCULAR DE CREDITO

1. La exposición de motivos deberá contener, cuando menos, la siguiente información:


a. Descripción de la política crediticia adoptada por el Directorio de la institución
financiera para el otorgamiento de créditos hipotecarios con emisión de Letras
Hipotecarias, en cuya primera etapa sólo estará dirigida hacia el financiamiento de la
adquisición y/o construcción de viviendas.
b. Descripción general de las características del mercado potencial de créditos para
vivienda y construcción, de la institución financiera.
c. Estimación mensual de volúmenes de otorgamiento de créditos hipotecarios con emisión
de Letras Hipotecarias, hasta por el monto de autorización solicitado.
d. Estimación del Margen Financiero empresarial de la emisión de Letras Hipotecarias.
e. Medidas de control interno que se adoptarían para la adecuada utilización del
financiamiento con emisión de Letras Hipotecarias.

f. Cualquier otra información que considere necesaria la institución solicitante para


demostrar la viabilidad de la emisión o que sea requerida por esta Superintendencia.

2. El monto de la emisión de Letras Hipotecarias propuesta, a que se refiere el literal a) del


numeral 2.5 de la Circular Nº B-1953-94 y F -296-94, deberá incluir también el cronograma
mensual proyectado de otorgamiento y condiciones generales de los créditos hipotecarios,
en el cual se sustenta la emisión.
Asimismo, la agrupación de las series de letras por tipo de moneda, deberá indicar lo
siguiente:
a. El sistema de identificación, relacionado con la codificación de los créditos hipotecarios.
b. Modalidad de pago de intereses y amortizaciones.

3. La información a que se refiere el literal b) del numeral 2.5 de la Circular Nº B-1953-94


y F-296-94, podrá ser requerida por esta Superintendencia, de acuerdo a lo establecido en
el numeral 2.3 de la indicada reglamentación. Por tanto, no es requisito indispensable la
presentación de la indicada información, salvo que la entidad financiera solicitante disponga
de la misma en forma previa.

4. Con relación al literal c) del numeral 2.5 de la Circular Nº B-1953-94 y F-296-94, en el


caso que la tasa de interés propuesta sea «variable», deberá indicarse el parámetro de
referencia adoptado y la metodología que se utilizará para el cálculo de los pagos
correspondientes. En el caso que la tasa de interés propuesta sea «fija», deberá indicarse
las alternativas consideradas por la entidad para hacer frente a las desviaciones
significativas que pudiesen presentarse durante la vida útil del crédito con emisión de
Letras Hipotecarias, respecto a la tasa de interés promedio del mercado.

5. Las tablas de desarrollo de las Letras Hipotecarias y de reembolso de los créditos


hipotecarios, a que se refiere el literal d) del numeral 2.5 de la Circular N0 B-1953-94 y F-
246-94, deberán especificar la metodología de cálculo de sus componentes, de acuerdo a un
monto promedio por financiarse, plazos de recuperación y a la política que adoptaría la
entidad financiera.
Las tablas de desarrollo deberán contener el procedimiento a utilizarse para el cálculo, en
cada período, de los intereses, amortización, comisiones, costo del seguro de desgravamen
y otros gastos, según corresponda.

6. El modelo de Letra Hipotecaria deberá contener -como mínimo- las especificaciones y


condiciones legales que sustentan su emisión, precisándose claramente el nombre de la
entidad emisora, monto, tipo de moneda y consignando los espacios correspondientes para
identificar:
a. Codificación de la Letra Hipotecaria.
b. Fecha de emisión.
c. Fecha de vencimiento.
d. Código de la cartera de préstamos hipotecarios con el cual se encuentra relacionada; y
e. Código de control de las hipotecas que garantizan las letras por emitirse.
Deberá consignarse la información correspondiente de los cupones desglosables que
formarían parte de la Letra Hipotecaria a emitirse.
Asimismo, se deberá presentar el modelo de contrato de los créditos hipotecarios con
emisión de Letras Hipotecarias, en donde se detalla como mínimo las condiciones de
desembolso, riesgos de colocación en el mercado, tasa de interés, gastos administrativos,
procedimientos en caso de morosidad y pagos anticipados, costo de valorizaciones y otros
gastos relacionados.
Debe tenerse presente que las autorizaciones para emitir Letras Hipotecarias y sus
correspondientes cupones, son a fecha determinada. La entidad financiadora deberá
considerar en los contratos de crédito bajo esta modalidad, las cláusulas pertinentes donde
se indique, si fuere el caso, el descuento que se efectuaría por las diferencias que pudieren
existir entre la fecha de aprobación del desembolso del crédito y la de vencimiento de los
cupones respectivos, así como la alternativa financiera que lo complemente.(1)

7. Presentada la información requerida, a satisfacción de este Organismo de Control y


previa evaluación de la solicitud de emisión y el cumplimiento de los límites establecidos por
la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, se emitirá el
pronunciamiento correspondiente en un plazo no mayor de veinte (20) días útiles.
Ejemplo modelo Carta de Crédito N° 1

Telares La viuda
Fábrica de telas
Plaza Cordial nº 23
91- 3343333
Sr. Director del
BANCO SUIZO
Calle Mermeladas 34
Madrid 12 de Noviembre de 2006

Muy señor nuestro:

Invocando el nombre de nuestro común amigo don Felipe García, nos


permitimos dirigirnos a usted en ruego de que sirva enterarnos de las
condiciones en que podríamos hacer uso de los servicios del acreditado
Banco de su digna dirección.

Hoy día nuestros negocios se extienden ya no solo a todas las regiones de


España, sino a varias capitales europeas, a través de corresponsales a los
cuales libramos a su cargo para reembolso de nuestras facturas; pero
entrando en nosotros el decidido propósito de centralizar en el banco Suizo
las cambiales que con frecuencia tenemos que hacer efectivas, no hemos
dudado en dirigirnos a usted en la confianza de poder ser atendidos en
nuestros deseos. Así como la concesión de un crédito de 3 millones de euros
necesarios para nuestro proyecto de expansión.

Esperando su pronta contestación, así como las condiciones de cobros y


descuentos, nos despedimos atentamente

Juan Martín González

Adolfo Martín González

Departamento técnico

Ejemplo modelo Carta de Crédito Nº 2

Telares La viuda
Fábrica de telas
Plaza Cordial nº 23
91- 3343333
Sr. Director del
BANCO SUIZO
Calle Mermeladas 34
Madrid 12 de Noviembre de 2006
Muy señor nuestro:

Para el mas amplio desarrollo de nuestra industria nos hallamos en la


necesidad de un crédito sobre mercancías de nuestra propiedad que
garantizarán el importe del mismo y que asciende a 180.000 euros, por un
plazo de 12 años.

Desearíamos, en el caso de que se hallasen ustedes dispuestos a


concedérnoslo, las condiciones en que lo harían, así como también los gastos
por comisión e intereses y la documentación necesaria para su formulación.

Garantizaría el crédito una partida de 10.000 metros de tela india


compuesta por seda natural, depositada en nuestros almacenes.

Mucho les agradeceríamos una pronta respuesta.

Les saludan atentamente sus Afmos.. ss. q.e.s.m.

Juan Martín González

Adolfo Martín González

Departamento técnico
2. ORDEN DE COMPRA

DEFINICION :

Una orden de compra o también conocida como nota de pedido es un comprobante que sirve
para saber que cosas se han solicitado, a qué precio, qué cantidad, condiciones de pago,
detalles de la entrega y cualquier otra información relacionada a la transacción.

Las órdenes de compra deben contener los siguientes elementos:

• Fecha
• Lugar
• Cantidades a comprar
• Precio pactado
• Forma de pago
• Tiempo de entrega
• Descripción
3-ORDEN DE SERVICIOS
DEFINICION: Una orden de servicio es la que se te da cuando llevas a
algun equipo a reparación.. es el recibo que te dan por el equipo (sea cual
sea).

Cada compañia genera sus propios for4matos.. los cuales son hechos en
función a la empresa, el tipo de producto que se maneja y las necesidades
específicas del departamento de servicio

Qué es una Orden de Servicio?

Representa un requerimiento de servicio de un usuario cuando un cambio,

resolución de un problema o un nuevo componente es requerido. El servicio esta

asociado a una Aplicación o a un proyecto especial.

Como puedo solicitar un servicio?

A través de una nueva orden de servicio.

El camino que deberá seguir comenzando desde el Panel Principal es (dé click a cada

uno de los botones siguientes):

1. Service Orders

2. New Service Order

Una vez en la pantalla que muestra una solicitud de servicio en blanco:

3. Escriba o seleccione toda la información requerida

4. Dé un click en Save para confirmar la Orden de Servicio.


4 .FACTURA CONFORMADA:
DEFINICION:
La Factura Conformada es un título valor que emite el vendedor en razón de una
compraventa al crédito, requiriéndose que el comprador preste su conformidad
respecto a la recepción de los bienes o mercaderías detalladas en el título.

Es un título valor que establece derechos sobre bienes que han sido entregados
pero no cancelados, la misma que debe ser suscrita por el deudor de conformidad a
los bienes consignados en ella, su valor y fecha de pago.

ANTECEDENTES

El antecedente legislativo más remoto se encuentra en la ley portuguesa de 1931


que legisla el contrato de compraventa, en donde no se utiliza ningún otro tipo de
crédito sino el denominado "EXTRACTO DE FACTURA", dando a entender las
características específicas de este título que incorpora garantías a un acto
jurídico de carácter patrimonial en donde se le otorga un plazo al adquirente para
la cancelación de los bienes

En el Perú se reconoce como antecedente inmediato y único de la nueva Ley de


Títulos - Valores N° 27287, al artículo 237 de la Ley 26702 (Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros). Se establece en dicho dispositivo legal que:

"La Factura Conformada es un título valor que representa bienes entregados y no


pagados, debidamente suscrita por el deudor en señal de conformidad en cuanto a
la entrega de los bienes allí precisados, su valor y la fecha de pago de la factura.

La Factura Conformada es emitida por el acreedor, y puede ser endosada a


terceros. Incluye la descripción de los bienes objeto de la transferencia, que
quedan afectos a la prenda global y flotante a que se refiere el artículo 231.

La Factura Conformada apareja ejecución en vía directa contra el deudor, quien


queda constituido en depositario de los bienes transferidos por la misma, afectos a
la referida prenda. La acción en vía de regreso se regirá por los términos del
endoso

REQUISITOS, CONTENIDO.

2.1. Emisión Voluntaria.- A diferencia de otras


legislaciones, como la Argentina, la emisión de este título valor en el Perú es
voluntaria; es decir, sólo se emitirá si el vendedor y comprador acuerdan utilizar
este título valor para incorporar en él sus relaciones crediticias que están
garantizadas con la misma mercancía.

Su antecedente NACIONAL lo encontramos en la Ley 26702, Ley del Sitema


Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Super Intendencia de Banca
y Seguros, norma que reguló por primera vez en nuestra legislación este título
valor con el nombre de Factura Conformada.

2.2. Características Específicas.- La Factura Conformada tiene las siguientes


características:

a. Se origina en la compra venta de mercaderías, así como en otras


modalidades contractuales de transferencia de la propiedad de bienes
susceptibles de ser afectados en prenda, en las que se acuerde el pago
diferido del precio.
b. El objeto de la compra venta u otras relaciones contractuales antes
referida debe ser mercaderías o bienes objeto de comercio, distintos a
dinero, no sujetos a registro.
c. Los bienes y mercaderías pueden ser fungibles o no, identificables o
no, No deben estar sujetos a carga o gravamen alguno, salvo al que el título
representa.
d. La conformidad puesta por el comprador o adquiriente en el texto
del título demuestra por sí sola y sin admitirse prueba en contrario que éste
recibió la mercadería o bienes descritos en la Factura Conformada a su total
satisfacción;
e. Sólo una vez que se cuente con la conformidad, el título puede ser
objeto de transmisión; y
f. Desde su conformidad, representa además del crédito consistente en
el saldo del precio señalado en el mismo título, el derecho real de prenda que
queda constituida sobre toda la mercadería y bienes descritos en el mismo
documento, a favor del tenedor.

. EL Contenido de la Factura Conformada.-

La enumeración de los aspectos más importantes que contiene la


Factura Conformada se encuentra en precisada en el artículo 164 de
la Ley de Títulos Valores, Ley N° 27287.
5: CERTIFICADO DE DEPOSITO

Para definir un Certificado de Depósito de manera simple, se puede decir que es


un instrumento monetario con una cantidad monetaria para un determinado número
de meses. El tipo de interés de un Certificado de Depósito está supeditado al
término del CD, con la tasa de interés cada vez mayor cuanto más largo el plazo del
CD. Lo que esto significa es que a $ 500 Certificado de Depósito se obtiene un tipo
de interés más bajo que un año de Certificado de Depósito.

A diferencia de la cuenta de ahorros, usted compra un CD en una cantidad fija


como $ 500 1000 5000, y así sucesivamente, y si surge la necesidad de hacer un
retiro, debe cobrar en efectivo la totalidad del CD, no se puede simplemente
retirar la parte que necesita Como puede hacer con una cuenta de ahorros o una
cuenta del mercado monetario.

Sólo ciertos tipos de depositantes se ajustan a la exigencia de un Certificado de


Depósito, y este es el tipo de los que tienen la capacidad financiera o la
financiación para comprar el CD y dejarlo en depósito hasta que madura. Sólo por
salir del Certificado de Depósito sin que sea la totalidad de su plazo se puede
esperar a ganar ninguno de sus beneficios. Si usted no puede permitir que el CD
madure antes del cobro, usted estará mucho mejor con declaración de ahorro.
Incluso una cuenta de mercado de dinero está destinado a los que rara vez tocan
los fondos desde algunos retiros lo que significa menos posibilidades de la cuenta
para ir por debajo del saldo mínimo requerido. Es importante que usted responda a
esa pregunta antes de abrir la cuenta a fin de determinar si un Certificado de
Depósito es el tipo de cuenta de sus necesidades. Si bien un Certificado de
Depósito es una gran opción de ahorro, se requiere que usted tinga los fondos para
dejar su dinero intacto durante un período determinado de tiempo.

REQUISITOS DE CERTIFICADO DE DEPÓSITO:

Los Elementos Jurídicos del Depósito Judicial son: El Deudor, Acreedor, La


Relación Obligatoria y el Pago.

El Deudor: El sujeto pasivo de la relación obligacional, quien debe cumplir con la


prestación en beneficio del acreedor.

El Acreedor: El sujeto activo de una relación obligatoria, quién tiene derecho a


exigir, a su favor, el cumplimiento de una obligación.

La Relación Obligatoria: Relación entre dos partes, en virtud de la cual una, llamada
acreedora, puede exigir el cumplimiento de una prestación determinada, en su
interés o beneficio, a otra llamada deudora.
Pago: Figura por la cual, en la relación obligatoria, se da el cumplimiento de la

prestación debida, extinguiéndose el vínculo y quedando liberado el deudor.

(MODELO DE CERTIFICADO DE DEPOSITO)

CERTIFICADO DE DEPOSITO(*)
Nº ..............................

Certificado de Depósito con Warrant emitido

N°.............

Certificado de Depósito sin Warrant emitido

(DENOMINACION Y DOMICILIO DEL ALMACEN GENERAL)

En ................................ el día ...........de .............................. de 2......, se expide el presente

título a la orden de .............................................................................domiciliado

en ............................................... con D.O.I1 : ........................ Nº ..............................., sobre

los bienes abajo especificados, asegurados contra el riesgo de ...................... en la

Empresa ............................................ con domicilio

en ............................................................................ por el valor que en este título se les

da. El plazo del depósito es de ................................. y vence el......... de ..................... de

2 ........

La tarifa de almacenaje es de ..................

Bienes en depósito
Cantida Unidad Descripción de los bienes Calidad y Valor Patrimonial con

d y/o Peso (clase, especie) y marcas de Estado de indicación del criterio de

los bultos2 conservació valorización

(La relación de bienes continúa en el Anexo para detalle adicional de bienes en la página

N° ...............)

Lugar3 donde están almacenados los

bienes............................................................................................

Modalidad de depósito: (Almacén Propio o de Campo4): ................................................

Datos adicionales para operaciones en Depósito Aduanero Autorizado:

D.U.A. No. ............................ Fecha de ..........................


... Vencimiento : ..

Certificado de Depósito ............................


Aduanero No. ...

El valor patrimonial de los bienes depositados al emitir este título es de

………………...

……………………………………………………………………………………………..
sujeto a las disminuciones correspondientes a los retiros parciales que se

detallarán al dorso y que serán anotadas por el Almacén en el correspondiente

Certificado de Depósito.

Los bienes amparados por este título están afectos al pago de los derechos de

aduana, tributos u otras cargas, y se encuentran gravados con prenda a favor del

Fisco hasta por el monto del adeudo que causa su despacho.

SI NO

Adeudos por almacenaje, conservación y operaciones conexas

SI Importe.......................................

NO

(DENOMINACION DEL ALMACÉN GENERAL)

Firma del Depositante Firma y Sello del Representante Legal de la

Almacenera

6.FACTRA CONSULAR

Documento que emite el que vende una mercancía en una transacción comercial
internacional, para ser presentado al Servicio de Aduanas del importador, previo visto
bueno del cónsul del país exportador.
Documento que, junto con el certificado de origen, sirve para certificar la procedencia
de la mercadería, siendo utilizado en el país importador para controlar eventuales
cupos o contingentes, determinar la aplicación de derechos en base al origen, e
incluso puede utilizarse para la confección de estadísticas de importación. En muchos
casos no tiene forma de factura o formulario ad hoc, sino que en realidad se visan los
documentos de embarque. Por lo común generan un costo tarifado. Debe establecerse
claramente en el contrato si está o no incluido el gasto o arancel consular en el precio
de venta.

FACTURA CONSULAR
REPUBLICA DE CUBA

FACTURA CONSULAR para envió personales de carácter eventual y no comercial.

Remitente:_________________________________
Destinatario:________________________________

Nº Descripción de artículos Valor Pero Kg

El que suscribe, remite al destinatario indicado del envió sin carácter comercial antes
descrito, advertido del decomiso y sin derecho a reclamación alguna que sufran los
objetos enviados de no ajustarse a la verdad y a las disposiciones aduaneras cubanas,
específicamente al arcángel para las importaciones sin carácter comercial establecido
por el decreto ley Nº 22 del 16 de abril de 1979 declaro bajo juramento, que son
ciertos y exactos todos los datos consignados en la presente factura consular, que no
son artículos de importación prohibida en Cuba y que no exceden su valor total a
$200.00

A los ______días del mes de _____________ del año 200__

Firma del representante

7: TITULOS CREDITOS HIPOTECARIOS


En la legislación bancaria no existe un antecedente inmediato de este título valor.
Es la Ley 26702, vigente a la fecha, la que crea el Título de Crédito Hipotecario
Negociable (en adelante el Título).

No obstante, la política económica a partir del año 1990 fue la de crear nuevos
instrumentos financieros, entre ellos los hipotecarios, que permitieran dinamizar el
mercado crediticio peruano. Es así que la derogada Ley de Banca aprobada por D.
Leg. 637 creó las Letras Hipotecarias, como medio de permitir un acceso masivo al
crédito hipotecario.

Posteriormente, el D. Leg. 861 – Ley del Mercado de Valores, estableció en su 15ª


Disp. Final que los créditos respaldados con garantía hipotecaria de primer rango
que hubiesen otorgado las empresas del sistema financiero podían ser incorporados
a un título circulante, endosable libremente y sin obligación alguna por parte del
endosante. Dicho instrumento fue denominado Certificado Hipotecario Endosable.

De otro lado, existen características del Título como las referidas a la potestad
otorgada al acreedor y deudor de pactar la ejecución extrajudicial de la Hipoteca
que han sido reguladas en normas de antigua data como el D. Leg. 495 – Ley del
Registro Predial e Hipoteca Popular, la misma que permitía que un tercero, en
virtud de un poder irrevocable que no estaba sujeto a caducidad, se encargara de
efectuar la venta extrajudicial del inmueble gravado, en las condiciones
establecidas por el Art. 33° de dicha norma.

Con la dación de la Res. 838-97-SBS en noviembre de 1997, que reglamenta el Art.


239° de la Ley 26702, se establecieron las condiciones y características generales
del Título, otorgando a la SUNARP como ente rector de los Registros Públicos y
del Registro Predial Urbano, la facultad de aprobar las características físicas del
Título, lo que se ha cumplido mediante Res. 258-99-SUNARP del 12.08.99.

III. CARACTERISTICAS:

• Es un título valor que se emite a la orden, y que representa hasta antes de


su endoso sólo un derecho real de garantía.
• Es expedido por el Registro Público, en virtud de la constitución unilateral
de Hipoteca mediante Escritura Pública.
• Garantiza sólo obligaciones dinerarias.
• Garantiza únicamente el crédito contenido en el Título.
• Es endosable libremente.
• Puede garantizar obligaciones indirectas sólo si se trata del primer endoso.
• Los sucesivos endosos transfieren ambos derechos, no requiriéndose
inscripción registral de la transferencia hipotecaria.
• Solo si el último endosatario es una empresa del sistema financiero, el
crédito representado por el Título goza de preferencia total y absoluta frente
a cualquier otra obligación del propietario del predio afectado, sea laboral,
alimentaria, tributaria o de otra naturaleza. En caso de insolvencia del
propietario, el predio se excluirá de la masa concursal.
• Constituye título de ejecución de la garantía hipotecaria, sea judicial o
extrajudicialmente.

De todas las características, son 03 las que a nuestro juicio resultan de


suma importancia y trascendencia: A) Que contenga un derecho real y uno
personal, B) Que el crédito garantizado goce de preferencia absoluta
frente a cualquier otra obligación del propietario, y C) Que la ejecución de
la garantía sea susceptible de efectuarse extrajudicialmente.

En ese sentido, la primera característica significa un cambio radical en el


contenido tradicional contenido de los títulos valores, los que sólo podían
representar derechos personales, y nunca reales.

La segunda obedece al propósito del legislador de otorgar a este


instrumento características que lo conviertan en atractivo para las
empresas financiera posibles tomadoras del título. Sin embargo, resulta
criticable que se discrimine de tal preferencia a las demás empresas o
personas naturales que se constituyan en endosatarias del Título, tanto más
cuanto si por mandato legal las garantías resultan un factor secundario a
ser considerado al momento de otorgar créditos por parte de las entidades
financieras, lo que no necesariamente ocurre en los casos de créditos
otorgados por otras personas naturales o jurídicas, para quienes sí podría
ser relevante la garantía otorgada, tanto o más que la capacidad de pago de
la obligación.

La tercera particularidad hace aún más interesante el uso del Título: La


recuperación del crédito ante el incumplimiento no se dilatará por años
inclusive en un proceso judicial, pues se prevé un mecanismo expeditivo y
seguro tanto para el propietario como para el acreedor y para los posibles
adquirentes del predio a subastarse. La intervención del Poder Judicial en
este caso es decisiva: No serán pocas las acciones judiciales entabladas por
el propietario cuyo predio se encuentre ad portas de una ejecución
extrajudicial con el propósito de dilatarla.

8. CONOCIMIENTO DE EMBARGUE
1. CONCEPTO

"El Conocimiento de embarque es el recibo que prueba el embarque de la


mercancía. Sin este título no se puede retirar la mercancía en el lugar de destino.
De acuerdo al medio de transporte toma el nombre específico (Conocimiento de
embarque marítimo o "Bill of Lading" o conocimiento de embarque aéreo "Airwail",
guía aérea, si es por vía aérea)".

El ‘conocimiento de embarque’ es el documento por medio del cual se instrumenta el


contrato de transporte de mercaderías por agua. Es el equivalente a la ‘carta de
porte’ en el transporte aéreo o terrestre.

El ‘conocimiento’ debe ser entregado por el transportador, capitán o agente


marítimo, al cargador, contra la devolución de los recibos provisionales

3. CLASES DE BILL OF LADING "CONOCIMIENTO DE EMBARQUE"

El Conocimiento de Embarque, es un recibo dado al embarcador (´shipper´) por


las mercancías entregadas. Demuestra la existencia de un contrato de
transporte y otorga derechos sobre las mercancías. Los Bill of Lading, son
emitidos en juegos de originales, normalmente dos o tres, y cualquiera de ellos
puede ser usado para obtener la posesión de la mercancía.

Por tanto quién posea el Bill of Lading acredita la posesión de la mercancía.


Este aspecto es fundamental, sobre todo en las formas de pago documentales.

i. "Bill of Lading Recibido para Embarque: Este tipo de documento,


demuestra que la mercancía ha sido recibida por el transportista en la
fecha indicada en el documento, pero no que haya sido embarcada. Está
especialmente indicado para el transporte de contenedores o multimodal,
ya que, se emite en el momento en que la mercancía ha sido entregada al
primer transportista o a la terminal de contenedores.
ii. Bill of Lading a bordo: Es el documento que demuestra la recepción de
la mercancía a bordo del buque. Es decir que la mercancía está lista
para ser enviada. La prueba de que se ha recibo a bordo puede adoptar
las siguientes formas:

a. En el texto del BL se incorpora la frase: "Shipped either on


board as above local vessel...". La firma y fecha del BL se entienden
como la del "on board". Esta forma es la más usual.
b. Si en el BL aparece "Received in apparent good order and
condition (...) for transportation / shipment ...", en lugar del texto del
apartado a), entonces la mención "on board" debe aparecer
sobreimpresa, fechada y firmada de tal forma que la fecha de embarque
será la del "on board" en lugar de la del BL.
iii. Bill of Lading a la orden (to the order): Cuando un BL es a la
orden, el propietario de la mercancía, es decir, el poseedor del BL,
puede convertirlo: mediante endoso, en nominativo. ponerlo a la
orden de otra firma dejarlo con el endoso firmado en blanco (para
que prácticamente sean al portador).
iv. Bill of Lading al portador (BL to the bearer): Cuando un BL es al
portador (es decir en el documento no se indica el destinatario), al
poseedor del BL se le considera, a todos los efectos legales, como
el propietario de la mercancía.
v. Bill of Lading House: El BL House (BL emitido por el transitario)
y el Non-negotiable Sea Way Bill (SWB) son documentos no
negociables, que no dan derechos sobre la mercancía.
vi. Bill of Lading nominativo: Los BL nominativos son extendidos a
nombre de una persona determinada, que podrá hacerse cargo de la
mercancía previa identificación y presentación de uno de los BL
originales. Estos documentos no admiten endoso (cesión), sino
simplemente cesión de derechos. Por ello es una forma poco usada,
ya que no es negociable.
vii. Bill of Lading sin transbordo (BL Without Transhipment): Cuando
se contemplan transbordos. A su vez, en este caso se distinguen
dos modalidades:

a. Transhipment Bills: Si todo el recorrido se realiza por mar.


b. Through Bills: Cuando el transporte por mar sólo es una parte
del recorrido (la otra puede ser vía fluvial). Estos BL son usados
como una alternativa a los BL Combinados.

viii. Short Form Bill Of Lading o Blank Back: Se trata de un documento que
no incluye todas las condiciones del contrato de transporte en el reverso
del documento. Su nombre completo es "Common Short Form Bill of
Lading" y se denomina así porque no está emitido en el formato habitual
de los documentos de las compañías navieras, con el anagrama y el
nombre en el ángulo superior derecho, sino que el nombre del
transportista debe aparecer escrito a máquina en su lugar.
ix. SWB: El poseedor del Bill of Lading puede negociar la venta de la
mercancía durante el trayecto, especialmente si este es largo, lo cual le
interesará debido a que durante el trayecto tiene inmovilizado un capital.
Si se prevé que no se va a vender la mercancía durante el trayecto, no
se necesitará un documento que constituya título-valor de la mercancía.

En estos casos se utiliza el SWB (Documento de Embarque Marítimo No


Negociable - Sea Waybill). Permite a la parte consignada un acceso a la
mercancía en destino, en aquellos casos en que todavía no han llegado los
documentos. El SWB es un documento de "Recibido para embarque" y no
de un documento "A Bordo".

x. Through Bill Of Lading: Un through bill of lading se usa cuando el


transporte marítimo lo efectúa más de un transportista. Entonces uno de
los documentos que puede cubrir la totalidad de la expedición es el
Through Bill of Lading".

EJM:
9.CARTA PODER

DEFINICION:

Son documentos por medio de los cualeslos otorgantes confieren mandato a una persona,
para realizar algún trámite o gestión que por su menor relevancia no requiere ser otorgado
con las formalidades de una Escritura Pública. Ejemplo:

• Retirar dinero de una cuenta bancaria o de ahorro en Chile.


• Solicitar saldos en cuentas de diferente tipo.
• Cobrar pensiones o cualquier trámite bancario simple.
• Solicitar Certificado de Antecedentes.
• Etc.
MODELO
Carta Poder

Señor Decano de la Facultad de Ciencias y Filosofía

S.D.

Yo, (Nombres y apellidos del solicitante), alumno identificado


con código de matrícula Nº .........................., del nivel de
(indicar Estudios Generales o Especialización) de la Especialidad
de .........................., autorizo por medio de la presente a
(señalar el nombre de la persona a quien se autoriza), identificado
con DNI No ........................ para que proceda a efectuar el
trámite de (indicar el trámite al cual se autoriza), debido a
(detallar el motivo por el cual se otorga la Carta Poder).

Fecha: ..................................................

---------------------------------------

-------------------------------
Firma del alumno que
autoriza Firma del
Representante

Código UPCH DNI:

Dirección actual: (calle-N°-distrito) .............................................

Teléfonos: N°:................-...................
10: DOCUMENTOS DE TRANSPORTE

DEFINICION :; Son los contratos de transporte de mercancías emitidos por las


cías. transportistas, que acreditan que han tomado la carga en un determinado
lugar y se comprometen a entregarla en el punto convenido, a una persona
determinada

CLASES_:

• Transporte terrestre :
El documento utilizado en transporte por carretera es la carta de

transporte por de carretera que constituye al mismo tiempo recibo de

mercadería por parte del transportista y prueba dl contrato terrestre.

• Transporte aéreo:
El conocimiento del embargo aéreo, conocida en su denominación inglesa

como Air Waybyll (AWB) es el documento utilizado en transporte aéreo.

Constituye ala vez recibo de mercadería por parte de la compañía aérea, y

prueba del contrato aéreo.

• Transporte marítimo:
El documento de transporte marítimo se conoce con el nombre de

“conocimiento de embarcación” o con su denominación inglesa de “ Hill of

Lading” (B/L). Este documento es:

- recibo de mercaderías por parte del transportista.


- Prueba de contrato de transporte.
- Titulo de valor representativo de mercaderías- es negociable y otorga a su
tenedor e derecho de exigir la entrega de las mismas.

El seguro de transporte:

En el comercio internacional es frecuente asegurar las mercaderías por los daños

que puedan sufrir mediante el transporte. Así como las operaciones de carga y

descarga y estancia en almacén previo o posterior al transporte. La contradicción

de este seguro corre a cargo del exportador o del importador según las

condiciones pactadas (incoterms) contratara normalmente el seguro, aquella parte


que asuma el riesgo de perdida de a mercancía durante el transporte, salvo que se

haya pactado otra cosa, como en el supuesto de utilización del incoterm CIF o CIP,

en cuyo caso del vendedor viene obligado a contratar un seguro a pesar de que el

riesgo se transmite al comprador antes de iniciar el transporte.

Según el medio de transporte utilizado, el seguro será de transporte marítimo,

aéreo o terrestre y variaran las condiciones de contratación del seguro. En seguro

marítimo , son de uso frecuente las clausulas de ICC del instituto asegurador

Londres, reconocidas a nivel internacional. Las ICC (instituto cargo causes) mas

conocidas son las ICC “C”, ICC “B” e ICC “A” , que van de menor a mayor cobertura.

En caso de siniestro, el asegurado ha de hacer una serie de actuaciones para

poder cobrar la indemnización prevista:

 Dirigir un carta de reclamación a la empresa transportista dentro de los


plazos señalados en la legislación.
 Notificar el siniestro a la compañía aseguradora y la mayor brevedad y
siempre dentro del plazo de la póliza.
 Aportar toda la documentación exigida por la compañía( póliza de seguros
documento de transporte, factura, escrito de reclamación transportista,
etc.

Las modalidades de contratación son diversas. Se puede diferenciar entre pólizas

individuales, en las que recubierto un solo viaje y pólizas globales o flotantes en las

que quedan cubiertas todas las operaciones del asegurado. Esta ultima utilidad

suele ser utilizada por aquellas empresas que realizan exportaciones y/o

importaciones de forma habitual.

11 : DOCUMENTOS BANCARIOS :

DEFINICION : PROCESAMIENTO DEL DOCUMENTO BANCARIO

Con el servicio de procesamiento de documentos bancarios, digiero sistematiza uno

de los procesos mas problemáticos dentro de los bancos: el manejo del papel. Se

recibe todo tipo de documento entre los que se encuentran fichas de deposito,
cheques, pagos de servicio, comprobantes, formas y solicitudes, así como pagos

Pos, disposiciones boucher de tarjeta de crédito.

Estos documentos de pueden digitalizar en el lugar donde se reciben, en una oficina

regional de forma centralizada. Las imágenes se transmiten a los centros de

procesamientos para su reconocimiento automático, captura y consolación contar

las bases de datos generadas por el banco.

En el caso que los documentos tengan que viajar, se hace un servicio de seguimiento

desde el origen hasta que los reciben Digiero en el centro de digitalización. El

seguimiento se hace por medio de códigos de barra colocados en los paquetes de

documentos, los cuales permiten saber la ubicación exacta de un lote antes que sea

recibido en su destino final para ser digitalizado.

12: ACTIVIDADES QUE REALIZAN LOS BANCOS

Las operación de los bancos son aquellas transacciones que la personas utilizan para
un determinado bien económico y pueden ser a través de cuentas bancarios

13: CUENTA CORRIENTE BANCARIA:


Conceptualización

Podemos decir que la cuenta corriente bancaria un contrato mediante la cual una
persona deposita en un banco cantidades en metálico, que puede ir retirando en
cualquier momento por medio de cheques, mientras que el banco utiliza dichas
cantidades en sus demás operaciones bancarias.-

La cuenta corriente bancaria es regulada en El Código de Comercio, en el Libro II,


Título 12, Cap. 2, sin dar un concepto o definición de la misma.

El jurista Osvaldo Gómez Leo, define al contrato de cuenta corriente bancaria


como, "...un contrato mediante el cual se disciplinan futuras relaciones jurídicas,
emergentes de relaciones plurales, con especial referencia a las que el banco, en
los límites de su relación empresaria, realiza por cuenta y orden del cliente...".

Pero a diferencia de nuestro código, el Código de Comercio de Costa Rica dando un


concepto de cuenta corriente bancaria expresa que: "La cuenta corriente bancaria
es un contrato por medio del cual un banco recibe de una persona determinada un
depósito de dinero en efectivo o le otorga un crédito; para girar contra aquél,
pudiendo disponer de dichos fondos en cualquier momento, a través de cheques
provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dicha entidad a realizar débitos
de la cuenta provenientes de otras operaciones bancarias".

Esta conceptualización, creemos la más completa y aplicable, tiene en cuenta todos


los elementos tipificantes y lo esencial para este tipo de contrato que es el
servicio de caja, la posibilidad de disponer de los depósitos efectuados, ya que las
sumas de dinero, permanecen a la orden del depositante, pudiendo disponer de
ellas en cualquier momento, mediante la emisión de cheques girados contra el
banco; o bien que el cuentacorrentista autorice al banco a realizar débitos de su
cuenta.

14:_QUE ES EL SOBREGIRO

Uso de una facilidad crediticia en exceso del límite autorizado. Suele cobrarse un

tipo de interés muy superior al vigente en el crédito base.

15: DOCUMENTOS QUE INTERVIENEN EN UNA CUENTA


CORRIENTE BANCARIA

Los depósitos de ahorros o cuentas de ahorro:

Los depósitos de ahorro es aquel tipo de deposito que se designan en las entidades

financieras

Que tienen entre sus actividades, la capacitación de fondos y los mismos se

mantiene en poder y a disposición de dicha entidad por periodo mas largos que los

mantienen en poder y a disposición de dicha entidad por periodos mas largos que os

depósitos de cuentas corrientes


Depósitos de ahorro corriente:

Esta clase de depósitos da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden

brindarse por cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden

brindarse por algunos de ellos, como es el caso de la cala, pero solo gana intereses

los saldos que se mantienen por un periodo determinado de tiempo.

Deposito a plazo fijo:

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un

documento o certificado; se pacta por un monto y plazo determinado y de los

mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse ante el vencimiento del plazo

pactado

A_ El contrato de cuentas corrientes, donde se indican las reglas que debe

presentar una cuenta corriente, debe ser firmado por el banco o cliente.

B_ L a tarjeta de presentación o registro de firmas, que consiste en presentar a

una persona conocida al banco quien llenara la misma al reverso con nombre

dirección identificaron firma y sello. Si al cobro o afecto de un cheque las firmas y

datos no coinciden no podrá hacerse efectiva esa operación.

C_ Papeles de deposito, no sirve para depositar dinero en efectivo o con cheque


16: PAGARE BANCARIO CONCEPTO PARTES ,
PAGARÉ BANCARIO
Concepto.- Es el documento de Crédito que suscribe el cliente a favor del Banco
cuando éste le concede un préstamo. El pagaré es por lo general con garantía y su
importe se paga con amortizaciones y los intereses se cobran al momento de hacer
el préstamo.

Requisitos:

1. Cantidad solicitada
2. Plazo de vencimiento
3. Intereses acordados
4. La garantía
 Personas que intervienen:

11 El suscrito o sea el que solicita el crédito.


11 El Banco o sea la Institución que da el dinero.
MODELO DE PAGARÉ BANCARIO
17. CHEQUE PARA VIAJEROS
Los cheques de viajero
Para viajar es mejor es hacerse poseedor de unos cheques. Estos tienen distintas

ventajas.

1. Son documentos nominativos operados y administrados que te permiten sustituir

la tarjeta de crédito o el efectivo en el extranjero. De esta manera se elimina el

pago de comisiones por cambio de divisas y los riesgos de llevar una cantidad

elevada de dinero encima.

2. Se adquieren en una entidad bancaria en la que tengas cuenta. En ella se ingresa

la cantidad por la que se quiera comprar moneda extranjera en cheques de viaje.

Entonces se pide al banco que nos haga varios cheques por un valor diferente cada

uno de ellos. Hay que firmarlos en el banco en el momento de retirarlos.

3. Los cheques de viajero cuentan con un seguro contra robo o extravío y servicio

internacional de reembolso. En caso de robo o pérdida se pueden cancelar, como

ocurre con la tarjeta de crédito, y nos enviarán inmediatamente unos nuevos.

3. Están a la venta y disposición para cualquier persona, incluso a menores de edad,

siempre y cuando cuenten con pasaporte del que sean titulares y que cuente con su

propia firma.

4. Se pueden utilizar en cualquier parte del país que se vaya a visitar. No hace

falta cambiarlos en el banco. Los aceptan en hoteles, bares, tiendas o restaurantes

siempre que tengan un convenio con la entidad emisora de los cheques.

5. Si un cheque tiene un valor más elevado del precio de lo que estemos pagando

nos tendrán que devolver la diferencia en efectivo.

6. Los cheques de viaje no tienen comisiones. Ante cualquier intento de añadir una

comisión a la adquisición de los cheques, aborte la operación.


7. Para su seguridad, cuando vaya a canjear el cheque, el portador deberá

identificarse y firmar nuevamente los cheques en presencia del vendedor.

8. Los cheques de viaje no caducan por lo que se pueden reservar para una visita

posterior si se desea. En caso de no quererlo así se devuelven al banco a nuestra

vuelta. Nos devolverán el importe íntegro.

9. No tienen caducidad.

10. Si un negocio o establecimiento le limita el uso de los cheques a unas

condiciones concretas simplemente no reserve o busque una oferta que le resulte

más ventajosa. En ocasiones algunos negocios se aprovechan de la falta de

información de los portadores de los cheques de viaje y les obligan a aceptar unas

condiciones que no les son nada ventajosas.

18 : NOTA DE CARGO Y ABONO

Nota de cargo:

Una empresa compra productos a un proveedor (acreedor) si los productos no son

conformes, la empresa los devuelve al proveedor.

La empresa remite con los productos una note de cargo, donde se dan los detalles

relativos a la cantidad, descripción y precio de los productos devueltos.

Esta nota de cargo desempeña el mismo cometido que la otra de abono que el

proveedor envía a la empresa. La nota registra en el libro de devoluciones de

compras.

Nota de abono:

En ciertas ocasiones un cliente devuelve a una empresa productos que le habia

comprado.

La empresa puede estar de acuerdo en que el cliente le asistan buenas razones

para la devolución.

Si se dan estas circunstancias la empresa extenderá una nota de abono cuyo

formato suele ser similar al de una factura de venta.


19: TARJETA DE CREDITO

Tarjeta de crédito

Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico con una banda magnética,
a veces un microchip, y un número en relieve que sirve para hacer compras y
pagar el préstamo en fechas posteriores.

Entre las más conocidas del mercado están: Visa, American Express,
MasterCard y Diners Club, entre otras. Las grandes tiendas y almacenes del
mundo también emiten tarjetas de crédito para sus clientes.

Los usuarios tienen límites con respecto a la cantidad que pueden cargar,
pero no se les requiere que paguen la cantidad total cada mes. En lugar de
esto, el saldo (o "revolvente") acumula interés. Se puede hacer sólo un pago
mínimo pagar intereses sobre el saldo pendiente. Si se paga el saldo total,
no se pagan intereses.

La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar


sus saldos por completo en su fecha límite mensual o puede pagar una parte.
La tarjeta establece el pago mínimo y determina los cargos de
financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crédito también se
pueden usar en los cajeros automáticos o en un banco para servirse de un
adelanto de efectivo aunque, a diferencia de las tarjetas de débito, se
cobra un interés por la disposición, comisión y, en algunos países, un
impuesto porque se trata de un préstamo.

Un pago con tarjeta de crédito es un pago con dinero M1 (dinero crediticio)


que como todo agregado monetario distinto de M0 no es creado por los
bancos centrales sino por los bancos privados o las tiendas que dan créditos.
Por tanto, el hacer efectivo un cobro con tarjeta de crédito depende de la
solvencia de la entidad emisora de la tarjeta. Ese dinero crediticio NO es
del tarjetahabiente, lo tiene que pagar.

Cuando se compra con una tarjeta de crédito, normalmente la entidad


financiera carga el importe en cuenta en cuanto al lugar en el que se efectua
la compra . Al dar autorización, separan la cantidad, pero la aplica hasta que
se hace el cargo por la compra. Hay una modalidad de pago en la que se paga
una parte de las compras cada mes. Puede ser sin intereses o con intereses,
depende del plan. Si se toma el plan de pago sin intereses y no cubre el
abono completo del mes, el saldo se convierte en una deuda común de la
tarjeta y se paga intereses por él. Se suele cobrar una cuota anual por el
uso de la tarjeta.

Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una


identificación (identificación personal, permiso de conducir, etc ) y exige la
firma del pagaré o voucher para acreditar que se es propietario de la
tarjeta. Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el recibo, a
éste sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele utilizarse en
comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo son cines,
restaurantes de comida rápida y otros lugares similares.

En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad
financiera o tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y seguir
los trámites de cada institución. El emisor de la tarjeta debe demostrar que
la compra ha sido hecha por el propietario.

Crédito documentario

El crédito documentario es el medio de pago que ofrece un mayor nivel de


seguridad en las ventas internacionales, asegurando al exportador el cobro
de su operación.

El crédito documentario es una orden que el importador da a su banco para


que proceda al pago de la operación en el momento en que el banco del
exportador le presente la documentación acreditativa de que la mercancía
ha sido enviada de la manera convenida.
El banco del importador va a pagar si la documentación está en regla, con
independencia de que en ese momento el importador tenga saldo o no. Es
decir, el banco del importador garantiza la operación.

La documentación debe ser muy precisa e incluir todos los documentos que
se han especificado en el crédito documentario. No puede haber ningún tipo
de error, ni de fondo ni de forma. Cualquier fallo en este sentido puede
llevar al banco emisor a no proceder al pago, a la espera de que los errores
sean subsanados.

El procedimiento comienza cuando el importador instruye a su banco para


aperturar un crédito documentario y se lo comunica al exportador,
indicándole la documentación que debe remitir. Acto seguido, el exportador
procede al envío de la mercancía al lugar convenido y, paralelamente, a
través de su banco, remite al banco del importador la documentación
acreditativa de que la mercancía ha sido enviada en las condiciones
acordadas. El banco del importador recibe esta documentacion, comprueba
que está todo en regla y procede al pago.

19 CREDITO DOCUMENTARIO

El crédito documentario es el medio de pago que ofrece un mayor nivel de seguridad en

las ventas internacionales, asegurando al exportador el cobro de su operación.

El crédito documentario es una orden que el importador da a su banco para que proceda
al pago de la operación en el momento en que el banco del exportador le presente la
documentación acreditativa de que la mercancía ha sido enviada de la manera convenida.
El banco del importador va a pagar si la documentación está en regla, con independencia
de que en ese momento el importador tenga saldo o no. Es decir, el banco del importador
garantiza la operación.

La documentación debe ser muy precisa e incluir todos los documentos que se han
especificado en el crédito documentario. No puede haber ningún tipo de error, ni de
fondo ni de forma. Cualquier fallo en este sentido puede llevar al banco emisor a no
proceder al pago, a la espera de que los errores sean subsanados.

El procedimiento comienza cuando el importador instruye a su banco para aperturar un


crédito documentario y se lo comunica al exportador, indicándole la documentación que
debe remitir. Acto seguido, el exportador procede al envío de la mercancía al lugar
convenido y, paralelamente, a través de su banco, remite al banco del importador la
documentación acreditativa de que la mercancía ha sido enviada en las condiciones
acordadas. El banco del importador recibe esta documentacion, comprueba que está todo
en regla y procede al pago.

Tipos de créditos documentarios:

1.- Revocable o irrevocable


Revocable: es aquél que después de su apertura y antes de haber procedido al pago, el
importador puede anularlo en cualquier momento a su libre voluntad, por lo que la
seguridad que ofrece es muy reducida.
Irrevocable: es aquél que una vez abierto ya no se puede cancelar, lo que garantiza al
exportador que si la documentación presentada es correcta, va a cobrar su venta.

2.- Confirmado:
Es este caso un tercer banco (normalmente un banco internacional de primera fila)
garantiza el cumplimiento del pago en el supuesto de que el banco del importador no lo
hiciera.

3.- A la vista o a plazo


A la vista: el pago de la operación es al contado, por lo que en el momento de presentar la
documentación el banco del importador procede al pago.
A plazo: el pago de la operación es aplazado, por lo que una vez entregada la
documentación hay que esperar al transcurso del plazo acordado para recibir el importe
de la venta.

CONTRATO MARCO DE CRÉDITO DOCUMENTARIO

Conste por el presente documento el Contrato Marco de Crédito Documentario que

celebran de una parte, HSBC Bank Perú S.A., con RUC No 20513074370 y con

domicilio en Amador Merino Reyna No. 307, Piso 10, San Isidro (en adelante EL

BANCO), cuyos datos de sus representantes se detallan al final de este

documento; y, de la otra parte, la persona jurídica, cuyos datos de identificación y

de sus apoderados constan en la parte final de este documento (en adelante EL

CLIENTE); en los términos y condiciones siguientes:

I. OBJETO

1.

EL CLIENTE realiza operaciones de comercio exterior y requiere para sus

transacciones la emisión de cartas de crédito. Con esta finalidad ha solicitado a EL

BANCO el otorgamiento de créditos documentarios.

2.

Este Contrato Marco regula todos los créditos documentarios que EL BANCO

otorgue a EL CLIENTE, los mismos que deben ser solicitados mediante la remisión

a EL BANCO de la respectiva Solicitud de Carta de Crédito, en la forma

establecida en el presente Contrato Marco (en adelante “el crédito”). Asimismo, el

otorgamiento de los créditos documentarios al amparo del presente Contrato

Marco se encuentra sujeto a la calificación favorable por parte de EL BANCO de la

operación crediticia solicitada por EL CLIENTE.

“Cláusula de seguridad: Este modelo tiene únicamente finalidad informativa. El

CLIENTE deberá acercarse a una oficina o agencia autorizada de HSBC PERÚ

a fin de obtener el contrato, a efectos de su suscripción”.

Lima, ______ de __________ de 200____.


p. EL CLIENTE

Nombre, Razón o Denominación

Social:______________________________________________________________

_____________

___________________________________________________________________

________________________________________

RUC/DNI/CE:___________________________________________

Domicilio:____________________________________________________________

_______________________________________

___________________________________________________________________

________________________________________

(firma)________________________________________________

(firma)______________________________________________

Representante (1):

Nombre: _____________________________________________

_____________________________________________________

Representante (2):

Nombre:_____________________________________________________________

____________________________________

D.N.I./CE (1): ______________________________________

D.N.I./CE (2): ______________________________________

Poderes: Ficha/Partida No. _____________________________

Registro de _______________________________ Of. Registral de

______________________________________

Poderes: Ficha/Partida No. _____________________________

Registro de _____________________________ Of. Registral de

____________________________________

p. EL BANCO

(firma)_______________________________________________

(firma)______________________________________________

Representante (1):

Nombre:______________________________________________

_____________________________________________________
Representante (2):

Nombre:_____________________________________________

____________________________________________________

D.N.I./CE (1): _________________________________________

D.N.I./CE (2): ________________________________________


Página 5 de 6

Poderes: Ficha/Partida No. _______________________________

Registro de ________________________________ Of. Registral de

_______________________________________

Poderes: Ficha/Partida No. _____________________________

Registro de _______________________________ Of. Registral de

_______________

20 : CARTA FIANZA

CARTA FIANZA

Es el contrato mediante el cual una persona llamada fiador, se compromete con el

acreedor a pagar por el deudor (fiador), si este no lo hace.

Es la Garantía mas eficaz y de conversión inmediata en dinero en efectivo, junto

con la Hipoteca , constituyen las mas sólidas garantías que pueden exigirse para

otorgar créditos.

La Carta Fianza esta determinada por la cuantía de la deuda por contraer y esta

debidamente reglamentada en el:

CODIGO CIVIL (Titulo X artículos 1868 al 1905)

Por su naturaleza e implicancias legales, la Carta Fianza es emitida en el Banco. Se

utilizan para ello formularios prenumerados y papel denominado de seguridad

consignando en ambos, con protectógrafos, la suma afianzada. Estos documentos

deben conservarse hasta su utilización o reemplazo en cajas de seguridad.


También tiene una fecha de caducidad, es decir, mencionan el día, mes y año en que

dicha Carta Fianza quedara caduca, por eso es que hay que tener cuidado para si es

necesario, renovar otra nueva Carta Fianza.

Además, la Carta Fianza debe contener y decir que es:

SOLIDARIA IRREVOCABLE INCONDICIONAL DE REALIZACIÓN

AUTOMATICA Y SIN BENEFICIO DE EXCUSIÓN

NOTA IMPORTANTE:

Es practica deportiva, de los BANCOS, en que para emitir una Carta Fianza,

EXIGEN AL INTERESADO, a tener CUENTA CORRIENTE CON DICHOS

BANCOS.

También es importante comentar que, hay que tener cuidado en ver como se firmo

el contrato con el Banco, leer bien las cláusulas, los acuerdos, y exigencias que nos

solicitan para que nos extienda una Carta Fianza, GENERALMENTE se hacen bajo

dos formas:

1.- Cuando el Banco asume la responsabilidad

2.- Cuando el Cliente del Banco solicita la Carta Fianza y es el quien lo asume todo

CASOS PRACTICOS:

BANCO “MONTESINOS SAA” CLIENTE DEL BANCO “PATA AMARILLA SAC”

PETRO PERU (Exige la Carta Fianza a “PATA AMARILLA SAC”)


Si fuera que el Banco asume la responsabilidad, Contablemente se registraría en

cuentas de Orden, como una garantía

---------------- X ----------------

02 BIENES EN GARANTIA................40,000

.....02.02 Carta Fianza Bancaria

09..............CUENTAS DE ORDEN X CONTRA.......40,000

..................02 Bienes en Garantía

.......................02.02 Carta Fianza Bancaria

x/x Por la entrega de la Carta Fianza

.....a nuestro Cliente, como Garantía

.....para el cumplimiento del Contrato.

Si fuera el Cliente del Banco quien solicita la Carta Fianza asumiendo todo, pues

contablemente se registraría como un Préstamo, debido a nosotros somos los que

asumimos la responsabilidad, en caso de incumplimiento contra PETRO PERU

---------------- X ----------------
10 CAJA Y BANCOS......................40,000

.....104 Cuenta Corriente

46........CUENTAS X PAGAR DIVERSAS...............40,000

x/x Por el Préstamo que nos entrega

.....el Banco para que nos extienda

.....una Carta Fianza.

---------------- X ----------------

02 BIENES EN GARANTIA...............40,000

.....02.02 Carta Fianza Bancaria

09..............CUENTAS DE ORDEN X CONTRA......40,000

..................02 Bienes en Garantía

.......................02.02 Carta Fianza Bancaria

x/x Por la entrega de la Carta Fianza

.....a nuestro Cliente, como Garantía

.....para el cumplimiento del Contrato.


21: CERTIFICADO BANCARIO

Es un título valor en moneda nacional o extranjera emitido por las Empresas

Bancarias. El mismo es al portador, transferible y negociable tanto en el país como

en el extranjero. Puede ser adquirido por personas naturales o jurídicas.

Los saldos en Certificados Bancarios, expresan dinero en moneda nacional o

extranjera ahorrado en un plazo determinado y que produce una rentabilidad a

favor de la Empresa.

Para efectos de presentación ante la CONASEV:

A mi criterio personal, salvo error u omisión los Certificados Bancarios deberá

estar dentro del Rubro Caja y Bancos, porque representa disponibilidad, ya que

dichos Certificados, son casi dinero en efectivo de la Empresa.

Además, en el Manual de Preparación de Información Financiera de CONASEV

menciona que:

Dentro del rubro Caja y Bancos si bien comprende el Disponible, pues excluye

aquellos depósitos a plazos cuyo vencimiento excede a los 12 meses posteriores a la

fecha del Balance General, siempre que existan cláusulas que impidan su

disposición.

En ese caso ya iría en otro rubro del Activo.

22. DOCUEMENTO PARA EL CONTROL DE TRABAJO

Definición : Esos documentos sirven para todo el personal que prestan servicios

dentro del centro de trabajo.


A_La planilla de sueldos:

Que todo empleador esta obligado llevar, estos pueden ser sustituidos por planillas

en hojas sueltas. Este documento debe ser autorizado por las autoridades

administrativas del trabajo, una vez recibas por las autoridades se procederá a

enumerar, sellar reubicar cada hoja, inscribir un registro de planillas indicando el

nombre y domicilio del emperador, el numero de DNI de su representante, el tomo

y folio del registro donde se haya inscrita la dirección y la localidad donde se

encuentra ubicado el centro laboral.

Autorizar las planillas haciendo la anotación correspondiente en la primera hoja del

libro, sellándolo y firmándolo.

B_ REGIMEN DE VACACIONES DE EMPLEADOS:

Los empleados tienen derecho a 30 días de vacaciones después de cada año de

trabajo. Para tener derecho de goce de vacaciones los empleados deberán tener

un record mínimo de 260 días de trabajo como mínimo. El descanso vacacional

puede variar la fecha por de acuerdo entre el jefe y el trabajador en caso de

vacaciones no gozadas(triple remuneración) una por trabajo realizado, por no haber

disfrutado de el derecho vacacional indemnización, por no haber disfrutado del

descanso.

C_ _REGIMEN DE VACACIONES

Los obreros tienen derecho a 30 días consecutivos de vacaciones con goce de

salario después de cada año de trabajo. Para obtener este derecho los obreros
deberían tener un record mínimo de 260 días de trabajo o haber percibido 40

salarios dominicales.

D_ SISTEMA DE REMUNERACION POR HORAS EXTRAS:

Estas se abonan de acuerdo entre el patrón y el trabajador a falta de acuerdo

entre estas se abona como recargo el 25% sobre la remuneración ordinaria.

23.LEYES Y MONTOS QUEAAFECTAN ALA PLANILLA DE SUELDOS QUE

CORRESPONDEN AL TRBAJADOR Y AL EMPLEADOR

Son diverso conceptos por los que se les obliga alas empresas a los trabajadores

al pago de cuotas sobre la remuneración mensual son:


TRBAJADORES

EMPRESA

Seguro social del 3.0%

6.0%

Perú

Sistema nacional 3.0%

6.0%

de pensiones

FONAVI 0.5%

4.0 %
24. REGIMEN DE VACACIONES DE EMPLEADOS Y

OBREROS

Articulo 1º: Todos los empleados y obreros contratados por particulares o

empresas privadas servicio públicos , tendrán derecho a una licencia anual de doce

días continuos o no, como mínimo, cuyo periodo no podrá ser inferior a seis días.

Articulo 2º :Para tener derecho ala licencia, todo empleado u obrero deberá

haber computado, en toda casa, 12 mese o 24 quincenas o 52 semanas de trabajo,

sean continuos discontinuos o que hayan sido cumplidos con uno o varios patronos,

teniendo sol en cuanta el cumplido final de los meses, las quincenas o semanas

trabajadas.

No obstante si transcurrimos dos años desde que inicio el primer día de trabajo,

que da derecho a una licencia el trabajador no ha podido completar el numero de

meses quincenas o semanas establecidas, deberá hacer uso de la que le

corresponda, de acuerdo al tiempo trabajo hasta el momento.

Es obligado para los patrono abonar en la forma que establezca la reglamentación

los jornales de vacaciones por le tiempo que el obrero empleado haya trabajado

bajo su dependencia, de manera que al terminar el numero de periodo establecidos

en el inciso 2º el obrero o empleado goce de los jornales correspondientes a doce

días de vacaciones.

Articulo 3º:La licencia en su totalidad se hará efectiva dentro de un año a contar

desde el vencimiento del ultimo periodo de trabajo queda nacimiento al uso del

derecho de la misma.

Articulo4º: A los efectos del jornal de naciones no se desconectaran los días que

el trabajador a dejado de trabajar durante la semana, la quincena, o el mes por

festividades, enfermedad no mayor de trabajar durante la semana, quincena, o el

mes por festividades, enfermedad no mayor de30 días, paralización de los trabajos

u otra causa no imputable al obrero o empleado y siempre que estos hayan quedado
a la orden del establecimiento, empresario o patrono. Tampoco se descontaran

cuando la ausencia al trabajo tenga su origen en la huelga.

25: SISTEMA DE REMUNERACIONES POR HORAS EXTRAS


Régimen de la 8 horas:

Existe una doble limitación de la jornada de trabajo, no se puede trabajar mas e 8

horas diarias ni 44 o 48 horas semanales, según trabaje en el comercio o en la

industria. El personal industrial esta sujeto régimen industrial de 8 horas diarias

y 48 semanales.

Se puede seguir el régimen de jornadas diagramadas de 9 horas diarias de lunes a

viernes, trabajando únicamente las 4 primera horas el día sábado. Este régimen es

admitido para loa adultos y en ciertas actividades, decreto del 29/10/57

La empresas puede establecer por convenio con el personal del régimen de semana

inglesa o el régimen de lunes a viernes extendido, 48 minutos los jornales de lunes

a viernes, trabajando únicamente las 4 horas primeras horas del día sábado si se

quiere eliminar el trabajo del día sábado la extensión será 96 minutos de lunes a

viernes

Sistema de remuneración por horas extras:

El D.S. Nº 004-2006-TR entra en vigencia el 6 de mayo del 2006. Aquel establece

la obligación de contar con un registro de control de asistencia y salida para todo

empleador sujeto al régimen de la actividad laboral privada, la norma pretende

resguardar el derecho de los trabajadores en una jornada máxima y, al máximo

tiempo, reducir la fácil carga probatoria en sobre tiempo.

Cabe recordar que el trabajo en sobre tiempo es aquel lapso en el cual el

trabajador presta servicio excediendo la jornada diaria semanal, se esta la máxima

legal(o horas diarias o 448 semanales ), ósea la que rija ordinariamente en la

empresa(una jornada mejor a la legal, por ejemplo 40 horas semanales)

Ante la procedente definición surgen 2 posibilidades:


1- Que actualmente se encuentre vigente en determinada empresa una jornada de

hasta 448 horas semanales.

2- Que rija una jornada inferior a 48 horas semanales( por ejemplo,45 horas

semanales), en cualquier de dichos supuestos, ante la generación de 8 horas extras

para el personal sujeto a una fiscalización inmediata toda organización puede

optar entre:

Compensar las horas laborales por encima de jornada de trabajo la cual puede ser,

según señalamos no menor de 48 horas semanales con periodos equivalentes de

descanso; o, pagar el monto correspondiente a horas extras por el tiempo laborado

en exceso ala jornada laboral de trabajo.

Base de calculo para las horas extras:

Cuando no se deban abonar horas extras, la base de calculo se denomina sobre la

denominación ordinaria percibida por cada trabajador semanal, quincenal o

mensualmente, según corresponda en dinero o en especie.

E este punto es importante precisar que la hipótesis que un trabajador reciba

además vales o tickets de alimento, el referido calculo de horas extras debe

realizarse única y exclusivamente teniendo en cuenta el valor de aquellas mas no el

de los últimos

En términos ejemplificados el caso de dos trabajadores, X que realizan cada uno 2

horas de trabajo en sobre tiempo en determinada semana, siendo que por un lado X

percibe una remuneración mensualmente ascendente a 3,000.00 soles y que por

otro lado Z percibe una remuneración mensualmente a 2,700.00 soles y además a

diferencia de X recibe también recibe vales o tickets de alimentos por un valor de

3.00 soles(con lo cual ambos) por lo cual ambos trabajadores tienen el mismo

ingreso bruto). El pago que debe abonarse a X por concepto de horas extras será
calculado sobre 3,000.00 soles mientras que el correspondiente a Z debe ser

calculado sobre 2,700.00 soles.

En este sentido desde el punto de vista empresarial la hora extra mas costosa es

aquella laborada por X no asi la de Z. ello es asi puesto que si ambos reciben

mensualmente el mismo monto global (3,000.00 soles) parte del que recibe Z esta

compuesta por el valor de vales o tickets de alimentos que emiten las empresas

autorizadas como Alcor; el mismo que por expreso mandato legal debe tener en

cuenta para la determinación de costos laborales(entre ellos, el pago de horas

extras) o beneficios de naturaleza laboral mientras no excede los topes

cuantitativos legalmente establecidos.

“Se obtiene lo que se paga” Si en una empresa se establece el pago por horas
extras, se obtendrán horas extras. Aparecerán todo tipo de justificaciones para
extender las horas normales de trabajo y cobrar algo adicional.

26: DEFINICION DE PLANILLA DE SUELDO , EJeMPLOS

Planilla de sueldos

El libro de planilla de remuneraciones es aplicable para pequeñas empresas,


ya sea comercial o industrial y esta conformado por Planilla de Sueldos y
Salarios.
a) Planilla de Salarios debe ser confeccionado en forma Mensual para poder
cumplir con las disposiciones Tributarias, ya que las aportaciones y los
tributos se liquida en forma mensual. Los adelantos semanales se descuenta
en la planilla.
b) Remuneraciones. Existen casilleros para los principales remuneraciones,
asi como para las deducciones se seguridad social, se incluye tambien las
liquidaciones mensuales del CTS. los descuentos de AFP. elegir conforme las
opciones que figura.
d) Boletas de Pago. En el casillero E8, debe elegirse la planilla; de esta
forma se podrá imprimir las boletas de pago. Ya que una sola boletas sirve
para controlar las dos planillas
e) Las Formulas que dá lugar para el funcionamiento de la Planilla de Sueldos
y Salarios están protegidos, con la finalidad de no borrar por error en
manipoleo.
Régimen de la 8 horas:

Existe una doble limitación de la jornada de trabajo, no se puede trabajar mas e 8

horas diarias ni 44 o 48 horas semanales, según trabaje en el comercio o en la

industria. El personal industrial esta sujeto régimen industrial de 8 horas diarias

y 48 semanales.

Se puede seguir el régimen de jornadas diagramadas de 9 horas diarias de lunes a

viernes, trabajando únicamente las 4 primera horas el día sábado. Este régimen es

admitido para loa adultos y en ciertas actividades, decreto del 29/10/57

La empresas puede establecer por convenio con el personal del régimen de semana

inglesa o el régimen de lunes a viernes extendido, 48 minutos los jornales de lunes

a viernes, trabajando únicamente las 4 horas primeras horas del día sábado si se

quiere eliminar el trabajo del día sábado la extensión será 96 minutos de lunes a

viernes

Sistema de remuneración por horas extras:

El D.S. Nº 004-2006-TR entra en vigencia el 6 de mayo del 2006. Aquel establece

la obligación de contar con un registro de control de asistencia y salida para todo

empleador sujeto al régimen de la actividad laboral privada, la norma pretende

resguardar el derecho de los trabajadores en una jornada máxima y, al máximo

tiempo, reducir la fácil carga probatoria en sobre tiempo.

Cabe recordar que el trabajo en sobre tiempo es aquel lapso en el cual el

trabajador presta servicio excediendo la jornada diaria semanal, se esta la máxima

legal(o horas diarias o 448 semanales ), ósea la que rija ordinariamente en la

empresa(una jornada mejor a la legal, por ejemplo 40 horas semanales)

Ante la procedente definición surgen 2 posibilidades:


1- Que actualmente se encuentre vigente en determinada empresa una jornada de

hasta 448 horas semanales.

2- Que rija una jornada inferior a 48 horas semanales( por ejemplo,45 horas

semanales), en cualquier de dichos supuestos, ante la generación de 8 horas extras

para el personal sujeto a una fiscalización inmediata toda organización puede

optar entre:

Compensar las horas laborales por encima de jornada de trabajo la cual puede ser,

según señalamos no menor de 48 horas semanales con periodos equivalentes de

descanso; o, pagar el monto correspondiente a horas extras por el tiempo laborado

en exceso ala jornada laboral de trabajo.

Base de calculo para las horas extras:

Cuando no se deban abonar horas extras, la base de calculo se denomina sobre la

denominación ordinaria percibida por cada trabajador semanal, quincenal o

mensualmente, según corresponda en dinero o en especie.

E este punto es importante precisar que la hipótesis que un trabajador reciba

además vales o tickets de alimento, el referido calculo de horas extras debe

realizarse única y exclusivamente teniendo en cuenta el valor de aquellas mas no el

de los últimos

En términos ejemplificados el caso de dos trabajadores, X que realizan cada uno 2

horas de trabajo en sobre tiempo en determinada semana, siendo que por un lado X

percibe una remuneración mensualmente ascendente a 3,000.00 soles y que por

otro lado Z percibe una remuneración mensualmente a 2,700.00 soles y además a

diferencia de X recibe también recibe vales o tickets de alimentos por un valor de

3.00 soles(con lo cual ambos) por lo cual ambos trabajadores tienen el mismo

ingreso bruto). El pago que debe abonarse a X por concepto de horas extras será

calculado sobre 3,000.00 soles mientras que el correspondiente a Z debe ser

calculado sobre 2,700.00 soles.


En este sentido desde el punto de vista empresarial la hora extra mas costosa es

aquella laborada por X no asi la de Z. ello es asi puesto que si ambos reciben

mensualmente el mismo monto global (3,000.00 soles) parte del que recibe Z esta

compuesta por el valor de vales o tickets de alimentos que emiten las empresas

autorizadas como Alcor; el mismo que por expreso mandato legal debe tener en

cuenta para la determinación de costos laborales(entre ellos, el pago de horas

extras) o beneficios de naturaleza laboral mientras no excede los topes

cuantitativos legalmente establecidos.