1 ACTIVO

11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
1121.01 Oficina Principal
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1112.01 Cuenta ordinaria
1122.01 Cuenta ordinaria
1112.02 Cuenta especial
1122.02 Cuenta especial
1112.03 Cuenta de depsitos por mandato legal
1122.03 Cuenta de depsitos por mandato legal
1112.04 Depsitos overnight
1122.04 Depsitos overnight
1112.09 Otras
1122.09 Otras
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113.01 Bancos
1123.01 Bancos
1113.01.01 Bancos
1123.01.01 Bancos
1113.01.02 Bancos
1123.01.02 Bancos
1113.01.03 Bancos
1123.01.03 Bancos
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.02 Banco Central de Reserva del Per
1128.02 Banco Central de Reserva del Per
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1118.03.01 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03.01 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1118.03.02 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03.02 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1118.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1128.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1118.04.01 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1128.04.01 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1118.04.02 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1128.04.02 Bancos y otras instituciones financieras del exterior
1118.07 Disponible restringido
1128.07 Disponible restringido
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [6]
1313.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1323.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1313.07.01 Acciones comunes
1323.07.01 Acciones comunes
1313.07.02 Acciones de inversin
1323.07.02 Acciones de inversin
14 CRDITOS [4]
1401 CRDITOS VIGENTES
1411.03 Crditos de consumo
1421.03 Crditos de consumo
1411.03.06 Prstamos
1421.03.06 Prstamos
1405 CRDITOS VENCIDOS
1415.03 Crditos de consumo
1425.03 Crditos de consumo
1415.03.06 Prstamos
1425.03.06 Prstamos
1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1418.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo [222]
1428.03 Rendimientos devengados por crditos de consumo [222]
1409 (PROVISIONES PARA CRDITOS)
1419.03 (Provisin para crditos de consumo)
1429.03 (Provisin para crditos de consumo)
15 CUENTAS POR COBRAR
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
1515.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
1525.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1517.09 Otras
1527.09 Otras
1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
1518.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
1528.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
1518.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
1528.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.
1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)
1519.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)
1529.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
1801 TERRENOS
1811.01 Terrenos
1821.01 Terrenos
1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1812.01 Edificios
1822.01 Edificios
1812.02 Instalaciones
1822.02 Instalaciones
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1813.01 Mobiliario
1823.01 Mobiliario
1813.02 Equipos de computacin
1823.02 Equipos de computacin
1813.09 Otros bienes y equipos de oficina
1823.09 Otros bienes y equipos de oficina
1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
1814.01 Vehculos
1824.01 Vehculos
1814.02 Maquinarias
1824.02 Maquinarias
1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN INMOBILIARIA [302]
1815.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
1825.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero
1809 (DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) [318]
1819.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1829.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1819.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria) [319]
1829.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria) [319]
1819.05.01 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero [320]
1829.05.01 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero [320]
19 OTROS ACTIVOS
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.02 Alquileres pagados por anticipado
1921.02 Alquileres pagados por anticipado
1902 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO
1912.01 Intereses pagados por arrendamiento financiero
1922.01 Intereses pagados por arrendamiento financiero
1903 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1913.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
1923.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
1906 CRDITO FISCAL
1916.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
1926.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
1916.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta
1926.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depsitos de ahorro activos
2122.01 Depsitos de ahorro activos
2112.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2122.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2113.03 cuentas a plazos
2123.03 cuentas a plazos
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01 Tributos por cuenta propia
2124.01 Tributos por cuenta propia
2114.01.01 Impuesto a la Renta
2124.01.01 Impuesto a la Renta
2114.01.02 Impuesto General a las Ventas
2124.01.02 Impuesto General a las Ventas
2114.01.03 Otras Contribuciones
2124.01.03 Otras Contribuciones
2114.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
2124.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
2114.01.09 Otros Tributos por cuenta propia
2124.01.09 Otros Tributos por cuenta propia
2114.02 Tributos retenidos
2124.02 Tributos retenidos
2114.02.01 ONP
2124.02.01 ONP
2114.02.02 Impuesto a la Renta
2124.02.02 Impuesto a la Renta
2114.02.03 AFP
2124.02.03 AFP
2114.03 Tributos recaudados
2124.03 Tributos recaudados
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2116.01 Compensacin por tiempo de servicios
2126.01 Compensacin por tiempo de servicios
2116.02 Jubilacin
2126.02 Jubilacin
2116.09 Otros
2126.09 Otros
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON ASOCIADOS
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2128.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2118.03 Gastos por pagar de obligaciones Asociados por cuentas a plazo
2128.03 Gastos por pagar de obligaciones Asociados por cuentas a plazo
2118.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
2128.03.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro
22 FONDOS INTERBANCARIOS
2201 FONDOS INTERBANCARIOS
2211.01 Bancos
2121.01 Bancos
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2218.01 Bancos
2228.01 Bancos
25 CUENTAS POR PAGAR
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2515.02 Participaciones por pagar
2525.02 Participaciones por pagar
2515.03 Vacaciones por pagar
2525..03 Vacaciones por pagar
2515.04 Remuneraciones por pagar
2525.04 Remuneraciones por pagar
2515.05 Honorarios por pagar
2525.05 Honorarios por pagar
2515.06 Dietas por pagar
2525.06 Dietas por pagar
2515.09 Otros gastos de personal
2525.09 Otros gastos de personal
2506 PROVEEDORES
2516.01 Proveedores de bienes
2526.01 Proveedores de bienes
2516.02 Proveedores de servicios
2526.02 Proveedores de servicios
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
2613.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
2623.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero
29 OTROS PASIVOS
2903 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO[544]
2913.01 Impuesto a la renta
2923.01 Impuesto a la renta
2908 OPERACIONES EN TRMITE
2918.07 Operaciones por liquidar
2928.07 Operaciones por liquidar
2918.09 Otras
2928.09 Otras
2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
2919.01 Operaciones pas
2929.01 Operaciones pas
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL [549]
3111.01 Acciones Comunes
3121.01 Acciones Comunes
3102 CAPITAL SUSCRITO [550]
3112.01 CAPITAL SUSCRITO [550]
3122.01 CAPITAL SUSCRITO [550]
3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) [551]
3113.01 Acciones Comunes
3123.01 Acciones Comunes
33 RESERVAS
3301 RESERVA COOPERATIVA
36 AJUSTES AL PATRIMONIO
3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS
3612.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.
3622.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.
38 REMANENTES ACUMULADOS
3801 REMANENTE ACUMULADO
3811.01 Remanente Acumulado con acuerdo de capitalizacin
3821.01 Remanente Acumulado con acuerdo de capitalizacin
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
3921.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
3911.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
3921.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
4111.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
4121.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
4111.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4121.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
4114.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas
4124.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas
4114.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4124.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero
4114.03.09 Intereses por otras obligaciones
4124.03.09 Intereses por otras obligaciones
4108 DIFERENCIA DE CAMBIO [578]
4118.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
4128.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
4212.08 Transferencias
4222.08 Transferencias
43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS [671]
4312.03 Provisin para crditos de consumo
4322.03 Provisin para crditos de consumo
44 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO [770]
4401 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4411.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
4421.03 Depreciacin de mobiliario y equipo
4411.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero
4421.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN
4501 GASTOS DE PERSONAL
4511.01 Remuneraciones
4521.01 Remuneraciones
4511.04 Seguridad y previsin social
4521.04 Seguridad y previsin social
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4513.01 Domiciliados
4523.01 Domiciliados
4513.01.01 Transporte
4523.01.01 Transporte
4513.01.02 Reparacin y mantenimiento
4523.01.02 Reparacin y mantenimiento
4513.01.03 Vigilancia y proteccin
4523.01.03 Vigilancia y proteccin
4513.01.04 Trabajos eventuales
4523.01.04 Trabajos eventuales
4513.01.05 Publicidad
4523.01.05 Publicidad
4513.01.06 Energa y agua
4523.01.06 Energa y agua
4513.01.07 Comunicaciones
4523.01.07 Comunicaciones
4513.01.08 Honorarios profesionales
4523.01.08 Honorarios profesionales
4513.01.09 Seguros
4523.01.09 Seguros
4513.01.10 Alquileres
4523.01.10 Alquileres
4513.01.11 Suministros diversos
4523.01.11 Suministros diversos
4513.01.12 Gastos de representacin
4523.01.12 Gastos de representacin
4513.01.13 Gastos Notariales y de Registro
4523.01.13 Gastos Notariales y de Registro
4513.01.14 Gastos judiciales
4523.01.14 Gastos judiciales
4513.01.15 Suscripciones y cotizaciones
4523.01.15 Suscripciones y cotizaciones
4513.01.16 Donaciones
4523.01.16 Donaciones
4513.01.17 Limpieza
4523.01.17 Limpieza
4513.01.18 Procesamiento electrnico
4523.01.18 Procesamiento electrnico
4513.01.19 Relaciones pblicas y eventos
4523.01.19 Relaciones pblicas y eventos
4513.01.20 Gastos de viaje
4523.01.20 Gastos de viaje
4513.01.21 Estudios y proyectos
4523.01.21
4513.01.22 Consultoras
4523.01.22 Consultoras
4513.01.23 Sociedades de auditora
4523.01.23 Sociedades de auditora
4513.01.24 Transferencias electrnicas
4523.01.24 Transferencias electrnicas
4513.01.29 Otros servicios
4523.01.29 Otros servicios
4504 TRIBUTOS
4514.01 Impuesto General a las Ventas
4524.01 Impuesto General a las Ventas
4514.03 Tributos a gobiernos locales
4524.03 Tributos a gobiernos locales
4514.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
4524.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
4514.09 Otros tributos
4524.09 Otros tributos
5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5111.02 Intereses por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per
5121.02 Intereses por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per
5111.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5121.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5111.03.01 Bancos
5121.03.01 Bancos
5104 INTERESES POR CRDITOS [822]
5114.01 Intereses por crditos vigentes
5124.01 Intereses por crditos vigentes
5107 COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
5117.04 Crditos
5127.04 Crditos
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO [928]
5118.04 Diferencia por nivelacin de cambio
5128.04 Diferencia por nivelacin de cambio
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5119.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [932]
5129.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [932]
6 CUENTAS DE RESULTADO
61 RESULTADO DE OPERACIN
6101 RESULTADO DE OPERACIN
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA [1056]
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
6902 [1057]
8 CUENTAS DE ORDEN
8101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8112.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
8122.01 Valores propios en cobranza de oficina principal
8112.02 Valores propios en cobranza de agencias
8122.02 Valores propios en cobranza de agencias
8104 RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO [1162]
8114.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso
8124.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8201 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [6]
CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIN INMOBILIARIA [302]
(DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) [318]
(Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria) [319]
(Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria) [319]
ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [932]
Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [932]
RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO [1162]
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
En el ejercicio 2012 efectu las siguientes operaciones:
1)
01-01 Se efecta el asiento de apertura
2)
01-01 Se traslada el remanente del ejercicio 2011
3)
4)
5)
6)
7)
MN ME T Deposito
Cta de Ahorros 8,250 8,750 17,000
Cuenta a Plazos 17,500 10,500 28,000
25,750 19,250 45,000
8) 05.01 Se Otorga credito a los asociados por un total de S/ 31,938
MN ME Total
Prestamos 17,200.00 12,600.00 29,800.00
Interes 1 ao 1,032.00 756.00 1,788.00
comisn una vez 220.00 130.00 350.00
18,452.00 13,486.00 31,938.00
9)
10)
11)
MN ME Total
23.01 Se devenga el prstamo por Fondos Interbancarios, y se procede a efectuar la
devolucin como corresponde
En el ejercicio se incorporaron nuevos asociados (180) por lo cual se recepciono sus
aportes por un total de S/ 180,000.00 en moneda nacional
Nuestros Asociados ganaron producto de sus depositos en nuestra institucin intereses
por sus depsitos de Ahorro y a plazo n Moneda Nacional y en Moneda Extranjera
(monto acumulado de las deferentes depsitos a lo largo del ao)
05.01 Se recibe dinero en efectivo de los asociados por un total de S/ 45,000 por los
depsitos siguientes
Cooperativa de Ahorro y Crdito Los Profesionales
La Cooperativa de ahorro y crdito Los profesionales fue constituida el 2005 por un grupo de
profesionales, con la intensin de captar depsitos de ahorro a plazo, en moneda nacional o
extranjera; asimismo acceder a crditos para cubrir necesidades de consumo, el Balance al 31
de Diciembre del 2011 es el Siguiente:
02-01 Se alquila un local en La Esperanza-Referencia Mercado el Progreso, en 24,000
ms IGV a 24 meses, con un adelanto de dos meses como garanta.
03-01 Se efecta un prstamo ha 12 das al Banco Central de Reserva; la suma de 32,000
con el 12% de inters ha pagarse cumplido los das sealados
04-01 Se compra una Maquina Impresora, Scaner Fotocopiadora (Marca Minolta- 320-002
rtp) para Oficina en 26,000 ms IGV pagndose al contado
03-01 Se efecta el retiro del 80% del Banco de Credito en moneda nacional y extranjera
Depsitos de Ahorro 816.00 639.00 1,455.00
Depsitos a plazo 1,059.00 870.48 1,929.48
1,875.00 1,509.48 3,384.48
12)
13)
14) Se capitaliz el total de los intereses devengados
15)
Remuneracin 61,950.00
Basica 54,750.00
Asignacin Familiar 7,200.00
Retenciones a Trabajadores 8,053.50
ONP 8,053.50
Aportes de la Empresa 5,575.50
Essalud 5,575.50
Sueldo Neto 53,896.50
Carga Laboral 67,525.50
16)
Se pag remuneraciones por un total de S/61,950.00 efectundose los aportes y
deducciones de ley, conforme se detalla a continuacin:
La Provisin por concepto de vacaciones devengadas asciende a S/ 4,336.50. efectundose
las retenciones y aporte de ley segn detalle: y CTS es de S/ 5162.5
Se depositan los aportes de los nuevos accionistas (180) en el Banco de Crdito en el
Banco de Crdito Cta Moneda Nacional
Durante el Ejercicio Nuestros depositos en el Banco de Crdito generaron intereses
devengados de S/8,220 Moneda Nacional y S/ 9,250 Moneda extranjera, los cuales fueron
abonados en nuestra cuenta corriente.
1911.02 alquiler 24,000
1916.01 igv 4,320
2516.02 total 28,320 30,320
adelanto 2mses 2,000
2516.02
1111.01
ACTIVO
DISPONIBLE 75,756.00
Caja 4,600.00
Banco Central de Reserva del Per 64,756.00
Rendimientos Devengados del Disponible 6,400.00
FONDOS INTERBANCARIOS -
Fondos Interbancarios -
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios -
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 102,200.00
Inversin a Valor Razonable con Cambios en Resultados -
Instrumentos representativos de capital -
Instrumentos representativos de deuda -
Inversiones Disponibles para la Venta 102,200.00
Instrumentos representativos de capital 102,200.00
Instrumentos representativos de deuda -
Inversiones a Vencimiento -
Inversiones en Commodities -
Rendimientos Devengados de Inversiones Negociables -
- Neto de S/. .Provisiones ........ -
CARTERA DE CREDITOS 22,756.00
Cartera de Crditos Vigentes 21,806.00
Cartera de Crditos Reestructurados -
Cartera de Crditos Refinanciados -
Cartera de Crditos Vencidos 7,800.00
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial -
Rendimiento Devengados de Crditos Vigentes -
- Neto de S/. .Provisiones ........ -6,850.00
CUENTAS POR COBRAR -
Productos Financieros Derivados Para Negociacin -
Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura -
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomisos -
Otras Cuentas por Cobrar -
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar -
- Neto de S/. .Provisiones ........ -
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO -
Bienes Realizables -
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados -
Bienes Fuera de Uso -
- Neto de S/. .Provisiones ........ -
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS -
Inversiones por Participacin Patrimonial en Personas Jurdicas del Pas y del Exterior -
Otras Inversiones Permanentes -
Rendimientos Devengados de Inversiones Permanentes -
- Neto de S/. .Provisiones ........ -
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 17,225.00
INTANGIBLES (NETO) -
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS -
OTROS ACTIVOS (NETO) -
- Neto de S/. .Depreciacin Acumulada
TOTAL DEL ACTIVO 217,937.00
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 45,600.00
PASIVO Y PATRIMONIO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO 67,206.00
Obligaciones a la Vista -
Obligaciones por Cuenta de Ahorro 24,250.00
Obligaciones por Cuentas a Plazo 32,158.00
Otras Obligaciones 10,798.00
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico -
(En Miles de Nuevos Soles)
BALANCE GENERAL
AL ___ DE _______ DE 2012
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LOS PROFESIONALES
Regresar
FONDOS INTERBANCARIOS -
Fondos Interbancarios -
Gastos por Pagar por Fondos Interbancarios -
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORG. FINANC. INTERNAC. -
Depsitos a la Vista -
Depsitos de Ahorro -
Depsitos a Plazo -
Gastos por Pagar por Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Org. Financ. Internac. -
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO -
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per -
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones Financieras del Pas -
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales -
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior -
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras -
CUENTAS POR PAGAR 9,000.00
Productos Financieros Derivados Para Negociacin -
Productos Financieros Derivados con Fines de Cobertura -
Otras cuentas por pagar 9,000.00
Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar -
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO -
Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones finacieras del pas -
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Org. Financ. Internacionales -
Otros Adeudos y Obligaciones con el pas y del Exterior -
Gastos por Pagar de Adeudados y Obligaciones financieras -
PROVISIONES -
Provisin para Crditos Contingentes -
Provisiones para Riesgo Pas y Otros -
Provisin para Litigios y Demandas -
VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN -
Bonos Comunes -
Bonos Subordinados -
Bonos Convertibles en Acciones -
Bonos de Arrendamiento Financiero -
Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda -
Otras Obligaciones Subordinadas -
Gastos por Pagar de Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin -
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS -
OTROS PASIVOS -
TOTAL DEL PASIVO 76,206.00
PATRIMONIO 141,731.00
Capital Social 140,000.00
Capital Adicional -
Reservas 150.00
Ajustes al Patrimonio -
Resultados no Realizados -
Resultados Acumulados -
Resultado Neto del Ejercicio 1,581.00
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 217,937.00
CONTINGENTES ACREEDORAS -
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas -
Responsabilidad por Cartas de Crdito -
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias -
Responsabilidad por Lneas de Crditos no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados -
Responsabilidad por Contratos de Producto Financieros Derivados -
Responsabilidad por Contratos de Underwriting -
Responsabilidad por Litigios, demandas y otras contingencias -
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 45,600.00
D
E
B
E
COMPOSICIN DE SALDOS
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
1121.01 Oficina Principal
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113.01 Bancos
1123.01 Bancos
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03.01 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03.01 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL [6]
1313.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades
1401 CRDITOS VIGENTES
1411.03.06 Prstamos
1421.03.06 Prstamos
1405 CRDITOS VENCIDOS
1415.03.06 Prstamos
1425.03.06 Prstamos
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1813.01 Mobiliario
1813.02 Equipos de computacin
1813.09 Otros bienes y equipos de oficina
1409 (PROVISIONES PARA CRDITOS)
1419.03 (Provisin para crditos de consumo)
1429.03 (Provisin para crditos de consumo)
1809 (DEPRECIACIN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO) [318]
1819.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1819.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria) [319]
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depsitos de ahorro activos
2122.01 Depsitos de ahorro activos
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2113 #N/A
2123 #N/A
2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
2114.01.01 Impuesto a la Renta
2114.01.02 Impuesto General a las Ventas
2114.02 Tributos retenidos
2114.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2116.01 Compensacin por tiempo de servicios
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON ASOCIADOS
Operacin en el ao 2012
Se efectua la apertura del ejercicio
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2118.03 Gastos por pagar de obligaciones Asociados por cuentas a plazo
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2515.03 Vacaciones por pagar
2515.04 Remuneraciones por pagar
2506 PROVEEDORES
2516.01 Proveedores de bienes
3101 CAPITAL SOCIAL [549]
3111.01 Acciones Comunes
3301 RESERVA COOPERATIVA
3311 #N/A
3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
#N/A
38 REMANENTES ACUMULADOS
3811.01 Remanente Acumulado con acuerdo de capitalizacin
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3911.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin
x/x para trasladar a la cta 38 el remanente del ejercicio
1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1911.02 Alquileres pagados por anticipado
1906 CRDITO FISCAL
1916.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
2506 PROVEEDORES
2516.02 Proveedores de servicios
x/x por el contrato del alquiler
1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1517.09 Otras
2506 PROVEEDORES
2516.02 Proveedores de servicios
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
x/x por el pago x adelantado
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1112.01 Cuenta ordinaria
2201 FONDOS INTERBANCARIOS
2211.01 Bancos
x/x por el otorgamiento del prestamo
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2218.01 Bancos
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5111.02 Intereses por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per
x/x por los interese ganados por el prestamo
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
1121.01 Oficina Principal
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113.01 Bancos
1123.01 Bancos
x/x por el retiro del 80% del BCP
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1813.02 Equipos de computacin
1906 CRDITO FISCAL
1916.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
2506 PROVEEDORES
2516.01 Proveedores de bienes
x/x por la compra de bienes para la oficina
2506 PROVEEDORES
2516.01 Proveedores de bienes
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
x/x por el pago al contado
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
1121.01 Oficina Principal
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depsitos de ahorro activos
2122.01 Depsitos de ahorro activos
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2113.03 cuentas a plazos
2123.03 cuentas a plazos
x/x por el dinero recibido por depositos
1401 CRDITOS VIGENTES
1411.03.06 Prstamos
1421.03.06 Prstamos
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
1121.01 Oficina Principal
5107 COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
5117.04 Crditos
5127.04 Crditos
x/x por el prestamo y los intereses recibidos por depositos
8101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101.01 #N/A moneda nacional
8101.02 #N/A moneda extranjera
8201 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
#N/A moneda nacional
#N/A moneda extranjera
x/x
2201 FONDOS INTERBANCARIOS
2211.01 Bancos
2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
2218.01 Bancos
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
x/x
1101 CAJA
1111.01.01 #N/A
3101 CAPITAL SOCIAL [549]
3111.01 3113
x/x
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
4111.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
4121.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro
4111.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4121.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON ASOCIADOS
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2128.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2118.03 Gastos por pagar de obligaciones Asociados por cuentas a plazo
2128.03 Gastos por pagar de obligaciones Asociados por cuentas a plazo
x/x
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113.01 Bancos
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal
x/x
4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
4111.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON ASOCIADOS
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2128.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
2128.02 Gastos por pagar de obligaciones con los Asociados
x/x
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5101 INTERESES POR DISPONIBLES
5111.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
5121.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
x/x
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113 #N/A
1123 #N/A
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
1128.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
x/x por la provision de la remuneracion
2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2515.04 Remuneraciones por pagar
1101 CAJA
1111.01.01 #N/A
x/x por el pago de las remuneraciones
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
DEBE HABER
4,600
2,500
2,100
- 64,756
22,650
42,106
6,400
2,600
3,800
- 102,200
102,200
21,806
12,600
9,206
7,800
4,300
3,500
- 30,225
11,320
6,300
12,605
6,850
2,650
4,200
- 13,000
5,400
7,600
24,250
13,600
10,650
32,158
17,650
14,508
- 6,388
2,640
3,620
78
50
760
760
3,650
Operacin en el ao 2012
Se efectua la apertura del ejercicio
2,450
1,200
- 2,500
1,200
1,300
6,500
6,500
- 140,000
140,000
150
150
1,581
1,581
237,787 237,787
1,581 0 2
1,581
24,000 3
24,000
4,320
4,320
28,320
28,320.00
2,000.00
2,000.00
28,320.00
28,320.00
30,320.00
30,320.00
32,000.00 4
32,000.00
32,000.00
32,000.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
3,840.00
51,804.80 5
18,120.00
33,684.80
51,804.80
18,120.00
33,684.80
26,000.00 6
26,000.00
4,680.00
4,680.00
30,680.00
30,680.00
30,680.00
30,680.00
30,680.00
30,680.00
45,000.00
25,750.00
19,250.00
17,000.00
8,250.00
8,750.00
28,000.00
17,500.00
10,500.00
31,938.00
18,452.00
13,486.00
31,588.00
18,232.00
13,356.00
350.00
220.00
130.00
29,800.00
17,200.00
12,600.00
29,800.00
17,200.00
12,600.00
32,000.00
3,840.00
35,840.00
180,000.00
180,000.00
3,384.48
816.00
639.00
1,059.00
870.48
3,384.48
816.00
639.00
1,059.00
870.48
180,000.00
180,000.00
17,470.00
17,470.00
17,740.00
8,220.00
9,250.00
17,740.00
8,220.00
9,250.00
17,740.00
8,220.00
9,250.00
17,740.00
8,220.00
9,250.00
53,896.50
53,896.50
1,297,609 1,297,609