2011

UNIDAD 8

Caso prctico



8.1 Planeacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2


8.2 Organizacin y ejecucin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6


8.3 Integracin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8


8.4 Informe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8


Anexo 1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13


Anexo 2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15


Algunos formatos de auditora ambiental. . . . . . . . . . . . . . . . . 17


Bibliografa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40


Anexo. Presentacin electrnica y disco






0BCaso prctico
Presentacin

A travs de los ltimos aos se ha venido presentando una sensibilidad especial
respecto del cuidado del entorno natural, debido a los problemas surgidos por los
desechos de las industrias en su proceso productivo, en especial durante el ltimo
siglo, lo que ha provocado el deterioro ambiental y graves riesgos a la poblacin.

Para consagrar de manera eficaz el proyecto de responsabilidad social de las
entidades pblicas y privadas en materia de medioambiente, han resultado
fundamentales las auditoras ambientales que, con un enfoque que incluye
principios legales, administrativos, cientficos y tcnicos, pretenden evaluar la
contaminacin que se genera, as como los riesgos, el impacto ambiental, el grado
de cumplimiento de la normatividad ambiental y de los parmetros internacionales,
las buenas prcticas de operacin e ingeniera aplicables, la identificacin de los
daos causados al medioambiente y las acciones preventivas o correctivas
necesarias para evitarlos.

Por esta razn, en el mbito mundial se han creado normas que intentan
resguardar el medioambiente al exigir la disminucin al mximo de la
contaminacin ambiental mediante la cooperacin entre gobiernos, ciudadanos e
industrias para realizar polticas ambientales preventivas y correctivas.

Conforme al Estndar de Aseguramiento (AA1000),F
1
F uno de los ms reconocidos
actualmente en el mundo, la responsabilidad de una organizacin significa
asumir la rendicin de cuentas (accountability) de hechos institucionales desde
una determinada actitud tica.

El artculo 38 BIS de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al
Ambiente, seala que los responsables del funcionamiento de una empresa
podrn de forma voluntaria, mediante auditora ambiental, realizar el examen
metodolgico de sus operaciones, respecto de la contaminacin y el riesgo que
generan, as como el grado de cumplimiento de la normatividad ambiental y de los
parmetros internacionales y de buenas prcticas de operacin e ingeniera
aplicables, as definir las medidas preventivas y correctivas necesarias para
proteger el medio ambiente.
Para el caso especfico de Mxico, diversas han sido las disposiciones que
regulan las materias relativas al medioambiente; asimismo, se ha implantado el
Programa Nacional de Auditora Ambiental, cuyo objetivo principal es que las
organizaciones se incorporen a ste para que, efectivamente, protejan el
medioambiente y esto quede demostrado al alcanzar la Certificacin Ambiental.

1
Instituto Accountability (Institut of social and ethical accountability)
1
El cumplimiento de la finalidad apuntada, compete a la Secretara de
Medioambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), que elaborar un programa
dirigido a fomentar la realizacin de auditoras ambientales, y podr supervisar su
ejecucin, denominado Programa Nacional de Auditora Ambiental (PNAA) cuyo
objetivo principal es incorporar a ste a las organizaciones para que efectivamente
protejan el medioambiente y esto quede demostrado al alcanzar una certificacin
ambiental

En un principio las auditoras ambientales en Mxico, estaban muy enfocadas a
los residuos peligrosos; actualmente deben incluir el cumplimiento de leyes y
reglamentos que consideren: vida silvestre, desarrollo forestal, impacto ambiental
y riesgo, recursos naturales, residuos peligrosos, contaminacin originada por
ruido, prevencin y control de la contaminacin atmosfrica, reas naturales
protegidas, prevencin y control de la contaminacin originada por vehculos
automotores, transporte terrestre de materiales y residuos peligrosos, emisiones y
transferencia de contaminantes, prevencin y control de la contaminacin del mar
por vertimiento de desechos y otros materiales, lo cual exige un enfoque
multidisciplinario, que abarque la intervencin de ingenieros civiles, qumicos,
bilogos, abogados, licenciados en contadura, licenciados en administracin y
licenciados en informtica, entre otros; de lo que resulta un enfoque integral para
realizar la auditora ambiental.


8.1 Planeacin

mbito general

Los responsables del funcionamiento de una empresa, industrial o no industrial, se
inscriben de manera voluntaria al Programa Nacional de Auditora Ambiental
suscrito por la Secretara de Medio Ambiente y Recursos Naturales (Semarnat),
para que mediante una auditora ambiental se sometan a un examen metodolgico
sus operaciones respecto de la contaminacin y el riesgo que generan, as como
del grado de cumplimiento de la normatividad ambiental, de los parmetros
internacionales y de buenas prcticas de operacin e ingeniera aplicables, con la
finalidad de definir las medidas preventivas y correctivas necesarias para proteger
el medioambiente.

La auditora ambiental estar basada principalmente en la legislacin ambiental
vigente y los costos de trabajo de auditora as como los generados para la
ejecucin del plan de accin corrern por parte del responsable de la empresa
auditada. En la misma se revisaran y verificaran cada uno de los aspectos por
auditar como: agua, aire, residuos peligrosos y no peligrosos, suelo y subsuelo. De
igual manera se localizar en un plano las HfuentesH de abastecimiento de agua,
descargas de agua residual, procesos y HserviciosH industriales, sitio de
HalmacenamientoH de materias primas, almacenamiento temporal de residuos
peligrosos y fuentes de emisin a la HatmHsfera. Se realizar la recopilacin de
2
HinformacinH referente a la regin, donde se ubica la HindustriaH, incluyendo: mapa
regional de la localizacin de las instalaciones; ubicacin de la planta y
colindancias; Plano identificando los edificios de las instalaciones, tipo de
construccin y plano de drenaje de la empresa.


As tambin se revisar que la empresa auditada cuente con las licencias,
permisos y registros para el diseo, construccin, operacin, HseguridadH, transporte
y almacenamiento; si se encuentran en trmite o debidamente autorizados, estas
son:
1. Licencia de funcionamiento.
2. Licencia de uso del suelo.
3. Encuesta industrial.
4. Manifiesto de empresa generadora de residuos peligrosos.
5. Permisos de descarga de aguas residuales.
6. Inventario de materias primas con la composicin HqumicaH de las
mismas.
7. Estudios de niveles sonoros en los procesos de la plata.
8. Actas de inspeccin de la SEDESOL y CNA.
La informacin se recopila y se coteja contra las instalaciones, ya sea por
HobservacinH HfsicaH o mediante planos y documentos.


Las normas que se toman para la realizacin de la auditora ambiental es la
vigente, citando entre otras de las aplicables al tipo y giro industrial:
NOM-CCAT-006 y 019-ECOL/93.- HEvaluacinH de dispositivos de control para
la Hcontaminacin atmosfricaH.
NOM-CCA-031-ECOL/93.- Identificacin y evaluacin de descargas de aguas
residuales.
NOM-CPR-001-ECOL/93.- Identificacin de la generacin de residuos.
NOM-CPR-004-ECOL/93.- Evaluacin del programa de transporte y
confinamiento de residuos peligrosos.
NOM-001-STP-93.- Condiciones de seguridad e HhigieneH en los centros de
trabajo.
NOM-002-STPS-93.- Condiciones de seguridad para prevencin y proteccin
contra HincendiosH en los centros de trabajo.
NOM-004-STPS-93.- Sistemas de proteccin y dispositivos de seguridad en los
centros de trabajo.
NOM-009-STPS-93.- Etiquetado e identificacin de sustancias qumicas
peligrosas.
NOM-011-STPS-93.- Condiciones de seguridad e higiene en donde se genere
ruido.
NOM-017-STPS-93.- Equipo de proteccin personal en los centros de trabajo.
NOM-021-STPS-93.- HRegistroH y evaluacin de accidentes.
NOM-027-STPS-93.- HSealesH y avisos de seguridad e higiene.
Las normas que durante la ejecucin de la auditora ambiental se publiquen en el
Diario Oficial de la Federacin.

3
Asimismo el cumplimiento de las normas internacionales (la serie ISO 14000).
El HprocedimientoH a seguir para llevar Hel trabajoH de auditora ambiental, contendr
los siguientes aspectos como mnimo:
1. Objetivos, alcances en el HproyectoH.
2. Responsabilidades de las actividades.
3. Contenido.
4. Cuerpo de procedimientos que incluya aceptabilidad o rechazo
correspondiente.
5. Anexos.
6. Formatos de registro para el reporte de resultados de las actividades.
Auditor coordinador

Durante el proceso de planeacin, la organizacin selecciona libremente y
consulta a un auditor ambiental aprobado para elaborar el plan de la auditora. El
auditor, a partir de los trminos de referencia y de su conocimiento de la empresa,
disea el plan de auditora para evaluar sus procesos conforme a la normatividad
vigente y a los lineamientos relevantes en el giro de la organizacin. Con esto se
busca identificar las prcticas o procesos industriales que pudiesen estar
operando bajo condiciones de riesgo o provocando contaminacin al ambiente.

La organizacin que decida someterse a auditora ambiental deber seleccionar
un auditor ambiental acreditado por Entidad Mexicana de Acreditacin, A.C.
(EMA) y aprobado por la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente .El
auditor preparar el Plan de Auditora, de acuerdo a como lo marca el HUArtculo
11UH del Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al
Ambiente en Materia de Auditora Ambiental, los Trminos de Referencia para la
Realizacin de Auditoras Ambientales a organizaciones industriales y no
Industriales y considerando el Procedimiento General, los Instructivos, Criterios y
Requisitos que la Procuradura haya establecido para el desarrollo de la Auditora.
El auditor coordinador, tambin designado auditor responsable, puede ser una
persona fsica o moral acreditada por una entidad de acreditacin, en trminos de
la Ley Federal de Metrologa y Normalizacin y del Reglamento de la Ley General
del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente en materia de Auditora
Ambiental (RLGEEPAAA); este ltimo plantea las modalidades que pueden asumir
los profesionales que acten como auditores ambientales: auditor coordinador,
auditor en materia de contaminacin del agua, auditor en materia de
contaminacin del aire y ruido, auditor en materia de contaminacin del suelo y
subsuelo, auditor en materiales y residuos peligrosos y no peligrosos, auditor en
riesgo y respuesta a emergencias ambientales, auditor en recursos naturales y
auditor en legislacin ambiental.

El enfoque de la presente investigacin esta referido a la persona fsica, en la
modalidad de auditor coordinador (Unidad de Verificacin) dentro del tratamiento
4
legal del RLGEEPAAA. Nuestras profesiones nos habilitan para su desempeo. En
adicin, los requisitos son:

I. Contar con un ttulo profesional otorgado por una institucin reconocida o, en su
caso, con cdula profesional.

II. Demostrar experiencia profesional mnima de siete aos en los aspectos que
comprende la auditora ambiental, y

III. Comprobar haber participado en la realizacin de, por lo menos, tres auditoras
registradas ante las autoridades ambientales competentes, o bien demostrar
fehacientemente haber realizado actividades equivalentes a las que comprenden
las auditoras ambientales.

Con un enfoque intersecretarial, la Secretara de Comercio y la Semarnat
acordaron la existencia, para fines de auditora ambiental, de la Entidad Mexicana
de Acreditacin (EMA).

El auditor ambiental aprobado, en cualquiera de las modalidades descritas, es
aquel auditor ambiental acreditado que cuenta con la aprobacin de la Profepa y la
acreditacin otorgada por la EMA. Ambas entidades programan los Talleres de la
Norma Mexicana NMX-EC-17020-IMNC-2000, que establece la operacin de la
Unidad de Verificacin. La entidad encargada de convocar a los interesados, es la
EMA que, en su caso, tambin acredita; por su parte, la Profepa es la que aprueba
a los auditores ambientales.

Toda organizacin que decida someterse a una auditora ambiental deber
seleccionar un auditor coordinador que, por ese hecho, se le designa tambin
como Unidad de Verificacin, cuya funcin consiste, apoyado por auditores
expertos, en constatar ocularmente o comprobar, mediante muestreo, medicin,
pruebas de laboratorio o examen de documentos, y como resultado se otorga
constancia o dictamen.

La EMA es una asociacin civil que, a travs del proceso de evaluacin y
acreditacin, y con la colaboracin de los integrantes del Padrn Nacional de
Evaluadores, corrobora y avala que los laboratorios de ensayo, calibracin y
clnicos, unidades de verificacin (organismos de inspeccin) y organismos de
certificacin cuenten con instalaciones adecuadas, trabajen con personal
capacitado y un sistema de la calidad basado en la mejora continua, y que tengan
elementos tcnicos suficientes, operen bajo las normas vigentes nacionales e
internacionales y los ms estrictos cdigos de tica y confidencialidad para emitir
informes, constancias, certificados o dictmenes.

El proceso general de evaluacin y acreditacin, as como el tiempo estimado,
expresado en das hbiles (dh), considera las siguientes etapas:

5
Primera: ingreso de solicitud. Incluye: signar el contrato y efectuar el pago
correspondiente (1 dh).
Segunda: revisin documental; acorde con la convocatoria (5dh).
Tercera: designacin de Grupo evaluador y envo de la documentacin a ste (13
dh).
Cuarta: informe de evaluacin documental y, en adicin, envo de informe al
solicitante y preparacin de evaluacin en sitio (17 dh).
Quinta: preparacin de evaluacin en sitio (8 dh).
Sexta: evaluacin en sitio y entrega de informe de evaluacin en sitio (7 dh).
Sptima: dictaminacin (35 dh).
Octava: acreditacin (1 dh).
En resumen, un total de 87 dh.

Los tiempos descritos se amplan cuando no se satisface lo solicitado.

Obtenida la acreditacin mencionada, el auditor coordinador prepara el Plan de
Auditora conforme al Hartculo 11H del RLGEEPAAA, cindose a los trminos de
referencia para su realizacin, ya sea en organizaciones industriales o no
industriales, y considerando el procedimiento general, los instructivos, criterios y
requisitos que la Procuradura ha establecido para su desarrollo.

Adems de la capacitacin del personal asignado, contar con los HrecursosH
necesarios, realizacin de verificaciones, inspecciones, anlisis y pruebas de
requisitos establecidos en el programa. Registro y reporte de actividades
permanente con las HfuncionesH correspondientes de la planta y externamente con
las dependencias oficiales en las que aplique.


El personal que interviene en la auditora ambiental puede ser que trabaje en la
empresa y bajo autorizacin de la HautoridadH correspondiente, solo la HsupervisinH
ser independiente de la empresa para evitar con ello ser juez y parte en los
trabajos a realizar. Este planteamiento lo determina de comn acuerdo con la
empresa la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente.


8.2 Organizacin y Ejecucin

Etapas

Dentro de la auditora ambiental se lleva cabo actividades de acuerdo con el HplanH
presentado y aprobado por la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente,
estas se describen en las siguientes etapas:

Visita preliminar. En esta se realiza un recorrido general por las instalaciones, en
el cul se anotan los sitios que a simple vista puedan ocasionar posible
contaminacin al ambiente e HinseguridadH para los trabajos que en la planta se
realizan.

6
Plan de auditora. Esta actividad se subdivide en tres etapas:

a. Elaboracin, que es en la que se planean los trabajos a realizar en campo
para el propsito de la auditoria.

b. Comentarios, en los que se aclaran dudas sobre los trabajos asignados a los
auditores.

c. Solucin a comentarios, que llevan el cumplimiento adecuado del HtrabajoH
asignado por el coordinador de la auditoria.

Visita de campo

Se realiza de acuerdo con el plan formulado, y as, bsicamente, se desarrolla la
auditora que, en general, se refiere a HpruebasH y HanlisisH que el auditor
coordinador plasma en los siguientes informes: Planta y deficiencias; Sistemas de
Administracin, destacndose la comparacin de las normas oficiales aplicables
con la realidad constatada, quedando as determinados los indicadores
ambientales mnimos; Naturaleza de la entidad, en cuanto a conceptos
ambientales, considerados en lo interno y lo externo; Riesgos ambientales y su
atencin, donde se puntualizan conclusiones y recomendaciones; reas de
oportunidad, en las que se plasman de manera precisa las observaciones y se
identifican por las primeras letras que corresponden al concepto ambiental
revisado y su nmero progresivo correspondiente; por ltimo, se sealan las
consecuencias que se pueden presentar de no atender lo sustentado.

Aviso de Incorporacin al Programa de Auditora Ambiental

Las personas interesadas en que las empresas de las que son responsables sean
sometidas a auditora ambiental debern presentar aviso de incorporacin al
Programa Nacional de Auditora Ambiental mediante formato formulado y
publicado en el Diario Oficial por la Procuradura Federal de Proteccin al
Ambiente (PROFEPA) que deber contener los datos referentes al nombre del
auditado o del representante legal, giro o actividad preponderante, domicilio legal,
copia de los Registros Federales de contribuyente, del Instituto del Fondo Nacional
de la Vivienda para los Trabajadores y del Instituto Mexicano del Seguro Social,
domicilio de la(s) instalacin(es), sitios y rutas que sern auditadas, nombre del
auditor ambiental coordinador y en su caso auditores especializados elegidos para
realizar la auditora as como los datos de su acreditamiento, referencia de la
documentacin ambiental( informes a la autoridad, la derivada de inspecciones
previas, verificaciones o auditoras o aquella que exprese el trabajo previo en la
materia), plan de auditora (contenga el proceso respectivo, calendario de
actividades, programa detallado de actividades, listas de verificacin y
procedimientos, programas de anlisis y pruebas, organigrama y curricula del
personal de la empresa que apoyar en los trabajos de auditora ambiental),
manifestacin por escrito por parte de los auditores de confidencialidad de la
informacin a que tengan acceso durante la auditora ambiental, plazo de inicio de
7
la auditora ambiental no mayor a 30 das a partir de la presentacin del aviso de
incorporacin (Artculo 11 RLGEEPA en materia de Auditora Ambiental).

Registro de Auditora Ambiental en desarrollo

En un trmino de quince das a partir de la fecha de entrega del aviso de
incorporacin, la Procuradura deber informar a la empresa el registro de la
auditora ambiental o en su caso manifestarle las observaciones u objeciones
para el desarrollo de dicha auditora (Artculo 13 RLGEEPA en materia de
Auditora Ambiental)

La solicitud a Profepa se presenta, tratndose de entidades domiciliadas en el
Distrito Federal o en sus 17 municipios conurbados, en sus oficinas centrales; las
dems, en la Delegacin Estatal, Subdireccin de Auditoras Ambientales, del
estado que les corresponda.


8.3 Integracin

Cierre preliminar

Consiste en la recopilacin de los resultados de la visita de campo, se comparan
los mismos con las HnormasH oficiales aplicables, se procede a la elaboracin del
HinformeH de auditora, se revisan por parte del supervisor y se da solucin a los
comentarios que del informe surjan.


8.4 Informe

Informe largo

La interpretacin de los reportes descritos, en cuanto a naturaleza e intencin, se
refieren a: medidas preventivas y de control para evitar o minimizar riesgos o
daos ambientales, incluido el equipo, obras y actividades que deban realizarse en
forma correctiva y urgente; definicin y programacin para realizar estudios de
evaluacin de daos al ambiente; acciones de capacitacin y de orden
administrativo que procedan; opiniones tcnicas relativas a la reutilizacin o
tratamiento de residuos materiales que genera la empresa; propuesta de plan de
accin para la ejecucin de las medidas sealadas, indicando plazos e inversiones
para su realizacin, mismos que sern priorizados en razn de sus efectos sobre
el ambiente. En todo lo anterior, existen observaciones y en su caso, la
descripcin de cmo fueron atendidas.




8
Formatos y entrega de reporte a PROFEPA

Formatos

Los formatos oficiales se identifican con letras del abecedario, precedidos con el
ndice TR y son:

TRA: datos generales, entre otros: representante legal, Registro Federal de
Contribuyentes, domicilio fiscal y de trabajo, en su caso. El Instituto Nacional de
Estadstica, Geografa e Informtica, es responsable de identificar el giro de la
entidad y asignar el nmero que corresponde a su actividad, acorde con el
catlogo que marca la Clasificacin Mexicana de Actividades y Productos
(CEMAC); dicho nmero se anota en el cuerpo del formato. Si la autoridad no
encuentra coincidencia, define el nmero con aquella que se le asemeja ms.

TRB: cronograma, calendario de las etapas de la auditora ambiental; queda
incluido el trabajo de campo y de cierre, as como los tiempos para la elaboracin
de informes: organizacin, verificacin, irregularidades, reas de mejora, etctera.

TRC: datos y tiempos de los trabajos (horas), con todo detalle, de los actores que
convergen en su realizacin. Abarca desde el Plan de Auditora Ambiental hasta el
Informe final. En otras palabras, a cada actividad debe corresponder su tiempo de
atencin.

TRD: tipo de anlisis que se realiza (muestreos). Ej.: aire, agua, residuos, ruido,
etctera.

TRE: organigrama de equipo de auditores. Encabeza: auditor coordinador y,
posteriormente, los auditores especialistas

TRF: Currculum Vitae: grado acadmico y experiencias de cada auditor; ttulo(s),
cdula profesional(es), cursos de capacitacin, praxis.
El auditor coordinador y los auditores especialistas signan: Carta de
Responsabilidad Confidencialidad. La entidad tambin lo hace extensivo y los
anexa a los formatos TRA y TRF, que nos ocupan. La empresa elabora una carta
en la que hace constar en su caso que no existe procedimiento judicial
pendiente. Con antelacin, la entidad la solicita a la Profepa.

Todo lo anterior se ingresa a Profepa y en 15 das hbiles tiene que contestar:
autorizando o planteando observaciones.

Reporte a Profepa

El informe realizado se entrega a la Procuradura Federal de Proteccin al
Ambiente y se otorga la liberacin del supervisor para posteriormente al concluir
los compromisos contrados por la empresa auditada se da por finalizado el
trabajos de auditora ambiental.


9
Post-auditora

Una vez que plan de accin ha revisado por la PROFEPA, la organizacin y la
autoridad firman un convenio de concertacin en el cual la organizacin se
compromete a cumplir con los lineamientos del plan acordado.

Certificacin

Una vez realizadas las medidas preventivas o correctivas resultantes de la
auditora ambiental, el auditado dentro de los veinte das hbiles siguientes deber
hacer del conocimiento a la Procuradura la terminacin de los trabajos
respectivos acompaados del dictamen respectivo del auditor coordinador. As la
Procuradura o su auditor ambiental podr verificar el cumplimiento del plan de
accin.

Acreditado el cumplimiento del plan de accin, la Procuradura otorgar el
certificado de empresa limpia, en el cual se reconoce que la instalacin opera en
cumplimiento de la legislacin ambiental vigente, as como de los parmetros
internacionales y buenas prcticas de operacin e ingeniera que resulten
aplicables. Este certificado tiene una vigencia de dos aos que podr prorrogarse
por el mismo periodo, a peticin del interesado y siempre y cuando el auditor lo
acredite.

Refrendo

Como se mencion, dos aos despus de haber obtenido la Certificacin, procede
hacer el Diagnstico Ambiental, que prcticamente implica efectuar lo mismo que
lo mencionado para la Certificacin, cambiando por su intencin, el nmero de
captulos.

Reflexiones

La proteccin de la salud y el derecho a un medioambiente adecuado, forman
parte de las garantas individuales, consagradas en la Constitucin Poltica de los
Estados Unidos Mexicanos, por tanto el cumplimiento voluntario de la Auditora
Ambiental, nos resulta difcil de asimilar. Recordemos que en la Auditora
Ambiental, el Auditor Coordinado, es precisamente el responsable del instrumento
de revisin ambiental.

Las disposiciones jurdicas ambientales en vigor nos permiten practicar en calidad
de auditor coordinador, la auditora ambiental; por lo tanto, es pertinente que
nuestras profesiones de Contadura, Administracin e Informtica, que integran las
Ciencias de la Administracin, se dediquen a esta prctica profesional.

La propuesta del punto anterior conlleva la responsabilidad profesional de emitir
opinin, en su carcter de auditor coordinador de una auditora ambiental,
10
semejante a la de un auditor de estados financieros, administrativo o informtico,
cada uno en su mbito respectivo y ante las autoridades correspondientes.
La complejidad de aspectos que se han de revisar en una auditora ambiental
responde a la idea planteada y desarrollada por nuestra Universidad, y en
particular por la Divisin de Investigacin de Contadura, Administracin e
Informtica, de la Facultad de Contadura y Administracin, de contar con la
participacin de expertos de ms de una disciplina, es decir, una intervencin
multidisciplinaria.

A mayor abundamiento, la Universidad Nacional Autnoma de Mxico, a travs de
la Facultad de Contadura y Administracin, participa en el Comit Consultivo
Nacional de Normalizacin de Seguridad al Usuario, Informacin Comercial y
Prcticas de Comercio, Direccin General de Normas, Secretara de Economa;
por tanto existe el conducto oficial para atender las propuestas, al que hay que dar
continuidad.

El auditor coordinador, a efecto de practicar una auditora ambiental, debe contar
con la participacin multidisciplinaria, es decir, con profesionistas especializados
en contaminacin del agua, del aire, por ruido, del suelo y subsuelo, por
materiales y residuos peligrosos y no peligrosos, en riesgo y respuesta a
emergencias ambientales, recursos naturales y legislacin ambiental.

Lo expuesto implic la aplicacin del mtodo exegtico que, en el caso que nos
ocupa, llev a los motivos que crearon las Normas y Procedimientos de Auditora y
Normas para Atestiguar, editado por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos,
2008. En el boletn siguiente:

5050. Utilizacin del trabajo de especialista. Generalidades. Las normas de
auditora generalmente aceptadas indican que el auditor, mediante sus
procedimientos de auditora, debe obtener evidencia comprobatoria suficiente y
competente en el grado que requiera para suministrar una base objetiva para su
opinin y asesorarse por ingenieros, abogados, actuarios, peritos, valuadores,
gelogos, etc., para obtener evidencia que le permita reunir elementos de juicio
suficientes sobre dichos aspectos.

Lo anterior constituye un antecedente profesional que compete al licenciado en
Contadura y puede hacerse extensivo al licenciado en Administracin y licenciado
en Informtica, para su gestin como auditor coordinador.

En el constructo de las evidencias de expertos recabadas al practicar la auditora
ambiental, nuestras profesiones estn en posibilidad de aportar fortaleza a los
Papeles de Trabajo inherentes, as como a las metodologas aplicadas, con el fin
no slo de cumplir con las disposiciones oficiales, sino de aportar praxis que
enriquecen nuestra intervencin como auditor coordinador.

11
Las Ciencias de la Administracin debern estar preparadas para atender a
cualquier tipo de entidad en calidad de responsables de una auditora ambiental,
cuando este mecanismo de revisin voluntario se convierta en obligatorio.

Las Ciencias de la Administracin tienen una responsabilidad ante el
medioambiente y, al mismo tiempo, cuentan con un campo de ejercicio profesional
al constituirse la figura del auditor coordinador en la prctica de la auditora
ambiental; en otras palabras, los licenciados en Contadura, Administracin e
Informtica, cuentan con los conocimientos, la capacidad profesional y el
juramento tico en su desempeo, para satisfacer las disposiciones ambientales
que los habilitan para afrontar tan trascendental tarea. Por este motivo
exponemos, de manera actualizada, lo que resulta relevante en el sector industrial,
para una persona fsica, en calidad de auditor coordinador, en los trminos que
marca el Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al
Ambiente en materia de auditora ambiental.
































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Anexo I

Orion - Business Systems Certification
Mxico,
parte de Orion Registrar, Inc.9B
Auditoria de Certificacin
En conformidad con el ISO/IEC 17021:2006 Evaluacin de la conformidad
Requisitos para los organismos que realizan la auditora y la certificacin de
sistemas de gestin (requisitos que deben entrar en vigor a partir del 2008), los
procesos de certificacin con relacin a las normativas de sistemas de gestin,
deben ser llevadas a cabo en 2 Fases.
FASE 1.El objetivo central de la Fase 1 es proporcionar elementos para la
planificacin de la Fase 2, a travs del entendimiento del sistema de gestin
dentro del contexto de la poltica y objetivos de la Organizacin, as como evaluar
el estado de preparacin de la Organizacin para la Fase 2. Un aspecto
fundamental de esta Fase es la oportunidad de platicar con la Organizacin
(Auditor-Organizacin). Esta FASE, entre otros aspectos incluye:
a. Revisin Documental: Comprende la revisin del Manual del Sistema de
Gestin y procedimientos requeridos por el modelo de gestin (Ejemplo ISO
9001: 6 procedimientos bsicos), incluyendo la revisin de las exclusiones,
si aplicara;
b. Evaluar la localizacin y condiciones del sitio vs. requisitos aplicables,
incluyendo entrevistas limitadas con la Alta Direccin y Representante de la
direccin para la revisin de recursos para el sistema de gestin,
compromiso de la direccin y estado de preparacin para la Fase 2;
c. Revisar el estado y entendimiento de la Organizacin con relacin a los
requisitos normativos aplicables, en particular con relacin a la
identificacin de indicadores claves de desempeo (indicadores, objetivos y
metas), aspectos significativos (ISO 14001), procesos y operacin del
sistema;
d. Revisin del alcance de la certificacin (procesos, sitios , etc.) y recoleccin
de informacin relativa a requisitos legales aplicables. Para los casos de
sistemas de gestin ambiental se revisan los anlisis de aspectos e
impactos ambientales, as como procesos y operaciones clave;
e. Revisar y planificar los recursos y tiempo necesarios, as como acordar los
detalles para la Fase 2;

13
FASE 2.La Fase 2 comprende una revisin completa del Sistema en lo relativo a
la implementacin eficaz de los requisitos normativos, legales y otros
determinados por la Organizacin. Todas las clusulas y su-clusulas normativas
aplicables se revisan.
Nota: El proceso de Certificacin comprende Fases 1 y 2. La recomendacin para
la certificacin se realiza una vez analizado el resultado de ambas Fases.10B
Certificacin del Sistema de Gestin de la Calidad (ISO 9001) y Ambiental
(ISO 14001)
La auditoria de certificacin determina si el cliente ha documentado, implementado
y demuestra la eficacia de su sistema de gestin, as como el enfoque de mejora
continua. Dichas evidencias se obtienen a travs de un anlisis profundo del
sistema de gestin, a travs de sus documentos, ejecucin y resultados obtenidos.
Nuestras auditorias se realizan conforme los requisitos del ISO 19011, requisitos
de los Organismos Acreditadores, del IAF y de los procedimientos tcnicos de
ORION.
Las tcnicas/herramientas utilizadas por los auditores para examinar su programa
de calidad y/o ambiental y obtener las evidencias requeridas involucraran
entrevistas, revisin de documentos, incluyendo los registros de su sistema y
observacin de las actividades realizadas. El objetivo central es obtener
EVIDENCIA OBJETIVA para determinar que su sistema est documentado e
implementado de forma eficaz, conforme los requisitos normativos.
En el caso que durante la auditoria el auditor(es) identifique cualquier no
conformidad, usted ser informado de inmediato y estas sern clasificadas como
mayores o menores. Todas las acciones correctivas debern ser aceptadas por
ORION, antes de que usted sea recomendado para la certificacin. Este
procedimiento, para las no conformidades menores, se enfoca a la revisin, en
nuestras oficinas de los planes de accin propuestos por su Organizacin y las
evidencias de implementacin. En el caso de no conformidades clasificadas como
mayores, el auditor lder deber recomendar una auditoria de acciones
correctivas (follow-up), antes de poder recomendar su Organizacin para la
certificacin.11B
Auditoria de Acciones Correctivas (follow-up)
En el caso que durante una auditoria de certificacin se identifiquen no
conformidades clasificadas como mayores, el auditor lder deber recomendar una
auditoria de accin correctiva (follow-up) antes de recomendar su Organizacin
para la certificacin.
Este tipo de auditora tambin podr aplicar en los casos de quejas recibidas en
ORION referentes a su Organizacin, apelaciones, suspensin o cancelacin de la
certificacin.
14
Anexo II


Auditoras Ambientales

Para la identificacin de los impactos ambientales generados por la operacin de
un aeropuerto, la Auditora Ambiental es una herramienta que permite llevar a
cabo esta importante tarea.

En 1997 Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA) firm un convenio de
colaboracin con la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente (PROFEPA)
para integrar a los aeropuertos de la red nacional al Programa Nacional de
Auditora Ambiental Voluntaria.

A travs de la auditora se detectan las deficiencias en los procesos y actividades
y se definen, a travs de un Plan de Accin, las obras y actividades para dar
cumplimiento a la normatividad; asimismo, se precisa el tiempo en que se llevarn
a cabo.

Al finalizar el 2008 concluir satisfactoriamente el proceso de Auditora Ambiental
Voluntaria en los aeropuertos de la Red ASA.

1BCertificados de Cumplimiento Ambiental

La certificacin ambiental de un aeropuerto es la etapa ltima de un largo
proceso que se inicia con la HUAuditora Ambiental Voluntaria,UHla cual se concerta
mediante un Convenio con la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente
(PROFEPA). A travs de la entrega del Certificado de Cumplimiento Ambiental,
15
la PROFEPA acredita que las instalaciones cumplen con la normatividad nacional
aplicable y en su caso, con normas internacionales. El certificado tiene una
vigencia de dos aos y a solicitud de los aeropuertos puede renovarse. Siete de
nuestros aeropuertos ya estn re-certificados, as como las Oficinas Generales, ya
que a travs de este instrumento se logra la mejora continua. Como parte del
compromiso con la sociedad en el cuidado del medio ambiente, este ao todos los
aeropuertos de ASA tendrn su Certificacin de Cumplimiento Ambiental, entre los
que destacan ocho que contarn con su re-certificacin: Ciudad Obregn,
Guaymas, Uruapan, Loreto, Matamoros, Nuevo Laredo, Cuernavaca y Tepic.

2BCapacitacin

Como parte del Programa de Proteccin Ambiental y derivado de la HUAuditora
AmbientalUH, se elabor un programa de capacitacin, impartiendo diferentes
cursos, entre los que destacan:

Introduccin a la legislacin vigente en materia ambiental
Manejo de residuos peligrosos y no peligrosos
Operacin de plantas de tratamiento de aguas residuales
Auditora ambiental
Sistemas de administracin ambiental
Ahorro y uso eficiente de agua y energa
Introduccin general a la seguridad y salud ocupacional
Marco legal en materia de seguridad e higiene

Para asegurar la mejora continua en materia ambiental y de seguridad laboral se
est implementando un Sistema de Gestin Integral en los aeropuertos, a travs
de ISO 14001 y OHSAS 18001, considerando como eje central a los trabajadores
de Aeropuertos y Servicios Auxiliares (ASA).












16
Algunos formatos de auditoria ambiental

Fecha de recepcin del aviso: (1) N de Registro: (2)
Procedimiento Administrativo con PFPA: (3)

Si No

CAMPOS DE USO EXCLUSIVO DE LA DELEGACION

DATOS GENERALES DE LA RAZN SOCIAL
Razn Social: (4)

Direccin
Legal:
(5)
Calle Nmero Colonia
(6) (7) (8)
Poblacin Deleg. o Mpo. Estado
(9) (10) (11)
C.P. Clave Lada Telfonos Ext. Clave Lada Fax Ext.
Correo Electrnico: (12)
RepresentanteLegal: (13)

DATOS GENERALES DE LA INSTALACIN A AUDITAR
Nombrede la Instalacin: (14)
Nombredel Grupo Industrial o Corporativo (*) (15)
R.F.C.: (16)
C.U.R.P
(*).:
(17)
Direccin: (18)
Calle Nmero Colonia
(19) (20) (21)
Poblacin Deleg. o Mpo. Estado
(22) (23) (24)
C.P. Clave Lada Telfonos Ext. Clave Lada Fax Ext.
Correo electrnico: (25)
Nombredel Contacto Ambiental: (26) Cargo
Clasificacin econmica especifica de las instalaciones (giro):

CMAP 99:
(27) (28)
Cdigo Nombre
Coordenadas Latitud:(Grados/Minutos/Segundos) (*) Norte (29)
Coordenadas Longitud:(Grados/Minutos/Segundos) (*) Oeste (29)

M
a
q
u
i
l
a

(
*
)

No (30)
E
x
p
o
r
t
a

(
*
)

No (31)
Superficie Total
(*)
(32) m
2

Superficie construida
(*)
(33) m
2


Tota
de
Perso
l

nal
(*)
(34)

Si Si


Riesgo
(*)
SI
(35)

NO

Observaciones: (36)
(*) campos opcionales


NOMBREDELAINSTALACIN (1).
NOMBREDELAUDITOR
RESPONSABLE
(2)

17
UPROGRAMADETALLADODEACTIVIDADES
No.
(3)
22BACTIVIDAD
(4)

AUDITOR(ES)
RESPONSABLEDE
REALIZARLA
ACTIVIDAD
(5)

NORMATIVIDAD
APLICABLE
(6)
TIEMPO
ESTIMADO
PARALA
EJECUCIN
DELA
ACTIVIDAD
(7)
CLAVEDEL
PROCEDIMIENTO
Y/OLISTADE
VERIFICACIN
(8)

16BF-SAA-19-TRC



18
ORGANIGRAMA DEL PERSONAL PARTICIPANTE
NOMBREDELA
INSTALACIN
(1).



NOMBREDEL
AUDITORDEAPOYO
NOMBREDEL
AUDITOR DE APOYO
NOMBREDEL
AUDITOR
NOMBREDEL
AUDITOR

NOMBREDEL
AUDITOR

NOMBREDEL
AUDITORRESPONSABLE
NOMBREDEL
AUDITORDEAPOYO

19
UPROGRAMA CALENDARIZADO DE ACTIVIDADES
NOMBREDELAINSTALACIN:U________________________(1)_____________________________________________________U
FECHADEINICIO______U(3)U__________
LOCALIZACIN:_____________________________________U(2)U_______________________________________________________
FECHADEENTREGADEINFORMEU___(4)________
HOJANMERO:U_(5)_____UU_UDE________
ACTIVIDAD FECHA
D/M/A
FECHA
D/M/A
DURACIN MES
(9)
MES
(9)
MES
(9)
INICIO
(6)
FINAL
(7)
DAS
(8)
SEMANA SEMANA SEMANA
1.VISITAPRELIMINAR (10)
2.ELABORACINDELPLANDEAUDITORAODIAGNSTICO
AMBIENTAL

COMENTARIOSYLIBERACIN
ENTREGAAPROFEPA
3.INICIODETRABAJOSDECAMPO
PROGRAMADEANLISISYPRUEBAS
CONCLUSINDELOSTRABAJOSDECAMPO
4.REPORTEDEAUDITORAODIAGNSTICOAMBIENTAL
ELABORACINDELINFORME
REVISINYAPROBACINDELINFORMEPORLA
AUDITADA

PLANDEACCINPORPARTEDELAAUDITADA
5.ENTREGAAPROFEPA
17BF-SAA-19-TRB

20
ASUNTO: MINUTA DE INICIO DE LA (DEL) <2> A <3>, UBICADA EN <4>.

N de registro: <1>
Fecha: <5>
Lugar: <6>
Hora: <7>

A S I S T E N T E S

REPRESENTANTES DE LA ORGANIZACIN

<8>


<9>
REPRESENTANTES DE LA DELEGACIN

<10>


<11>
GRUPO AUDITOR

<12>


Auditor Coordinador

<13>


<14>

21
A C U E R D O S

Los representantes de cada una de las partes firmantes aprueban los siguientes acuerdos
para iniciar el desarrollo de la (del) <2>:

1. Comenzar los trabajos de campo el <5>, con apego al Plan de <2>.

2. Realizar las evaluaciones o verificaciones no consideradas en el plan de <2> o
modificar otras, a solicitud de cualquiera de las partes, siempre que se justifiquen. En
tal caso, el Auditor Coordinador entregar a la Organizacin y Delegacin un anexo de
modificaciones al Plan de <2> en versin electrnica.

3. El Auditor Responsable se compromete a estar presente durante todo el desarrollo de
los trabajos de campo.

4. El Auditor Coordinador conservar al personal registrado en el Plan de <2> y en el
formato de registro de la (del) <2> en nmero y con las funciones establecidas, tanto
en trabajos de campo como de gabinete, con excepcin de los siguientes casos:
a) Si el personal incurre en falta de observancia a lo establecido en el Plan de
<2> y en los Trminos de Referencia; o
b) Por causas de fuerza mayor.

5. Si hay modificaciones en la plantilla del grupo auditor durante el desarrollo de la (del)
<2>, la Organizacin previa autorizacin de su parte, comunicar de inmediato y por
escrito a la Delegacin la causa o motivo del cambio, para su autorizacin. El
comunicado incluir la currcula (Formato TR-F) del personal suplente.
Nota: En este caso el personal propuesto para el cambio, debe demostrar igual o
mayor competencia que aquel al que est sustituyendo.

6. En caso de detectarse una situacin crtica de riesgo durante los trabajos de campo:
6.1. El Auditor Coordinador comunicar de inmediato a la Delegacin y a la
Organizacin del hallazgo, quien a su vez aplicar medidas de control urgentes.
6.2. La Organizacin, adems de aplicar las medidas urgentes, comunicar por
escrito a la Delegacin del hallazgo detectado y establecer un programa
calendarizado con medidas correctivas y/o preventivas para su atencin
prioritaria. Presentar dicho programa a la Delegacin para su visto bueno y
seguimiento.
6.3. Las acciones correctivas preventivas se incluirn en el Plan de Accin,
independientemente de que stas se hayan realizado durante los trabajos de
campo de la (del) <2>.

7. El Auditor Coordinador se compromete a verificar la existencia de procedimientos
administrativos y su estatus.

8. Si la Organizacin cuenta con procedimientos administrativos abiertos con
22
cualquier autoridad en materia ambiental, deber observar las disposiciones
legales y reglamentarias que regulan estos procedimientos, por lo que no podrn
modificarse los plazos, condiciones y medidas impuestas en las autorizaciones
ambientales o aquellas que se hubieran ordenado durante el desahogo del
procedimiento respectivo; salvo en caso de procedimientos que hayan sido levantados
por la Autoridad Federal, dichos trminos y condiciones podrn ajustarse para la
realizacin de actividades que produzcan mayores beneficios al ambiente, los
ecosistemas o a la salud pblica, siempre y cuando, ests actividades cuenten con el
visto bueno por parte de jurdico de PROFEPA.
9. La Organizacin <15> incluir el establecimiento del Sistema de Administracin
Ambiental en el plan de accin, en caso de no contar con ste o estar incompleto.

10. El Auditor Coordinador identificar las caractersticas, tipo y nmero de los indicadores
con que cuenta la Organizacin y en caso de que no cuente con ellos, determinar al
menos los indicadores bsicos.
11. La Organizacin se compromete a entregar al personal de la Delegacin de
PROFEPA durante el protocolo de cierre de los trabajos de campo:
a. En el caso de Auditora Ambiental, copia simple legible de los documentos
legales segn le apliquen, considerando al menos: RFC, Acta Constitutiva y
Poder Notarial; o
b. En caso de Diagnstico Ambiental, cuando hubiera cambiado la razn social,
copia simple del documento legal que acredita dicho cambio.

12. Los trabajos de campo concluirn el <5>.

13. En la reunin de cierre de trabajos de campo, el Auditor Coordinador har una
presentacin de los resultados relevantes de la (del) <2>, as como de los principales
incumplimientos y reas de oportunidad y mejora.

14. La Organizacin <16> <listado de visitas de inspeccin recibidas en los ltimos 5
aos, y en su caso copia simple de las actas de inspeccin correspondientes><escrito
dirigido al AUDITOR con copia a la DE, manifestando no haber recibido visitas de
inspeccin, en los ltimos 5 aos>, conforme se establece en el punto 12 de las
instrucciones de trabajo la Organizacin en el Desarrollo de la Auditora Diagnstico
Ambiental y la entrega del Reporte PFPA-SAA-152-I/01-303. En caso de no haber
entregado alguno de estos documentos, se compromete a presentarlo al Auditor a la
brevedad.

15. Personal de la Subprocuradura de Auditora Ambiental, tanto de Delegaciones como
de Oficinas Centrales, podr en cualquier momento, supervisar los trabajos de la (del)
<2>, previa identificacin ante la Organizacin.

Una vez ledos los puntos de esta minuta y estando de acuerdo las partes involucradas,
se firma la presente el <5>, dando por iniciados los trabajos de campo a las instalaciones
de <3>:
23
Nota: La minuta slo podr ser firmada por los asistentes al protocolo de inicio de
trabajos de campo, por lo que en ningn caso se deber firmar
extemporneamente.


<8>
<9>
<10>
<11>

<12>
Auditor Coordinador

<13>
<14>


13>
<14>

13>
<14>

13>
<14>

13>
<14>













24
CARTA DE TERMINACIN DE(L) <LA AUDITORA O DIAGNOSTICO> AMBIENTAL

<lugaryfecha>

<NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL>
<NOMBRE DE LA EMPRESA AUDITADA>

<NOMBRE Y FIRMA
DE LOS
PARTICIPANTES Y
ENCARGO(S) QUE
OCUPARON EN LA
AUDITORIA OEL
DIAGNSTICO
AMBIENTAL>
Sirva la presente carta para comunicar a usted que los
trabajos de <Auditora o Diagnstico>Ambiental a <nombre o
razn social de la Auditada>localizada en <localidad,
municipio y Estado>, se llevaron a cabo durante el periodo
comprendido del <da, mes y ao>al <da, mes y ao>.
Asimismo, manifestarle mi responsabilidad por el cabal
cumplimiento de los mismos, de la autenticidad de la
informacin presentada y de que se realizaron conforme a los
Trminos de Referencia y a los lineamientos y procedimientos
establecidos por la Procuradura Federal de Proteccin al
Ambiente.

Por otra parte le hago entrega de la siguiente
documentacin:

Un juego del informe de <Auditora o Diagnstico>
Ambiental impreso.
Dos juegos de discos (original y respaldo) conteniendo el
informe completo.

A T E N T A M E N T E

<NOMBRE>
23B EL AUDITOR

25
NOMBREDELAINSTALACIN (1).
NOMBREDELAUDITOR
RESPONSABLE
(2)
UPROGRAMA DE INSPECCIONES Y PRUEBAS

TIPODEMONITOREO
(3)
RESPONSABLE
DELA
EJECUCIN
(4)
PARMETROS
AMEDIR
(5)
18BNMERO
DE
MUESTRAS
OPUNTOS
19B(6)

20BFECHADE
REALIZACIN
MONITOREO
21B(7)
PROCEDIMIENTO
A
EMPLEAR
(8)
















26
REGISTRO DE INCUMPLIMIENTOS Y REAS DE
OPORTUNIDAD Y MEJORA (IAOM)

<NOMBRE DE LA ORGANIZACIN>
No. De Registro


FECHA: No. IAOM:

INCUMPLIMIENTO O AREA DE OPORTUNIDAD Y MEJORA (INDICAR EVIDENCIA
OBJETIVA):

CAUSA DEL INCUMPLIMIENTO O REA DE OPORTUNIDAD Y MEJORA:

DESCRIBIR EFECTO AMBIENTAL EN SU CASO, O ESTABLECER FALTA
ADMINISTRATIVA.

REQUISITO(S) LEGAL(ES), CRITERIO(S) O NORMA(S) DE REFERENCIA
APLICABLES.


FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE DE LA INSTALACIN AUDITADA

FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR QUE EMITE EL IAOM

FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR COORDINADOR



27

SUBPROCURADURA DE AUDITORA AMBIENTAL
DIRECCION GENERAL DE OPERACIN Y CONTROL DE AUDITORIAS
REPORTE DE INDICADORES

Nombre de la instalacin auditada
______________________________________


Unidad de produccin =
Ton
elad
a
Metro
cbico
Pieza/U
nidad



Consumo de agua ___________
Metro cbico/Unidad de
produccin

Descarga de agua ___________
Metro cbico/Unidad de
produccin

Consumo de energa ___________
Kwatt/h/Unidad de
produccin
elctrica

Consumo de combustible fsil
(1) Gas natural ___________
J oules/Unidad de
produccin

(2) Gas L.P. ___________
J oules/Unidad de
produccin

(3) Diesel ___________
J oules/Unidad de
produccin

(4) Combustleo ___________
J oules/Unidad de
produccin

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
peligrosos

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
no peligrosos

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
de manejo especial

Indicar el periodo
Indicar la produccin total del periodo

Observaciones:





28
Nombre de la Empresa:
No. Registro

Auditora Ambiental Diagnstico
Ambiental
Nmero de
Diagnstico

I. SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL
SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL SI NO
CUENTA CON SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL?
EST CERTIFICADO?
SI LA RESPUESTA ANTERIOR ES AFIRMATIVA, ESPECIFICAR CON QUE CERTIFICACIN CUENTA

12BII.- PRINCIPALES MATERIA PRIMAS E INSUMOS
No.F
2
F
NOMBRE
Consumo
Anual
(Unidades de
ReferenciaF
3
F)
ESTADO
FSICO
CARACTERSTICAS DE
PELIGROSIDAD
COMERCIAL QUMICO S L G C R E T I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
13BIII.- RESIDUOS GENERADOS
No.
1
Nombre
Tipo de Residuo Cantidad Anual
Generada
(Unidades de
Referencia
2
) RPF
4
F RSUF
5
F RMEF
6
F

2
Utilizarnicamenteelnmerodefilasqueseannecesarias
3
Especificarlasunidadessegnaplique
4
ResiduosPeligrosos
5
ResiduosSlidosUrbanos
6
ResiduosdeManejoEspecial
29
1
2
3
4
5
14BIV.DESCARGAS

DESCARGASDEAGUASRESIDUALES
VOLUMENANUALDESCARGADOPORDESTINO
(M
3
)
TIPODEDESCARGA SI NO DRENAJE
CUERPO
SUPERFICIAL
SUBTERRNEA
1 INDUSTRIALES
2 DESERVICIOS
3 PLUVIALES

PLATADETRATAMIENTO SI NO CAPACIDAD(M
3
)
CUENTACONPLANTADETRATAMIENTODEAGUASRESIDUALES?
ESPECIFICARTIPODETRATAMIENTO

ENCASODETENERDESCARGASINDUSTRIALES,LLENARSIGUIENTECUADRO:
No.
1
PRINCIPALESCONTAMINANTES
CONCENTRACINPROMEDIO
(Unidadesdereferencia
2
/periodoF
7
F)
1
2
3
4
5

15BIV.EMISIONESALAATMSFERA
No.
1
TIPODECONTAMINANTE
Nombre(frmula)
CONDUCIDAS FUGITIVAS EMISINTOTALANUAL
(Unidadesdereferencia
2
)
1

7
Especificarelperodomensual,anual,semestral,bimestral,etc.,segnaplique.
30
2
3
4
5

SISTEMASDECONTROL SI NO
CUENTACONSISTEMASDECONTROLDEEMISIONES?
ESPECIFICARTIPODESISTEMA

31
REGISTRO DE INCUMPLIMIENTOS
INSTALACIN AUDITADA
:________________________
__________________________________________
____
No. DE REGISTRO:U
_________
U
AUDITOR: ________________________
__________________________________________
_____
No. DE INCUMPLIMIENTO:
_________
FECHA:
_______________________
___

INCUMPLIMIENTO (INDICAR EVIDENCIA OBJETIVA)

CAUSA DEL INCUMPLIMIENTO:

EFECTO AMBIENTAL


REQUISITO(S) LEGAL(ES) NO CUMPLIDO(S) O CRITERIOS APLICABLES


_____________________________________________________________________
_________
FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE DE LA INSTALACIN AUDITADA
_____________________________________________________________________
_________
FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR QUE EMITE EL INCUMPLIMIENTO
_____________________________________________________________________
_________
FECHA, NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR
32

SUBPROCURADURA DE AUDITORA AMBIENTAL
DIRECCION GENERAL DE OPERACIN Y CONTROL DE AUDITORIAS
REPORTE DE INDICADORES



Nombre de la instalacin auditada
_____________________________________________



Unidad de produccin = Tonelada Metro cbico Pieza/Unidad

Consumo de agua ___________ Metro cbico/Unidad de produccin

Descarga de agua ___________ Metro cbico/Unidad de produccin

Consumo de energa ___________ Kwatt/h/Unidad de produccin
elctrica

Consumo de combustible fsil
(1) Gas natural ___________ J oules/Unidad de produccin

(2) Gas L.P. ___________ J oules/Unidad de produccin

(3) Diesel ___________ J oules/Unidad de produccin

(4) Combustleo ___________ J oules/Unidad de produccin

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
peligrosos

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
no peligrosos

Generacin de residuos ___________ kg/Unidad de produccin
de manejo especial

Indicar el periodo
Indicar la produccin total del periodo



Observaciones:







33


Resumen de Cumplimiento del Plan de Accin
FORMATO F-SAA-19-706/02

Empresa: (1)
Localizacin: (2)
N Registro: (3)

RUBRO ACTIVIDADES
CONCLUIDAS
ACTIVIDADES
FALTANTES
TOTAL DE
ACTIVIDADES
MONTO DE
INVERSIN
Aire (4) (5) (6) (7)
Agua
Suelo y Subsuelo
Residuos
Peligrosos

Residuos no
Peligrosos

Ruido
Seguridad e
Higiene Industrial

Energa
Instalaciones
Civiles y Elctricas

Recursos Naturales
Riesgo Ambiental
Administracin
Ambiental

Otros
Total



(8)
Nombre y firma del auditor






34
Carta de entrega de documentos finales <1>
<NOMBRE DEL DELEGADO DE LA PROFEPA EN EL ESTADO>
DELEGADO DE LA PROFEPA EN EL ESTADO DE <NOMBRE DEL ESTADO>

Sirva la presente para hacer llegar a usted los documentos finales de los trabajos de
<2>Ambiental a la empresa <3>localizada en <4 >.

Estos trabajos fueron realizados por la empresa <5>, teniendo como Auditor
Responsable al <6>, conforme a los Trminos de Referencia y a los lineamientos
y procedimientos establecidos por la Procuradura Federal de Proteccin al
Ambiente.
<Con base en lo anterior adjunto a la presente los siguientes documentos:
Un juego del informe de <1>ambiental impreso.
Dos juegos de discos (original y respaldo) conteniendo informe.
Plan de Accin F-SAA-19-702/01 (2 ejemplares) y su respaldo en disquette (2
juegos).>

<Con base en lo anterior y considerando que derivado de estos trabajos de <2>
Ambiental, no se detect ningn incumplimiento por lo que no se gener Plan de
Accin , adjunto a la presente los siguientes documentos:

Un juego del Reporte de <1 >ambiental impreso.
Dos juegos de discos (original y respaldo) conteniendo informe.>

Sin ms por el momento, agradezco de antemano la atencin prestada a la presente.

A T E N T A M E N T E

<NOMBRE DEL REPRESENTANTE DE LA EMPRESA>
24B REPRESENTANTE DE LA EMPRESA

C.c.p. <Nombre del Subprocurador de Auditora Ambiental>.- Subprocurador de Auditora Ambiental.-
Presente
<Nombre del Director General de Operacin y Control de Auditora>.- Director General de Operacin y Control
de Auditoras.- Presente
<Nombre del Subdelegado de Auditoria Ambiental en el estado>.- Subdelegado de Auditoria Ambiental
en el estado de <nombre del Estado>.- presente
<Nombre del Auditor Responsable>.- Auditor Responsable.- Presente

35
PLAN DE ACCIN DE
RESULTANTE DE AMBIENTAL

A C T I V I D
A D
INVERSIN
ESTIMADA
M.N.
P L A Z O D E C U M P L I M I E N T O (MESES)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

3BAIRE 4BINVERSIN
ESTIMADA

1 < 4 >
2
< 4 >

INVERSIN ESTIMADA DEL RUBRO < 5 >
A G U A INVERSIN
ESTIMADA

1
< 4 >

2 < 4 >
INVERSIN ESTIMADA DEL RUBRO < 5 >
NOTA: LAS OBRAS Y ACTIVIDADES RELATIVAS AL CONTROL DE LA CONTAMINACIN DEL AGUA, PREVIO A SU
EJ ECUCIN DEBERN SOMETERSE A CONSIDERACIN DE LA COMISIN NACIONAL DEL AGUA O DEL
ORGANISMO OPERADOR DEL SISTEMA SEGN SEA EL CASO.
5BSUELOYSUBSUELO 6BINVERSIN
ESTIMADA

1 < 4 >

2 < 4 >
INVERSIN ESTIMADA DEL RUBRO < 5 >

7BRESIDUOSPELIGROSOS 8BINVERSIN
ESTIMADA

1
< 4 >

2
< 4 >

3 < 4 >
INVERSIN ESTIMADA DEL RUBRO < 5 >
36
CartadeEntregadelreportedeDesempeoAmbiental
NOMBREYLOGOTIPODELAORGANIZACIN
<NOMBRE DEL DIRECTOR GENERAL DE OPERACIN Y CONTROL DE
AUDITORIAS>
Director<a> General de Operacin y Control de Auditoras.



Sirva la presente para entregar a usted el Reporte de Desempeo Ambiental de la
empresa <nombre o razn social de la Auditada> localizada en <localidad,
municipio y Estado>.
El Reporte fue elaborado conforme a los Trminos de Referencia y a los lineamientos
y procedimientos establecidos por la Procuradura Federal de Proteccin al
Ambiente, por lo cual me permito adjuntar al presente los documentos que se
detallan a continuacin:
Un juego del Reporte de Desempeo Ambiental impreso.
Dos juegos de discos (original y respaldo) conteniendo el Reporte de Desempeo
Ambiental (incluyendo anexos).
El formato TR-L para el registro del refrendo por Reporte de Desempeo Ambiental.
El Formato F-SAA-17-210-02, Datos de la Organizacin para Expedir el Certificado de
Industria Limpia o de Cumplimiento Ambiental.
Sin otro particular,
A T E N T A M E N T E

<NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA>
25B<REPRESENTANTE DE LA EMPRESA


C.c.p. <NOMBRE DEL SUBPROCURADOR DE AUDITORA AMBIENTAL>.- Subprocurador de Auditora
Ambiental.- Presente
<NOMBRE DEL DELEGADO DE PROFEPA>.- Delegado de PROFEPA en <NOMBRE DEL ESTADO>.-
Presente


Situacin crtica de riesgo
37
DATOSDELAUDITADO
NmeroderegistroAA: NmeroderegistroSCR:
Nombredel
Auditado:

Ubicacin
dentro del
proceso o
instalacin:

Fecha de reporte
(dd/mm/aa):

DESCRIPCINDELASITUACINCRTICADERIESGO
(Tipoderiesgodetectado,gravedaddelasposiblesconsecuenciashaciaelambientey/opoblacincircunvecina)

DESCRIPCINDELASACCIONESDEATENCIN
(Formaenquesepretendecorregirytiemposdeaplicacin)

38
RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA


INVERSIN Y GASTO REQUERIDOS ESTIMADOS

NUM.

AIRE
(AIR)

AGU
A
(AG
U)

SUELO
Y
SUBSUELO
(SYS)

RESIDUOS
PELIGROSOS
(RPE)

RESIDUOS
NO
PELIGROSOS.
(RSO)

RESIDUOS
DE
MANEJO
ESPECIAL

RUIDO
(RUI)

RECURSOS.
NATURALES
(REC)

RIESGO
AMBIENTAL
(RSG)

OTROS
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

...

...
TOTAL

INVERSION TOTAL

Notas: Todas las acciones debern tener un costo estimado, an cuando se realicen con
gasto corriente de la organizacin y no generen un costo directo.
Estos datos sern utilizados por la PROFEPA slo con fines estadsticos.
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