Tini Empresa

I
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR

SEDE IBARRA
(PUCESI)

ESCUELA DE NEGOCIOS Y COMERCIO INTERNACIONAL
(ENCI)

INFORME FINAL DEL PROYECTO

DISEO E IMPLEMENTACIN DE UN SISTEMA CONTABLE PARA LA
FUNDACIN VEINTINUEVE DE JUNIO DE LA CIUDAD DE IBARRA,
PROVINCIA DE IMBABURA

LNEA DE INVESTIGACIN: E.2.1

PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE LICENCIADA CONTADORA
PBLICA AUTORIZADA

AUTORA:
PAULINA ELIZABETH ARIAS BENAVIDES

ASESOR:
ING. LUZ MIRANDA REALPE

IBARRA - MARZO - 2011
II

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo se ha elaborado por la necesidad existente en la Fundacin
Veintinueve de Junio, que no cuenta con un sistema contable que le permita llevar
un control adecuado de sus operaciones. El contenido del proyecto est
organizado por captulos.

Se da a conocer en forma terica los temas con respecto a la contabilidad, los
principios contables, las Normas Internacionales de Informacin Financiera, ciclo
contable.

Se describe el diagnstico mediante informacin proporcionada a cerca de la
Fundacin, se muestra los objetivos que se pretende alcanzar para realizar la
matriz de relacin; se analiza las fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas del proyecto para encontrar el problema existente.

Dentro de la propuesta contable se detalla fundamentalmente el plan de cuentas
que se adaptar a las necesidades de la institucin, el manual de cada una de
ellas; el ejercicio prctico de un determinado perodo para su anlisis y se
disear documentos que utilizan y son indispensables que ayude a mejorar el
control interno.

El anlisis de impactos influye tanto en lo econmico, financiero como educativo;
pero que permitir el uso correcto de las cuentas para evitar el mal registro y
contabilizacin de las operaciones; con el fin de obtener informacin real y
oportuna para cumplir con las obligaciones adquiridas.

Para concluir se enuncia las principales conclusiones y recomendaciones que se
deben tomar en cuenta para obtener informacin confiable.

III

AUTORA

Yo, Paulina Elizabeth Arias Benavides, portadora de la cdula de ciudadana No.
1001847597, declaro bajo juramento que la presente investigacin es de total
responsabilidad de la autora y que se han respetado las diferentes fuentes de
informacin realizando las citas correspondientes.

Paulina Arias

IV

PRESENTACIN

El presente proyecto denominado Diseo e implementacin de un sistema
contable para la Fundacin Veintinueve de Junio de la ciudad de Ibarra muestra
sus principales caractersticas y fundamentos para su aplicacin, adems est
estructurado por cuatro captulos que son: marco terico, diagnstico, propuesta y
anlisis de impactos.

EL primer captulo contiene el marco terico de los temas con respecto a la
contabilidad y su clasificacin, los principios contables, el ciclo contable, el
catlogo de cuentas, y de tributacin.

El segundo captulo describe el diagnstico, mostrando los objetivos generales y
especficos, que dan lugar a la matriz de relacin; y con la informacin primaria
recolectada se realizar el anlisis FODA y las estrategias, los cuales permitirn
determinar el problema para fundamentar el desarrollo del proyecto en la
Fundacin.

El tercer captulo corresponde a la propuesta donde se da a conocer el
organigrama estructural, de manera general el manual de funciones, luego viene
la aplicacin prctica mediante el plan de cuentas propuesto, el mismo que
permitir realizar el manual de cada una de las cuentas que actualmente no
dispone la institucin, y con la informacin proporcionada se realizar un ejercicio
prctico y el diseo de documentos internos que son importantes para mejorar el
control interno de la Institucin.

El cuarto captulo analiza los impactos: econmico, financiero y educativo que se
generan como consecuencia de la aplicacin del proyecto; pero que ayudar a
optimizar el manejo de los recursos, y a mejorar el cumplimiento de obligaciones
tributarias y con terceros que la institucin mantiene.

V

De la misma manera poner en prctica los conocimientos adquiridos para que el
presente trabajo sea fuente de consulta para los estudiantes de la universidad.

Por ltimo se enuncia las principales conclusiones y recomendaciones que los
Directivos de la Fundacin debern tomar en cuenta para el correcto desarrollo de
las actividades econmicas.

VI

DEDICATORIA

El presente trabajo dedico a mi familia, por el apoyo incondicional, sacrificio y
amor.

As como a docentes y amigos que contribuyeron a la culminacin de una etapa
ms de mi vida.

Paulina Arias

VII

AGRADECIMIENTO

A Dios, creador y gua, por brindarme la oportunidad de culminar mis estudios.

Un Agradecimiento al departamento de contabilidad de la PUCESI, en especial a
la Ing. Luz Acacia Miranda Realpe, por su apoyo como gua y asesora del trabajo.

Paulina Arias

VIII

NDICE

Portada

Resumen Ejecutivo

Autora

Presentacin

Dedicatoria

Agradecimiento

ndice

Introduccin

PGINAS

CAPTULO I : MARCO TERICO

Contabilidad ...13

Definicin e Importancia ...13

Objetivos de la Contabilidad ...14

Clasificacin de la Contabilidad ..15

La profesin contable 15

Principios de contabilidad 15

Obligaciones de llevar contabilidad 17

Normas Ecuatorianas de Contabilidad ..18

NEC No 1 Presentacin de Estados Financieros .19

NEC No 9 Ingresos ...20

NEC No 12 Propiedades, Planta y Equipo ...21
IX

NEC No 13 Contabilizacin de la Depreciacin 22

Normas Internacionales de Informacin Financiera 22

NIIF 1
Adopcin, por Primera Vez, de las NIIF .23

Proceso o ciclo contable ...24

Sistema contable
.25

Las cuentas .27

Plan de cuentas
....30

Estados Financieros .....33

Cierre de Libros .....39

Administracin
...40

Importancia de la Administracin ...41

Elementos de la Administracin .41

CAPTULO II : DIAGNSTICO

Antecedentes .45

Objetivos .48

Objetivo General
48

Objetivos Especficos 48

Matriz relacin
49

Mecnica Operativa ..50

Poblacin 50
X

Fuentes de informacin .50

Anlisis de la informacin 50

Anlisis de la matriz FODA .51

Fortalezas
78

Debilidades .79

Oportunidades
81

Amenazas ..81

Estrategia
81

Estrategia FO .81

Estrategia FA .82

Estrategia DO 82

Estrategia DA .82

Determinacin del problema diagnstico ..82

CAPTULO III : DESARROLLO DE LA PROPUESTA

Organizacin Administrativa del departamento contable
de la Fundacin .84

Manual de Funciones y anlisis de cargos ....85

Propuesta Contable ..91

Ciclo contable 91

Catlogo de Cuentas 93

Gua para el uso de plan de cuentas .93

XI

Manual de Cuentas ...102

Libros Contables 203

Estados financieros ...205

Diseo de documentos .211

Ejercicio prctico ....219

CAPTULO IV : ANLISIS DE IMPACTOS

Econmico ..255

Financiero contable ....256

Educativo ....257

CONCLUSIONES .258

RECOMENDACIONES 259

GLOSARIO 260

BIBLIOGRAFA .261

ANEXOS .263

XII

INTRODUCCIN

Este trabajo se realiza con la necesidad de contar con un sistema contable que le
permita tener un control adecuado de todas las actividades y operaciones que
realiza la fundacin.

En el diagnstico se utilizaron instrumentos de investigacin como: encuestas,
entrevistas, observacin directa, las mismas que fueron aplicadas al
representante de la Fundacin 29 de Junio y al personal del rea contable. En la
matriz FODA se detect la falta de un manual de cuentas, orgnico estructural y
manual de funciones para el departamento contable; los mismos que provocan
decisiones equivocadas y no permiten el desarrollo normal del departamento, ni
de la Institucin.

La propuesta que se presenta en el proyecto, son manuales de cuentas, las
mismas que permitirn un registro coherente; el manual de funciones que
permitir saber las tareas que debe cumplir el personal de contabilidad; el diseo
de documentos y su aplicacin, los mismos que servirn para un adecuado
control interno.

13

CAPTULO I

1. MARCO TERICO

1.1 Contabilidad

La contabilidad de las operaciones es sencilla ya que a diario se realiza
transacciones y se registran de forma ordenada y sistemtica; adems, se
procesa informacin reconociendo las operaciones a travs de
documentacin para elaboracin de estados financieros y tener idea sobre
la situacin empresarial. (Zapata, 2002, pg. 16)

1.1.1 Definicin e Importancia

La contabilidad es un elemento del sistema de informacin de un ente,
que proporciona datos sobre su patrimonio y la evolucin del mismo,
destinados a facilitar las decisiones de sus administradores y de los
terceros que interactan con l en cuanto se refiere a su relacin actual o
potencial con el mismo. (Zapata, 2002, pg. 16)

La contabilidad es el arte de anotar, clasificar y resumir, en forma
sistemtica y en trminos monetarios, la historia financiera de un negocio. Y
es parte esencial de la contabilidad el anlisis y la interpretacin de dicha
historia. (Boyton, 1974, pg. 3)

La contabilidad es una herramienta para controlar las negociaciones
mercantiles y financieras e informar sobre su situacin actual en forma
clara y oportuna. En la actualidad constituye una herramienta indispensable
para la toma de decisiones

14

1.1.2 Objetivos de la Contabilidad

De acuerdo a (Hargadon, 2000) los objetivos de la contabilidad son:

Proporcionar datos financieros que sirvan para medir la rentabilidad del
negocio y la solvencia para cumplir con sus compromisos.

Informar al gerente, propietario y empresario sobre el manejo que se
realiza con sus bienes y recursos

Utilizar tcnicas de registro adecuadas de acuerdo a las operaciones que
se realice.

Coordinar las actividades econmicas y administrativas

Determinar al final del perodo contable el resultado de las operaciones y la
situacin econmica de la empresa.

Controlar los gastos, presupuestos y finanzas de la empresa.

Interpretar los resultados obtenidos con el fin de dar informacin oportuna
para tomar decisiones.

Determinar el valor que se debe pagar por concepto de impuestos en cada
perodo fiscal al gobierno nacional.

1.1.3 Clasificacin de la Contabilidad

La contabilidad se clasifica de acuerdo con el objetivo que cumplen en cada caso,
y segn (Vsconez, 2004)entonces se puede hablar de:

Contabilidad General
15

Contabilidad Bancaria
Contabilidad gubernamental
Contabilidad de costos

1.1.3.1 Contabilidad General o comercial.- Es la contabilidad utilizada en
negocios y compra y venta de mercaderas y servicios no financieros. Se encarga
de registrar todas las operaciones mercantiles.

1.1.4 La profesin contable

Segn el cdigo de tica del Contador Ecuatoriano , un contador es toda persona
que ha obtenido el ttulo de Contador, y que ofrecen sus conocimientos y sus
habilidades al servicio de los negocios pblicos o privados, instituciones benficas
u otras organizaciones de propiedad de otros; por lo que el profesional tiene la
obligacin de mantener su nivel de competencia a lo largo de toda su carrera,
mantener la integridad y objetividad ya que es la esencia del trabajo profesional,
debe estar libre de cualquier conflicto de intereses o influencia inapropiada.

1.1.5 Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

Los principios contables constituyen guas de accin que permiten alcanzar en
adecuada forma los objetivos generales de la informacin contable.

1.1.5. 1 Equidad
Principio que dice que todo estado financiero debe reflejar la equidad entre
intereses opuestos.

1.1.5.2. Ente

Los estados financieros se refieren siempre a un ente..

16

1.1.5.3. Bienes econmicos

Principio que establece que los bienes econmicos son todos aquellos bienes
materiales y/o inmateriales que pueden ser valuados en trminos monetarios.

1.1.5.4. Perodo de tiempo

Este principio se refiere a que los resultados de la gestin se miden en iguales
intervalos de tiempo,

1.1.5.5. Esencia sobre la forma

La informacin financiera y la contabilidad se basan en la realidad econmica de
las transacciones.

1.1.5.6. Continuidad del ente contable

Constituye la continuidad de las operaciones de la empresa, salvo indicacin
contraria.

1.1.5.7. Medicin en trminos monetarios

Cuantifica en trminos monetarios los recursos, obligaciones y cambios que se
producen.

1.1.5.8. Estimaciones

Es necesario utilizar estimaciones o aproximaciones cuando la contabilidad
involucra asignaciones o distribuciones de ciertas partidas que son difciles
cuantificar.

17

1.1.5.9. Acumulacin

La determinacin de la posicin financiera depende de la medicin de recursos y
obligaciones econmicas de un perodo a otro.

1.1.5.10. Precio de intercambio

Son los precios a los cuales los recursos y obligaciones son intercambiados.

1.1.5.11. Juicio o criterio

Es importante el juicio o criterio del contador en transacciones contables.

1.1.5.12. Uniformidad

Los principios contables deben ser aplicados uniformemente de un perodo a otro.

1.1.5.13. Clasificacin y contabilizacin

Las fuentes de registro, las obligaciones y los resultados de los hechos
econmicos deben ser clasificados de acuerdo a un plan de cuentas.

1.1.5.14. Significatividad

La informacin significativa es importante en los informes financieros.

1.1.6 Obligaciones de llevar contabilidad

El Art. 37 del Reglamento para la aplicacin de la ley de rgimen tributario interno,
indica que estn obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales y las
sucesiones indivisas que al primero de enero de cada ejercicio hayan superado
los USD 60.000 o cuyos ingresos brutos anuales de esas actividades, del ejercicio
18

fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores a USD 100.000 o cuyos costos y
gastos anuales, imputables a la actividad empresarial, del ejercicio fiscal
inmediato anterior hayan sido superiores a USD 80.000.

Las personas naturales que exporten bienes debern obligatoriamente llevar
contabilidad, independientemente de los lmites establecidos. Y en el caso de
personas naturales cuya actividad habitual sea el arrendamiento de bienes
inmuebles, no se considerar el lmite del capital propio. Cuando no alcancen los
niveles de capital propio o ingresos brutos anuales o gastos anuales antes
mencionados, no podrn dejar de llevar contabilidad sin autorizacin previa del
Director Regional del Servicio de Rentas Internas; adems la contabilidad deber
ser llevada bajo la responsabilidad y con la firma de un contador legalmente
autorizado.

Los documentos sustentatorios de la contabilidad debern conservarse durante el
plazo mnimo de siete aos de acuerdo a lo establecido en el Cdigo Tributario
como plazo mximo para la prescripcin de la obligacin tributaria, sin perjuicio de
los plazos establecidos en otras disposiciones legales.

1.1.7 Normas Ecuatorianas de Contabilidad

Luego de un esfuerzo conjunto desplegado por el Instituto de Investigaciones
Contables del Ecuador y su comit de pronunciamientos conformado por
representantes de Firmas Auditoras Internacionales y Organismos de Control, el 8
de julio de 1.999 la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador, resolvi
emitir el Marco conceptual y primer grupo de las Normas Ecuatorianas de
Contabilidad NEC, No. 1 a la No.15, mediante la adopcin y adaptacin de las
NIC(Normas Internacionales de Contabilidad). Las NEC emitidas estaban
conformadas por las normas bsicas y de prioritaria aplicacin para la preparacin
y presentacin de estados financieros de las entidades del sector privado y mixto
sujetas al control y supervisin de los diversos organismos de control societario,
bancario y tributario ecuatoriana.
19

Estas Normas fueron ratificadas por tales organismos de control:
Superintendencia de Bancos y Seguros, Superintendencia de Compaas y
Servicio de Rentas Internas, mediante Resoluciones individuales.

Posteriormente, debido a la lamentable hiperinflacin y devaluacin sufrida por
nuestro pas entre los aos 1998/1999, fueron desarrolladas, adaptadas y
emitidas, igualmente en base a las NIC, las NEC 16 Correccin Monetaria
Integral de Estados Financieros y NEC 17 Conversin de Estados Financieros
para el Esquema de Dolarizacin.

Finalmente, durante el ao 2001 el Comit de Pronunciamientos del IICE elabor
un tercer grupo de Normas, conformadas por las NEC No. 18 a la No. 27; en esta
ocasin, la NEC 25Activos Intangibles derog la NEC 14 Costos de
Investigacin y Desarrollo, ha igual que la NEC 26 Provisiones, Activos
Contingentes y Pasivos Contingentes derog las 2/3 partes de la NEC 4
Contingencias y Hechos ocurridos despus de la fecha del balance: Con el
proceso de la dolarizacin en el pas fue utilizada la NEC 17 para convertir los
estados financieros de Sucres a Dlares de las empresas controladas por la
Superintendencia de Compaas.

NEC No 1
Presentacin de Estados Financieros

Objetivo:
Prescribir las bases de presentacin de los Estados Financieros de propsito
general, para asegurar la comparabilidad con los estados financieros de perodos
anteriores de la misma empresa y con los estados financieros de otras empresas.
Se establecen consideraciones generales para la presentacin de los Estados
Financieros, orientacin para su estructura y requerimientos mnimos para su
contenido.

20

Alcance:

Esta Norma debe ser aplicada en la presentacin de todos los Estados
Financieros, de propsito general preparados y presentados de acuerdo con las
Normas Ecuatorianas de Contabilidad.

Los Estados Financieros de propsito general son aquellos que tienen el objetivo
de cumplir las necesidades de los usuarios que no estn en posicin de requerir
informes a la medida para cumplir sus necesidades de informacin especficas.

Los Estados Financieros de propsito general incluyen aquellos que son
presentados por separado o dentro de otro documento pblico tales como un
informe anual o un prospecto.

Esta Norma no aplica a informacin financiera interina condensada.

Esta Norma aplica a los Estados Financieros de una empresa individual y Estados
Financieros consolidados para un grupo de empresas

NEC No 9
Ingresos

Objetivo:

Prescribir y sealar el tratamiento contable del ingreso (ventas, comisiones,
intereses, dividendos, regalas, etc.) que se origina en el curso de las actividades
ordinarias, transacciones y eventos de una empresa.

Uno de los temas ms importantes en la contabilizacin de ingresos es determinar
cundo reconocer un ingreso. Esta norma identifica las circunstancias en las que
se reconocer el ingreso y proporciona una gua prctica para la aplicacin de
criterios.
21

Alcance:

Se aplica a todas las empresas en el reconocimiento de ingresos originados por la
venta de bienes o mercaderas, prestacin de servicios y uso por parte de otro de
los activos de la empresa que rinden intereses, regalas y dividendos. Los bienes
y mercancas incluyen los producidos o comprados para revender.

La prestacin de servicios implica el desarrollo por parte de la empresa de una
tarea convenida contractualmente durante un perodo de tiempo determinado. Los
servicios pueden prestarse dentro de un perodo contable o durante ms de un
perodo contable.

NEC No 12
Propiedades, Planta y Equipo

Objetivo:

Prescribir o sealar el tratamiento contable para las propiedades, planta y equipo
(activos fijos) Constituyen temas principales en la contabilizacin de propiedades,
planta y equipo, el momento de reconocimiento de los activos fijos, la
determinacin de sus valores en libros y los cargos por depreciacin y otras
disminuciones del valor en libros (prdidas, daos, etc.)

Esta norma requiere que la partida de propiedades, planta y equipo sea registrada
en libros a su costo de adquisicin menos su depreciacin, o la cantidad de
recuperacin, cuando haya la evidencia de un deterioro del valor.

Esta norma permite la revaluacin al valor justo de las propiedades, planta y
equipo (reexpresin) y el uso de esta cantidad revaluada como la base para
determinar el cargo por depreciacin.

22

Alcance:

Esta norma se aplica a la contabilizacin de propiedades, planta y equipo excepto
cuando otra NEC exija o permita un tratamiento contable diferente. Esta norma
no se aplica a bosques y recursos naturales renovables similares y a derechos
sobre minerales, exploracin y explotacin de minerales, petrleo, gas natural y
recursos no renovables similares (con ciertas excepciones expresas).

NEC No 13
Contabilizacin de la Depreciacin

Objetivo:

Prescribir o sealar el tratamiento contable para las depreciaciones de activos
depreciables

Alcance:

Esta norma se aplica a la contabilizacin de la depreciacin
Esta norma se aplica a todos los activos depreciables exceptuando:
Propiedades, planta y equipo (NEC 12)
Bosques y recursos naturales renovables
Gastos de exploracin y extraccin de minerales, petrleo, gas natural y recursos
no renovables similares
Gastos de investigacin y desarrollo (NEC 14)
Crdito mercantil

1.1.8 Normas Internacionales de Informacin Financiera

Son normas contables adoptadas por el IASB(Consejo de estndares internacionales
de contabilidad ) , institucin privada con sede en Londres. Constituyen los
Estndares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la
23

actividad contable y suponen un manual Contable, ya que en ellas se establecen
los lineamientos para llevar la Contabilidad de la forma como es aceptable en el
mundo.

Mediante Resolucin de Superintendencia de Compaas No. 06.Q.ICI.004 del 21
de agosto del 2006, publicada en el RO NO. 348 del 4 de septiembre 2006, se
resolvi Adoptar las Normas Internacionales de Informacin Financiera, NIIF, y
que sean de aplicacin obligatoria por parte de las entidades sujetas al control y
vigilancia de la Superintendencia de Contabilidad, para el registro, preparacin y
presentacin de estados financieros, a partir del 1 de enero del 2009, fecha a
partir de la cual quedarn derogadas las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.
La Unin Europea ha exigido a las empresas que coticen en bolsa, la aplicacin
de las NIIF a partir del ao 2005. Paulatinamente esta decisin o exigibilidad se
ha ido globalizando en todo el Mundo, por tanto el uso de las NIIF deja de ser un
mero enunciado tcnico en materia contable, para convertirse en una necesidad
urgente de aplicacin.

NIIF 1

Adopcin, por Primera Vez, de las Normas Internacionales de Informacin
Financiera

El objetivo de esta NIIF es asegurar que los primeros estados financieros con
arreglo a las NIIF de una entidad, as como su informacin financiera intermedia,
relativos a una parte del perodo cubierto por tales estados financieros, contienen
informacin de alta calidad que sea transparente para los usuarios y comparable
para todos los perodos que se presenten; Suministre un punto de partida
adecuado para la contabilizacin segn las Normas Internacionales de
Informacin Financiera (NIIF); y Pueda ser obtenida a un costo que no exceda a
los beneficios proporcionados a los usuarios.

24

Los primeros estados financieros con arreglo a las NIIF son los primeros estados
financieros anuales en los cuales la entidad adopta las NIIF, mediante una
declaracin, explcita y sin reservas, contenida en tales estados financieros, del
cumplimiento con las NIIF.

La entidad preparar un balance de apertura con arreglo a NIIF en la fecha de
transicin a las NIIF. Este es el punto de partida para la contabilizacin segn las
NIIF. La entidad no necesita presentar este balance de apertura en sus primeros
estados financieros con arreglo a las NIIF, pero si necesita presentar informacin
que explique cmo ha afectado la transicin desde los PCGA anteriores a las
NIIF.

1.1.9 Proceso o ciclo contable

De acuerdo a Pedro Zapata, el ciclo contable es el perodo de tiempo (mensual,
trimestral, semestral o anualmente en el que se registran todas las transacciones
que ocurren en una empresa, el ms usado es el perodo anual. Tambin se
debe desarrollar en el marco de las leyes, principios y normas contables.

1.1.9.1 Flujograma del ciclo contable

El Autor (Ortiz, 2011) muestra la secuencia que debe seguir la informacin
contable desde las transacciones hasta la presentacin de balances:
25

1.1.10 Sistema Contable

El sistema contable es la combinacin del personal, registros y
procedimientos de un negocio para cumplir con las necesidades de la
informacin financiera.

Un sistema de contabilidad son normas, pautas, procedimientos para
controlar las operaciones y suministrar informacin financiera de una
empresa, por medio de la organizacin, clasificacin y cuantificacin de las
informaciones administrativas y financieras que se nos suministre.

1.1.10.1 Comienzo de un sistema de contabilidad para una empresa

Antes de implantar un sistema de contabilidad, el dueo de la empresa debe
determinar:
26

o Lo que la empresa posee

o Lo que sta debe

o El capital de la misma (Boyton, 1974, pg. 3)

1.1.10.2 Propsito del Sistema Contable

Es Sistema permite obtener informacin cuantitativa y cualitativa con la finalidad
de cumplir con el propsito de:

Informacin Interna.- Informacin para la gerencia, la misma que servir
para planificar y controlar las actividades y operaciones que se realizan; es
importante para la toma de decisiones, para formular polticas y planes a
largo plazo.

Informacin externa.- Esta informacin es importante para los
accionistas, gobiernos y terceras personas.

1.1.10.3 Caractersticas de un sistema de informacin contable efectivo:

Un sistema de informacin contable efectivo ofrece control y compatibilidad.

Control.- Ofrece control sobre las operaciones de la empresa mediante mtodos
y procedimientos para autorizar las operaciones, proteger activos y asegurar el
registro contable correcto.

Compatibilidad.- Ofrece compatibilidad cuando opera sin problemas con la
estructura, el personal y las caractersticas especiales de un negocio.

27

1.1.10.4 Procedimientos para instalar un Sistema Contable

El sistema contable sigue un modelo bsico bien diseado, ofreciendo control,
compatibilidad, flexibilidad y relacin aceptable de costo-beneficio.

Pasos bsicos:

a. Registro de la actividad financiera

Se debe llevar un registro sistemtico de la actividad comercial diaria en trminos
econmicos y se debe registrar en libros de contabilidad.

b. Clasificacin de la informacin

El registro de las actividades comercial implica un volumen de datos que son
utilizadas para la toma de decisiones y debe ser clasificada en grupos o
categoras.

c. Resumen de la Informacin

La informacin debe ser resumida, clara, confiable y oportuna para una correcta
toma de decisiones y para comunicar a las personas interesadas como los
Gerentes, usuarios externos.

1.1.11 Las Cuentas

Las cuentas suponen la clasificacin de todas las transacciones comerciales que
tiene una empresa o negocio. Se refiere al nombre debidamente codificado o
numerado que se da a los valores que posee la empresa. La cuenta facilita el
registro de las operaciones contables en los libros de contabilidad, representa
bienes, derechos y obligaciones de los que dispone una empresa en una fecha
determinada.
28

Cuenta es un trmino usado en la contabilidad para registrar, clasificar y resumir
los incrementos y disminuciones originados en las transacciones comerciales que
corresponden a los diferentes rubros integrantes del Activo, Pasivo, Patrimonio,
Rentas, Costos y Gastos. (Zapata, 2002, pg. 26)

1.1.11.1 Partes de la Cuenta

Segn (Bravo, 2007)la cuenta tiene las siguientes partes :
1. El ttulo o nombre de la cuenta

2. Debe Se ubica en el sector izquierdo y aqu se anotan los valores que
incrementan el activo, los valores que representan prdidas o gastos y la
disminucin del pasivo.

3. Haber Se ubica en el sector derecho y aqu se registran los crditos o
abonos, constan los valores de aportes de capital (Patrimonio), de deudas
contradas (Pasivos), las rentas o ganancias y la disminucin de los activos.

4. Saldo, es la diferencia entre el debe y el haber de la misma cuenta. Los
saldos pueden ser:

Deudor o dbito, Se obtiene cuando la sumatoria del debe es mayor que la
sumatoria del haber de la misma cuenta.

Acreedor o crdito, Se obtiene cuando la sumatoria del haber es mayor que la
sumatoria del debe de la misma cuenta.

Saldo nulo o cero, cuando las sumas son iguales.

1.1.11.2 Tipos de Cuentas

De acuerdo a (Zapata, 2002) hay diferentes tipos de cuentas como:
29

1. Cuentas Reales.- Son cuentas que pertenecen al balance general y no se
cierran al finalizar el ejercicio econmico, ya que su saldo final constituye el saldo
inicial del siguiente perodo. Estas son: Caja, Bancos, Vehculos, Cuentas por
pagar, etc.

2. Cuentas Temporales.- Son cuentas que representan rentas y gastos; al
final del ejercicio se cierran con el fin de incrementar o disminuir el patrimonio
empresarial con el resultado econmico. Estas cuentas son: Ventas, Ingresos por
servicios prestados, Gastos generales.

3. Cuentas Mixtas.- Son cuentas formadas por una parte real y una temporal,
como es el caso de pagos y cobros anticipados.

4. Cuentas del Activo.- Representan todos los bienes, valores y derecho que
una empresa posee en una fecha determinada, pueden ser tangibles como: caja,
documentos por cobrar, vehculos e intangibles como franquicias, marcas,
patentes.

5. Cuentas de valuacin de activo.- Presentan el valor de realizacin de
ciertas cuentas del activo al final de un ejercicio econmico, mediante un ajuste
que registre la disminucin del costo histrico del activo. Aqu se encuentran las
provisiones para cuentas incobrables, depreciaciones, amortizaciones; estas
cuentas se presentan en el balance general con signo negativo, por lo tanto son
acreedoras.

6. Cuentas del pasivo.- Representan las obligaciones y responsabilidades
contradas por la empresa con terceras personas y en plazo determinado deben
ser devengadas. Estos pueden ser Documentos por pagar, Ingresos cobrados
por anticipado.

30

7. Cuentas del Patrimonio.- Estn representadas por aportes de los socios,
los resultados obtenidos por las actividades de la empresa y reservas. Estos son
Capital Social, Reserva Legal, Utilidades del ejercicio presente.

8. Cuentas de gasto.- Son cuentas de uso, consumo, extincin o devengo de
bienes y servicios necesarios para mantener las operaciones de la empresa.
Estos pueden ser los gastos operativos que se realizan en forma peridica como
las remuneraciones; gastos no operativos, los que no se relacionan directamente
con el actividad de la empresa como gastos por el da del trabajador, gastos
navideos.

9. Cuentas de costos.- Son valores para cubrir actividades para generar
ingresos operativos; estos se recuperan con la venta de un bien o servicio, como
por ejemplo costos de materia prima, mercadera, insumos.

10. Cuentas de rentas.- Son los beneficios o ganancias de la empresa,
cuando se generan por el giro normal del negocio son rentas operativas, por
ejemplo venta de mercadera; cuando hay ingresos ocasionales son rentas no
operativas como los intereses ganados por inversin temporal.

11. Cuentas de orden.- Son cuentas que no afectan la situacin econmica ni
financiera de la empresa, se registran al pie del balance y son mercaderas en
consignacin o valores entregados en garanta.

1.1.12 Plan de cuentas

Constituye un listado de cuentas ordenado metdicamente y que sirve como
fuente de consulta, el mismo que permite presentar a la gerencia estados
financieros y estadsticos para una adecuada toma de decisiones y control.

31

1.1.12.1 Caractersticas del plan de cuentas:

Sistemtico en orden y presentacin

Flexible para aceptar nuevas cuentas

Homogneo en los agrupamientos practicados

Claro en la denominacin de las cuentas

1.1.12.2 Importancia del plan de cuentas

Permite mantener registros coherentes con la implementacin de un catlogo
de cuentas similar

Facilita la consolidacin de cifras financieras

Registro diario de las operaciones de la empresa

1.1.12.3 Estructura del plan de cuentas

Primer Nivel
Activo
Pasivo
Patrimonio
Ingresos (Rentas) cuenta acreedora
Gastos cuenta deudora
Cuentas de orden

32

Segundo Nivel
Activo Activo corriente
Activo no corriente o activos fijos o propiedad, planta y equipo
Otros activos
Pasivo Pasivo corriente (corto plazo)
Pasivo no corriente o pasivo fijo (largo plazo)
Otros pasivos
Patrimonio Capital
Reservas
Supervit de capital
Resultados
Ingresos Ingresos Operacionales
(Rentas) Ingresos no operacionales
Costos Costos operacionales
Costos no operacionales
Gastos Gastos operacionales
Gastos no operacionales

1.1.12.4 Codificacin de las cuentas

Para la codificacin de las cuentas se utiliza nmeros, letras y otros smbolos que
representen un grupo, subgrupo, cuentas y subcuentas.

La codificacin debe tener las siguientes caractersticas: amplitud, funcionalidad,
claridad, sencillez, flexibilidad, identificacin, viabilidad, lgico y auto verificable.

1.1.12.5 Ventajas de la codificacin

Facilita el archivo y ubicacin de registros que representan cada una de las
cuentas

33

Permite incorporar dentro del plan nuevas cuentas como consecuencia de
nuevas operaciones.

Permite distinguir las diferentes clases de cuentas

Permite acceso fcil al procesamiento automtico de datos.

1.1.12.6 Caractersticas de la codificacin

Flexibilidad para aceptar la intercalacin de nuevos tems

Amplio para aceptar nuevas categoras o jerarquas

Funcional para cualquier medio

1.1.12.7 Sistemas de codificacin

o Alfabtico

o Numrico

o Nemotcnico

o Mixto

1.1.13 Estados Financieros

Sobre el tema de estados financieros, (Zapata, 2002) indica que:

Los estados financieros son informes que utilizan las instituciones para reportar la
situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una
fecha o perodo determinado.

34

La mayora de estos informes constituye el producto final de la contabilidad y son
elaborados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados,
normas contables o normas de informacin financiera.

Los estados financieros son las herramientas ms importantes con que cuentan
las organizaciones para evaluar el estado en que se encuentran.

1.1.13.1 Finalidad de los Estados Financieros

El objetivo de los estados financieros es suministrar informacin acerca de la
situacin y desempeo financieros, as como de los flujos de efectivo, que sea til
a un amplio espectro de usuarios al tomar sus decisiones econmicas.

Muestran los resultados de la gestin que los administradores han hecho de los
recursos que se les ha confiado.

Los estados financieros ayudan a los usuarios a predecir los flujos de efectivo
futuros, en especial a la distribucin temporal y grado de incertidumbre de la
generacin de efectivo.

Para cumplir con este objetivo, los estados financieros suministran informacin a
cerca de: activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos, prdidas y
ganancias y flujos de efectivo.

1.1.13.2 Notas a los Estados Financieros

De acuerdo a (Emery, 2000), las notas a los Estados Financieros revelan las
polticas contables significativas utilizadas para preparar los estados financieros.
Tambin proporcionan detalles adicionales relativos a varios de los renglones en
los estados financieros.

35

Las notas a los EF y el anlisis de la administracin contienen un cmulo de
informacin bastante til. No es posible apreciar en su totalidad la informacin
contenida en los estados financieros de una empresa a menos que se lean las
notas a los EF y el anlisis de la gerencia.

1.1.13.03 Limitaciones de los Estados Financieros

Los Estados Financieros no son exactos ni las cifras que se muestran. Esto es
porque las operaciones se registran bajo juicios personales y principios de
contabilidad que permiten optar por diferentes alternativas para el tratamiento y
cuantificacin monetaria de las operaciones.

La moneda no conserva su poder de compra y, con el paso del tiempo, puede
perder su significado en las transacciones de carcter permanente en economas
con una actividad inflacionaria importante.

La utilidad o prdida definitiva no se conocer sino hasta el momento de la venta o
liquidacin de la empresa.

1.1.13.04 Caractersticas de los Estados Financieros

Compresibilidad.- Facilidad para comprender los aspectos ms importantes sin
mayor dificultad, an a usuarios que no tengan cultura contable.

Relevancia.- La informacin debe permitir a los usuarios detectar los datos ms
importantes, a partir de los cuales se tomarn decisiones.

Confiabilidad.- Las cifras deben ser confiables y razonables.

Comparabilidad.- Las cifras deben estar expresadas en moneda de un mismo
poder adquisitivo.

36

1.1.13.05 Usuarios de los Estados Financieros

Accionistas y propietarios, dueos de la empresa interesados en la utilidad
neta, en funcin de la rentabilidad

Administradores, que tienen bajo su responsabilidad la custodia de
recursos y los resultados que se obtenga.

Acreedores, para evaluar el poder de generacin de utilidades y la
evaluacin de riesgo de crdito.

Inversionistas potenciales, para conocer sobre su rentabilidad futura por la
inversin.

Estado, para determinar si el pago de los impuestos y contribuciones est
correctamente liquidado.

1.1.13.06 Componentes de los Estados Financieros

Balance General

Estados de Resultados

Estado cambios de patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Polticas contables y notas explicativas

Balances

37

Concepto.- El Balance nos permite conocer la situacin financiera de la empresa
en un momento determinado, esto es lo que tiene la empresa y lo que debe. El
Balance est conformado por dos columnas: Activo (Destinos de los fondos),
pasivo (El origen de los fondos) y patrimonio (Lo que posee la empresa)

ECUACIN CONTABLE
ACTIVO=PASIVO + PATRIMONIO

Balance General

Representa la situacin de los activos y pasivos de una empresa as como
tambin el estado de su patrimonio. En otras palabras, presenta la situacin
financiera o las condiciones de un negocio, en un momento dado, segn se refleja
en los registros contables.

Las divisiones principales del balance son: Activo, Pasivo y Patrimonio

El activo representa los bienes y derechos de la empresa, dentro del concepto de
bienes estn el efectivo, Los Activos Fijos, Etc. Dentro del concepto de derechos
se pueden clasificar las cuentas por cobrar, las inversiones en papeles
comerciales, las valorizaciones etc.

El pasivo representa las obligaciones totales de la empresa, en el corto o largo
plazo, cuyos beneficiarios son por lo general personas o entidades diferentes a
los dueos de la empresa. (Ocasionalmente existen pasivos con los accionistas).
Encajan dentro de esta definicin las obligaciones bancarias, las obligaciones con
proveedores, las cuentas por pagar etc.

El patrimonio representa la participacin de los propietarios en el negocio, y
resulta de restar, del total del activo, el pasivo con terceros. El patrimonio tambin
se denomina capital social y Supervit.

38

Estado de Resultados o de prdidas y ganancias

El Estado de Ganancias y Prdidas muestran los ingresos y los Gastos, as como
la utilidad o prdida resultante de las operaciones de una empresa durante un
perodo de tiempo determinado, generalmente un ao.

Muestra los efectos de las operaciones y su resultado final, ya sea ganancia o
prdida. Muestra tambin el resumen de los hechos significativos que originaron
un aumento o disminucin en el patrimonio de la entidad durante un perodo
determinado.

Estado de Cambios en el Patrimonio

Es el estado financiero que muestra detalladamente los aportes de los socios y la
distribucin de las utilidades obtenidas en un perodo, adems de la aplicacin de
las ganancias retenidas en perodos anteriores.

Es un informe contable de uso interno y externo; internamente se puede evaluar
el desempeo de los directivos y de la toma de decisiones, externamente sirva
para los accionistas, proveedores, inversionistas y prestamistas.

Este informe cumple con los siguientes objetivos:

Determinar los incrementos y disminuciones que han sufrido las cuentas
patrimoniales.

Establecer la rentabilidad sobre el capital o aporte de los socios

Valorar las acciones o patente accionario de una empresa

Evaluar el desempeo de la toma de decisiones por parte de los directivos
y gerentes.
39

Evaluar la estructura del patrimonio y establecer la relacin del capital o
aportes de los socios frente al patrimonio y el total de activos.

Estado de Flujo de Efectivo

El Estado de Flujo de Efectivo es un Estado Financiero bsico que informa sobre
el efectivo o equivalentes de efectivo recibido y usado en las actividades de
operacin (actividades de la empresa que producen ingresos), inversin
(Adquisicin y enajenacin de activos a largo plazo) y financiacin (Actividades
que da por resultado cambio en el tamao y composicin del capital contable y
prstamos de la empresa), de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados, es decir, de conformidad con las Normas
Internacionales de Contabilidad. El efectivo est conformado por el dinero
disponible en caja y en bancos, y el equivalente de efectivo por los depsitos e
inversiones con vencimiento no superior a tres (3) meses.

Los EFE ofrece a los empresarios la posibilidad de conocer y resumir los
resultados de las actividades financieras de la empresa en un perodo
determinado y por inferir las razones de los cambios en su situacin financiera,
constituyendo una importante ayuda en la administracin del efectivo, el control
del capital y en la utilizacin eficiente de los recursos en el futuro.

1.1.14 Cierre de Libros

1.1.14.1 Cierre o clausura del ciclo contable

El propsito de cerrar el ciclo contable y cerrar las cuentas de resultados es medir
el grado de gestin, la posicin financiera y evaluar los logros alcanzados.

Se debe realizar dos actividades secuenciales:

40

1.- Presentacin y entrega de estados financieros, es decir poner en conocimiento
de los directivos, ejecutivos y otros usuarios los resultados que constan en los
estados contables.

2.- Cierre de cuentas de resultados, cierre de aquellas cuentas cuya naturaleza
transitoria obliga al contador a dejar saldo cero (0), es decir la misma cantidad con
la que comenzaron. Entre estas cuentas estn:

Las cuentas de rentas (saldo acreedor)

Las cuentas de gastos (saldo deudor)

Estas cuentas se deben cerrar contra Resumen de Prdidas y Ganancias.
La cuenta Resumen P y G puede reflejar saldo acreedor, cuando existe utilidad o
saldo deudor, que representa la prdida.

La utilidad, dar origen a obligaciones empresariales con trabajadores, fisco y
reservas, para lo que ser necesario aprovisionar estos conceptos tomndolos de
la utilidad.

1.2 Administracin

La administracin es una ciencia social, pues, al tratar con negocios y
organizacin, trata con personas. El desempeo, la obtencin de resultados y la
satisfaccin de las personas y clientes es el tema central que focaliza el moderno
sitio de trabajo. Con respecto al desempeo existen dos criterios: Eficiencia y
eficacia. (Chiavenato, 2002)

La administracin utiliza diversos recursos organizacionales como: humanos,
materiales, financieros, informticos y tecnolgicos para alcanzar objetivos de
manera eficiente y eficaz.
41

Eficiencia.- Significa hacer las cosas bien y de manera correcta, se preocupa por
los medios, cumple con los reglamentos internos. La eficiencia se puede medir
por el costo del trabajo, la utilizacin de equipos, el mantenimiento de mquinas y
el retorno del capital invertido.

Eficacia.- Es el grado en que la administracin consigue sus objetivos. Es la
medida de resultados de la tarea o del objetivo propuesto.

1.2.1 Importancia de la Administracin

La Administracin es imprescindible para el adecuando funcionamiento de
cualquier organismo social.

Simplifica el trabajo al establecer principios, mtodos y procedimientos,
para lograr mayor rapidez y efectividad.

La productividad y eficiencia de cualquier empresa estn en relacin directa
con la aplicacin de una buena administracin.

A travs de los principios de administracin se contribuye al bienestar de la
comunidad, ya que proporciona lineamientos para optimizar el
aprovechamiento de los recursos, para mejorar las relaciones humanas y
generar empleos.

1.2.2 Elementos de la Administracin

La administracin tiene los siguientes elementos:

Planificacin

Organizacin

42

Direccin

Control

Evaluacin

1.2.2.1 Planificacin

Es un proceso racional y sistemtico de prever, organizar y utilizar los recursos
para lograr objetivos y metas en un tiempo y espacio predeterminado. La
principal consecuencia de la planeacin son los planes, que no slo ayudan a la
organizacin exitosa en la consecucin de sus metas y objetivos, sino tambin
funcionan como verdaderas guas o metas para garantizar que la organizacin
obtengas y rena los recursos necesarios para alcanzar sus objetivos y los
incorpore en un esquema organizacional que garantice coordinacin e
integracin.

Proceso de planeacin

Definicin de objetivos

Verificar cual es la situacin actual frente a los objetivos

Desarrollar premisas sobre las condiciones futuras

Analizar las alternativas de accin

Elegir un curso de accin entre las diversas alternativas

Implementar el plan y evaluar los resultados

43

1.2.2.2 Organizacin

Es una unidad o entidad social en que las personas interactan para alcanzar
objetivos comunes. La organizacin es la funcin administrativa relacionada con
la asignacin de tareas, la distribucin de tareas a los equipos o departamentos y
la asignacin de los recursos necesarios a los equipos o los departamentos.

Proceso de la Organizacin

Conocer los objetivos

Divisin de actividades en unidades

Definir las obligaciones y el desempeo para cada actividad o grupo de
actividades.

Asignar personal idneo

Delegar la autoridad necesaria al personal idneo

Organigrama.- Constituye la representacin grfica de la estructura
organizacional; y est compuesto de rectngulos y lneas verticales y
horizontales. Cada puesto se representa por un rectngulo, que encierra el
nombre del puesto y en ocasiones el nombre de quien lo ocupa; y las lneas
representan los canales de autorizacin y responsabilidad.

Tipos de Organigramas

Organigrama Estructural.- Estos muestran la estructura completa, dando a
simple vista un panorama de todas las relaciones entre los departamentos o
componentes principales.

44

Organigrama Funcional.- Muestra los detalles de actividades y obligaciones de
un departamento.

1.2.2.3 Direccin

Funcin administrativa que vela por la comunicacin, el liderazgo y la motivacin
de las personas, y la orientacin de su comportamiento hacia los objetivos de la
organizacin. Es un proceso de dirigir, influir en las actividades de los miembros
de la organizacin relacionadas con las tareas y el alcance de objetivos. Es la
relacin interpersonal del administrador con su subordinado.

1.2.2.4 Control

Es el monitoreo de las actividades para mantener la organizacin en el camino
correcto, de modo que se puedan conseguir los objetivos y emprender los ajustes
necesarios para corregir los desvos.

1.2.2.5 Evaluacin

Permite retroalimentar el sistema y permite la supervisin y comparacin de los
resultados obtenidos contra los resultados esperados originalmente, asegurando
adems que la accin dirigida se est llevando a cabo de acuerdo con los planes
de la organizacin.

45

CAPTULO II

2. DIAGNSTICO

2.1 Antecedentes

La Unidad Educativa La Victoria que comprende Escuela y Colegio que hasta el
30 de Junio del 2009 se encontraba anexa a la PUCE-SI, las cuales pertenecen a
una Fundacin Catlica y afiliadas a la FEDEC (Federacin Ecuatoriana de
Establecimientos Catlicos) y de acuerdo al crecimiento y desarrollo de la
poblacin de la ciudad de Ibarra, el Centro Educativo se deslinda de la
Universidad asegurando que se generarn recursos propios para continuar con
sus actividades de Educacin para la Regin Norte como Pensionado Mixto y
Colegio La Victoria

La Escuela nace en el ao1986. El origen fue como Escuela de prctica para los
estudiantes de Ciencias de la Educacin, al tiempo que servan a un sector que
no dispona escuela para atender a la niez y juventud necesitada en la formacin
moral e intelectual. Se crea el Centro Educativo Pensionado Mixto La Victoria y
funciona desde el 15 de julio de 1987. El Colegio inici sus actividades desde el
24 de Octubre de 1995 para complementar el ciclo Primario.

La Institucin Educativa actualmente posee 22 paralelos que corresponden a la
Escuela y 8 paralelos para el Colegio, ofreciendo las siguientes especialidades:
Qumico, Fsico y Sociales; adems se cuenta con 51 profesores de diferentes
especialidades y 7 administrativos.

A partir del 01 de Julio del 2009 la nueva razn social de la Institucin Educativa
ser Fundacin 29 de Junio con su Presidente Monseor Julio Tern Dutari y
Doctora Mara Teresa Otn como Secretaria, los mismos que comunican que en
Asamblea Extraordinaria celebrada el 18 de Abril del dos mil nueve, se le nombr
como DIRECTORA EJECUTIVA de la Fundacin VEINTINUEVE DE JUNIO, por
46

el perodo estatutario de 3 aos a la Doctora Mara del Pilar Morales Males, la
misma que acepta el cargo a partir del 20 de Abril del 2009 y ser representante
legal, judicial y extrajudicialmente. La presente directiva se encuentra registrada
en el Ministerio de Educacin en la Direccin Nacional de Asesora Jurdica de
acuerdo al Oficio No. 1051-dnaj-2009, firmado por la Doctora Celina Ruales
Reyes, Directora Nacional de Asesora Jurdica del Ministerio.

El estatuto de la Fundacin es aprobado por la Direccin Nacional de Asesora
Jurdica, ya que cumple con los requisitos del reglamento de aprobacin, control y
extincin de las personas jurdicas de derecho privado con finalidad social y sin
fines de lucro.

La infraestructura de la Fundacin comprende:

reas de: bar, deportivas, recreacin y vas, formacin
Paredn
Oratorio
Laboratorios de: Fsica, Qumica, Ciencias Naturales
Aulas de: msica, pintura, dibujo y cultura fsica;
Departamentos de: Psicologa, Pastoral, Audiovisuales;
Biblioteca
Salas de: Uso Mltiple Fernando Rielo y de profesores
Parque infantil ngel de la Guarda para alumnos de pre-bsica
Archivo
Bodega
Bateras sanitarias para pre-bsica, escuela y colegio
Canchas de bsquet, voley, tenis; estadio de ftbol
Garita de seguridad

De acuerdo al contrato de arrendamiento firmado el 11 de Junio del 2009, La
Pontificia Universidad Catlica del Ecuador Sede Ibarra propietaria de una amplia
infraestructura, apta para el funcionamiento de una institucin educativa, arrienda
47

a la Fundacin, representada por la Dra. Mara del Pilar Morales su rea total de
trece mil cuatrocientos diez metros cuadrados, cuarenta y cinco decmetros
cuadrados, de la cual el rea construida es de tres mil seiscientos cincuenta y tres
metros cuadrados y cincuenta y nueve decmetros cuadrados, a un canon
mensual de $500,00 americanos, sobre este valor se calcular el IVA en el monto
que determine el Gobierno Nacional para este tipo de contratos y se harn las
retenciones correspondientes conforme a la Ley Orgnica de Rgimen Tributario.

Actualmente la institucin no cuenta con un sistema contable propio, por cuanto
esta tarea se llevaba a cabo en los departamentos Administrativo y Financiero de
la PUCESI. En consecuencia la Unidad Educativa tendr que encargarse de
generar sus propios recursos para llevar a cabo la administracin de personal y
registro y control contables de los ingresos por concepto de pensiones de sus
alumnos y otros ingresos.

El no poner en prctica el aspecto contable en la institucin causara:

- Desorganizacin en los procesos, al no contar con la informacin suficiente.

- No se optimizaran los recursos materiales y los gastos superaran lo
presupuestado.

- Adems no se contara con informacin puntual, oportuna y correcta para
tomar decisiones que beneficien a la Institucin

- Sin un sistema contable causara un fuerte impacto en el aspecto econmico
de la Institucin, por cuanto no se conocera el valor disponible para gastos,
tampoco se obtendra informacin oportuna sobre sus cuentas por cobrar por
concepto de pensiones; en consecuencia no se dispondra de informacin real
para cumplir con las obligaciones financieras y tributarias.

48

2.2 Objetivos

2.2.1 Objetivo General

Determinar la situacin contable de la Fundacin 29 de Junio de la ciudad de
Ibarra, mediante la realizacin un diagnstico tcnico para el desarrollo de la
propuesta.

2.2.2 Objetivos Especficos

Conocer si la institucin dispone de un sistema contable que le permita
tener un control adecuado de sus recursos.

Identificar la existencia de procedimientos contables.

Verificar la independencia de las funciones del personal que labora en el
rea contable.

Conocer si la informacin financiera obtenida es til para una correcta toma
de decisiones y cumplimiento de obligaciones.

Conocer si las obligaciones tributarias son realizadas a tiempo.

49

2.3 MATRIZ DE RELACIN
OBJETIVOS
DIAGNSTICOS
VARIABLES INDICADORES TCNICAS
FUENTES DE
INFORMACIN
Conocer si la Fundacin
dispone de un sistema
contable que le permita
tener un control adecuado
de sus recursos.
Existencia de un
sistema contable
-Registros
Entrevista y
encuesta
Representante
legal

Personal contable
-Libros Contables
-Estados Financieros
-Documentos
Establecer el grado de
cumplimiento de sus
obligaciones tributarias.
Impuestos
-Declaracin Impuesto a la
renta
Entrevista y
encuesta
Representante
legal

Personal contable
-IVA
-Retenciones
-Anexos Transaccionales
Conocer si la informacin
financiera obtenida es til
para una correcta toma de
decisiones y cumplimiento
de obligaciones.
Estados Financieros
-Balance General
Entrevista y
encuesta
Representante
legal

Personal contable
-Estado de Resultados
-Estado Flujo de Caja
Identificar la existencia de
procedimientos contables
-Registro
transacciones
Manual de Procedimientos
Entrevista y
encuesta
Representante
legal

Personal contable
-Informacin
clasificada
Verificar la independencia
de las funciones del
personal que labora en el
rea contable.
Organigrama
Estructural y
Funcional
Manual de Funciones
Entrevista y
encuesta
Representante
legal

Personal contable

50

2.4 MECNICA OPERATIVA

2.4.1 Poblacin

La investigacin est dirigida al personal responsable el mismo que consta de
Directora Ejecutiva, Contador y asistente contable. Por ser una poblacin
pequea se realizar un censo.

2.4.2 Fuentes de informacin

Informacin primaria.- Para recoger la informacin se aplicar una entrevista a
la Directora y la encuesta al Contador y asistente de la Fundacin, con la finalidad
de determinar cmo se maneja la contabilidad en esta Institucin.

Informacin secundaria.- Para fundamentar tericamente la propuesta ser
necesario revisar una bibliografa actualizada sobre contabilidad, normas
internacionales de informacin financiera, administracin, planeacin estratgica.

51

2.5 ANLISIS DE LA INFORMACIN

RESULTADOS DE LA ENCUESTA APLICADA AL PERSONAL DE LA
FUNDACIN

1. La Institucin posee caja chica?

FUENTE: LA INVESTIGADORA
ANLISIS
Las encuestadas manifiestan que si existe caja chica, la misma que se utiliza
para los gastos menores que no ameritan elaboracin de cheque.

f %
SI 2 100%
NO 0 0%
TOTAL 2 100%
100%
0%
SI
NO
CAJA CHICA
SI NO
52

2. En la Institucin existen procedimientos de caja chica?

ANLISIS

De acuerdo al resultado no existen por el momento procedimientos para el
manejo de esta cuenta.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
PROCEDIMIENTOS PARA CAJA CHICA
SI NO
53

3. Existen firmas conjuntas para el emisin de cheques?

ANLISIS
Aqu se puede determinar que no existen firmas conjuntas, los cheques son
firmados independientemente por la Directora o la Rectora de la Institucin.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
FIRMAS CONJUNTAS
SI NO
54

4. La Institucin posee inversiones financieras? Existe algn
procedimiento?

ANLISIS

Las responsables manifiestan que la Institucin no posee inversiones
financieras, por cuanto los ingresos generados cubren los gastos inmediatos y
no tiene liquidez para realizarlo y tampoco posee procedimientos para la
misma.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0
2
SI
NO
INVERSIONES FINANCIERAS
SI NO
55

5. Existen cuentas y documentos por cobrar en la Institucin? Cul es
el procedimiento para estas cuentas?

ANLISIS

De acuerdo a las respuestas, s existe cuentas por cobrar y los valores
corresponde a pensiones. Adems la Contadora indica que las cuentas dependen
del perodo acadmico, los cuales siempre queda un saldo pendiente de cobro.
Sin embargo la Institucin no cuenta con los procedimientos para el tratamiento
de esta cuenta.

f %
SI 2 100%
NO 0 0%
TOTAL 2 100%
100%
0%
SI
NO
EXISTENCIA DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
SI NO
56

6. Existen inventarios de mercadera para la venta en la Institucin?
Cul es el trato para esta cuenta?

ANLISIS
Los responsables de llevar contabilidad manifiestan que no cuentan con
inventarios de mercadera, ya que la ley lo prohbe y hay un convenio con un
proveedor externo, para la venta de uniformes los uniformes..

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
EXISTENCIA DE INVENTARIOS DE MERCADERA
SI NO
57

7. Existen inventarios de suministros y materiales? Cul es el
procedimiento?

ANLISIS
Las encuestadas indican que no existen inventarios de suministros y materiales y
tampoco procedimientos, debido a que no es necesario, por cuanto las compras
son adquiridas directamente para el consumo.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
EXISTENCIA DE INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
SI NO
58

8. Existe un procedimiento para registro de compra y custodia de los
activos fijos en la Institucin?

ANLISIS
No existen un manual procedimientos para custodia de activos fijos, sin embargo
por iniciativa propia cada tutor es custodio de los activos de cada aula de clase;
y, en cuanto a compras no existe ningn procedimiento y se las realiza de
acuerdo a las necesidades de cada representante de rea.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
PROCEDIMIENTO PARA COMPRA Y CUSTODIA DE ACTIVOS
FIJOS
SI NO
59

9. Maneja un procedimiento para depreciaciones de los activos fijos?

ANLISIS
La Institucin no maneja un manual de procedimientos para depreciaciones.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
PROCEDIMIENTO PARA DEPRECIACIONES
SI NO
60

10. Qu cuentas de pasivo maneja la Institucin? Cul es el tratamiento?

ANLISIS
De acuerdo a las respuestas, existen cuentas por pagar que son en su mayor
porcentaje a la PUCESI, por concepto de arriendo y provisiones para pago de
beneficios de ley para los docentes y personal administrativo.

f %
Cuentas por pagar 1 50%
Provisiones 1 50%
TOTAL 2 100%
50%
50%
Cuentas por pagar
Provisiones
CUENTAS DE PASIVO
Cuentas por pagar Provisiones
61

11. Qu rubros son importantes para la generacin ingresos?


ANLISIS

Las encuestadas manifiestan que los rubros de mayor importancia para la
generacin de ingresos, tanto para la Escuela y Colegio son por pensiones,
matrculas e inscripciones.

Ubicacin Pensiones Matrculas Inscripciones Derechos de examen
Primera 2
Segunda 2
Tercera 2
Cuarta 2
Primera Pensiones
Segunda Matrcula
Tercera Inscripciones
Cuarta Derechos de examen
62

12. La Institucin posee un procedimiento de ingresos?

ANLISIS

Los ingresos mensuales no siguen un procedimiento formal, puesto que se inicia
con los depsitos en el banco, luego con la informacin que entrega el banco se
ingresa al sistema Tini, finalmente se extiende la factura. Demostrando de esta
manera que la Institucin no mantiene el adecuado control de los ingresos, y se
limita a seguir un proceso adaptado a las necesidades e intereses de las
encargadas.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
PROCEDIMIENTO DE INGRESOS
SI NO
63

13. Qu rubros son importantes para la generacin de egresos?

ANLISIS

De acuerdo a los resultados se indica que se debe poner mayor atencin en los
rubros de pagos de personal administrativo y docente, gastos corrientes, planillas
del IESS, SRI y servicios bsicos, que son los rubros bsicos de toda Institucin.

Ubicacin Gastos corrientes Roles de pago Servicios bsicos IESS SRI
Primera 2
Segunda 2
Tercera 2
Cuarta 2
Quinta 2
Primera Gastos corrientes
Segunda Roles de pago
Tercera Servicios bsicos
Cuarta IESS
Quinta SRI
64

14. La Institucin posee un procedimiento de egresos?

ANLISIS

La Fundacin no cuenta con un manual de procedimientos de egresos; sin
embargo es necesario indicar que el personal del rea contable sigue un orden,
el mismo que es aplicado por iniciativa propia.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
PROCEDIMIENTO DE EGRESOS
SI NO
65

15. La Institucin posee un plan de cuentas para el registro de los libros
de contabilidad?


ANLISIS

Aqu se puede determinar que La Fundacin si posee un plan de cuentas en el
que registra los libros de contabilidad, el mismo que no est realizado en
forma secuencial.

f %
SI 2 100%
NO 0 0%
TOTAL 2 100%
100%
0%
SI
NO
PLAN DE CUENTAS
SI NO
66

16. Qu tipo de registros utiliza el departamento contable de la
Fundacin?


ANLISIS
De acuerdo a la encuesta, los registros utilizados por la asistente contable son el
libro diario y libro mayor.

Ubicacin Libro diario Libro mayor
Primero 2
Segundo 2
Primero Libro Diario
Segundo Libro Mayo
67

17. Qu tipo de documentos utiliza la institucin?


ANLISIS

Los documentos que son ms utilizados por la respectiva dependencia son:
facturas, cheque, rol de pago, planilla de aportes, retenciones, los mismos que
les permitir un mejor control; sin embargo, la Institucin debera manejar un
Manual de Funciones, rdenes de compra, rdenes de viticos y cierres de caja;
lo que ha ocasionado falta de coordinacin en las actividades y
responsabilidades.

Ubicacin Facturas Cheques Roles de pago Planillas IESS Retenciones
Primero 2
Segundo 2
Tercero 2
Cuarto 2
Quinto 2
Primero Facturas
Segundo Cheques
Tercero Roles de pago
Cuarto Planillas IESS
Quinto Retenciones
68

18. La Institucin cuenta con un organigrama estructural y funcional para
el rea contable?


ANLISIS

El departamento contable no tiene una estructura formal, lo que demuestra que
las tareas las realizan por iniciativa y de acuerdo a las necesidades, sin tener
una definicin clara de las actividades que debe realizar.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
ORGANIGRAMA ESTRUCTURA Y FUNCIONAL
SI NO
69

19. Qu tipos de declaraciones presenta al SRI?


ANLISIS

Las declaraciones exigidas por ley se las cumple en su totalidad, las mismas que
indican que existe preocupacin por parte del personal para efectuar con los
requisitos exigidos por las entidades externas.

Ubicacin
Impuesto a la
renta
Impuesto al valor
agregado
Retenciones
Anexos
transaccionales
Primero 2
Segundo 2
Tercero 2
Cuarto 2
Primero Impuesto a la renta
Segundo Impuesto al valor agregado
Tercero Retenciones
Cuarto Anexos transaccionales
70

20. Posee un manual de Cuentas?

ANLISIS

En la Unidad Educativa no existe un manual de cuentas, demostrando que los
procedimientos para crear cuentas no est de acuerdo a las necesidades.

f %
SI 0 0%
NO 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
SI
NO
MANUAL DE CUENTAS
SI NO
71

21. Seale, cules son los Estados Financieros que se presenta a las
autoridades?

ANLISIS

Los estados financieros segn las NEC 1 son cinco, sin embargo de las
respuestas obtenidas en este cuestionario indican que a las Autoridades se
presentan solo el Estado de Resultados, Balance General, y el Flujo de Efectivo
que la Contadora lo realiza.

Ubicacin Balance General Estado de resultados Flujo de efectivo
Primero 2
Segundo 2
Tercero 2
Primero Balance general
Segundo Estado de resultados
Tercero Flujo de efectivo
72

22. Qu formato de Estados Financieros maneja la Institucin?


ANLISIS

El formato que se utiliza para la presentacin de Estados Financieros es en
forma vertical, comnmente utilizado para su mayor comprensin de las
autoridades.

Ubicacin Vertical Horizontal Otro
Primero 2
Segundo 2
Tercero 2
Primero Vertical
Segundo Horizontal
Tercero Otro
73

23. Qu tipo de ajustes realiza?


ANLISIS

El departamento de contabilidad, quien lleva este tipo de informacin coinciden
en realizar ajustes por depreciaciones, pero en las provisiones nicamente
maneja la contadora.

Ubicacin Depreciaciones Provisiones
Primero 2
Segundo 2
Primero Depreciaciones
Segundo Provisiones
74

24. Cul es el cierre del perodo?


ANLISIS

No responden, demostrando que quienes son las responsables de la
contabilidad desconocen un principio bsico.

Ubicacin No contestan del 01 al 31 de diciembre Otros
Primero 2
Segundo 2
Tercero 2
Primero del 01 al 31 de diciembre
Segundo Otros
Tercero No contestan
75

25. Las compras de bienes y servicios los realiza:


ANLISIS

Las compras se las realiza con autorizacin de la directora de acuerdo con las
necesidades presentadas, sin seguir ningn procedimiento.

RESULTADOS DE LA ENTREVISTA DIRIGIDA AL REPRESENTANTE LEGAL
DE LA FUNDACIN VEINTE Y NUEVE DE JUNIO

1. Qu tipo de Estados Financieros posee la Institucin?

Contamos con el balance general y el estado de resultados.

f %
Mediante
procedimientos
establecidos 0 0%
Por disposicin de la
autoridad 2 100%
TOTAL 2 100%
0%
100%
Mediante procedimientos establecidos
Por disposicin de la autoridad
COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
Mediante procedimientos establecidos Por disposicin de la autoridad
76

2. La Institucin cuenta con un sistema contable informtico?

Si, contamos con el Sistema Informtico TINI

3. Cmo se maneja la informacin contable?

La informacin contable la manejamos: Directora Ejecutiva, Contadora y
asistente contable

4. Con la informacin que dispone por el momento, le permite tomar
decisiones en forma gil y oportuna?

Si, con la informacin que se dispone podemos tomar decisiones.

5. Conoce usted a cerca de la obligaciones tributarias que debe cumplir
la Institucin?

Si, nuestras obligaciones tributarias se las realiza mediante los formularios
103, 104 y se las realiza directamente por internet, las mismas que son
realizadas por la contadora.

6. Qu persona lleva la contabilidad en la Institucin?

La Ing. Sonia Morales, quien reside en la ciudad de Quito.

7. Con que personal cuenta el departamento de contabilidad?

La colectura tiene una asistente de contabilidad

8. El personal de contabilidad es especializado?

77

Si, la contadora tiene ttulo de ingeniera en contabilidad, y la asistente
contable est pendiente de entregar el ttulo de ingeniera en contabilidad
igualmente.

9. Existen manuales de funciones del personal de contabilidad para las
actividades diarias?

Por el momento no se cuenta con el manual de funciones del personal.

10. Posee manuales de polticas y procedimientos para el
desenvolvimiento del personal de contabilidad?

No existe un manual de procedimientos para las tareas del personal
contable, se solicita de manera verbal.

11. Existe firmas conjuntas para la emisin de cheques de la Institucin?

Los cheques puede firmar la Lic. Mnica Brazales que es la Directora de la
Escuela y mi persona como Directora Ejecutiva de la Fundacin.

12. Cuenta con caja chica para gastos menores? Quin es el
responsable?

Si se cuenta con caja chica, la misma que es manejada por la auxiliar
contable, y el valor de la misma es de 200 dlares.

13. Cmo es el proceso de recepcin de los ingresos? Quin es el
responsable?

El responsable es la Dra. Morales, y el ingreso es a travs de depsitos en
el banco Internacional. Los padres de familia depositan las pensiones de
sus hijos; y tambin depositan por la compra de uniformes.
78

14. Existe algn procedimiento para los egresos de dinero?

Por escrito no existe, pero verbalmente lo manejan la Lic. Brazales por la
Escuela y por la Secundaria la Dra. Morales, luego autoriza la Directora
Ejecutiva y por ltimo el documento se enva a colectura.

15. Los activos de la Institucin tiene responsables?

Si, el Representante legal de la Institucin es el responsable, pero tambin
son custodiados por el personal de servicio, se les ha hecho responsables
a las tutoras de cada curso (20 en la Escuela y 10 en el Colegio), tambin
la Auxiliar verifica la existencia de activos en cada aula y oficina.

16. Hay cuentas pendientes con terceros?

La nica cuenta pendiente que se tiene es con la PUCE-SI por concepto de
arriendo del inmueble.

17. Cmo se realiza las compras de bienes y servicios?

Las autoridades mximas realizan las compras cada seis meses, para
adquisicin de material didctico. Pero hay otras compras que se deben
realizar de acuerdo a la necesidad.

2.6 ANLISIS DE LA MATRIZ FODA

La matriz FODA nos permite conocer la situacin actual de la Institucin para
tomar decisiones en funcin del diagnstico y acorde con los objetivos y Polticas
que se ha planteado.

79

2.6.1 Fortalezas

Presentacin de balance general, estado de resultados y estado de flujo de
efectivo a tiempo a las autoridades de la Unidad Educativa.

EL departamento de contabilidad utiliza un sistema informtico, Tini, para
las transacciones

Los ingresos por pensiones se realizan con depsitos directamente al
Banco.

Pago de sueldo a empleados mediante roles de pago con transferencia a la
cuenta bancaria.

La Institucin posee caja chica para gastos menores

EL departamento de contabilidad cuenta con personal calificado.

Las obligaciones con el SRI, IESS se encuentran al da.

Activos fijos dados en comodato por la PUCESI

Institucin con prestigio y trayectoria en la educacin de la ciudad de Ibarra

2.6.2 Debilidades

El plan de cutas no est bien estructurado, por lo tanto la informacin
obtenida no es clara.

80

La custodia de activos fijos a los tutores y conserjes se la hace de manera
verbal.

No hay buena coordinacin entre los responsables del rea Contable.

No se realizan todos los estados financieros.

No existe firmas conjuntas para la emisin de cheques.

El departamento de contabilidad no cuenta con registro de inventarios de
activos fijos.

La Fundacin no dispone de una manual de procedimientos, tampoco
normativo para: ingresos, egresos, compras, depreciaciones, caja chica,
activos, por lo que mayora de tareas del personal de contabilidad las
realiza por iniciativa propia.

La profesional contable mantiene un contrato por servicios profesionales y
reside en otra ciudad

EL personal contable para el pago de facturas realiza manualmente el
cheque y retencin para luego pasar al sistema TINI, por lo tanto es
subutilizado el sistema informtico.

No existe manual de cuentas

La Institucin no cuenta con organigrama funcional y manual de funciones
para el personal de colectura.

La Fundacin no dispone de formatos para compras, viticos, caja chica,
cierres de caja.

81

2.6.3 Oportunidades

Personal del Departamento de Contabilidad de la PUCESI dispuesto a
asesorar

Varias empresas especializadas en capacitacin contable, que le
permitiran al personal contable estar actualizado en leyes y reglamentos.

Disponibilidad de profesionales en el rea contable de las diferentes
universidades de la regin .

2.6.4 Amenazas

Cambios en las Leyes y Reglamentos por el Estado.
Existencia y apertura de nuevos centros educativos.

2.7 Estrategia

2.7.1 Estrategia FO

Con la informacin que disponen las autoridades tienen una amplia visin
sobre la situacin financiera de la Institucin y con ello cumplir con las
obligaciones tributarias.

Con la asesora del personal de contabilidad de la pucesi, permitir utilizar
adecuadamente el sistema informtico Tini, para obtener un mejor control e
informacin oportuna.

La existencia del personal calificado en la Fundacin permitir estar
actualizado mediante capacitaciones en su area por las diferentes
empresas

82

2.7.2 Estrategia FA

Al ser una institucin de prestigio es aceptada por la comunidad
imbaburea.

La aplicacin y actualizacin constantes de leyes y reglamentos beneficiar
a la Institucin para estar cumplir con las disposiciones dadas por el
estado.

2.7.3 Estrategia DO

Contratar a un profesional contable permanente que resida en la provincia.

Coordinar el personal del departamento de contabilidad de la PUCESI para
el asesoramiento sobre procesos, reglamentos, manuales y polticas
contables.

2.7.4 Estrategia DA

Se debe disear e implementar un sistema contable para la Fundacin 29
de Junio para una adecuada toma de decisiones, tomando en cuenta los
cambios que realiza el Gobierno Nacional, en la leyes y reglamentos para
aplicarlos en la institucin.

2.8 Determinacin del problema diagnstico

Luego de haber realizado el anlisis de la informacin obtenida del departamento
de contabilidad de la Fundacin, se pudo determinar una serie de
problemticas como: falta de coordinacin entre los responsables del rea
contable, adems no se cuenta con procedimientos ingresos, egresos, compras,
ni polticas contables, tampoco existe un manual de funciones para el personal,
por lo tanto no hay un adecuado manejo de la informacin, que permita dar en
83

forma oportuna y clara a las autoridades para la toma decisiones, por lo tanto es
necesario Disear e implementar un sistema contable para la Fundacin 29 de
Junio.

84

CAPTULO . III

3. DESARROLLO DE LA PROPUESTA

La propuesta presentada para el rea contable contiene: el orgnico estructural
y funcional del departamento de contabilidad, el mismo que le permitir
puntualizar las tareas, de acuerdo al cargo que ocupen; tambin se presentar el
plan de cuentas propuesto junto con el manual, para que se reflejen de manera
transparente la situacin econmico-financiera y los resultados de gestin.

3.1 Organizacin Administrativa del departamento contable de la Fundacin

COMIT
EJECUTIVO
DIRECTORA
EJECUTIVA
CONSEJO
DIRECTIVO
COLECTURA
ASISTENTE
ESCUELA COLEGIO
85

3.1.1 MANUAL DE FUNCIONES Y ANLISIS DE CARGOS DEL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

3.1.1.1 DIRECTORA EJECUTIVA

DESCRIPCIN SUMARIA

La Directora Ejecutiva es la responsable de planificar, organizar, dirigir, controlar
las actividades administrativas y econmicas de la Fundacin veintinueve de
junio.

DESCRIPCIN DETALLADA DE FUNCIONES

Ejercer la primera autoridad ejecutiva de la Fundacin.
Presentar informe de actividades acadmicas y administrativas a la
Direccin de Educacin.
Ejercer presencia legal en el campo, docente-administrativo, ante las
autoridades pblicas y privadas.
FUNDACIN VEINTINUEVE DE JUNIO

MANUAL DE FUNCIONES

Cargo: Directora Ejecutiva
Unidad: Direccin
Departamento: Direccin
Reporta a : Comit Ejecutivo
Supervisa a: Directora de la Escuela y Rector del colegio

86

Cumplir y hacer cumplir las normas que la Ley, el Estatuto y los reglamentos
establecen, as como las decisiones del Consejo Directivo.
Toma de decisiones con la informacin contable
Coordinar y autorizar la asignacin de personal.
Autorizar la contratacin y controlar el desempeo de los docentes,
trabajadores administrativos y de servicio.
Firmar contratos y obligaciones que tenga la fundacin.
Conceder matrcula a los estudiantes nuevos o condicionados, previo
informe de DOBE o Junta de profesores.
Vigilar que la formacin cristiana sea realizada de acuerdo con la
programacin establecida o aprobada por la Fundacin.

PERFIL PROFESIONAL

Nivel Acadmico:
Ttulo acadmico de cuarto nivel en Educacin o reas afines

Experiencia mnima:
Seis aos en docencia y labores administrativas.

Habilidades y destrezas:
Tener don de mando y capacidad gerencial.
Capacidad de negociacin.
Liderazgo
Responsabilidad
Honestidad

Conocimientos:
Manejo de Tecnologas de informacin y comunicacin
Tcnicas de protocolo
Cultura general
Relaciones Pblicas
87

Condiciones de Trabajo:
Trabajo bajo presin
Constantes viajes fuera de la institucin

3.1.1.2 COLECTOR

DESCRIPCIN SUMARIA

Organizar y desarrollar un sistema contable integrado, de acuerdo a los principios
de contabilidad generalmente aceptados y las disposiciones legales vigentes de
modo que las autoridades de la fundacin dispongan de informacin contable y
oportuna para la toma de decisiones de carcter administrativo financiero.


Supervisar el cumplimiento de las polticas y procedimientos contables
establecidos en el plan de cuentas.

MANUAL DE FUNCIONES

Cargo: Colector
Unidad: Colectura
Departamento: Colectura
Reporta a : Directora Ejecutiva,
Supervisa a: Asistente

88

Coordinar las actividades contables con las personas que estn vinculadas
en Contabilidad.
Organizar y mantener actualizado el sistema automatizado de contabilidad.
Elaborar peridicamente Estados Financieros y otros estudios contables y
someterlos al visto bueno de la Directora Ejecutiva.
Informar peridicamente a la Directora Ejecutiva con respecto a las
actividades dentro del departamento.
Control de cuentas por pagar, para establecer los pagos respectivos.
Control de cuentas por cobrar de los alumnos.
Creacin de cuentas para el plan.
Elaboracin de informes econmicos financieros de acuerdo a las
necesidades
Revisin de descuentos de roles de pagos y honorarios para el pago a otras
instituciones
Revisin y elaboracin de impuestos y anual.
Revisin y presentacin de solicitudes devoluciones de IVA al SRI.
Conciliar las cuentas del plan
Realizar arqueos de caja
Realizar otras actividades que le sean encomendadas por el jefe inmediato.

PERFIL PROFESIONAL

Nivel Acadmico:
Ttulo superior en Contabilidad Superior

Experiencia mnima:
3 aos en el rea contabilidad

Iniciativa
Creatividad
Eficiencia
89

Trabajo en equipo

Conocimientos:
Tributacin
Programas informticos de contabilidad.
Anlisis financiero

Condiciones de trabajo:
Trabajo bajo presin.

3.1.1.2.1 ASISTENTE CONTABLE

DESCRIPCIN SUMARIA

Registrar los asientos contables previa revisin, clasificacin de los documentos
obtenidos para mantener actualizada la informacin contable de la institucin.


MANUAL DE FUNCIONES

Cargo: Asistente
Unidad: Colectura
Departamento: Colectura
Reporta a : Colector
Supervisa a: -

90


Recibir examinar, clasificar, codificar y efectuar el registro contable de
documentos de ingresos y gastos
Elaboracin de comprobantes de retencin de impuestos
Ingresar informacin al sistema anexos del SRI.
Fotocopiar comprobantes de venta y retenciones, y organizar de acuerdo al
sistema informtico.
Preparar un informe cada mes, para devolucin del I.V.A.
Elaborar de cierres de caja
Archivar documentos contables para uso y control interno.
Participar en la elaboracin de inventarios.
Elaborar informes peridicos de las actividades realizadas
Realizar otras actividades que le sean encomendadas por el jefe inmediato.

PERFIL PROFESIONAL

Nivel Acadmico:
Ttulo acadmico en Contabilidad Superior

Experiencia mnima:
1 ao como asistente

Iniciativa
Creatividad
Eficiencia
Trabajo en equipo

Conocimientos:
Tributacin
Programas informticos de contabilidad.
91

Condiciones de trabajo:
Trabajo bajo presin.

3.2 Propuesta contable

Se propone el sistema contable para la Fundacin 29 de Junio, para la mejorar el
control interno.

3.2.1 Ciclo contable

Transacciones
Los Ingresos deben realizarse a diario y a la vez emitir la factura correspondiente,
mediante un cierre de caja.

Los gastos deben registrarse de acuerdo a las autorizaciones y documentos
receptados, emitiendo el cheque y retenciones respectivas.

Registro de transacciones en el libro diario

Registrar por fechas en forma cronolgica todas las operaciones, mediante
asientos que tendrn cuentas deudoras o acreedoras, aplicando el principio de
partida doble.

Pasar la informacin del diario general al mayor general

Registrar los asientos del libro diario a la cuentas, de acuerdo a la codificacin
prevista en el plan de cuentas.

Obtener balance de comprobacin

92

Elaborar este balance para comprobar si el debe y el haber de los asientos del
diario han sido registrados en las cuentas del mayor y si han cumplido la partida
doble.

Registrar asientos de ajustes

Los asientos de ajuste se realizarn para corregir errores, para dar de baja una
partida, para provisin de cuentas incobrables o para la depreciacin; las mismas
que servirn para reflejar su saldo real.

Hacer asientos de cierre

Se elaborarn al final de los perodos y sirven para separar un ejercicio
econmico de otro.

Realizar Estados financieros

Estado de Resultados

Se elaborar al final de cada perodo contable y esta informacin servir para
determinar la situacin econmica de la Fundacin.

Balance General

Se debe elaborar al final de cada perodo contable, para conocer la situacin
financiera de la Fundacin a una fecha determinada.

93

3.2.2 Catlogo de Cuentas

3.2.3 GUA PARA EL USO DEL PLAN DE CUENTAS

Fundacin 29 de Junio
Plan de Cuentas
Cdigo Descripcin Tipo Niv
0
1 ACTIVOS A 1
0
1.1 ACTIVOS CORRIENTES A 2
0
1.1.01 ACTIVO DISPONIBLE A 3
1.1.01.01 CAJA A 4
1.1.01.01.01 Recaudaciones M 5
1.1.01.02 CAJA CHICA A 4
1.1.01.02.01 Caja Chica M 5
1.1.01.03 DEPOSITOS MONETARIOS A 4
1.1.01.03.02 Internacional M 5
1.1.01.04 DEPOSITOS AHORROS A 4
1.1.01.05 INVERSIONES FINANCIERA A 4
1.1.01.05.01 Inversiones Financieras Corto Plazo M 5
1.1.01.06 DOCUMENTOS FIDUCIARIOS A 4
1.1.01.06.01 Notas de crdito Ministerio de Finanzas M 5
0
1.1.02 EXIGIBLE A 3
1.1.02.01 DOCUMENTOS POR COBRAR A 4
1.1.02.01.01 Documentos por cobrar alumnos M 5
1.1.02.01.02 Documentos por cobrar tarjeta M 5
1.1.02.01.05 Tarjetas de crdito M 5
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR A 4
1.1.02.02.01 Fondo Rotativo M 5
1.1.02.02.02 Anticipo de Gastos M 5
1.1.02.02.03 Notas de dbito/cheques protestados M 5
1.1.02.02.05 IVA SRI M 5
1.1.02.03
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR A 4
1.1.02.03.01 Faltante Tesorera M 5
1.1.02.03.02 Ministerio de Finanzas retenciones fuente M 5
1.1.02.04
CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO
PROVEEDORES A 4
1.1.02.04.01 Anticipo proveedores M 5
94

1.1.02.07 PRSTAMOS Y ANTICIPOS PERSONAL A 4
1.1.02.07.01 Prstamos personal M 5
1.1.02.07.02 Anticipos personal M 5
1.1.02.09 RESERVA PARA INCOBRABLES A 4
1.1.02.09.01 Reserva para incobrables M 5
1.1.02.99 CUENTAS PUENTE A 4
1.1.02.99.01 Cajas Chicas, Fondos Rotativos M 5
1.1.02.99.02 Prstamos y Anticipos personal M 5
1.1.02.99.07 Cuentas por cobrar servicios varios M 5
1.1.02.99.08 Otros (cuentas por cobrar) M 5
1.1.02.99.10 Descuento a Rol Empleados M 5
1.1.02.99.11 Depsitos Transito M 5
0
1.1.03 ACTIVO REALIZABLE A 3
1.1.03.01 SUMINISTROS Y MATERIALES A 4
1.1.03.01.01 Suministros y Materiales M 5
0
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO A 2
0
1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO A 3
1.2.01.01 MUEBLES Y ENSERES A 4
1.2.01.01.01 Muebles y Enseres M 5
1.2.01.02 VEHICULOS A 4
1.2.01.02.01 Vehculos M 5
1.2.01.03 MAQUINARIA Y EQUIPO A 4
1.2.01.03.01 Maquinaria y Equipo M 5
1.2.01.04 EQUIPO DE COMPUTACION A 4
1.2.01.04.01 Equipo de Computacin M 5
1.2.01.05 EDIFICIOS A 4
1.2.01.05.01 Edificios M 5
1.2.01.06 DEPRECIACION ACUMULADA A 4
1.2.01.06.01 Depreciacin Muebles y enseres M 5
1.2.01.06.02 Deprecacin Maquinaria y equipo M 5
1.2.01.06.03 Depreciacin Vehculos M 5
1.2.01.06.04 Depreciacin Equipos de computacin M 5
1.2.01.06.05 Depreciacin Edificios M 5
1.2.01.07 TERRENOS A 4
1.2.01.07.01 Terrenos M 5
1.2.01.09 OTROS ACTIVOS FIJOS A 4
1.2.01.09.01 Bienes Bibliogrficos M 5
1.2.01.11 CONSTRUCCIONES EN PROCESO A 4
1.2.01.11.01 Construcciones en proceso M 5
1.2.01.12 ADECUACIONES Y MEJORAS A 4
1.2.01.12.01 Adecuaciones y Mejoras M 5
95

0
1.3 OTROS ACTIVOS A 2
0
1.3.02 ACTIVOS INTANGIBLES A 3
1.3.02.01 ACTIVOS INTANGIBLES A 4
1.3.02.01.02 Programas Computacin y licencias software M 5
1.3.02.02 AMORTIZACION INTANGIBLES A 4
1.3.02.02.02 Amortizacin Programas Computacin y licen M 5
0
1.9 ACTIVOS LARGO PLAZO A 2
0
1.9.01 LARGO PLAZO A 3
1.9.01.01 INVERSIONES FINANCIERAS LARGO A 4
1.9.01.01.01 Inversiones Financieras Largo Plazo M 5
0
2 PASIVOS A 1
0
2.1 PASIVO CORRIENTE A 2
0
2.1.01 PASIVO CORTO PLAZO A 3
2.1.01.01 SOBREGIROS A 4
2.1.01.01.01 Sobregiro Banco Internacional M 5
2.1.01.02 RETENCIONES JUDICIALES A 4
2.1.01.02.01 Retenciones Judiciales M 5
2.1.01.03 ASOCIACIONES ,COOPERATIVAS, CONVENIOS A 4
2.1.01.03.01 Asociacin de Profesores M 5
2.1.01.03.02 Ayuda Econmica M 5
2.1.01.04 APORTE INDIVIDUAL IESS A 4
2.1.01.04.01 IESS Individual M 5
2.1.01.05 PRSTAMOS IESS A 4
2.1.01.05.01 Prstamos IESS M 5
2.1.01.06 IESS PATRONAL A 4
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL M 5
2.1.01.07 IMPUESTOS RETENIDOS A 4
2.1.01.07.01 Impuesto a la Renta M 5
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes M 5
2.1.01.07.03 1% Ret. Fuente publicidad y medios de comu M 5
2.1.01.07.04 1% Ret. Fuente transporte M 5
2.1.01.07.05 1% Arriendo mercantil M 5
2.1.01.07.06 1% Otras M 5
2.1.01.07.07 2% Ret. Fuente Servicios M 5
2.1.01.07.08 2% Ret. Fuente Servicios Sociedades M 5
2.1.01.07.09 2% Otras M 5
2.1.01.07.10 8% Ret. Fuente Honorarios M 5
96

2.1.01.07.11 8% Arriendo de inmuebles M 5
2.1.01.07.12 8% Otras M 5
2.1.01.07.13 0,1% Ret. Fuente Seguros M 5
2.1.01.07.14 25% Impuesto a la Renta M 5
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido M 5
2.1.01.07.16 70% IVA Retenido M 5
2.1.01.07.17 100% IVA Retenido M 5
2.1.01.07.18 IVA en Ventas M 5
2.1.01.07.19 10% Ret. Fuente Honorarios M 5
2.1.01.08 VALORES NO ACREDITADOS BANCOS A 4
2.1.01.08.01 Banco Internacional M 5
2.1.01.09 SUELDOS EN EFECTIVO A 4
2.1.01.09.01 Sueldos en efectivo M 5
2.1.01.10 SUELDOS POR PAGAR A 4
2.1.01.10.01 Sueldos por pagar M 5
2.1.01.11 CHEQUES INMOVILIZADOS A 4
2.1.01.11.01 Cheques inmovilizados M 5
2.1.01.12 LIQUIDACIONES DE PERSONAL A 4
2.1.01.12.01 Liquidaciones de personal M 5
2.1.01.13 PROVEEDORES A 4
2.1.01.13.01 Proveedores M 5
2.1.01.16 PROVISION BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES A 4
2.1.01.16.01 Dcimo Tercero M 5
2.1.01.16.02 Dcimo Cuarto M 5
2.1.01.16.03 Fondo de Reserva M 5
2.1.01.16.04 Desahucio M 5
2.1.01.16.05 Vacaciones M 5
2.1.01.22 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A 4
2.1.01.22.01 Pucesi M 5
2.1.01.22.02 Multas M 5
0
2.1.02 CUENTAS TRANSITORIAS A 3
2.1.02.01 FACTURAS REGISTRADAS A 4
2.1.02.01.01 Proveedores facturas registradas M 5
2.1.02.02 ANTICIPOS A PROVEEDORES A 4
2.1.02.02.01 Anticipos a Proveedores M 5
2.1.02.04 CUENTAS POR PAGAR CLIENTES A 4
2.1.02.04.01 Anticipo Clientes Internacional M 5
2.1.02.05 CUENTAS PROVISIONALES A 4
2.1.02.05.01 Empleados M 5
2.1.02.05.02 Estudiantes M 5
0
2.2 PASIVO DIFERIDO A 2
0
97

2.2.01 PASIVO DIFERIDO A 3
2.2.01.01 PASIVO DIFERIDO A 4
2.2.01.01.01 Ingresos recibidos por anticipado M 5
0
2.3 PASIVO LARGO PLAZO A 2
0
2.3.01 PASIVO LARGO PLAZO A 3
2.3.01.01 JUBILACION Y DESAHUCIOS A 4
2.3.01.01.01 Jubilacin Patronal M 5
2.3.01.01.02 Desahucio M 5
0
3 PATRIMONIO A 1
0
3.1 PATRIMONIO A 2
0
3.1.01 INSTITUCIONAL A 3
3.1.01.01 APORTE PATRIMONIAL A 4
3.1.01.01.01 APORTE PATRIMONIAL INICIAL M 5
3.1.01.02 RESERVA POR REVALORIZACIONES A 4
3.1.01.02.01 Reserva de Capital M 5
3.1.01.02.02 Reserva por Valuacin M 5
3.1.01.03 RESULTADOS AOS ANTERIORES A 4
3.1.01.03.01 Resultados aos anteriores M 5
3.1.01.03.02 Utilizacin de Reservas M 5
3.1.01.04 DONACIONES A 4
3.1.01.04.01 Donaciones M 5
3.1.01.04.02 Otros M 5
3.1.01.05 RESULTADOS DEL EJERCICIO A 4
3.1.01.05.01 Resultados del Ejercicio M 5
3.1.01.06 CIERRE PERIODO CONTABLE A 4
3.1.01.06.01 Cambio perodo contable nuevo M 5
3.1.01.06.02 Cierre perodos anteriores M 5
0
4 INGRESOS A 1
0
4.1 PROPIOS A 2
0
4.1.01 ARANCELES A 3
4.1.01.01 MATRICULAS A 4
4.1.01.01.01 Matrculas A* 5
4.1.01.02 PENSIONES A 4
4.1.01.02.01 Pensiones A* 5
4.1.01.03 DERECHOS A 4
4.1.01.03.01 Derechos de Inscripcin A* 5
98

4.1.01.03.02 Derechos de Exmenes A* 5
0
4.1.02 VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS A 3
4.1.02.01 PRODUCTOS A 4
4.1.02.01.01 Libros A* 5
4.1.02.02 SERVICIOS A 4
4.1.02.02.1 Servicios A* 5
0
4.1.03 INGRESOS FINANCIEROS A 3
4.1.03.01 INTERESES DEPOSITOS A LA VISTA A 4
4.1.03.01.01 Intereses depsitos a la vista A* 5
0
4.1.09 OTROS A 3
4.1.09.01 VENTA ACTIVOS FIJOS A 4
4.1.09.01.01 Venta Activos Fijos A* 5
4.1.09.02 INGRESOS VARIOS A 4
4.1.09.02.01 Ingresos extraordinarios A* 5
0
4.3 OTROS INGRESOS A 2
0
4.3.01 DONACIONES A 3
4.3.01.01 Donaciones A 4
4.3.01.01.01 Donaciones efectivo A* 5
4.3.01.01.02 Donacin en especies A* 5
0
4.3.02 AUSPICIOS A 3
4.3.02.01 AUSPICIOS A 4
4.3.02.01.01 Auspicios A* 5
0
5 EGRESOS A 1
0
5.1 GASTOS DE PERSONAL A 2
0
5.1.01 REMUNERACIONES A 3
5.1.01.01 SUELDOS Y SALARIOS A 4
5.1.01.01.01 Sueldos y salarios A* 5
5.1.01.01.02 Horas extras A* 5
5.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES A 4
5.1.01.02.01 Aporte patronal IESS A* 5
5.1.01.02.02 Dotacin Trabajadores A* 5
5.1.01.02.03 Comisariatos A* 5
5.1.01.02.05 Dcimo cuarto A* 5
5.1.01.02.06 Decimo Tercero A* 5
5.1.01.02.07 Fondo de Reserva A* 5
99

5.1.01.02.08 Jubilacin Patronal A* 5
5.1.01.02.09 Desahucio A* 5
5.1.01.02.10 Vacaciones A* 5
5.1.01.03 BONIFICACIONES PATRONALES A 4
5.1.01.03.01 Antigedad A* 5
5.1.01.04 HONORARIOS PROFESIONALES A 4
5.1.01.04.01 Honorarios Profesionales A* 5
0
5.1.02 CAPACITACION DE PERSONAL A 3
5.1.02.01 CAPACITACION DE PERSONAL A 4
5.1.02.01.01 Capacitacin A* 5
0
5.2 GASTOS DE OPERACIN A 2
0
5.2.01 PRACTICAS Y MOVILIZACION A 3
5.2.01.01 PRACTICAS A 4
5.2.01.01.01 Prcticas A* 5
5.2.01.01.02 Prcticas externas A* 5
5.2.01.02 TRANSPORTE Y MOVILIZACION A 4
5.2.01.02.01 Transporte y movilizacin A* 5
0
5.2.02 SERVICIOS A 3
5.2.02.01 SERVICIOS BASICOS A 4
5.2.02.01.01 Energa Elctrica A* 5
5.2.02.01.02 Agua Potable A* 5
5.2.02.01.03 Servicio Telefnico A* 5
5.2.02.02 MANTENIMIENTO REPARACION A 4
5.2.02.02.05 Mantenimiento Edificio A* 5
5.2.02.02.06 Otros mantenimiento reparacin A* 5
5.2.02.03 GASTOS INSTALACION A 4
5.2.02.03.01 Gastos de instalacin A* 5
5.2.02.04 DECORACIONES Y AMBIENTACIONES A 4
5.2.02.04.01 Decoraciones y ambientaciones A* 5
5.2.02.06 COMUNICACIONES A 4
5.2.02.06.01 Correos y fax A* 5
5.2.02.06.02 Canales de internet A* 5
5.2.02.07 PROMOCION Y PUBLICIDAD A 4
5.2.02.07.01 Prensa A* 5
5.2.02.07.02 Otros
5.2.02.07.03 Radio A* 5
5.2.02.07.04 Televisin A* 5
5.2.02.08 ACTOS SOCIALES A 4
5.2.02.08.01 ACTOS SOCIALES A* 5
5.2.02.09 REFRIGERIOS A 4
100

5.2.02.09.01 Refrigerios A* 5
5.2.02.10 LICENCIAS DE PROGRAMAS A 4
5.2.02.10.01 Licencias de software A* 5
5.2.02.10.02 Licencia virtual A* 5
5.2.02.11 ADQUISICION DE PUBLICACIONES A 4
5.2.02.11.01 Peridicos A* 5
5.2.02.11.02 Publicaciones y revistas A* 5
5.2.02.19 OTROS SERVICIOS A 4
5.2.02.19.01 Encuadernacin A* 5
5.2.02.19.03 Arrendamientos A* 5
5.2.02.19.04 Fotocopias A* 5
0
5.2.03 SUMINISTROS Y MATERIALES A 3
5.2.03.01 SUMINISTROS Y MATERIALES A 4
5.2.03.01.01 Materiales de Laboratorio A* 5
5.2.03.01.02 Medicinas A* 5
5.2.03.01.03 tiles de oficina A* 5
5.2.03.01.05 Otros materiales A* 5
5.2.03.01.08 Material elctrico A* 5
5.2.03.01.09 Material de Ferretera A* 5
5.2.03.01.10 Material de Construccin A* 5
5.2.03.01.11 Material de aseo y limpieza A* 5
5.2.03.01.12 Impresiones A* 5
5.2.03.01.13 Material Didctico A* 5
0
5.2.05 BECAS Y REBAJAS A 3
5.2.05.01 BECAS Y REBAJAS A 4
5.2.05.01.01 Becas y rebajas A* 5
0
5.2.06 SERVICIOS DE TERCEROS A 3
5.2.06.01 SERVICIOS A TERCEROS A 4
5.2.06.01.01 Servicios Ocasionales A* 5
5.2.06.01.02 Asesoras A* 5
5.2.08 GASTOS FINANCIEROS A 3
5.2.08.01 COMISIONES A 4
5.2.08.01.01 Bancos A* 5
5.2.08.01.02 Tarjetas de crdito A* 5
5.2.08.02 GASTOS BANCARIOS A 4
5.2.08.02.01 GASTOS BANCARIOS A* 5
5.2.08.02.02 Garantas Bancarias A* 5
5.2.08.03 GASTO RETENCION EN LA FUENTE A 4
5.2.08.03.01 Gasto retencin en la fuente A* 5
5.2.08.05 INTERESES A 4
101

5.2.08.05.01 Inters por mora A* 5
5.2.08.05.02 Otros intereses A* 5
5.2.08.05.03 Inters Prstamos A* 5
0
5.2.09 GASTOS LEGALES A 3
5.2.09.01 GASTOS LEGALES A 4
5.2.09.01.01 Inscripcin de contratos A* 5
5.2.09.01.02 Inscripcin de documentos A* 5
5.2.09.01.03 Inscripcin a concursos A* 5
5.2.09.01.04 Legalizacin de ttulos A* 5
5.2.09.02 TRAMITES JUDICIALES A 4
5.2.09.02.01 Trmites judiciales A* 5
5.2.09.03 GARANTIAS A 4
5.2.09.03.01 Garantas bancarias A* 5
5.2.09.03.02 Otras garantas A* 5
5.2.09.04 INSCRIPCION DE JUGADORES A 4
5.2.09.04.01 Inscripcin de jugadores A* 5
5.2.09.09 OTROS LEGALES A 4
5.2.09.09.01 Multas IESS A* 5
5.2.09.09.02 Otras multas A* 5
0
5.2.10 APORTACIONES Y AYUDAS A 3
5.2.10.01 APORTES A 4
5.2.10.02 AYUDAS A 4
5.2.10.02.01 Varias A* 5
0
5.2.19 OTROS GASTOS A 3
5.2.19.01 IVA NO RECAUDADO A 4
5.2.19.01.01 IVA no recuperado A* 5
5.2.19.09 OTROS GASTOS A 4
5.2.19.09.01 Premios y concursos A* 5
5.2.19.09.02 Gastos extraordinarios A* 5
5.2.19.09.03 Arbitrajes A* 5
5.2.19.09.05 Incorporaciones A* 5
5.2.19.09.06 Impuestos y tasas A* 5
5.2.19.09.07 Diferencia en inventarios A* 5
5.2.19.09.08 Otros gastos A* 5
5.2.19.09.09 Imprevistos A* 5
5.2.19.09.10 Bajas activos fijos A* 5
5.2.19.09.16 Costo de ventas mercaderas A* 5
0
5.3 GASTOS NO OPERACIONALES A 2
0
5.3.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES A 3
102

5.3.01.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES A 4
5.3.01.01.01 Depreciaciones A* 5
5.3.01.01.02 Amortizaciones A* 5
0
5.3.02 GASTO INCOBRABLES A 3
5.3.02.01 GASTO INCOBRABLES A 4
5.3.02.01.01 Gastos Cuentas incobrables A* 5
0
-------------------- ------------------------------------------ ------ ---
Total Cuentas 344 0

3.2.4 MANUAL CUENTAS CONTABLES

El Manual de Cuentas Contables es una herramienta que surge con el propsito
de facilitar a los usuarios informacin suficiente y detallada, referente a las
cuentas contables manejadas por los directivos de la Fundacin.

El Manual de Cuentas al igual que el plan, estn basados en las Normas de
Contabilidad vigentes en el Ecuador y en los principios de contabilidad
generalmente aceptados.

El sistema financiero para el manejo la Fundacin ha dividido al plan de cuentas
en 5 niveles permitiendo distinguir con claridad cada uno de las cuentas: padre,
de mayor, cuentas, subcuentas y auxiliares as:
Cuentas padre consta de 1 dgito
Cuentas de mayor consta de 2 dgitos
Cuentas consta de 4 dgitos
Subcuentas consta de 6 dgitos
Auxiliares consta de 8 dgitos
103

NIVEL 7. El dgito utilizado en las cuentas padre, seala la naturaleza de stas
en trminos de agrupamiento de cuentas:
1. ACTIVO
2. PASIVO
3. PATRIMONIO
4. INGRESOS
5. EGRESOS

ACTIVOS

Constituyen todos los bienes que posee la fundacin, sean stos en dinero,
valores fiduciarios, inmuebles: terrenos, edificios, muebles: equipos de
computacin, equipos de laboratorio, obras de arte y otros.

PASIVOS
Son las obligaciones por pagar, que tiene la FUNDACIN a corto y a largo plazo.

PATRIMONIO NETO
El patrimonio neto constituye la diferencia entre el activo y el pasivo de la
FUNDACIN, ms los supervit o menos los dficit de cada perodo. Incluye la
reserva de capital y el resultado de aos anteriores, en base a las disposiciones
legales.

INGRESOS
Constituyen los valores que percibe la Fundacin para financiar sus actividades,
stos pueden ser ingresos propios o por otros conceptos.
Los ingresos se registran cuando efectivamente se reciben.

EGRESOS
Representan los gastos efectuados por la Fundacin dentro de un ejercicio
econmico, cubre los gastos administrativos, operativos y de capital, necesarios
para su funcionamiento.
104

3.2.4.1 MANUAL DE CUENTAS CONTABLES DE LA FUNDACIN

ACTIVOS

Cdigo: 110101

Nombre de subcuenta: CAJA

Cuenta utilizada para el registro de los ingresos recibidos por ventanilla de la
colectura sea en efectivo o en cheque.
Clasificacin: Se presenta en los Activos, dentro del Activo Disponible y se integra como
subcuenta del activo disponible.
Se debita por los ingresos recibidos en ventanilla de la Colectura de la Fundacin
sea en efectivo o en cheque,
Esta cuenta debe cerrarse una vez realizado el depsito en la respectiva
institucin financiera.
Caractersticas Especiales: Los valores registrados en sta cuenta deben
depositarse mximo en 24 horas en una institucin financiera.

Saldo: La naturaleza de la cuenta es deudora, por tanto en ningn caso
puede tener saldo acreedor

Tipo de subcuenta: De balance general

Mdulo responsable movimiento
de la subcuenta: Colectura

Correlacin con otros
105

Mdulos: Contabilidad

Cdigo: 110102

Nombre de la subcuenta: CAJA CHICA

Descripcin: Fondo destinado a efectuar desembolsos de baja
cuanta, que por su naturaleza deben ser cancelados en efectivo.

Clasificacin: Se presenta en los Activos, dentro del Activo Disponible y se
integra como subcuenta del activo disponible.

Dbitos: Esta cuenta se abre cuando se asigna al personal responsable del
manejo del fondo

Crditos: Se cierra al momento de la justificacin completa del fondo o de su
depsito en la Colectura.

Caractersticas Especiales: Las justificaciones de caja chica sern
registradas sin afectacin a sta cuenta, es decir directo al gasto y a
proveedores.

puede tener saldo acreedor


Correlacin con otros Contabilidad
Mdulos:

106

Cdigo: 110103

Nombre de la subcuenta: DEPSITOS MONETARIOS

Descripcin: Cuenta corriente abierta en una institucin financiera del pas.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa con los depsitos o crditos realizados en
la cuenta corriente.

Crditos: Disminuye con los retiros o dbitos en la cuenta corriente.

Caractersticas Especiales: Cuentas corrientes exigibles a la vista.

puede tener saldo acreedor.


Modulo responsable movimiento

Mdulos:
Cdigo: 110105

Nombre de la subcuenta: INVERSIONES FINANCIERAS

Descripcin: Recursos financieros, que se colocan a corto, plazo (un ao),
cumpliendo los requisitos de seguridad, liquidez y rentabilidad, en su orden.
107


Dbitos: Esta cuenta se incrementa con la colocacin de nuevos recursos.
Crditos: Se producen cuando se disminuye o cierra la inversin.

Caractersticas Especiales: Las inversiones financieras se registran al valor
de mercado.



Correlacin con otros Contabilidad.
Mdulos:

Cdigo: 110106

Nombre de la cuenta: DOCUMENTOS FIDUCIARIOS

Descripcin: Documentos negociables emitidos por el sector pblico y
privado, debidamente autorizados por el rgano oficial competente y que forman
parte del activo disponible de la Fundacin.

En el caso de de documentos fiduciarios emitidos por el Gobierno Nacional, estos
son utilizados para el pago de impuestos.

108

Dbitos: Esta cuenta se incrementa cuando se reciben los ttulos valores.

Crditos: Se cierra cuando son negociados o utilizados para pago de
impuestos.

Caractersticas Especiales: Los documentos que se registran en sta
cuenta, mantienen la fecha de emisin, plazo de vencimiento y cuotas de
amortizacin.




Correlacin con otros Contabilidad.
Mdulos:

Cdigo: 110201

Nombre de la subcuenta: DOCUMENTOS POR COBRAR

Descripcin: Cuenta utilizada para controlar los valores pendientes de
cobro a estudiantes, tarjetas de crdito, empleados, clientes u otros similares,
correspondientes a los diferentes servicios que presta la Fundacin.

Clasificacin: Se presenta en los Activos como parte del grupo Exigible.

109

Dbitos: Se incrementa cuando se emite y registra una factura por cobrar,
por concepto de cualquiera de los servicios que presta la Fundacin, y cuya
cancelacin ser posterior.

Crditos: Disminuye en el momento de la cancelacin o abono del valor por
cobrar.

Caractersticas Especiales: El detalle de sta cuenta se lo obtiene a travs
de los partners.



Mdulos:

Cdigo: 110202

Nombre de la Subcuenta: CUENTAS POR COBRAR

Descripcin: Esta subcuenta incluye los conceptos por: fondos rotativos,
anticipos a gastos, cheques protestados, IVA SRI, que por su naturaleza
requieren un seguimiento permanente.

Clasificacin: Se presenta en los Activos, dentro del Exigible.

110

Dbitos: Se producen cuando se entregan los valores que deben ser
restituidos posteriormente, o en aquellos casos que la Fundacin tiene derecho a
que se le reintegre sea por conceptos de impuestos o por cheques protestados.

Crditos: Disminuye cuando el uso de los recursos financieros entregados por
la Fundacin son debidamente justificados o los recursos que le corresponden
son reembolsados.

Caractersticas Especiales: Para el caso de Fondos Rotativos, Anticipos a
gastos, el detalle se lo obtiene de la cuarta dimensin.




Mdulos:

Cdigo: 110203

Nombre de la subcuenta: OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR

Descripcin: Son aquellas que por sus caractersticas no pueden
clasificarse en ninguna de las otras subcuentas del Exigible y que requieren un
control particular para cada caso.

Clasificacin: Se presenta en los Activos como parte del Exigible.
111

Dbitos: Se registra cuando se conoce el desembolso.

Crditos: Se cierra cuando el valor es cubierto total o parcialmente, en cada
caso.

Caractersticas Especiales: El detalle de sta cuenta se lo obtiene a nivel de
auxiliar.




Mdulos:

Cdigo: 110204

Nombre de la subcuenta: CUENTAS POR COBRAR ANTICIPOS A
PROVEEDORES

Descripcin: Cuenta utilizada para el registro de valores entregados
anticipadamente a proveedores calificados por la Fundacin, de acuerdo a lo
establecido en los respectivos convenios de adquisicin de bienes o servicios.
Clasificacin: Se presenta en los Activos dentro del Exigible.

Dbitos: Se apertura con la entrega del dinero en calidad de anticipo.

112

Crditos: Se cierra con el registro y pago de la factura descontado el valor
anticipado o en el caso de devolucin del anticipo realizado de comn acuerdo
entre las partes.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta es utilizada transitoriamente hasta la
recepcin definitiva del bien y/o servicio.





Cdigo: 110205
Disponible

Cdigo: 110206
Disponible

Cdigo: 110207

Nombre de la subcuenta: PRSTAMOS Y ANTICIPOS AL
PERSONAL
Descripcin: Cuenta que registra los valores entregados a los empleados
de la Fundacin en calidad de prstamos autorizados o anticipos concedidos a
sus haberes.

113


Dbitos: Se incrementa con la concesin del prstamo o anticipo otorgado a
los empleados.

Crditos: Disminuye con la cancelacin o abono del prstamos o anticipo
concedido.

Caractersticas Especiales: El control individual lo realiza Colectura.





Cdigo: 110206
Disponible

Cdigo: 110209

Nombre de la subcuenta: RESERVA PARA INCOBRABLES

Descripcin: Esta cuenta registra el valor de provisin sobre el movimiento
anual de las cuentas y documentos por cobrar, que luego del respectivo anlisis,
Colectura estima estn en riesgo de no poder ser cobradas.

114


Dbitos: Esta cuenta disminuye cuando se produce el castigo de cuentas y
documentos por cobrar, por haberles consideradas en base a hechos ciertos
como incobrables.

Crditos: Se incrementa anualmente con el registro del valor de la provisin
sobre el movimiento de cuentas y documentos por cobrar.

Caractersticas Especiales: Cuenta de registro obligatorio de acuerdo a las
normas contables vigentes.

Saldo: La naturaleza de la cuenta es acreedora, por tanto en ningn caso
puede tener saldo deudor.




Cdigo: 110299

Nombre de la subcuenta: CUENTAS PUENTE

Descripcin: Cuentas utilizadas de manera transitoria hasta la distribucin
definitiva.

115

Dbitos: Se incrementa con el ingreso de valores que deben registrarse de
manera temporal. Como ejemplo se pueden mencionar los siguientes registros:
cajas chicas, fondos rotativos, anticipos a gastos, distribuciones de servicios
bsicos y/o de materiales.

Crditos: Disminuye con la liquidacin de la cuenta temporal mediante la
distribucin.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta deber liquidarse mximo en cinco
das laborables.

Saldo: La naturaleza de la cuenta es saldo cero, por tanto en ningn caso
puede tener saldo, ni acreedor, ni deudor.




Cdigo: 110301

Nombre de la subcuenta: INVENTARIO SUMINISTROS Y
MATERIALES

Descripcin: Cuenta del activo corriente representado por compras y
existencias destinadas al consumo interno de suministros y materiales de la
Fundacin.

Clasificacin: Se presenta en los Activos, y dentro del Activo Realizable.
116

Dbitos: Se incrementa con las compras de suministros y materiales.

Crditos: Esta cuenta disminuye con los consumos de suministros y
materiales por parte de las distintas unidades de la Fundacin, as como por las
bajas autorizadas de estos, debido a su mal estado.

Caractersticas Especiales: El control de las existencias est bajo la
Supervisin del Colector.



de la cuenta: Colectura


Cdigo: 110901

Nombre de la subcuenta: CUENTAS POR COBRAR
TARJETAS DE CRDITO

Descripcin: Es utilizada para el registro transitorio de los valores recibidos
con tarjetas de crdito, hasta el cierre diario de caja; para al da siguiente
registrar la cuenta por cobrar correspondiente a cada administradora de tarjetas
de crdito.
Clasificacin: Se presenta en los Activos, dentro de Cuentas por Cobrar
Recaudaciones-Puente

117

Dbitos: Se incrementa cuando se reciben pagos con tarjetas de crdito.

Crditos: Esta cuenta disminuye cuando se asigna la cuenta por cobrar a cada
uno de las administradoras de tarjetas de crdito.

Caractersticas Especiales: El registro de asignacin a cada administradora
de tarjetas de crdito se lo debe realizar mximo en 24 horas.





Cdigo: 120101

Nombre de la subcuenta: MUEBLES Y ENSERES

Descripcin: Son bienes que constituyen parte del activo fijo de la
FUNDACIN, son de carcter perdurable, que pueden ser transportados de un
lugar a otro y son utilizados para el desenvolvimiento normal de las actividades
de la Fundacin.

Clasificacin: Se presenta en los Activos, como parte de los Activos Fijos.

118

Dbitos: Se incrementa cuando la Fundacin compra estos bienes o se
reciben en donacin. En el caso de reposicin de un bien siniestrado, se da de
baja por su valor en libros y se registra el bien sustituido a su valor de adquisicin.

Crditos: Esta cuenta disminuye cuando se procede a la venta, baja o
donacin de los bienes, previa autorizacin

Caractersticas Especiales: Esta cuenta mantiene controles especficos y es
administrada por el colector de la Fundacin, utilizando las tcnicas adecuadas.



Mdulos: Contabilidad.

Cdigo: 120102

Nombre de la subcuenta: VEHICULOS

Descripcin: Se registran en el grupo de activos fijos los automotores de
propiedad de la Fundacin y que son destinados a sus actividades normales.


reciben en donacin.
119

En el caso de reposicin de un bien siniestrado, se da de baja por su valor en
libros y se registra el bien sustituido a su valor de adquisicin.

donacin de vehculos, previa autorizacin

administrada por colectura de la FUNDACIN, utilizando las tcnicas
adecuadas.





Cdigo: 120103

Nombre de la subcuenta: MAQUINARIA Y EQUIPO

Descripcin: Est conformado por equipos y maquinaria de propiedad de
la Fundacin y que por su naturaleza son carcter perdurable, pueden ser
transportados de un lugar a otro y son destinados al desenvolvimiento normal
de las actividades de la Fundacin.

120

reciben en donacin.

En el caso de reposicin de un bien siniestrado, se da de baja por su valor en

donacin, previa autorizacin.

administrada por Colectura de la Fundacin, utilizando las tcnicas adecuadas y
de general aceptacin.





Cdigo: 120104

Nombre de la subcuenta: EQUIPOS DE COMPUTACIN

Descripcin: Est conformado por equipos informticos de propiedad de la
Fundacin y que por su naturaleza son carcter perdurable, pueden ser
transportados de un lugar a otro y son destinados al desenvolvimiento normal
121



Dbitos: Se incrementa cuando la Fundacin compra estos equipos o se
reciben en donacin.

En el caso de reposicin de un equipo siniestrado, se da de baja por su valor en

donacin de equipos informticos, previa autorizacin.

administrada por la Colectura de la Fundacin, utilizando las tcnicas
adecuadas y de general aceptacin.




Cdigo: 120105

Nombre de la subcuenta: EDIFICIOS

Descripcin: Esta cuenta registra las edificaciones de propiedad de la
122

Fundacin y que son destinadas a las actividades normales de la Fundacin.


Dbitos: Se incrementa cuando se adquiere o construye edificios para las
actividades propias de la Fundacin, incluyendo las adecuaciones o mejoras que
pudieren realizarse y las revalorizaciones debidamente autorizadas.

Crditos: Esta cuenta disminuye por venta, donacin, derrocamiento o por
nueva valoracin, legalmente autorizadas.






Cdigo: 120106
Nombre de la subcuenta: DEPRECIACIN ACUMULADA

Descripcin: Esta cuenta refleja la prdida de valor de los activos fijos de
la Fundacin sujetos a depreciacin, para la reposicin por el uso u obsolescencia
de los mismos.
123


Dbitos: Esta cuenta disminuye cuando se realiza la venta o baja de un
activo fijo de la Fundacin.

Crditos: Se incrementa con el clculo de depreciacin correspondiente a
cada bien segn sus caractersticas.






Cdigo: 120107

Nombre de la subcuenta: TERRENOS
Descripcin: Esta cuenta registra los solares sin edificar de propiedad de
la Fundacin y que no estn sujetos a depreciacin.


124

Dbitos: Se incrementa cuando se compra o se traspasa el dominio a favor
de la Fundacin, o por revalorizacin legalmente autorizada.

Crditos: Esta cuenta disminuye por la venta o traspaso de dominio del
inmueble a favor de terceros, luego de la autorizacin respectiva.






Cdigo: 120108
Disponible

Cdigo: 120109

Nombre de la subcuenta: OTROS ACTIVOS FIJOS
Descripcin: Esta cuenta registra los bienes culturales de propiedad de la
Fundacin, tales como: bienes bibliogrficos.

As como aquellos activos que por sus caractersticas no pueden clasificarse en
ninguna de las otras subcuentas del Activo Fijo y que requieren un control
125

particular para cada caso.


Dbitos: Se incrementa cuando se adquieren, o donan a favor de la
Fundacin, este tipo de bienes.

Crditos: Esta cuenta disminuye cuando se castiga o se dona bienes
culturales, con la debida autorizacin.


El control de las existencias est bajo la responsabilidad de las diferentes reas
involucradas: Biblioteca, etc.




Cdigo: 120110
Disponible

Cdigo: 120111

126

Nombre de la subcuenta: CONTRUCCIONES EN PROCESO

Descripcin: Cuenta transitoria utilizada para registrar los gastos incurridos
en la construccin de un inmueble hasta su terminacin y activacin en la cuenta
edificios en el sistema de control de activos.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa por los egresos efectuados para la
construccin del inmueble.

Crditos: Disminuye cuando se termina la construccin y se procede al
registro y activacin de la inmueble en la cuenta de edificios.
.
Caractersticas Especiales: Es una cuenta que requiere especial control por
la diversidad de egresos en que se incurren.




Cdigo: 120112

Nombre de la subcuenta: ADECUACIONES Y MEJORAS

Descripcin: Cuenta transitoria que refleja los egresos incurridos en la
127

adecuacin o mejora de edificaciones de la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa con los egresos realizados en
adecuaciones y mejoras en las edificaciones de la Fundacin

Crditos: Disminuye con el ajuste contable a la cuenta edificios.

Caractersticas Especiales: Es una cuenta que requiere especial control por
la diversidad de gastos en que se incurren.





Cdigo: 130101

Nombre de la subcuenta: CARGOS DIFERIDOS

Descripcin: Esta cuenta registra desembolsos que se espera vayan a
rendir beneficios durante varios perodos y que debe ser amortizado durante los
mismos, as como los pagos anticipados que esperan ser aplicados a aquellos
perodos contables dentro de los cuales han de consumirse los servicios.

128

Clasificacin: Se presenta en los Activos, como parte de los Cargos
Diferidos.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa con los pagos realizados
anticipadamente

Crditos: Disminuye con el registro a la cuenta de gasto respectiva

Caractersticas Especiales: Los cargos diferidos deben ser registrados
nicamente cuando los montos son significativos.





Cdigo: 130201

Nombre de la subcuenta: ACTIVOS INTANGIBLES

Descripcin: Esta cuenta registra y controla los activos identificables, de
carcter no monetario y sin apariencia fsica, de propiedad de la Fundacin, que
se utilizan para la produccin o suministro de su bienes y servicios; son ejemplos
de este tipo de activos: los derechos de investigacin, desarrollo, programas
informticos, derechos de autor, patentes, y similares.

129

Clasificacin: Se presenta en los Activos, como parte de los Activos
Intangibles.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa cuando se producen desembolsos para la
realizacin de investigaciones, adquisicin de programas informticos, etc. que
generarn beneficios cientficos y tcnicos en las actividades inherentes a la
Fundacin

Crditos: Disminuye con la baja del activo por la terminacin de su vida til, de
acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas.

Caractersticas Especiales: Se procede de acuerdo a las patentes
registradas en favor de la Fundacin y/o con las certificaciones nacionales e
internacionales obtenidas.

Este tipo de activos son amortizables.




Cdigo: 190101

Nombre de la subcuenta: INVERSIONES FINANCIERAS LARGO
PLAZO EN EL PAS

130

Descripcin Disponibilidades en efectivo de la Fundacin en moneda local
u otras monedas extranjeras, que se colocan en inversiones financieras en el
pas a ms de cinco aos plazo, cumpliendo los requisitos de seguridad, liquidez
y rentabilidad, en su orden, en instituciones calificadas mnimo como A de
conformidad con la poltica establecida por el Comit Ejecutivo.

Clasificacin: Se presenta en los Activos, como parte del Activo Largo
Plazo.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa con la colocacin de nuevos recursos a
ms de cinco aos plazo.

Crditos: Disminuye sea por cancelacin anticipada o al vencimiento de la
inversin financiera.

Caractersticas Especiales: Las inversiones financieras se registran al valor
de mercado.





PASIVOS

Cdigo: 210101
131

Nombre de la subcuenta: SOBREGIROS

Descripcin: Esta cuenta registra el valor de los sobregiros a corto plazo
que la Fundacin incurre en sus operaciones y son otorgados por otras entidades
locales o del exterior.

Clasificacin: Se presenta en los Pasivos, como parte del Pasivo Corriente y
dentro del Pasivo a Corto Plazo.

Dbitos: Disminuye cuando se realiza el pago del sobregiro.

Crditos: Esta cuenta se incrementa por el monto del sobregiro.

Caractersticas Especiales: Su registro se origina por una obligaciones
contradas por la Fundacin mediante la obtencin de recursos provenientes de
bancos.





Cdigo: 210102

Nombre de la subcuenta: RETENCIONES JUDICIALES

132

Descripcin: Esta cuenta registra los valores retenidos al personal por
orden judicial expresamente dictada.


Dbitos: Disminuye cuando se realiza el pago al beneficiario de la retencin
judicial.

Crditos: Esta cuenta se incrementa con los descuentos mensuales realizados
al personal por expresas disposiciones judiciales.

Caractersticas Especiales: Su registro se origina en una orden judicial.





Cdigo: 210103
Nombre de la subcuenta: ASOCIACIONES, COOPERATIVAS Y
CONVENIOS

Descripcin: Esta cuenta registra los valores recaudados por encargo
expreso de las organizaciones, a los estudiantes, personal docente o
administrativo, por concepto de cuotas y aportaciones, de acuerdo a los
133

reglamentos internos respectivos.

dentro de Corto Plazo.

Dbitos: Disminuye o debita esta cuenta, cuando se realiza la transferencia
de los valores recaudados a cada una de las asociaciones o cooperativas.

Crditos: Esta cuenta se incrementa con la recaudacin de los valores
depositados por los estudiantes de las diferentes facultades y escuelas y por los
descuentos al personal docente y administrativo de la Fundacin, asociados a
stos organismos.

Caractersticas Especiales: Es una cuenta que se mantiene por voluntad de
la Fundacin, para facilitar la gestin de las organizaciones estudiantiles o
gremiales.





Cdigo: 210104

Nombre de la subcuenta: APORTE INDIVIDUAL IESS

134

Descripcin: Esta cuenta registra el porcentaje de descuento que por ley
est obligada a retener la Fundacin a nombre del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social IESS a todos los empleados con relacin de dependencia de la
Fundacin.

Dbitos: Disminuye la cuenta, cuando se realiza el pago al Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social IESS sobre los valores retenidos al personal
con relacin de dependencia de la Fundacin, en los plazos establecidos en las
respectivas resoluciones emitidas por dicho Instituto.

Crditos: Esta cuenta se incrementa con los descuentos a los empleados con
relacin de dependencia de la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Es una cuenta de encargo para retencin por
cuenta del IESS sobre los aportes individuales.





Cdigo: 210105

135

Nombre de la subcuenta: PRSTAMOS QUIROGRAFARIOS IESS

Descripcin: Esta cuenta registra la obligacin legal que tiene la Fundacin
de realizar los descuentos por concepto de prstamos concedidos por el IESS a
los empleados de la Fundacin con relacin de dependencia.


Dbitos: Disminuye esta cuenta cuando se realiza el pago al Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social en los plazos establecidos, de acuerdo con las
disposiciones legales.

Crditos: Conforme se efectan los descuentos a los empleados de la
Fundacin con relacin de dependencia, esta cuenta se incrementa como
obligacin al IESS.

Caractersticas Especiales: Es una cuenta que registra el compromiso de la
Fundacin con el IESS para efectuar los descuentos por prstamos concedidos a
los empleados.




136

Cdigo: 210106

Nombre de la subcuenta: IESS PATRONAL

Descripcin: Esta cuenta registra el valor correspondiente al porcentaje en
funcin del sueldo imponible que por Ley, la Fundacin como patrono debe
entregar al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.


Dbitos: Disminuye cuando se realiza el pago al Instituto de Seguridad Social
en los plazos establecidos, de acuerdo con las disposiciones legales.

Crditos: Esta cuenta se acredita o incrementa por las obligaciones que la
Fundacin tiene con el IESS, de acuerdo con la Ley

Caractersticas Especiales: Es la obligacin que debe registrar la Fundacin
de los valores que como patrono adeuda al IESS.





137

Cdigo: 210107

Nombre de la subcuenta: IMPUESTOS RETENIDOS

Descripcin: Cuenta que registra los valores retenidos del impuesto a la
renta y del impuesto al valor agregado IVA, por concepto de bienes y/o servicios
adquiridos por la Fundacin.


Dbitos: Disminuye o debita la cuenta, cuando se realiza el pago al Servicio
de Rentas Internas en los plazos establecidos, de acuerdo con las disposiciones
legales.

Crditos: Esta cuenta se incrementa o acredita con el registro de las
retenciones pendientes de entrega al Servicio de Rentas Internas SRI por las
compras de bienes o adquisicin de servicios, de acuerdo con las disposiciones
legales pertinentes.

Caractersticas Especiales: Registra la obligacin establecida en las
disposiciones legales del valor pendiente de entrega al Servicio de Rentas
Internas SRI, correspondiente al porcentaje de retencin por concepto de IVA e
impuesto a la renta.



138


Cdigo: 210108

Nombre de la subcuenta: VALORES NO ACREDITADOS BANCOS

Descripcin: Esta cuenta registra los valores correspondientes a sueldos
de los empleados de la Fundacin con relacin de dependencia y aquellos que
trabajan por honorarios profesionales, que no se acreditaron oportunamente en
sus cuentas bancarias por problemas comunicados por la Institucin Financiera.


Dbitos: Se debita la cuenta, cuando se realiza el pago mediante la emisin
de cheque a la orden del administrativo o docente correspondiente.

Crditos: Esta cuenta se incrementa o acredita con el registro de la obligacin
a pagar debido a la imposibilidad de acreditar en las cuentas bancarias de los
empleados con relacin de dependencia o aquellos por honorarios profesionales.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta no se debe mantener pendiente de
pago por ms de 8 das.



139


Cdigo: 210109

Nombre de la subcuenta: SUELDOS EN EFECTIVO

Descripcin: Esta cuenta registra los valores correspondientes a sueldos
que se cancelan con cheque, debido a que el empleado no mantiene abierta
cuenta bancaria alguna.


Dbitos: Se debita o disminuye la cuenta, cuando se realiza el pago a travs
de la emisin de cheque a la orden del administrativo o docente correspondiente.

Crditos: Esta cuenta se incrementa o acredita con el registro de la obligacin
a pagar a los empelados con relacin de dependencia o por honorarios
profesionales que no disponen de cuenta bancaria alguna.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta no se debe mantener pendiente de
pago por ms de 8 das.




140


Cdigo: 210110

Cuenta disponible para utilizar

Cdigo: 210111

Nombre de la subcuenta: CHEQUES INMOVIBILIZADOS

Descripcin: Esta cuenta registra los valores de los cheques que no han
sido retirados de la Colectura de la Fundacin por ms de tres meses, o que
habiendo sido retirados previa autorizacin, no han sido cobrados por sus
beneficiarios en las instituciones bancarias dentro de los trece meses posteriores
a la fecha de su emisin.

Clasificacin: Se presenta en los Pasivos, como parte del Pasivo a Corto
Plazo.

Dbitos: Esta cuenta disminuye o debita, cuando se realiza el pago a los
beneficiarios a travs de la unidad de Contabilidad o con el castigo de la cuenta
por pagar.

Crditos: Esta cuenta se acredita o incrementa por los valores de cheques no
retirados de la Colectura de la Fundacin o cuya fecha de vigencia ha expirado.

Caractersticas Especiales: Se debe mantener un detalle por beneficiario
de los cheques inmovilizados y debe ser tramitado en la Colectura.

141




Cdigo: 210112

Nombre de la subcuenta: LIQUIDACIONES DE PERSONAL

Descripcin: Cuenta que registra los valores que le corresponden al
personal en concepto de liquidacin por haber terminado la relacin laboral con la
Fundacin y cuya acta de finiquito se encuentra pendiente de firmar por parte del
beneficiario.

Clasificacin: Esta cuenta forma parte de los Pasivos u obligaciones a corto
plazo de la Fundacin.

Dbitos: Disminuye o debita la cuenta, cuando el beneficiario acepta y firma
el acta de finiquito y se procede al registro y pago correspondiente

Crditos: Esta cuenta se acredita o incrementa por los valores de las
liquidaciones pendientes con el empleado bajo el rgimen de relacin de
dependencia.
.
Caractersticas Especiales: La unidad de Contabilidad por informacin de
Nmina debe mantener un detalle por beneficiario.

142





Cdigo: 210113

Nombre de la subcuenta: PROVEEDORES

Descripcin: Cuenta transitoria que registra la obligacin de pago a
personas naturales o jurdicas que proveen de bienes y/o servicios a la
Fundacin. Esta cuenta debe cerrarse en un mximo de 48 horas con la emisin
del respectivo cheque.

Plazo.

Dbitos: Se debita la cuenta, cuando se emiten los cheques respectivos para
los proveedores de bienes y/o servicios a la Fundacin.
Crditos: Esta cuenta se incrementa con los registros por servicios prestados
o compra de bienes para el funcionamiento normal de la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta es manejada a nivel de partners.

143


de la subcuenta: Colectura.


Cdigo: 210114
Disponible

Cdigo: 210115
Disponible

Cdigo: 210116

Nombre de la subcuenta: PROVISIN BENEFICIOS SOCIALES Y
LEGALES

Descripcin: Esta cuenta registra la provisin de los valores que por ley la
Fundacin debe pagar directamente a sus empleados con relacin de
dependencia o a travs del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS.

Plazo.

Dbitos: Se debita o disminuye la cuenta, cuando se realiza el pago
directamente a los empleados con relacin de dependencia o a travs del IESS.

Crditos: Se acredita la cuenta con el registro mensual de los rubros
provisionados, a fin de cumplir con las disposiciones legales.

144

Caractersticas Especiales: Esta cuenta es de uso obligatorio de acuerdo a
las disposiciones legales.





Cdigo: 210117
Disponible

Cdigo: 210118
Disponible

Cdigo: 210119

Disponible

Cdigo: 210120
Disponible

Cdigo: 210121
Disponible

Cdigo: 210122

145

Nombre de la subcuenta: OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
PAGAR

Descripcin: Son aquellas cuentas que por sus caractersticas no pueden
clasificarse en ninguna de las otras cuentas descritas anteriormente y que
requieren un control particular para cada caso.

Plazo.

Dbitos: Se debita a esta cuenta con el pago parcial o total de la obligacin.

Crditos: Se registra cuando se conoce la obligacin..

Caractersticas Especiales: No es identificable con las usadas normalmente
en Cuentas y Documentos por pagar y el control se realiza a nivel de auxiliar.



Mdulos:

Cdigo: 210201

Nombre de la subcuenta: PROVEEDORES FACTURAS
REGISTRADAS
146

Descripcin: Cuenta integrada temporalmente para la contabilizacin de
las rdenes de compra generadas por la adquisicin de activos fijos, suministros,
materiales y servicios.

Clasificacin: Se presenta en los Pasivos, dentro del Pasivo Corriente y
como parte de Cuentas Transitorias.

Crditos: Se incrementa con el registro de la orden de compra por la
adquisicin de bienes y/o servicios para uso de la Fundacin.

Dbitos: Se cierra con el registro de la factura, una vez realizada la
recepcin de los bienes y/o servicios.

Caractersticas Especiales: Cuenta que integra la compra, recepcin y
registro de los bienes y/o servicios adquiridos por la Fundacin.





Cdigo: 210202

Nombre de la subcuenta: ANTICIPO PROVEEDORES

Descripcin: Cuenta utilizada para el registro la obligacin de pago a
147

personas que prestan sus servicios o proveen bienes a la Fundacin, hasta la
emisin de los cheques respectivos.

Clasificacin: Se presenta en el Pasivo, dentro del Pasivo Corriente y como
parte de Cuentas Transitorias.

Crditos: Esta cuenta se incrementa con los registros por servicios prestados,
compra de bienes para el funcionamiento normal de la Fundacin.

Dbitos: Disminuye con la emisin de los cheques respectivos a orden de los
clientes, que proveen de bienes y/o servicios a la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta integra la compra de bienes o
servicios adquiridos por la Fundacin.





Cdigo: 210203
Disponible

Cdigo: 210204

148

Nombre de la subcuenta: ANTICIPO CLIENTES INTERNACIONAL

Descripcin: Cuenta utilizada para el registro de la obligacin de pago al
Banco Internacional y se cancela anticipadamente el valor correspondiente.


Crditos: Esta cuenta se incrementa con los registros por prstamos, valores
que permiten el funcionamiento normal de la Fundacin.

Dbitos: Disminuye con la emisin de los cheques respectivos a orden del
Banco Internacional.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta integra la compra de servicios
adquiridos por la Fundacin.




Cdigo: 210205

Nombre de la subcuenta: CUENTAS PROVISIONALES

Descripcin: Cuenta transitoria que registra la obligacin de pago a
149

personas naturales o jurdicas, tales como: empleados, estudiantes, que prestan
sus servicios o proveen bienes a la Fundacin, hasta la emisin de los cheques
respectivos.


Crditos: Esta cuenta se incrementa con los registros por servicios prestados,
compra de bienes o activos fijos para el funcionamiento normal de la Fundacin.

Dbitos: Disminuye con la emisin de los cheques respectivos a orden de los
empleados, estudiantes o clientes, que proveen de bienes y/o servicios a la
Fundacin.

Caractersticas Especiales: Cuenta de control de registro automtico. Esta
cuenta es manejada a nivel de partners,




Cdigo: 220101

Nombre de la subcuenta: PASIVO DIFERIDO

Descripcin: Ingresos recibidos por anticipado por servicios que prestar
150

la Fundacin, los cuales una vez devengados pasan a formar parte del Ingreso
en el Estado de Resultados.

Clasificacin: Se presenta en el Pasivo, como parte del Pasivo Diferido.

Crditos: Esta cuenta se incrementa cuando se recibe ingresos
anticipadamente por un servicio que prestar la Fundacin.

Dbitos: Disminuye conforme se devenga o presta el servicio hasta la
cancelacin.

Caractersticas Especiales: Son valores que constituyen potenciales
ingresos para la Fundacin.




Cdigo: 230101

Nombre de la subcuenta: JUBILACIN Y DESAHUCIO

Descripcin: Esta cuenta registra la provisin de los valores que de
acuerdo con el Cdigo del Trabajo debe realizar la Fundacin. Constituye una
obligacin expresada en el Pasivo del Balance General en concepto de Jubilacin
Patronal y Desahucio. El monto provisionado es utilizado cuando se produce la
151

separacin del los empleados con relacin de dependencia.

Clasificacin: Se presenta en el Pasivo, como parte del Pasivo a Largo
Plazo.

Crditos: Se incrementa mensualmente por el valor correspondiente a la
provisin por jubilacin patronal o desahucio.

Dbitos: Disminuye cuando se realiza el pago a los empleados en relacin de
dependencia por concepto de jubilacin patronal o desahucio, una vez que stos
se separan definitivamente de la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta es de uso obligatorio de acuerdo a
lo dispuesto en el Cdigo del Trabajo. El clculo debe efectuarse de manera
individual.





PATRIMONIO

Cdigo: 310101

Nombre de la subcuenta: APORTE PATRIMONIAL
152

Descripcin: Esta cuenta registra el aporte patrimonial inicial efectuado por
la Fundacin, de acuerdo con los principios de contabilidad de general de
aceptacin.

Clasificacin: Se presenta en la cuenta patrimonial, como parte del
Patrimonio Institucional.

Dbitos: Esta cuenta se debita como consecuencia de prdidas registradas
con cargo a las reservas legales o facultativas de la Fundacin, comprometiendo
incluso el patrimonio inicial institucional.

Crditos: Esta cuenta se acredita por nuevas aportaciones al patrimonio sean
en efectivo o especies, realizadas en funcin de las disposiciones legales o
institucionales, pertinentes.

Caractersticas Especiales: Slo podr modificarse de acuerdo con las
disposiciones legales o institucionales pertinentes.

puede registrar saldo deudor.

Tipo de subcuenta: De Balance General



Cdigo: 310102

Nombre de la subcuenta: RESERVA POR REVALORIZACIONES
153

Descripcin: Se produce por la reexpresin de los activos y pasivos de la
Fundacin, efectuada por la variacin en el tipo oficial de cambio, autorizado por
disposicin legal emitida por la autoridad competente.

Clasificacin: Cuenta Patrimonial que forma parte del Patrimonio
Institucional.

Dbitos: Esta cuenta se debita cuando se absorben prdidas por la aplicacin
de la reexpresin monetaria y otras prdidas contables.

Crditos: Esta cuenta se acredita por el resultado positivo del proceso de
reexpresin monetaria en los activos y pasivos de la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Cuenta patrimonial que tendr variacin por
disposiciones legales expresas y previa autorizacin del Consejo Superior.





Cdigo: 310103

Nombre de la subcuenta: RESULTADOS AOS ANTERIORES

154

Descripcin: Esta cuenta acumula los supervits o dficits, resultantes de
las operaciones de la Fundacin, correspondientes a ejercicios anteriores al
vigente.

Clasificacin: Forma parte de las cuentas patrimoniales del grupo del
Patrimonio de la Fundacin.

Dbitos: Esta cuenta se debita por los dficits anuales generados en la
Fundacin.

Crditos: Esta cuenta se acredita por los supervits anuales generados en la
Fundacin.

Caractersticas Especiales: Cuenta patrimonial que solo podr moverse con
autorizacin del Consejo Superior de la Fundacin.

Saldo: Se registra con saldo positivo o negativo dependiendo del resultado
de cada ejercicio econmico.




Cdigo: 310104

Nombre de la subcuenta: DONACIONES

155

Todas las donaciones deben registrarse en cuentas de resultados, entonces esta
cuenta patrimonial podra registrar, al final del ejercicio, el valor de esa cuenta de
ingreso, para clarificar que esa porcin del patrimonio se origin en donaciones
recibidas.

Descripcin: Esta cuenta registra las donaciones en activos fijos
entregados a la Fundacin y que incrementa el valor del Patrimonio.

Clasificacin: Forma parte de la cuenta de Donaciones como parte del
Patrimonio Institucional.

Dbitos: Esta cuenta se debita por ajustes autorizados por el Consejo
Superior de la Fundacin.

Crditos: Esta cuenta se acredita con las donaciones entregadas por terceros
a favor de la Fundacin.

Caractersticas Especiales: Cuenta patrimonial que solo podr moverse con
autorizacin del Consejo Superior de la Fundacin.




Cdigo: 310105

156

Nombre de la subcuenta: RESULTADOS DEL EJERCICIO

Descripcin: Esta cuenta registra las prdidas o ganancias generadas en el
desarrollo del ejercicio econmico, que modifican el Patrimonio de la Fundacin,
segn el caso.

Clasificacin: Forma parte del Patrimonio Institucional.

Dbitos: Esta cuenta se debita por los dficits registrados durante el ejercicio
econmico.

Crditos: Esta cuenta se acredita con el resultado de los supervits del
ejercicio econmico.

Caractersticas Especiales: Esta cuenta no es acumulativa, nica mente
registra el resultado del ao en curso

Saldo: Se registra con saldo positivo o negativo dependiendo del resultado
del ejercicio econmico vigente.




Cdigo: 310106

Nombre de la subcuenta: CIERRE PERODO CONTABLE

157

Descripcin: Cuenta que se genera anualmente durante el proceso de
cierre contable de las cuentas de ingresos y egresos.

Clasificacin: Se presenta en el Patrimonio como parte del Patrimonio
Institucional.

Dbitos: Esta cuenta se debita transitoriamente por el cierre de la cuenta de
egresos generados en el ejercicio econmico.

Crditos: Esta cuenta se acredita transitoriamente por el cierre de la cuenta
de ingresos generados en el ejercicio econmico.

Caractersticas Especiales: Cuenta que se registra una vez al ao.

Saldo: Corresponde al proceso de cierre anual de Ingresos y Egresos,
cuyo saldo neto se traslada a la cuenta patrimonial Resultado del Ejercicio con
lo cual esta cuenta de cierre no registrar saldo alguno.



INGRESOS

Cdigo: 410101

Nombre de la subcuenta: MATRCULAS

Descripcin: Cuenta de ingreso, que registra la recaudacin del arancel
158

aprobado por La Direccin de Educacin y autorizado por de la Fundacin

Clasificacin: Se presenta en los Ingresos, como parte de los Ingresos
Propios y dentro del grupo de Aranceles.

Dbitos: Esta cuenta se debita por las devoluciones de matrculas
autorizadas por la Direccin, y con el cierre de cuentas de resultados al final del
perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita semestralmente por los valores recaudados
en Colectura en concepto de matrculas.

Caractersticas Especiales: Cuenta de ingresos propios que forma parte del
presupuesto de la Fundacin.


Tipo de subcuenta: De Resultados o de Prdidas y Ganancias.

Responsable del movimiento

Cdigo: 410102

Nombre de la subcuenta: PENSIONES

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra la recaudacin mensual por
concepto de las pensiones, aprobado por la Direccin de Educacin y aprobado
por la Fundacin.
159

Clasificacin: Se presenta en los Ingresos como parte de los Ingresos

Dbitos: Esta cuenta se debita por las devoluciones de pensiones
autorizadas por la Direccin y con el cierre de cuentas de resultados al final del
perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita mensualmente por la recaudacin en
Colectura del valor por concepto de crditos.



Tipo de subcuenta: De Resultados.



Cdigo: 410103

Nombre de la subcuenta: DERECHOS

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra el valor de la recaudacin de
derechos por distintos conceptos, aprobados por la Direccin de Educacin y con
la aprobacin de la Fundacin.

160


Dbitos: Esta cuenta se debita por las devoluciones de derechos
autorizados por la Direccin, y con el cierre de cuentas de resultados al final del
perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita anualmente por el valor de la recaudacin
en Colectura de los respectivos derechos.



Tipo de subcuenta: De Resultados o de Prdidas y Ganancias

Responsable del movimiento


Cdigo: 410201

Nombre de la subcuenta: VENTA DE PRODUCTOS

Descripcin: Cuenta de ingreso, que registra la recaudacin de valores
por la venta de los siguientes productos que realiza la Fundacin: libros y Otros.

161

Propios y dentro del grupo Venta de Productos y Servicios.

Dbitos: Esta cuenta se debita por la devolucin autorizada de los productos
vendidos que salieron de la Fundacin o con el cierre de cuentas de resultados al
final del perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita por la venta de productos que realiza la
Fundacin.




.

Cdigo: 410202

Nombre de la subcuenta: VENTA DE SERVICIOS

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra la recaudacin de valores por
los servicios que presta la Fundacin.

Propios y dentro del grupo Venta de Productos y Servicios.
162

Dbitos: Esta cuenta se debita por la anulacin autorizada de un servicio o
con el cierre de cuentas de resultados al final del perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita por el ingreso de valores, por la prestacin
de servicios que realiza la Fundacin.



Tipo de subcuenta: De Resultados o Prdidas y Ganancias.

.

Cdigo: 410301

Nombre de la subcuenta: INTERESES DEPSITOS A LA VISTA

Descripcin: Cuenta de ingreso, que registra los rendimientos financieros
generados por depsitos realizados por la Fundacin en cuentas de ahorros en
instituciones financieras del pas o del exterior.

Propios y dentro del grupo de Ingresos Financieros.

163

Dbitos: Esta cuenta se debita con el cierre al final del perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita por incremento de rendimientos financieros
generados por el aumento de depsitos a la vista.

Caractersticas Especiales: Cuenta de ingresos propios generados por
intereses recibidos por depsitos en cuentas de ahorros en el pas o en exterior.





Nombre de la subcuenta: VENTA ACTIVOS FIJOS

Descripcin: Cuenta de ingresos que registra la enajenacin del activo fijo
de la Fundacin en la cuenta definitiva.

Propios y dentro del grupo Otros.

Dbitos: Esta cuenta se debita nicamente con el cierre de cuentas de
resultados al final del perodo contable.

Crditos: Esta cuenta se acredita con el registro definitivo por la venta o
donacin de activos fijos de la Fundacin.
164

Caractersticas Especiales: Refleja la utilidad entre la venta y su valor en
libros del respectivo activo fijo.



.

Cdigo: 410902

Nombre de la subcuenta: INGRESOS VARIOS

Descripcin: Cuenta que refleja los ingresos que no se registran en
ninguna de las cuentas descritas anteriormente, tales como: ingresos
extraordinarios y multas.

Propios y dentro del Grupo Otros.


Crditos: Esta cuenta se acredita con el registro de los valores recaudados por
los conceptos establecidos en la descripcin de la cuenta.

165

Caractersticas Especiales: Cuenta que refleja los ingresos que no se
adecua su registro a ninguna de las cuentas descritas anteriormente.



.

Cdigo: 430101

Nombre de la subcuenta: DONACIONES

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra los valores recibidos en
concepto de donacin en efectivo u otros conceptos autorizados en disposiciones
legales.

Clasificacin: Se presenta en los Ingresos, como parte de Otros Ingresos y
dentro del grupo de Donaciones.


Crditos: Esta cuenta se acredita con los valores recibidos como donacin en
efectivo, especies o por otros conceptos establecidos en disposiciones legales.

166

Caractersticas Especiales: Cuenta de ingreso proveniente de donaciones
de terceros.



.
Mdulos: Contabilidad y Ninguno.

Cdigo: 430201

Nombre de la subcuenta: AUSPICIOS

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra los valores recibidos por
concepto de auspicios del sector pblico o privado, destinados a diferentes
exposiciones o proyectos que realiza la Fundacin.

dentro del grupo de Auspicios.


Crditos: Esta cuenta se acredita con los valores recibidos por auspicios para
exposiciones o proyectos de la Fundacin.

167

Caractersticas Especiales: Cuenta de ingreso proveniente de recursos de
terceros.



.

Cdigo: 430301

Nombre de la subcuenta: RECUPERACIN ACTIVOS

Descripcin: Cuenta de ingreso que registra el valor de reposicin
provenientes de compaas de Seguros o ejecucin de garantas de los activos
fijos dados de baja por la Fundacin por siniestros o por incumplimiento de las
condiciones contractuales en las compras de bienes.

dentro de Recuperacin de Activos.


Crditos: Esta cuenta se acredita por la recuperacin de bienes asegurados o
por la ejecucin de garantas por la compra de activos fijos.

168

Caractersticas Especiales: Cuenta de ingreso por reposicin de activos fijos.



.

EGRESOS

Cdigo: 510101

Nombre de la subcuenta: SUELDOS Y SALARIOS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra los sueldos y salarios
cancelados al personal docente y administrativo en relacin de dependencia de la
Fundacin.

Clasificacin: Se presenta en los Egresos, como parte de Gastos de
Personal y dentro de Remuneraciones.

Dbitos: Esta cuenta se debita con el pago de las remuneraciones mensuales
al personal docente y administrativo en relacin de dependencia.

Crditos: Esta cuenta se acredita o disminuye nicamente con el cierre de
cuentas de resultados al final del perodo contable.

169

Caractersticas Especiales: Cuenta regida por disposiciones legales y
labores.



Mdulos: Ninguno

Cdigo: 510102

Nombre de la subcuenta: BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra la cancelacin de beneficios
que por ley le corresponde pagar a la Fundacin al personal docente y
administrativo en relacin de dependencia.

Personal y dentro del grupo Remuneraciones.

Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el pago de los beneficios
sociales y legales al personal docente y administrativo en relacin de
dependencia.


Caractersticas Especiales: Cuenta establecida en leyes y disposiciones
170

legales especiales




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 510103

Nombre de la subcuenta: BONIFICACIONES PATRONALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el pago al personal docente y
administrativo en relacin de dependencia, por bonificaciones entregadas por la
Fundacin en forma voluntaria, como subsidio de antigedad, etc.

Personal y dentro del grupo Remuneraciones.

Dbitos: Esta cuenta de egreso se debita o incrementa con el pago de las
bonificaciones patronales al personal docente y administrativo en relacin de
dependencia.


Caractersticas Especiales: Cuenta que se rige en base a las polticas
171

establecidas por el Consejo Superior de la Fundacin.




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 510201

Nombre de la subcuenta: CAPACITACIN DE PERSONAL

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el beneficio a favor del
personal docente y administrativo, generalmente con relacin de dependencia en
concepto de talleres, conferencias, seminarios, simposios, foros, congresos, etc.

Personal y dentro del grupo Capacitacin de Personal.

Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con los pagos por la
participacin del personal docente, administrativo e investigativo generalmente en
relacin de dependencia, en los eventos sealados en la descripcin de esta
cuenta.


172

Caractersticas Especiales: Cuenta que se rige en base a las polticas
establecidas por el Comit Ejecutivo.




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 520101
Disponible

Cdigo: 520102

Nombre de la subcuenta: TRANSPORTE Y MOVILIZACIN

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el gasto de transporte o
movilizacin por salidas del personal de la Fundacin en la ciudad o fuera de ella.

Operacin y dentro del grupo Viticos y Movilizacin.

Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el valor del registro del gasto
por transporte y movilizacin del personal de la Fundacin.

173

Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para la operacin
normal de la Fundacin.

puede aparecer saldo acreedor.



Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520201

Nombre de la subcuenta: SERVICIOS BSICOS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor por el consumo que
realiza la Fundacin de agua potable, energa elctrica, servicio telefnico, etc.

Operacin y dentro del grupo Servicios.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa o debita con el registro del valor de las
respectivas planillas de cobro extendidas por las distintas empresas proveedoras
de los servicios descritos.


174





Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520202

Nombre de la subcuenta: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor del gasto de
mantenimiento y reparaciones de muebles, equipos, vehculos e instalaciones de
la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa o debita con el registro del gasto
incurrido por los conceptos indicados anteriormente.


175




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 520203

Nombre de la subcuenta: GASTO INSTALACIN

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor del gasto por
instalaciones elctricas, telefnicas, de redes y otras necesarias para el
funcionamiento de de la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el registro del valor del
gasto incurrido en las instalaciones elctricas, telefnicas, de redes y similares.



176




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520204

Nombre de la subcuenta: DECORACIONES Y AMBIENTACIONES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor del gasto incurrido para
decorar los espacios fsicos y mejorar los ambientes de las instalaciones de la
Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el registro de los gastos
incurridos para mantener una buena presentacin fsica de la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para mantener la
imagen fsica de la Fundacin.

177



.
Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520205

Nombre de la subcuenta: SEGUROS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor cancelado a las
compaas de Seguros, por seguros contratados para cubrir los riesgos del
personal y aquellos fsicos que pueden afectar a la Fundacin.

Operacin y dentro del grupo de Servicios.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa con el registro del valor del seguro de
personal y de bienes muebles e inmuebles de la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para precautelar los
recursos humanos y fsicos de la Fundacin.

178



Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520206

Nombre de la subcuenta: COMUNICACIONES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el gasto por concepto de
correos, fax, canales de Internet, utilizados para el desarrollo normal de las
actividades de la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa con el registro del valor del gasto por los
conceptos sealados en la descripcin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para el cumplimiento
de las funciones de la Fundacin.

179



Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520207

Nombre de la subcuenta: PROMOCIN Y PUBLICIDAD

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor del gasto por concepto
de promocin y publicidad que realiza la Fundacin en radio, prensa, televisin y
otros medios.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa con el registro del valor del gasto por
promocin y publicidad que realiza la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para fortalecer la
imagen de la Fundacin.


180

.
Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520208

Nombre de la subcuenta: ACTOS SOCIALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor utilizado en eventos
sociales y reuniones de de trabajo, realizadas como parte de las actividades de
la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el registro del valor del
gasto por las reuniones de trabajo y eventos que realiza la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto necesaria para mantener la
imagen y actividades de la Fundacin.



181


Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520209

Nombre de la subcuenta: REFRIGERIOS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor utilizado
eventualmente para la compra de insumos de cafetera y refrigerios para el
personal administrativo, docente y estudiantil de la Fundacin.


Dbitos: Esta cuenta se debita o incrementa con el registro del valor por
concepto de refrigerios destinados para casos especiales en la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto requerida eventualmente por
las unidades docentes y administrativas de la Fundacin.



182

Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520210

Nombre de la subcuenta: LICENCIAS DE PROGRAMAS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el pago que la Fundacin
realiza por la autorizacin para el uso de programas informticos y/o cientficos
protegidos por la Ley de Propiedad Intelectual.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa cuando se produce el pago por licencias
de programas informticos y/o cientficos.


Caractersticas Especiales: Cuenta que se rige por los derechos
establecidos en Ley de Propiedad Intelectual.



Mdulos: Ninguno
183

Cdigo: 520211

Nombre de la subcuenta: ADQUISICIN DE PUBLICACIONES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra la adquisicin de peridicos,
publicaciones y revistas especializadas necesarias para el desarrollo acadmico y
administrativo de la Fundacin.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa por la compra de publicaciones para la
Fundacin detalladas en la descripcin.

de las actividades de la Fundacin, especialmente en los campos acadmico y
cientfico.




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520219

184

Nombre de la subcuenta: OTROS SERVICIOS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra los pagos que realiza la
Fundacin y que no se ajustan a ninguna de las descripciones anteriormente
sealadas en las cuentas de servicios. Tales como: encuadernacin, arriendos,
fotocopias, etc.


Dbitos: Esta cuenta se incrementa por el pago de otros servicios
mencionados en la descripcin.






Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520301

185

Nombre de la subcuenta: SUMINISTROS Y MATERIALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor por la compra de tiles
de oficina, materiales de laboratorio, medicinas, especies, etc. necesarios para el
desarrollo de las actividades administrativas y acadmicas de la Fundacin.

Operacin y dentro del grupo de Suministros y materiales.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa por el valor de compra de suministros y
materiales necesarios para la Fundacin.






Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520401
Disponible

186

Nombre de la subcuenta: BECAS Y REBAJAS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor que corresponde a
beneficios que se les otorga a los estudiantes en concepto de becas y rebajas, ya
sea por excelencia acadmica, situacin econmica o por la participacin en
actividades culturales y deportivas.

Operacin y dentro del grupo de Becas y Rebajas.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa con el registro del gasto por becas y
rebajas otorgadas a los estudiantes de la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta de gasto en beneficio de los estudiantes
de la Fundacin, por casos y causas especiales autorizados por la Directora
Ejecutiva.




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520601
187

Nombre de la subcuenta: SERVICIOS DE TERCEROS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor de servicios prestados
a la Fundacin en concepto de honorarios ocasionales, asesoras.

Operacin y dentro del grupo de Servicios de Terceros.

Dbitos: Esta cuenta se incrementa con el registro del gasto por honorarios
profesionales, pagos a estudiantes en entrenamiento y por grados y sesiones.


Caractersticas Especiales: Cuenta inherente a las actividades de la
Fundacin.




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 520801

Nombre de la subcuenta: COMISIONES

188

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor por las comisiones
pagadas por la Fundacin a las empresas administradoras de tarjetas de crdito
por la utilizacin de ste instrumento de pago para el cobro de aranceles
(Matrculas, pensiones, derechos, y otros derechos), y la venta de productos y
servicios.

Operacin y dentro del grupo de Gastos Financieros.

Dbitos: A esta cuenta se debita o incrementa el valor de las comisiones
pagadas a las empresas administradoras de tarjetas de crdito, de acuerdo con
los convenios suscritos por la Fundacin.

Crditos: A esta cuenta se acredita nicamente el valor neto por el cierre de

Caractersticas Especiales: Porcentaje o retribucin por el mandato que se
confiere al comisionista en este caso a la Administradoras de Tarjetas de Crdito.





Cdigo: 520802

189

Nombre de la subcuenta: GASTOS BANCARIOS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor pagado a las
instituciones financieras del pas o del exterior, por el mantenimiento o gastos
que se generan en el manejo de las cuentas bancarias de la Fundacin.


Dbitos: A esta cuenta se incrementa el valor pagado por la Fundacin por
concepto de comisiones a entidades bancarias del pas o del exterior.


Caractersticas Especiales: Cuenta que registra los valores indicados, previo
convenio suscrito a la apertura de la cuenta, con las instituciones financieras del
pas y del exterior.





Cdigo: 520803

190

Nombre de la subcuenta: GASTO RETENCIN FUENTE

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor generado por las
compras de bienes o adquisicin de servicios, que la Fundacin debe realizar
para cumplir con sus obligaciones.


Dbitos: A esta cuenta se debita el valor de retencin que realiza la
Fundacin, por las compras de bienes o adquisicin de servicios.

Crditos: A esta cuenta se acredita el valor por retencin realizado por las
compras de bienes o adquisicin de servicios.

Caractersticas Especiales: Cuenta regida por disposiciones legales que
constan en los respectivos convenios suscritos entre las partes.





Cdigo: 520804
Disponible

191

Cdigo: 520805

Nombre de la subcuenta: INTERES POR MORA

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor generado por atrasos
en los pagos, que la Fundacin debe realizar en fechas determinadas para
cumplir con sus obligaciones.


Dbitos: A esta cuenta se debita el valor de intereses por mora que debe
cancelar la Fundacin.


Caractersticas Especiales: Cuenta regida por disposiciones legales que
constan en los respectivos convenios suscritos entre las partes.





Cdigo: 520901
192

Nombre de la subcuenta: GASTOS LEGALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor incurrido en la
inscripcin de contratos efectuados con personas naturales o jurdicas, para la
prestacin de sus servicios hacia la Fundacin.

Operacin y dentro del grupo de Gastos Legales.

Dbitos: A esta cuenta se debita los valores por inscripcin de contratos
celebrados entre la Fundacin y terceras personas.


Caractersticas Especiales: Cuenta especial solo para inscripciones de
contratos.




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 520902

Nombre de la subcuenta: TRAMITES JUDICIALES
193

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor incurrido cuando la
Fundacin interviene como demandante o demandada en procesos judiciales.


Dbitos: A esta cuenta se debita todos los valores incurridos en trmites de
carcter judicial.


Caractersticas Especiales: Cuenta utilizada exclusivamente para trmites
judiciales.




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 520903

Nombre de la subcuenta: GARANTAS

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el costo de la emisin de
garantas bancarias solicitadas por la Fundacin a instituciones financieras del
194

pas o del exterior, para garantizar a terceros el fiel cumplimiento de contratos,
seriedad de ofertas y buen uso por la recepcin de anticipos.


Dbitos: A esta cuenta se debita el valor cobrado por las instituciones
financieras emisoras las garantas bancarias.


Caractersticas Especiales: Cuenta utilizada en proyectos especficos.





Cdigo: 520904

Nombre de la subcuenta: INSCRIPCIN DE JUGADORES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor incurrido en la
inscripcin de torneos deportivos en los cuales la Fundacin participa.

195


Dbitos: A esta cuenta se debita el valor de la inscripcin del personal por
la participacin en torneos deportivos.


Caractersticas Especiales: Cuenta utilizada para la participacin en torneos
deportivos.




Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 520905
Disponible

Cdigo: 520906
Disponible

Cdigo: 520907
Disponible

196

Cdigo: 520908
Disponible

Cdigo: 520909

Nombre de la subcuenta: OTROS LEGALES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor pagado en concepto
de multas impuestas a la Fundacin por diversos conceptos.


Dbitos: Se debita cuando se procede a la cancelacin de las multas
impuestas.

Crditos: Se acredita nicamente el valor neto por el cierre de cuentas de

Caractersticas Especiales: Cuenta generada exclusivamente para el pago
de multas impuestas a la Fundacin.




Mdulos: Ninguno.
197

Cdigo: 521001

Nombre de la subcuenta: APORTES

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor pagado en calidad de
aportes como miembro de organismos nacionales e internacionales.

Operacin y dentro del grupo de Aportaciones y Ayudas.

Dbitos: Se debita cuando se cancela el valor por aportaciones a
organismos nacionales e internaciones.


Caractersticas Especiales: Cuenta especfica para aportaciones.



Mdulos: Ninguno.

Cdigo: 521002

Nombre de la subcuenta: AYUDAS

198

Descripcin: Cuenta de egreso que registra el valor entregado como
ayuda al personal, en beneficio de colaboradores con o sin relacin de
dependencia.

Para estos casos se requiere la autorizacin previa de la Directora de la
Fundacin.

Operacin y dentro del grupo de Aportaciones y Ayudas.

Dbitos: Se debita a esta cuenta el valor por ayudas otorgadas previa
autorizacin del Rectorado.


Caractersticas Especiales: Gasto autorizado por el Seor Rector como
ayuda a los colaboradores de la Fundacin para casos especiales.




Cdigo: 521901

Nombre de la subcuenta: IVA NO RECAUDADO

Descripcin: Cuenta que registra los valores no devueltos por el Servicio
199

de Rentas Internas por concepto de IVA, una vez que la Fundacin ha agotado
las instancias establecidas por dicho organismo para la devolucin.

Operacin y dentro del grupo de Otros Gastos.

Dbitos: A esta cuenta se debita los valores de IVA no devuelto por el
Servicio de Rentas Internas.

Crditos: A esta cuenta se acredita el valor neto por el cierre de cuentas de

Caractersticas Especiales: Cuenta de registro sobre los valores de IVA no
devueltos por el Servicio de Rentas Internas.



Mdulos: Ninguno

Cdigo: 521902
Disponible

Cdigo: 521903
Disponible

200

Cdigo: 521904
Disponible

Cdigo: 521905
Disponible

Cdigo: 521906
Disponible

Cdigo: 521907
Disponible

Cdigo: 521908
Disponible

Cdigo: 521909

Nombre de la subcuenta: OTROS GASTOS

Descripcin: Cuenta que registra los valores que cancela la Fundacin
cuyo concepto y descripcin no se ajustan a las cuentas de gastos descritas
anteriormente, tales como: premios, concursos, arbitrajes, incorporaciones, entre
otros.

Operacin y dentro del grupo Otros Gastos.

Dbitos: A esta cuenta se debitan los valores correspondientes a otros
gastos a que se hace referencia en la descripcin.

201

Caractersticas Especiales: Cuenta especial de registros no identificados en
otras cuentas de gastos.



de la subcuenta: Ninguno


Cdigo: 530101

Nombre de la subcuenta: DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Descripcin: Depreciacin Cuenta que registra la prdida parcial del valor
de los bienes del Activo Fijo de la Fundacin, por el desgaste, resultante del uso o
deterioro de los mismos.
Amortizaciones. Se presenta el Valor que se deduce peridicamente sobre una
prdida o sobre los cargos diferidos, con el objeto registrar contablemente el valor
estimado a un determinado perodo y situacin

Clasificacin Se presenta en los egresos, como parte de Gastos de
Operacin y dentro del grupo Depreciaciones y Amortizaciones.

Dbitos: A esta cuenta se debita el valor generado por desgaste de los
activos fijos o por la amortizacin de los cargos diferidos.

202


Caractersticas Especiales: Cuenta que registra exclusivamente los gastos
contables por los conceptos indicados en la descripcin.




Mdulos: Ninguno

Cdigo: 530201

Nombre de la subcuenta: GASTO INCOBRABLES

Descripcin: Constituye la contrapartida de la provisin efectuada por
Colectura para establecer la reserva de cuentas incobrables principalmente
sobre el movimiento anual de las cuentas y documentos por cobrar, realizado al
cierre del ejercicio contable, utilizando las normas de general aceptacin para
determinar el plazo definido como incobrable.

Clasificacin: Se presenta en los Egresos, como parte de Gastos no
Operacionales y dentro del grupo Gastos Incobrables.

Dbitos: A esta cuenta se debita el valor anual de la provisin establecida,
sobre el movimiento de cuentas y documentos por cobrar.

203


Caractersticas Especiales: Cuenta que se registra al cierre de cada ejercicio
contable y de acuerdo a las normas de contabilidad de general aceptacin.




Mdulos: No requiere

3.2.5 Libros Contables

3.2.5.1 Libro diario

Formato del diario general en la Fundacin

Diario General
Comprobante
Referencia
Detalle Fecha emisin
Valor total
Cuenta Descripcin Detalle Tipo Valor
Total dbitos Total Crditos
Elaborado por Contabilidad Colectura
204

Procedimiento para ingresar en libro diario:

Cuando se trata de compras, y una vez que se tenga los documentos
autorizados se ingresa al sistema Informtico.

Para las ventas se trabaja con el banco, por cuanto se debe ingresar a la
pgina web para confirmar el pago realizado por el padre de familia y
proceder a ingresar los datos al sistema informtico, finalmente se emite la
factura para enviar en las agendas de los estudiantes tanto de escuela
como de colegio.

3.2.5.2 Libro mayor.- Se trasladan los valores de cada cuenta registrados en el
diario, para conocer sus movimientos y saldos.

Codigo: Nombre de la cuenta
Fecha Comprob. Referencia Detalle Debitos Creditos Saldo Final

TOTAL CUENTA ->
MAYORIZACIN
Periodo-reporte: 2010/10/01 al 2010/10/31
205

3.2.6 Estados Financieros

3.2.6.1 Balance General
Balance General
Balance al: 2010/09
Cdigo Cuenta Total M.N.
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 ACTIVO DISPONIBLE
1.1.01.02 CAJA CHICA
1.1.01.02.01 Caja Chica xx,xx
1.1.01.03 DEPOSITOS MONETARIOS
1.1.01.03.02 Internacional xxxx,xx
1.1.02 EXIGIBLE
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.02.05 IVA SRI
1.1.02.04 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO PROVEEDORES
1.1.02.04.01 Anticipo proveedores xxxx
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01.04 EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.01.04.01 Equipo de Computacin xxxx,xx
1.2.01.06 DEPRECIACION ACUMULADA
1.2.01.06.04 Depreciacin Equipos de computacin xxx
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.02 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.02.01 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.02.01.02 Programas Computacin y licencias softwa xxxx
TOTAL DEL ACTIVO xxxxxx,xx
2 PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 PASIVO CORTO PLAZO
2.1.01.04 APORTE INDIVIDUAL IESS
2.1.01.04.01 IESS Individual xxxx,xx
2.1.01.05 PRESTAMOS IESS
2.1.01.05.01 Prstamos IESS xxx,xx
206

2.1.01.06 IESS PATRONAL
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL xxxx,xx
2.1.01.22 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.01.22.01 Pucesi xxxx,xx
TOTAL DEL PASIVO xxxx,xx
3 PATRIMONIO
3.1 PATRIMONIO
3.1.01 INSTITUCIONAL
3.1.01.01 APORTE PATRIMONIAL
3.1.01.01.01 APORTE PATRIMONIAL INICIAL xxxx
3.1.01.03 RESULTADOS AOS ANTERIORES
3.1.01.03.01 Resultados aos anteriores xxxxx,xx
3.1.01.06 CIERRE PERIODO CONTABLE
3.1.01.06.02 Cierre perodos anteriores xxxxx,xx
Resultado del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO xxxxx,xx
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO xxxxxx,xx
Dra. Mara del Pilar Morales Ing. Sonia Morales
DIRECTORA EJECUTIVA CONTADORA

207

3.2.6.2 Estado de resultados
Balance al: 2010/10
Cdigo Cuenta
Total
M.N.
4 INGRESOS
4.1 PROPIOS XXXX,XX
4.1.01 ARANCELES XXXX,XX
4.1.01.02 PENSIONES XXXX,XX
4.1.01.02.01 Pensiones XXXX,XX
4.1.09 OTROS X,XX
4.1.09.02 INGRESOS VARIOS X,XX
4.1.09.02.06 Otros X,XX
TOTAL INGRESOS XXXXX,XX
5 EGRESOS
5.1 GASTOS DE PERSONAL XXXX,XX
5.1.01 REMUNERACIONES XXXX,XX
5.1.01.01 SUELDOS Y SALARIOS XXX,XX
5.1.01.01.01 Sueldos y salarios XX,XX
5.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES XXX,XX
5.1.01.02.01 Aporte patronal IESS XXX,XX
5.1.01.02.05 Dcimo cuarto XXXX
5.1.01.02.06 Decimo Tercero XXXX,XX
5.1.01.02.07 Fondo de Reserva XXXX,XX
5.1.01.04 HONORARIOS PROFESIONALES XXX,XX
5.1.01.04.01 Honorarios Profesionales XXX,XX
5.2 GASTOS DE OPERACIN XXXX,XX
5.2.02 SERVICIOS XXXX,XX
5.2.02.01 SERVICIOS BASICOS XXX,XX
5.2.02.01.01 Energa Elctrica XXX,XX
5.2.02.01.03 Servicio Telefnico XXX,XX
5.2.02.02 MANTENIMIENTO REPARACION XXX,XX
5.2.02.02.05 Mantenimiento Edificio XXX,XX
5.2.02.04 DECORACIONES Y AMBIENTACIONES XXX,XX
5.2.02.04.01 Decoraciones y ambientaciones XXX,XX
5.2.02.06 COMUNICACIONES XXX,XX
5.2.02.06.02 Canales de internet XXX,XX
5.2.02.07 PROMOCION Y PUBLICIDAD XXX,XX
5.2.02.07.01 Prensa XXX,XX
5.2.02.09 REFRIGERIOS XXX,XX
5.2.02.09.01 Refrigerios XXX,XX
5.2.03 SUMINISTROS Y MATERIALES XXX,XX
5.2.03.01 SUMINISTROS Y MATERIALES XXX,XX
5.2.03.01.02 Medicinas XXX,XX
5.2.03.01.03 tiles de oficina XXX,XX
5.2.03.01.05 Otros materiales XXX,XX
5.2.03.01.11 Material de aseo y limpieza XXX,XX
5.2.03.01.13 Material Didctico XXX,XX
5.3 GASTOS NO OPERACIONALES XXX,XX
5.3.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES XXX,XX
5.3.01.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES XXX,XX
5.3.01.01.01 Depreciaciones XXX,XX
TOTAL GASTOS XXXX,XX
UTILIDAD XXXX,XX
PERDIDA

208

3.2.6.3 Balance de comprobacin

3.2.6.4.5 Ajustes

Codigo Descripcion
Debito Credito Debitos Creditos Debito Credito
11010201 Caja Chica 0 0 xx.xx 0 57,63 0
11010302 Internacional 0 0 xx.xx xx.xx xx.xx 0
11020205 IVA SRI 0 0 xx.xx 0 xx.xx 0
11020401 Anticipo proveedore 0 0 xx.xx 0 xx.xx 0
11029901 Cajas Chicas, Fondo 0 0 xx.xx xx.xx 0 0
12010401 Equipo de Computaci 0 0 xx.xx 0 xx.xx 0
12010604 Depreciacin Equipo 0 0 xx.xx xx.xx 0 xx.xx
13020102 Programas Computaci 0 0 xx.xx 0 xx.xx 0
21010401 IESS Individual 0 0 xx.xx xx.xx 0 xx.xx
21010501 Prstamos IESS 0 0 xx.xx xx.xx 0 xx.xx
21010601 IESS PATRONAL 0 0 xx.xx xx.xx 0 xx.xx
----------------- ------------------- ---------------- -------------------------------- ------------------------------------------------
TOTAL GENERAL -> 0 0 xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx
--------------------------------------------- ------------------------------------------
Dra. Mara del Pilar Morales Ing. Sonia Morales C.
Saldo actual
Balance de Comprobacin
Nivel Auxiliar (Saldos del Ano)
Saldo Anterior Movimientos del ao
Diario General
Comprobante
Referencia
Detalle Ajuste Fecha emisin
Valor total
Cuenta Descripcin Detalle Tipo Valor
Total dbitos Total Crditos
Elaborado por Contabilidad Colectura
209

3.2.6.6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2010
Expresado en USD

MTODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad del periodo xx.xxx
Partidas que no afectan el efectivo
Depreciacin xx.xxx
Ajustes por inflacin xx.xxx
Utilidad venta inversiones x.xxx xx.xxx
Efectivo generado en operacin xx.xxx
Cambio en partidas operacionales
(-) Aumento cuentas por cobrar x.xxx
(+) Disminucin en inventarios x.xxx
(+) Aumento cuentas por pagar x.xxx
(+) Aumento en oblig. Laborales x.xxx
(+) Aumento en impuestos x.xxx x.xxx
Flujo neto efectivo en actividades xx.xxx
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Compra PP y equipo xx.xxx
Compra de inversiones xx.xxx
Ventas de inversiones x.xxx
Flujo neto efectivo en inversin xx.xxx
ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
Emisin de acciones xx.xxx
Nuevas obligaciones largo plazo xx.xxx
Pago obligaciones largo plazo xx.xxx
Pago obligaciones bancarias x.xxx
Flujo neto efectivo en financiacin xx.xxx
Aumento efectivo xx.xxx
Efectivo 31/12/X1 x.xxx
Efectivo 31/12/X2 xx.xxx

210

3.2.6.6 ESTADO DE EVOLUCIN DE PATRIMONIO

Capital en
acciones
Prima
emisin de
acciones
Reserva de
revaluacin
Diferencai
de
conversin
Ganancias
acumuladas
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre del 20X2 X X X (X) X X
Cambios en las polticas contables (X) (X)
Salto reexpresado X X X (X) X X
Supervit de revaluacin de propiedades X X
Dficit de revaluacin de inversiones (X) (X)
Diferencias de conversin (X)
Prdidas y ganancias netas no reconocidas
en el estado de resultados
X (X) X
Ganancia neta del periodo X X
Dividendos (X) (X)
Emisin de capital en acciones X X X
Saldo al 31 de diciembre del 20X1 X X X (X) X X
Supervit de revaluacin de propiedades (X) (X)
Excedente de revaluacin de inversiones X X
Diferencias de conversin (X) (X)
Prdidas y ganancias netas no reconocidas
en el estado de resultados
(X) (X) (X)
Ganancia neta del periodo X X
Dividendos (X) (X)
Emisin de capital en acciones X X X
Saldo al 31 de diciembre X X X (X) X X
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Al 31 de diciembre del 2010
Expresado en USD
211

3.2.7 Diseo de documentos

212

213

NO. 00698
PERIODO:
FECHA COMPROBANTE NO. CONCEPTO VALOR
ASIGNACI
N
PRESUPUE
STARIA
SALDO DEL FONDO
FECHA:
CONTRO PREVIO
CONTADOR
RESPONSABLE:
FUNDACIN 29 DE JUNIO
PENSIONADO MIXTO LA VICTORIA
NO. 00254
FECHA:
SOLICITADO POR: DETALLE CONTABILIZACIN
Valor Entregado: Cuentas a afectar
Valor incrementado:
DEPARTAMENTO:
SOLICITADO PARA: Valor devuelto:
TOTAL CANCELADO:
RECIB CONFORME: AUTORIZADO POR: REALIZADO POR:
214


En la ciudad de Ibarra a los 30 das del mes de octubre 2010 comparecen a la celebracin de la presente Acta
de Entrega Recepcin, por una parte .(nombre del empleado)., (cargo); Dra. Mara del
Pilar Morales, Directora Ejecutiva y por otra parte la Srta. Irene Lechn Asistente Contable, en lo referente a
lo siguiente:

CANT DETALLE COLOR MARCA MODELO SERIE

CUSTODIO
Todo activo fijo en el momento de ser asignado a una oficina u aula de la Fundacin, deber tener un
custodio.
Para fines de este normativo se denominar custodio a la persona que le dar uso directo o indirecto al activo
fijo, para realizar sus labores diarias de trabajo. En el caso de activos cuyo uso es mltiple se constituir como
custodio la persona que est utilizando dicho activo, sea personal administrativo, de servicios o docentes tanto
de escuela como de colegio.
El custodio del activo fijo tendr las siguientes obligaciones:
Informar por escrito, inmediatamente, se conozca de la prdida, robo o hurto, al departamento de
colectura y a seguridad de la Fundacin, para que se investigue el hecho.
Comunicar en el plazo mximo de dos das laborables contados desde que ocurri el hecho, al
departamento de colectura sobre cualquier obsolescencia, dao, cambio o movimiento fsico de que
sea objeto el activo.
Responder por la prdida, hurto o robo del activo, si ste fuera sustrado durante horas laborales de
oficina o clases, siempre y cuando la investigacin de seguridad de la Fundacin, involucren al
custodio, caso contrario la responsabilidad ser de seguridad de la Fundacin.
Solicitar a la Direccin de la Fundacin el mantenimiento que el activo, bajo su custodia, necesite para
su correcto funcionamiento.
En el caso de que el custodio de un activo, deba trasladarse a un nuevo sitio de trabajo o se desvincule
de la Fundacin, el jefe inmediato a la que perteneca deber informar con al menos dos das laborales de
anticipacin su traslado o salida, al Contador, quien determinar el nuevo custodio y realizar la entrega
recepcin respectiva. En caso que el custodio sea el jefe inmediato, ser la persona encargada de la
unidad quien proporcione la informacin prevista anteriormente.
ENTREGUE CONFORME RECIBI CONFORME

NOMBRE DEL EMPLEADO DRA. MARA DEL PILAR MORALES

CARGO DIRECTORA EJECUTIVA
CONSTATACIN

SRTA. IRENE LECHN
ASISTENTE CONTABLE
215

216

No. 894
UNIDAD
RESPONSABLE
FECHA
CDIGO DESCRIPCIN DEL ARTCULO PARTIDA PRESUPUESTARIA MARCA CANTIDAD
OBSERVACIONES
NOMBRE: DIRECTORA EJECUTIVA
FIRMA:
SOLICITADO POR: AUTORIZADO POR:
FIRMA:
217

218

219

3.2.8 EJERCICIO PRCTICO ( MES DE OCTUBRE 2010)
BALANCE GENERAL INICIAL
Balance General
Balance al: 2010/09
Cdigo Cuenta Total M.N.

1 ACTIVOS

1.1 ACTIVOS CORRIENTES

1.1.01 ACTIVO DISPONIBLE
1.1.01.02 CAJA CHICA
1.1.01.02.01 Caja Chica 57.63
1.1.01.03 DEPOSITOS MONETARIOS
1.1.01.03.02 Internacional 42898.36

1.1.02 EXIGIBLE
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.02.05 IVA SRI
1.1.02.04 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO PROVEEDORES
1.1.02.04.01 Anticipo proveedores 2000

1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.01.04 EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.01.04.01 Equipo de Computacin 4703.3
1.2.01.06 DEPRECIACION ACUMULADA
1.2.01.06.04 Depreciacin Equipos de computacin 300

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.02 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.02.01 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.02.01.02 Programas Computacin y licencias softwa 2500

TOTAL DEL ACTIVO 52159.29

2 PASIVOS
220

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 PASIVO CORTO PLAZO
2.1.01.04 APORTE INDIVIDUAL IESS
2.1.01.04.01 IESS Individual 1887.69
2.1.01.05 PRESTAMOS IESS
2.1.01.05.01 Prstamos IESS 564.05
2.1.01.06 IESS PATRONAL
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL 2452.99
2.1.01.22 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.01.22.01 Pucesi 3627.63

TOTAL DEL PASIVO 8532.36

3 PATRIMONIO

3.1 PATRIMONIO

3.1.01 INSTITUCIONAL
3.1.01.01 APORTE PATRIMONIAL
3.1.01.01.01 APORTE PATRIMONIAL INICIAL 4000
3.1.01.03 RESULTADOS AOS ANTERIORES
3.1.01.03.01 Resultados aos anteriores 11675.29
3.1.01.06 CIERRE PERODO CONTABLE
3.1.01.06.02 Cierre perodos anteriores 27651.64

Resultado del Ejercicio

TOTAL DEL PATRIMONIO 43326.93

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 52159.29

9 CUENTAS DE ORDEN


221

LIBRO DIARIO
Comprobantes Contables (Libro Diario)
Periodo-reporte: 2010/10/01 al 2010/10/31
Comprobante: DG0000000001 Referencia: Fecha: 10/10/01 Detalle: SALDOS INICIALES
Usr: 06
Cuenta Descripcin Detalle Dbitos Crditos
1.1.01.02.01 Caja Chica SALDOS INICIALES 57.63
1.1.01.03.02 Internacional SALDOS INICIALES 42898.36
1.1.02.04.01 Anticipo proveedores SALDOS INICIALES 2000
1.2.01.04.01 Equipo de Computacin SALDOS INICIALES 4703.3
1.2.01.06.04
Depreciacin Equipos de
comput SALDOS INICIALES 300
1.3.02.01.02
Programas Computacin y
licenc SALDOS INICIALES 2500
2.1.01.22.01 Pucesi SALDOS INICIALES 3627.63
2.1.01.04.01 IESS Individual SALDOS INICIALES 1887.69
2.1.01.05.01 Prstamos IESS SALDOS INICIALES 564.05
3.1.01.01.01
APORTE PATRIMONIAL
INICIAL SALDOS INICIALES 4000
3.1.01.06.02 Cierre perodos anteriores SALDOS INICIALES 27651.64
3.1.01.03.01 Resultados aos anteriores SALDOS INICIALES 11675.29
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL SALDOS INICIALES 2452.99
__
_______________
_
_______________
_
52159.29 52159.29

Comprobante: DG0000000009 Referencia: Fecha: 10/10/31 Detalle: ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 Usr: 06
5.1.01.01.01.01
0
Sueldos y
salarios/ESCUELA ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 14259.6
5.1.01.01.01.02
0
Sueldos y
salarios/COLEGIO ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 5929.6
5.1.01.02.01.01
0
Aporte patronal
IESS/ESCUELA ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1732.54
5.1.01.02.01.02
0
Aporte patronal
IESS/COLEGIO ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 720.45
2.1.01.04.01 IESS Individual ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1887.69
1.1.01.03.02 Internacional ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 17737.46
5.1.01.02.06.01
0 Decimo Tercero/ESCUELA ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1188.3
5.1.01.02.06.02
0 Decimo Tercero/COLEGIO ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 494.13
5.1.01.02.05.01
0 Dcimo cuarto/ESCUELA ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1012
5.1.01.02.05.02
0 Dcimo cuarto/COLEGIO ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 418
2.1.01.16.01 Dcimo Tercero ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1682.43
2.1.01.16.02 Dcimo Cuarto ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1430
5.1.01.02.07.01
0
Fondo de
Reserva/ESCUELA ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 1187.82
5.1.01.02.07.02
0
Fondo de
Reserva/COLEGIO ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 493.94
2.1.01.16.03 Fondo de Reserva ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010

1681.76
222

2.1.01.06.01 IESS PATRONAL ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 2452.99
2.1.01.05.01 Prstamos IESS ROL DE PAGOS OCTUBRE/2010 564.05
__
_______________
_
_______________
_
27436.38 27436.38
0 0
Comprobante: DG0000000011 Referencia: 0000000011 Fecha: 10/10/31 Detalle: DEPRECIACIONES PERIODO Usr: 06
5.3.01.01.01.01
0 Depreciaciones/ESCUELA DEP. EQUIPOS DE COMPUTACION 79.86
5.3.01.01.01.02
0 Depreciaciones/COLEGIO DEP. EQUIPOS DE COMPUTACION 53.28

1.2.01.06.04
Depreciacin Equipos de
comput DEP. EQUIPOS DE COMPUTACION

133.14
__
_______________
_
_______________
_
133.14 133.14
0 0
Comprobante: DG0000000012 Referencia: Fecha: 10/10/31 Detalle: Cobros de pensiones Octubre/2010 Usr: 06
4.1.01.02.01.01
0 Pensiones/ESCUELA Cobros de pensiones Octubre/2010 26626.2
4.1.01.02.01.02
0 Pensiones/COLEGIO Cobros de pensiones Octubre/2010 9377.81
1.1.01.03.02 Internacional Cobros de pensiones Octubre/2010 36004.01

__
_______________
_
_______________
_
36004.01 36004.01

Comprobante: DG0000000013 Referencia: Fecha: 10/10/31 Detalle: Ajuste diferencia de retenciones octubre Usr: 06
4.1.09.02.06.01
0 Otros/ESCUELA Ajuste diferencia de retenciones octubre 0.01
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes Ajuste diferencia de retenciones octubre 0.01
__
_______________
_
_______________
_
0.01 0.01

Comprobante: EB0000000001 Referencia: 0000000001 Fecha: 10/10/01 Detalle: COMPRA DE PINTURA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE PINTURA 137.76 0
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE PINTURA 0 137.76
__
_______________
_
_______________
_
137.76 137.76
0 0
Comprobante: EB0000000002 Referencia: 0000000002 Fecha: 10/10/01 Detalle: COMPRA DE UTILES DE OFICINA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE UTILES DE OFICINA 246.77
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE UTILES DE OFICINA 246.77
__
_______________
_
_______________
_
246.77 246.77

Comprobante: EB0000000005 Referencia: 0000000005 Fecha: 10/10/02 Detalle: materiales de construccin Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores materiales de construccin 33.59
1.1.01.03.02 Internacional materiales de construccin 33.59
__
_______________
_
_______________
_
33.59 33.59

223

Comprobante: EB0000000006 Referencia: 0000000006 Fecha: 10/10/05 Detalle: PUBLICACION PRENSA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores PUBLICACION PRENSA 83.91
1.1.01.03.02 Internacional PUBLICACION PRENSA 83.91
__
_______________
_
_______________
_
83.91 83.91

Comprobante: EB0000000007 Referencia: 0000000007 Fecha: 10/10/05 Detalle: COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA Usr:
06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 119.75
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA 119.75
__
_______________
_
_______________
_
119.75 119.75

Comprobante: EB0000000008 Referencia: 0000000008 Fecha: 10/10/06 Detalle: COMPRA SELLOS Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA SELLOS 66.59

1.1.01.03.02 Internacional COMPRA SELLOS 66.59
__
_______________
_
_______________
_
66.59 66.59

Comprobante: EB0000000009 Referencia: 0000000009 Fecha: 10/10/06 Detalle: COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO Usr:
06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO 63.36

1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO 63.36
__
_______________
_
_______________
_
63.36 63.36

Comprobante: EB0000000010 Referencia: 0000000010 Fecha: 10/10/06 Detalle: compra de papel Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores compra de papel 32.12
1.1.01.03.02 Internacional compra de papel

32.12
__
_______________
_
_______________
_
32.12 32.12

Comprobante: EB0000000011 Referencia: 0000000011 Fecha: 10/10/06 Detalle: PAGO SERVICIO TELEFONICO Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores PAGO SERVICIO TELEFONICO 265.81

1.1.01.03.02 Internacional PAGO SERVICIO TELEFONICO

713.09
__
_______________
_
_______________
_
713.09 713.09

Comprobante: EB0000000012 Referencia: 0000000012 Fecha: 10/10/08 Detalle: COMPRA DE MEDICINA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINA 43
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINA 28.57
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINA 64.6
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE MEDICINA 136.17
__
_______________
_
_______________
_
136.17 136.17
224

Comprobante: EB0000000013 Referencia: 0000000013 Fecha: 10/10/08 Detalle: COMPRAS DE MATERIALES Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRAS DE MATERIALES 54.15
1.1.01.03.02 Internacional COMPRAS DE MATERIALES 54.15
__
_______________
_
_______________
_
54.15 54.15

Comprobante: EB0000000014 Referencia: 0000000014 Fecha: 10/10/14 Detalle: MATERIALES DE OFICINA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores MATERIALES DE OFICINA 59.46
1.1.01.03.02 Internacional MATERIALES DE OFICINA 59.46
__
_______________
_
_______________
_
59.46 59.46

Comprobante: EB0000000015 Referencia: 0000000015 Fecha: 10/10/14 Detalle: COMPRA DE AZUCAR Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE AZUCAR 40
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE AZUCAR 40
__
_______________
_
_______________
_
40 40

Comprobante: EB0000000016 Referencia: 0000000016 Fecha: 10/10/14 Detalle: COMPRAS UTILES DE OFICINA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRAS UTILES DE OFICINA 148.5
1.1.01.03.02 Internacional COMPRAS UTILES DE OFICINA

148.5
__
_______________
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_______________
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148.5 148.5

Comprobante: EB0000000017 Referencia: 0000000017 Fecha: 10/10/14 Detalle: COMPRA DE PINTURA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE PINTURA 89.66

1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE PINTURA 89.66
__
_______________
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_______________
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89.66 89.66

Comprobante: EB0000000018 Referencia: 0000000018 Fecha: 10/10/21 Detalle: MATERIALES DE REMODELACION Usr:
06
2.1.01.13.01 Proveedores MATERIALES DE REMODELACION 85.2

1.1.01.03.02 Internacional MATERIALES DE REMODELACION 85.2
__
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85.2 85.2

Comprobante: EB0000000019 Referencia: 0000000019 Fecha: 10/10/21 Detalle: COMPRA DE MADERA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MADERA 81.93
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE MADERA

81.93
__
_______________
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_______________
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81.93 81.93

Comprobante: EB0000000020 Referencia: 0000000020 Fecha: 10/10/21 Detalle: Honorarios Servicios Profesionales Usr: 06
225

2.1.01.13.01 Proveedores Honorarios Servicios Profesionales 350
1.1.01.03.02 Internacional Honorarios Servicios Profesionales 350
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_______________
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350 350

Comprobante: EB0000000021 Referencia: 0000000021 Fecha: 10/10/21 Detalle: COMPRA MATERIAL DE OFICINA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA MATERIAL DE OFICINA 146.06
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA MATERIAL DE OFICINA 146.06
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_______________
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_______________
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146.06 146.06

Comprobante: EB0000000022 Referencia: 0000000001 Fecha: 10/10/14 Detalle: LIQ.CAJA/0000000001/ARIAS BENAVIDES PAUL
Usr: 06
1.1.02.99.01
Cajas Chicas, Fondos
Rotativos
LIQ.CAJA/0000000001/ARIAS BENAVIDES
PAUL 54.24

1.1.01.03.02 Internacional
PAUL

54.24
__
_______________
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_______________
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54.24 54.24

Comprobante: EB0000000023 Referencia: 0000000023 Fecha: 10/10/23 Detalle: COMPRAS DE PINTURA Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRAS DE PINTURA 155.34

1.1.01.03.02 Internacional COMPRAS DE PINTURA 155.34
__
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_______________
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155.34 155.34

Comprobante: EB0000000024 Referencia: 0000000024 Fecha: 10/10/23 Detalle: SERVICIO LUZ Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores SERVICIO LUZ 208.83
1.1.01.03.02 Internacional SERVICIO LUZ

208.83
__
_______________
_
_______________
_
208.83 208.83

Comprobante: EB0000000025 Referencia: 0000000025 Fecha: 10/10/30 Detalle: COMPRA DE ADHSIVO Usr: 06
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE ADHSIVO 56.71
1.1.01.03.02 Internacional COMPRA DE ADHSIVO 56.71
__
_______________
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_______________
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56.71 56.71

Comprobante: EB0000000026 Referencia: 0000000026 Fecha: 10/10/15 Detalle: pago aporte IESS septiembre/2010 Usr: 06
2.1.01.04.01 IESS Individual pago aporte IESS septiembre/2010 1887.69
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL pago aporte IESS septiembre/2010 2452.99
1.1.01.03.02 Internacional pago aporte IESS septiembre/2010 4340.68
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_______________
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_______________
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4340.68 4340.68

Comprobante: EB0000000027 Referencia: 0000000002 Fecha: 10/10/30 Detalle: LIQ.CAJA/0000000002/ARIAS BENAVIDES PAUL
Usr: 06
226

1.1.02.99.01
Cajas Chicas, Fondos
Rotativos
PAUL 38.13
1.1.01.03.02 Internacional
PAUL 38.13
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_______________
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_______________
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38.13 38.13

Comprobante: EB0000000028 Referencia: 0000000028 Fecha: 10/10/15 Detalle: pago prestamos quirografario Septiembre/ Usr: 06
2.1.01.05.01 Prstamos IESS pago prestamos quirografario Septiembre/ 564.05
1.1.01.03.02 Internacional pago prestamos quirografario Septiembre/

564.05
__
_______________
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_______________
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564.05 564.05

Comprobante: FP0000000001 Referencia: 2771 Fecha: 10/10/01 Detalle: COMPRA PAPEL BOND F.2771 Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA PAPEL BOND F.2771 17.95
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA PAPEL BOND F.2771 3.59

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA PAPEL BOND F.2771 32.12
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA PAPEL BOND F.2771

0.3
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA PAPEL BOND F.2771 1.08
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA PAPEL BOND F.2771 11.96
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_______________
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33.5 33.5

Comprobante: FP0000000002 Referencia: 195318 Fecha: 10/10/01 Detalle: COMPRA DE PINTURAS F.195318 Usr: 06
5.2.02.04.01.01
0
Decoraciones y
ambientacione/E COMPRA DE PINTURAS F.195318 74.47
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE PINTURAS F.195318 14.89
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE PINTURAS F.195318 137.76
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE PINTURAS F.195318 1.24
5.2.02.04.01.02
0
Decoraciones y
ambientacione/C COMPRA DE PINTURAS F.195318 49.64
__
_______________
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_______________
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139 139

Comprobante: FP0000000003 Referencia: 112657 Fecha: 10/10/02 Detalle: COMPRA MATERIALES DE CONTRUCCION F112657
Usr: 06
5.2.02.02.05.01
0
Mantenimiento
Edificio/ESCUELA
COMPRA MATERIALES DE CONTRUCCION
F112657 18.16
1.1.02.02.05 IVA SRI
F112657 3.63
2.1.01.13.01 Proveedores
F112657

33.59
2.1.01.07.04 1% Ret. Fuente transporte
F112657

0.3
5.2.02.02.05.02
0
Mantenimiento
Edificio/COLEGIO
F112657 12.1

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_______________
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33.89 33.89

Comprobante: FP0000000004 Referencia: 18660 Fecha: 10/10/05 Detalle: PUBLICACION PRENSA F18660 Usr: 06
5.2.02.07.01.01
0 Prensa/ESCUELA PUBLICACION PRENSA F18660 45.36
1.1.02.02.05 IVA SRI PUBLICACION PRENSA F18660 9.07
2.1.01.13.01 Proveedores PUBLICACION PRENSA F18660 83.91
227

2.1.01.07.03
1% Ret. Fuente publicidad y
me PUBLICACION PRENSA F18660 0.76
5.2.02.07.01.02
0 Prensa/COLEGIO PUBLICACION PRENSA F18660 30.24
__
_______________
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_______________
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84.67 84.67

Comprobante: FP0000000005 Referencia: 6775 Fecha: 10/10/05 Detalle: COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA F6775 Usr:
06
5.2.03.01.11.01
0
Material de aseo y
limpieza/ES
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA
F6775 66.9
1.1.02.02.05 IVA SRI
F6775 13.38
F6775 119.75
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes
F6775 1.12
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido
F6775 4.01
5.2.03.01.11.02
0
Material de aseo y
limpieza/CO
F6775 44.6
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_______________
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124.88 124.88

Comprobante: FP0000000006 Referencia: 3915 Fecha: 10/10/06 Detalle: COMPRA DE SELLOS Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA DE SELLOS 37.2
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE SELLOS 7.44
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE SELLOS 66.59
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE SELLOS 0.62
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA DE SELLOS 2.23
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA DE SELLOS 24.8
__
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_______________
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69.44 69.44

Comprobante: FP0000000007 Referencia: 868 Fecha: 10/10/06 Detalle: COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO F868 Usr: 06
5.2.03.01.13.01
0 Material Didctico/ESCUELA COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO F868 64

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO F868 63.36
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MATERIAL DIDACTICO F868

0.64
__
_______________
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_______________
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64 64

Comprobante: FP0000000008 Referencia: 3552 Fecha: 10/10/07 Detalle: COMPRA DE MEDICINAS F3552 Usr: 06
5.2.03.01.02.01
0 Medicinas/ESCUELA COMPRA DE MEDICINAS F3554 25.91
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE MEDICINAS F3554 0.25

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINAS F3554 43
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MEDICINAS F3554

0.43
5.2.03.01.02.02
0 Medicinas/COLEGIO COMPRA DE MEDICINAS F3554 17.27
__
_______________
_
_______________
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43.43 43.43

Comprobante: FP0000000009 Referencia: 3554 Fecha: 10/10/07 Detalle: COMPRA DE MEDICINAS F3554 Usr: 06
5.2.03.01.02.01
0 Medicinas/ESCUELA COMPRA DE MEDICINAS F3554 17.32
228

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINAS F3554 28.57
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MEDICINAS F3554 0.29
5.2.03.01.02.02
0 Medicinas/COLEGIO COMPRA DE MEDICINAS F3554 11.54
__
_______________
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_______________
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28.86 28.86

Comprobante: FP0000000010 Referencia: 3553 Fecha: 10/10/07 Detalle: COMPRA DE MEDICINAS Usr: 06
5.2.03.01.02.01
0 Medicinas/ESCUELA COMPRA DE MEDICINAS 38.68

1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE MEDICINAS 0.78
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MEDICINAS

64.6
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MEDICINAS 0.64
5.2.03.01.02.02
0 Medicinas/COLEGIO COMPRA DE MEDICINAS 25.78
__
_______________
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_______________
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65.24 65.24

Comprobante: FP0000000011 Referencia: 158448 Fecha: 10/10/11 Detalle: COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA F158448
Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA
COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F158448 32.14
1.1.02.02.05 IVA SRI
F158448 6.43
F158448 59.46
F158448 0.54
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO
F158448 21.43
__
_______________
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_______________
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60 60

Comprobante: FP0000000012 Referencia: 2900 Fecha: 10/10/11 Detalle: COMPRA DE AZUCAR F2900 Usr: 06
5.2.02.09.01.01
0 Refrigerios/ESCUELA COMPRA DE AZUCAR F2900 24.24
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE AZUCAR F2900 40
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE AZUCAR F2900 0.4
5.2.02.09.01.02
0 Refrigerios/COLEGIO COMPRA DE AZUCAR F2900 16.16
__
_______________
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_______________
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40.4 40.4

Comprobante: FP0000000013 Referencia: 196757 Fecha: 10/10/14 Detalle: COMPRA DE PINTURAS F 196757 Usr: 06
5.2.02.04.01.01
0
Decoraciones y
ambientacione/E COMPRA DE PINTURAS F 196757 48.47

1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE PINTURAS F 196757 9.69
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE PINTURAS F 196757

89.66
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE PINTURAS F 196757 0.81
5.2.02.04.01.02
0
Decoraciones y
ambientacione/C COMPRA DE PINTURAS F 196757 32.31
__
_______________
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_______________
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90.47 90.47

Comprobante: FP0000000014 Referencia: 5066 Fecha: 10/10/14 Detalle: COMPRA DE UTILES DE OFICINA F5066 Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA DE UTILES DE OFICINA F5066 90
229

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE UTILES DE OFICINA F5066 148.5
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE UTILES DE OFICINA F5066 1.5
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA DE UTILES DE OFICINA F5066 60
__
_______________
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_______________
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150 150

Comprobante: FP0000000015 Referencia: 3924 Fecha: 10/10/18 Detalle: COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 Usr:
06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 81.6
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 16.32

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 146.06
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924

1.36
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 4.9
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA F3924 54.4
__
_______________
_
_______________
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152.32 152.32

Comprobante: FP0000000016 Referencia: 42976 Fecha: 10/10/21 Detalle: COMPRA DE MATERIAL REMODELACION F42976
Usr: 06
5.2.02.04.01.01
0
Decoraciones y
ambientacione/E
COMPRA DE MATERIAL REMODELACION
F42976 46.06
1.1.02.02.05 IVA SRI
F42976 9.21
F42976 85.2
F42976 0.77
5.2.02.04.01.02
0
Decoraciones y
ambientacione/C
F42976 30.7
__
_______________
_
_______________
_
85.97 85.97

Comprobante: FP0000000017 Referencia: 66069 Fecha: 10/10/21 Detalle: COMPRA DE MADERA F66069 Usr: 06
5.2.02.02.05.01
0
Mantenimiento
Edificio/ESCUELA COMPRA DE MADERA F66069 44.29
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE MADERA F66069 8.86

2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MADERA F66069 81.93
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MADERA F66069

0.74
5.2.02.02.05.02
0
Mantenimiento
Edificio/COLEGIO COMPRA DE MADERA F66069 29.52

__
_______________
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_______________
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82.67 82.67

Comprobante: FP0000000018 Referencia: 67 Fecha: 10/10/21 Detalle: PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 Usr: 06
5.1.01.04.01.01
0
Honorarios
Profesionales/ESCUE PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 233.33
1.1.02.02.05 IVA SRI PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 46.67

2.1.01.13.01 Proveedores PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 350
2.1.01.07.19 10% Ret. Fuente Honorarios PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67

38.89
2.1.01.07.17 100% IVA Retenido PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 46.67
5.1.01.04.01.02
0
Honorarios
Profesionales/COLEG PAGO SERVICIOS PROFESIONALES F67 155.56
__
_______________
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_______________
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435.56 435.56
230

Comprobante: FP0000000019 Referencia: 15174 Fecha: 10/10/27 Detalle: COMPRA DE ADHESIVO F15174 Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA DE ADHESIVO F15174 31.68
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE ADHESIVO F15174 6.34
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE ADHESIVO F15174 56.71
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE ADHESIVO F15174 0.53
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA DE ADHESIVO F15174 1.9
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA DE ADHESIVO F15174 21.12
__
_______________
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_______________
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59.14 59.14

Comprobante: FP0000000020 Referencia: 197693 Fecha: 10/10/22 Detalle: COMPRA DE PINTURAS F197693 Usr: 06
5.2.02.02.05.01
0
Mantenimiento
Edificio/ESCUELA COMPRA DE PINTURAS F197693 83.97

1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE PINTURAS F197693 16.79
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE PINTURAS F197693

155.34
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE PINTURAS F197693 1.4
5.2.02.02.05.02
0
Mantenimiento
Edificio/COLEGIO COMPRA DE PINTURAS F197693 55.98
__
_______________
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_______________
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156.74 156.74

Comprobante: FP0000000021 Referencia: 2770 Fecha: 10/10/01 Detalle: COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770 Usr: 06
5.2.03.01.03.01
0 Utiles de oficina/ESCUELA COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770 137.87

1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770 27.57
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770

246.77
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770 2.3
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770

8.28
5.2.03.01.03.02
0 Utiles de oficina/COLEGIO COMPRA DE UTILES DE OFICINA F2770 91.91
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_______________
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_______________
_
257.35 257.35

Comprobante: FP0000000022 Referencia: 66 Fecha: 10/10/08 Detalle: COMPRA DE MATERIALES F66 Usr: 06
5.2.03.01.05.01
0 Otros materiales/ESCUELA COMPRA DE MATERIALES F66 29.27
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE MATERIALES F66 5.85
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE MATERIALES F66 54.15
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE MATERIALES F66 0.49
5.2.03.01.05.02
0 Otros materiales/COLEGIO COMPRA DE MATERIALES F66 19.52
__
_______________
_
_______________
_
54.64 54.64

Comprobante: FP0000000023 Referencia: 4216103 Fecha: 10/10/22 Detalle: SERVICIO DE LUZ ELECTRICA F4216103 Usr:
06
5.2.02.01.01.01
0 Energia Electrica/ESCUELA SERVICIO DE LUZ ELECTRICA F4216103 125.3
2.1.01.13.01 Proveedores SERVICIO DE LUZ ELECTRICA F4216103

208.83
5.2.02.01.01.02
0 Energia Electrica/COLEGIO SERVICIO DE LUZ ELECTRICA F4216103 83.53

231

__
_______________
_
_______________
_
208.83 208.83

Comprobante: FP0000000024 Referencia: 15913 Fecha: 10/10/06 Detalle: PAGO SERVICIO TELEFONICO Usr: 06
5.2.02.01.03.01
0
Servicio
Telefonico/ESCUELA PAGO SERVICIO TELEFONICO 142.4
1.1.02.02.05 IVA SRI PAGO SERVICIO TELEFONICO 28.48
5.2.02.01.03.02
0
Servicio
Telefonico/COLEGIO PAGO SERVICIO TELEFONICO 94.93

__
_______________
_
_______________
_
265.81 265.81

Comprobante: FP0000000025 Referencia: 15912 Fecha: 10/10/06 Detalle: PAGO SERVICIO INTERNET F15912 Usr: 06
5.2.02.06.02.01
0
Canales de
internet/ESCUELA PAGO SERVICIO INTERNET F15912 239.62
1.1.02.02.05 IVA SRI PAGO SERVICIO INTERNET F15912 47.92

2.1.01.13.01 Proveedores PAGO SERVICIO INTERNET F15912 447.28
5.2.02.06.02.02
0
Canales de
internet/COLEGIO PAGO SERVICIO INTERNET F15912 159.74
__
_______________
_
_______________
_
447.28 447.28

Comprobante: FP0000000026 Referencia: 6778 Fecha: 10/10/05 Detalle: COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA Usr: 06
5.2.03.01.11.01
0
Material de aseo y
limpieza/ES COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 14.58
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 2.92
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 26.1
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 0.24
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 0.88
5.2.03.01.11.02
0
Material de aseo y
limpieza/CO COMPRA DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 9.72
__
_______________
_
_______________
_
27.22 27.22

Comprobante: FP0000000027 Referencia: 25241 Fecha: 10/10/02 Detalle: COMPRA DE CERAMICA Usr: 06
5.2.02.02.05.01
0
Mantenimiento
Edificio/ESCUELA COMPRA DE CERAMICA 8.55
1.1.02.02.05 IVA SRI COMPRA DE CERAMICA 1.03
2.1.01.13.01 Proveedores COMPRA DE CERAMICA 9.58
__
_______________
_
_______________
_
9.58 9.58

--------------------- -------------------------------- ---------------------------------------- ---------------- ----------------
TOTAL GENERAL -> 127109.8 127109.77

232

MAYORIZACIN
FP
FACTURA
PROVEEDORES
DG
DIARIO
GENERAL
EB
EGRESO
BANCOS

MAYORIZACIN
Perodo-reporte: 2010/10/01 al 2010/10/31
Cdigo: 1.1.01.02.01
Nombre: Caja Chica
Fecha Comprob. Referencia Detalle

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final

10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 57.63 57.63

TOTAL CUENTA -> 57.63
Cdigo: 1.1.01.03.02
Nombre: Internacional

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES
42898.3
6 42898.36
10/10/01 EB0000000001
000000000
1 COMPRA DE PINTURA 137.76 42760.6

CARDENAS VINUEZA GALO
FERNANDO
10/10/01 EB0000000002
000000000
2
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA 246.77 42513.83

ORTEGA CAMACAS PIEDAD
MATILDE
10/10/02 EB0000000005
000000000
5 materiales de construccin 33.59 42480.24

REA TOBAR SIMON
ALFONSO
10/10/05 EB0000000006
000000000
6 PUBLICACION PRENSA 83.91 42396.33
EDITORIAL MINOTAURO S.A.
10/10/05 EB0000000007
000000000
7
COMPRA DE MATERIALES
DE LIMPIEZA 119.75 42276.58

COLCHA TINGO SEGUNDO
ANCELMO
10/10/06 EB0000000008
000000000
8 COMPRA SELLOS 66.59 42209.99

VACA MURIEL HUGO
LAUTARO
10/10/06 EB0000000009
000000000
9
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO 63.36 42146.63

VARELA VILLOTA MAR{IA
DEL CARMEN
10/10/06 EB0000000010
000000001
0 compra de papel 32.12 42114.51

MATILDE
10/10/06 EB0000000011
000000001
1
PAGO SERVICIO
TELEFONICO 713.09 41401.42
233

PUCESI
10/10/08 EB0000000012
000000001
2 COMPRA DE MEDICINA 136.17 41265.25

PAVN FUENTES NANCY
GERMANIA
10/10/08 EB0000000013
000000001
3 COMPRAS DE MATERIALES 54.15 41211.1

CARVALLO DAVILA SILVANA
ELIZABETH
10/10/14 EB0000000014
000000001
4 MATERIALES DE OFICINA 59.46 41151.64

MOYA BORJA BLANCA
ROMELIA
10/10/14 EB0000000015
000000001
5 COMPRA DE AZUCAR 40 41111.64

PEREZ JACOME JESUS
TOMAS
10/10/14 EB0000000016
000000001
6
COMPRAS UTILES DE
OFICINA 148.5 40963.14

HIDROBO HIDROBO MARCO
ANTONIO
10/10/14 EB0000000017
000000001

FERNANDO
10/10/14 EB0000000022
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/ARIAS
BENAVIDES PAUL 54.24 40819.24

ARIAS BENAVIDES PAULINA
ELIZABETH
10/10/15 EB0000000026
000000002
6
pago aporte IESS
septiembre/2010 4340.68 36478.56
IESS
10/10/15 EB0000000028
000000002
8
pago prestamos quirografario
Septiembre/ 564.05 35914.51
IESS
10/10/21 EB0000000018
000000001
8
MATERIALES DE
REMODELACION 85.2 35829.31

HIDROBO ASTUDILLO JUAN
DIEGO
10/10/21 EB0000000019
000000001
9 COMPRA DE MADERA 81.93 35747.38

EMPRESA DURINI
INDUSTRIA DE MADERA C.A.
10/10/21 EB0000000020
000000002
0
Honorarios Servicios
Profesionales 350 35397.38

MORALES CEPEDA SONIA
ELAXANDRA
10/10/21 EB0000000021
000000002
1
COMPRA MATERIAL DE
OFICINA 146.06 35251.32

VACA MURIEL HUGO
LAUTARO
10/10/23 EB0000000023
000000002
3 COMPRAS DE PINTURA 155.34 35095.98

FERNANDO
10/10/23 EB0000000024
000000002
4 SERVICIO LUZ 208.83 34887.15
EMELNORTE
10/10/30 EB0000000025
000000002
5 COMPRA DE ADHSIVO 56.71 34830.44

LUNA ACOSTA TATIANA
YASMINA
10/10/30 EB0000000027
000000000
2
BENAVIDES PAUL 38.13 34792.31

ELIZABETH
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010
17737.4
6 17054.85
10/10/31 DG0000000012
Cobros de pensiones
Octubre/2010
36004.0
1 53058.86
234

TOTAL CUENTA ->
78902.3
7
25843.5
1
Cdigo: 1.1.02.02.05
Nombre: IVA SRI

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial 0
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 3.59 3.59
10/10/01 FP0000000002 195318
COMPRA DE PINTURAS
F.195318 14.89 18.48
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 27.57 46.05
10/10/02 FP0000000003 112657
COMPRA MATERIALES DE
CONTRUCCION F112657 3.63 49.68
10/10/02 FP0000000027 25241 COMPRA DE CERAMICA 1.03 50.71
10/10/05 FP0000000004 18660
PUBLICACION PRENSA
F18660 9.07 59.78
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 13.38 73.16
10/10/05 FP0000000026 6778
COMPRA DE ARTICULOS DE
LIMPIEZA 2.92 76.08
10/10/06 FP0000000006 3915 COMPRA DE SELLOS 7.44 83.52
10/10/06 FP0000000024 15913
PAGO SERVICIO
TELEFONICO 28.48 112
10/10/06 FP0000000025 15912
PAGO SERVICIO INTERNET
F15912 47.92 159.92
10/10/07 FP0000000008 3552
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 0.25 160.17
10/10/07 FP0000000010 3553 COMPRA DE MEDICINAS 0.78 160.95
10/10/08 FP0000000022 66
F66 5.85 166.8
10/10/11 FP0000000011 158448
DE OFICINA F158448 6.43 173.23
10/10/13 FP0000000030 1172 COMPRA DE TELAS F 1172 2.88 176.11
10/10/14 FP0000000013 196757
COMPRA DE PINTURAS F
196757 9.69 185.8
10/10/18 FP0000000015 3924
COMPRA DE MATERIAL DE
OFICINA F3924 16.32 202.12
10/10/21 FP0000000016 42976
COMPRA DE MATERIAL
REMODELACION F42976 9.21 211.33
10/10/21 FP0000000017 66069
COMPRA DE MADERA
F66069 8.86 220.19
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS
PROFESIONALES F67 46.67 266.86
10/10/22 FP0000000020 197693
COMPRA DE PINTURAS
F197693 16.79 283.65
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 6.34 289.99

Cdigo: 1.1.02.04.01
Nombre: Anticipo
proveedores

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 2000 2000

TOTAL CUENTA -> 2000
Cdigo: 1.1.02.99.01
235

Nombre: Cajas Chicas,
Fondos Rotativos

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/02 DG0000000003
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/REA
TOBAR SIMON ALFO 9.58 -9.58
10/10/05 DG0000000002
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/COLC
HA TINGO SEGUNDO 26.1 -35.68
10/10/10 DG0000000005
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/SYL
TRADING CO. S.A. 6.68 -42.36
10/10/13 DG0000000004
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/FLORE
S NUEZ JORGE A 11.88 -54.24
10/10/13 DG0000000006
000000000
2
10/10/14 EB0000000022
000000000
1
BENAVIDES PAUL 54.24 -26.64

ELIZABETH 0
10/10/25 DG0000000007
000000000
2
LIQ.CAJA/0000000002/OBRA
S MISIONALES PON 10.64 -37.28
10/10/25 DG0000000008
000000000
2
S MISIONALES PON 0.85 -38.13
10/10/30 EB0000000027
000000000
2
BENAVIDES PAUL 38.13

ELIZABETH

TOTAL CUENTA -> 92.37 92.37
Cdigo: 1.2.01.04.01
Nombre: Equipo de
Computacin

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 4703.3 4703.3

Cdigo: 1.2.01.06.04
Nombre: Depreciacin
Equipos de
computacin

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 300 -300
10/10/31 DG0000000011
000000001
1
DEP. EQUIPOS DE
COMPUTACION 133.14 -433.14

Cdigo: 1.3.02.01.02
Nombre: Programas
Computacin y licencias
software

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 2500 2500

236

Cdigo: 2.1.01.04.01
Nombre: IESS Individual

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 1887.69 -1887.69
10/10/15 EB0000000026
000000002
6
pago aporte IESS
septiembre/2010 1887.69
IESS
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1887.69 -1887.69

TOTAL CUENTA -> 1887.69 3775.38
Cdigo: 2.1.01.05.01
Nombre: Prstamos
IESS

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/15 EB0000000028
000000002
8
pago prestamos quirografario
Septiembre/ 564.05
IESS
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 564.05 -564.05

TOTAL CUENTA -> 564.05 1128.1
Cdigo: 2.1.01.06.01
Nombre: IESS
PATRONAL

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/15 EB0000000026
000000002
6
pago aporte IESS
septiembre/2010 2452.99
IESS
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 2452.99 -2452.99

TOTAL CUENTA -> 2452.99 4905.98
Cdigo: 2.1.01.07.02
Nombre: 1% Ret. Fuente
Bienes

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 0.3 -0.3
10/10/01 FP0000000002 195318
COMPRA DE PINTURAS
F.195318 1.24 -1.54
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 2.3 -3.84
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 1.12 -4.96
10/10/05 FP0000000026 6778
LIMPIEZA 0.24 -5.2
237

10/10/06 FP0000000006 3915 COMPRA DE SELLOS 0.62 -5.82
10/10/06 FP0000000007 868
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO F868 0.64 -6.46
10/10/07 FP0000000008 3552
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 0.43 -6.89
10/10/07 FP0000000009 3554
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 0.29 -7.18
10/10/07 FP0000000010 3553 COMPRA DE MEDICINAS 0.64 -7.82
10/10/08 FP0000000022 66
F66 0.49 -8.31
10/10/10 FP0000000029 24050 COMPRA AGUA F24050 0.07 -8.38
10/10/11 FP0000000011 158448
DE OFICINA F158448 0.54 -8.92
10/10/11 FP0000000012 2900 COMPRA DE AZUCAR F2900 0.4 -9.32
10/10/13 FP0000000028 1173 COMPRA DE TELA TOMY 0.12 -9.44
10/10/13 FP0000000030 1172 COMPRA DE TELAS F 1172 0.24 -9.68
10/10/14 FP0000000013 196757
196757 0.81 -10.49
10/10/14 FP0000000014 5066
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F5066 1.5 -11.99
10/10/18 FP0000000015 3924
OFICINA F3924 1.36 -13.35
10/10/21 FP0000000016 42976
COMPRA DE MATERIAL
REMODELACION F42976 0.77 -14.12
10/10/21 FP0000000017 66069
COMPRA DE MADERA
F66069 0.74 -14.86
10/10/22 FP0000000020 197693
COMPRA DE PINTURAS
F197693 1.4 -16.26
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 0.53 -16.79
10/10/31 DG0000000013
Ajuste diferencia de
retenciones octubre 0.01 -16.78

TOTAL CUENTA -> 0.01 16.79
Cdigo: 2.1.01.07.03
publicidad y medios de
comunciacin

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/05 FP0000000004 18660
PUBLICACION PRENSA
F18660 0.76 -0.76

Cdigo: 2.1.01.07.04
transporte

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/02 FP0000000003 112657
CONTRUCCION F112657 0.3 -0.3

TOTAL CUENTA -> 0.3
Cdigo: 2.1.01.07.15
Nombre: 30% IVA
Retenido

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
238

Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 1.08 -1.08
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 8.28 -9.36
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 4.01 -13.37
10/10/05 FP0000000026 6778
LIMPIEZA 0.88 -14.25
10/10/06 FP0000000006 3915 COMPRA DE SELLOS 2.23 -16.48
10/10/18 FP0000000015 3924
OFICINA F3924 4.9 -21.38
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 1.9 -23.28

Cdigo: 2.1.01.07.17
Nombre: 100% IVA
Retenido

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS
PROFESIONALES F67 46.67 -46.67

Cdigo: 2.1.01.07.19
Nombre: 10% Ret.
Fuente Honorarios

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS
PROFESIONALES F67 38.89 -38.89

Cdigo: 2.1.01.13.01
Nombre: Proveedores

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 EB0000000001
000000000

FERNANDO 0 0
10/10/01 EB0000000002
000000000
2
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA 246.77 384.53

MATILDE
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 32.12 352.41
10/10/01 FP0000000002 195318
COMPRA DE PINTURAS
F.195318 137.76 214.65
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 246.77 -32.12
10/10/02 DG0000000003
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/REA
TOBAR SIMON ALFO 9.58 -22.54
10/10/02 EB0000000005
000000000
5 materiales de construccion 33.59 11.05

REA TOBAR SIMON
ALFONSO
239

10/10/02 FP0000000003 112657
CONTRUCCION F112657 33.59 -22.54
10/10/02 FP0000000027 25241 COMPRA DE CERAMICA 9.58 -32.12
10/10/05 DG0000000002
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/COLC
HA TINGO SEGUNDO 26.1 -6.02
10/10/05 EB0000000006
000000000
6 PUBLICACION PRENSA 83.91 77.89
EDITORIAL MINOTAURO S.A.
10/10/05 EB0000000007
000000000
7
DE LIMPIEZA 119.75 197.64

COLCHA TINGO SEGUNDO
ANCELMO
10/10/05 FP0000000004 18660
PUBLICACION PRENSA
F18660 83.91 113.73
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 119.75 -6.02
10/10/05 FP0000000026 6778
LIMPIEZA 26.1 -32.12
10/10/06 EB0000000008
000000000
8 COMPRA SELLOS 66.59 34.47

VACA MURIEL HUGO
LAUTARO
10/10/06 EB0000000009
000000000
9
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO 63.36 97.83

VARELA VILLOTA MAR{IA
DEL CARMEN
10/10/06 EB0000000010
000000001
0 compra de papel 32.12 129.95

MATILDE
10/10/06 EB0000000011
000000001
1
PAGO SERVICIO
TELEFONICO 265.81 395.76
PUCESI
10/10/06 EB0000000011
000000001
1
PAGO SERVICIO
PUCESI
10/10/06 FP0000000007 868
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO F868 63.36 713.09
10/10/06 FP0000000024 15913
PAGO SERVICIO
10/10/06 FP0000000025 15912
F15912 447.28
10/10/07 FP0000000008 3552
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 43 -43
10/10/07 FP0000000009 3554
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 28.57 -71.57
10/10/07 FP0000000010 3553 COMPRA DE MEDICINAS 64.6 -136.17
10/10/08 EB0000000012
000000001
2 COMPRA DE MEDICINA 43 -93.17

PAVN FUENTES NANCY
GERMANIA
10/10/08 EB0000000012
000000001
2 COMPRA DE MEDICINA 28.57 -64.6

PAVN FUENTES NANCY
GERMANIA
10/10/08 EB0000000012
000000001
2 COMPRA DE MEDICINA 64.6

PAVN FUENTES NANCY
GERMANIA
10/10/08 EB0000000013
000000001
3 COMPRAS DE MATERIALES 54.15 54.15

CARVALLO DAVILA SILVANA
ELIZABETH
10/10/08 FP0000000022 66
F66 54.15
10/10/10 DG0000000005
000000000
1
LIQ.CAJA/0000000001/SYL
TRADING CO. S.A. 6.68 6.68
10/10/10 FP0000000029 24050 COMPRA AGUA F24050 6.68
240

10/10/11 FP0000000011 158448
DE OFICINA F158448 59.46 -59.46
10/10/11 FP0000000012 2900 COMPRA DE AZUCAR F2900 40 -99.46
10/10/13 DG0000000004
000000000
1
10/10/13 DG0000000006
000000000
2
10/10/13 FP0000000028 1173 COMPRA DE TELA TOMY 11.88 -72.82
10/10/13 FP0000000030 1172 COMPRA DE TELAS F 1172 26.64 -99.46
10/10/14 EB0000000014
000000001
4 MATERIALES DE OFICINA 59.46 -40

MOYA BORJA BLANCA
ROMELIA
10/10/14 EB0000000015
000000001
5 COMPRA DE AZUCAR 40

PEREZ JACOME JESUS
TOMAS
10/10/14 EB0000000016
000000001
6
COMPRAS UTILES DE
OFICINA 148.5 148.5

HIDROBO HIDROBO MARCO
ANTONIO
10/10/14 EB0000000017
000000001

FERNANDO
10/10/14 FP0000000013 196757
196757 89.66 148.5
10/10/14 FP0000000014 5066
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F5066 148.5
10/10/18 FP0000000015 3924
OFICINA F3924 146.06 -146.06
10/10/21 EB0000000018
000000001
8
MATERIALES DE
REMODELACION 85.2 -60.86

HIDROBO ASTUDILLO JUAN
DIEGO
10/10/21 EB0000000019
000000001
9 COMPRA DE MADERA 81.93 21.07

EMPRESA DURINI
INDUSTRIA DE MADERA C.A.
10/10/21 EB0000000020
000000002
0
Honorarios Servicios
Profesionales 350 371.07

MORALES CEPEDA SONIA
ELAXANDRA
10/10/21 EB0000000021
000000002
1
COMPRA MATERIAL DE
OFICINA 146.06 517.13

VACA MURIEL HUGO
LAUTARO
10/10/21 FP0000000016 42976
COMPRA DE MATERIAL
10/10/21 FP0000000017 66069
COMPRA DE MADERA
F66069 81.93 350
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS
PROFESIONALES F67 350
10/10/22 FP0000000020 197693
COMPRA DE PINTURAS
F197693 155.34 -155.34
10/10/22 FP0000000023 4216103
SERVICIO DE LUZ
ELECTRICA F4216103 208.83 -364.17
10/10/23 EB0000000023
000000002
3 COMPRAS DE PINTURA 155.34 -208.83

FERNANDO
10/10/23 EB0000000024
000000002
4 SERVICIO LUZ 208.83
EMELNORTE
10/10/25 DG0000000007
000000000
2
S MISIONALES PON 10.64 10.64
10/10/25 DG0000000008
000000000
2
S MISIONALES PON 0.85 11.49
10/10/25 FP0000000031 7319
COMPRA DE MATERIAL
241

10/10/25 FP0000000032 7320
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO F7320 0.85
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 56.71 -56.71
10/10/30 EB0000000025
000000002
5 COMPRA DE ADHSIVO 56.71

LUNA ACOSTA TATIANA
YASMINA

TOTAL CUENTA -> 3201.32 3201.32
Cdigo: 2.1.01.16.01
Nombre: Dcimo
Tercero

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1682.43 -1682.43

Cdigo: 2.1.01.16.02
Nombre: Dcimo Cuarto

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1430 -1430

Cdigo: 2.1.01.16.03
Nombre: Fondo de
Reserva

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1681.76 -1681.76

Cdigo: 2.1.01.22.01
Nombre: Pucesi

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial

Cdigo: 3.1.01.01.01
Nombre: APORTE
PATRIMONIAL INICIAL

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 DG0000000001 SALDOS INICIALES 4000 -4000

242

Cdigo: 3.1.01.03.01
Nombre: Resultados
aos anteriores

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
11675.2
9 -11675.29

TOTAL CUENTA ->
11675.2
9
Cdigo: 3.1.01.06.02
Nombre: Cierre perodos
anteriores

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
27651.6
4 -27651.64

TOTAL CUENTA ->
27651.6
4
Cdigo: 4.1.01.02.01.010
Nombre:
Pensiones/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000012
Cobros de pensiones
Octubre/2010 26626.2 -26626.2

Cdigo: 4.1.01.02.01.020
Nombre:
Pensiones/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000012
Cobros de pensiones
Octubre/2010 9377.81 -9377.81

Cdigo: 4.1.09.02.06.010
Nombre:
Otros/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000013
Ajuste diferencia de
retenciones octubre 0.01 -0.01

Cdigo: 5.1.01.01.01.010
Nombre: Sueldos y
243

salarios/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 14259.6 14259.6

Cdigo: 5.1.01.01.01.020
Nombre: Sueldos y
salarios/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 5929.6 5929.6

Cdigo: 5.1.01.02.01.010
Nombre: Aporte
patronal IESS/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1732.54 1732.54

Cdigo: 5.1.01.02.01.020
Nombre: Aporte
patronal IESS/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 720.45 720.45

Cdigo: 5.1.01.02.05.010
Nombre: Dcimo
cuarto/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1012 1012

Cdigo: 5.1.01.02.05.020
Nombre: Dcimo
cuarto/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
244

10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 418 418

TOTAL CUENTA -> 418
Cdigo: 5.1.01.02.06.010
Nombre: Decimo
Tercero/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1188.3 1188.3

Cdigo: 5.1.01.02.06.020
Nombre: Decimo
Tercero/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 494.13 494.13

Cdigo: 5.1.01.02.07.010
Nombre: Fondo de
Reserva/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 1187.82 1187.82

Cdigo: 5.1.01.02.07.020
Nombre: Fondo de
Reserva/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000009
ROL DE PAGOS
OCTUBRE/2010 493.94 493.94

Cdigo: 5.1.01.04.01.010
Nombre: Honorarios
Profesionales/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS

245

Cdigo: 5.1.01.04.01.020
Nombre: Honorarios
Profesionales/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/21 FP0000000018 67
PAGO SERVICIOS

Cdigo: 5.2.02.01.01.010
Nombre: Energia
Electrica/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/22 FP0000000023 4216103
SERVICIO DE LUZ
ELECTRICA F4216103 125.3 125.3

Cdigo: 5.2.02.01.01.020
Nombre: Energia
Electrica/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/22 FP0000000023 4216103
SERVICIO DE LUZ
ELECTRICA F4216103 83.53 83.53

Cdigo: 5.2.02.01.03.010
Nombre: Servicio
Telefonico/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/06 FP0000000024 15913
PAGO SERVICIO

Cdigo: 5.2.02.01.03.020
Nombre: Servicio
Telefonico/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/06 FP0000000024 15913
PAGO SERVICIO

Cdigo: 5.2.02.02.05.010
Nombre: Mantenimiento
Edificio/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
246

Saldo Inicial
10/10/02 FP0000000003 112657
CONTRUCCION F112657 18.16 18.16
10/10/02 FP0000000027 25241 COMPRA DE CERAMICA 8.55 26.71
10/10/21 FP0000000017 66069
COMPRA DE MADERA
F66069 44.29 71
10/10/22 FP0000000020 197693
COMPRA DE PINTURAS
F197693 83.97 154.97

Cdigo: 5.2.02.02.05.020
Nombre: Mantenimiento
Edificio/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/02 FP0000000003 112657
CONTRUCCION F112657 12.1 12.1
10/10/21 FP0000000017 66069
COMPRA DE MADERA
F66069 29.52 41.62
10/10/22 FP0000000020 197693
COMPRA DE PINTURAS
F197693 55.98 97.6

Cdigo: 5.2.02.04.01.010
Nombre: Decoraciones y
ambientacione/ESCUEL
A

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000002 195318
COMPRA DE PINTURAS
F.195318 74.47 74.47
10/10/14 FP0000000013 196757
196757 48.47 122.94
10/10/21 FP0000000016 42976
COMPRA DE MATERIAL
REMODELACION F42976 46.06 169

TOTAL CUENTA -> 169
Cdigo: 5.2.02.04.01.020
Nombre: Decoraciones y
ambientacione/COLEGI
O

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000002 195318
COMPRA DE PINTURAS
F.195318 49.64 49.64
10/10/14 FP0000000013 196757
196757 32.31 81.95
10/10/21 FP0000000016 42976
COMPRA DE MATERIAL

Cdigo: 5.2.02.06.02.010
Nombre: Canales de
internet/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
247

Saldo Inicial
10/10/06 FP0000000025 15912
F15912 239.62 239.62

Cdigo: 5.2.02.06.02.020
Nombre: Canales de
internet/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/06 FP0000000025 15912
F15912 159.74 159.74

Cdigo: 5.2.02.07.01.010
Nombre:
Prensa/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/05 FP0000000004 18660
PUBLICACION PRENSA
F18660 45.36 45.36

Cdigo: 5.2.02.07.01.020
Nombre:
Prensa/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/05 FP0000000004 18660
PUBLICACION PRENSA
F18660 30.24 30.24

Cdigo: 5.2.02.09.01.010
Nombre:
Refrigerios/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/11 FP0000000012 2900 COMPRA DE AZUCAR F2900 24.24 24.24

Cdigo: 5.2.02.09.01.020
Nombre:
Refrigerios/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/10 FP0000000029 24050 COMPRA AGUA F24050 6.75 6.75
10/10/11 FP0000000012 2900 COMPRA DE AZUCAR F2900 16.16 22.91

248

Cdigo: 5.2.03.01.02.010
Nombre:
Medicinas/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/07 FP0000000008 3552
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 25.91 25.91
10/10/07 FP0000000009 3554
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 17.32 43.23

Cdigo: 5.2.03.01.02.020
Nombre:
Medicinas/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/07 FP0000000008 3552
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 17.27 17.27
10/10/07 FP0000000009 3554
COMPRA DE MEDICINAS
F3554 11.54 28.81

Cdigo: 5.2.03.01.03.010
Nombre: Utiles de
oficina/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 17.95 17.95
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 137.87 155.82
10/10/11 FP0000000011 158448
DE OFICINA F158448 32.14 225.16
10/10/14 FP0000000014 5066
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F5066 90 315.16
10/10/18 FP0000000015 3924
OFICINA F3924 81.6 396.76
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 31.68 428.44

Cdigo: 5.2.03.01.03.020
Nombre: Utiles de
oficina/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/01 FP0000000001 2771
COMPRA PAPEL BOND
F.2771 11.96 11.96
10/10/01 FP0000000021 2770
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F2770 91.91 103.87
249

10/10/11 FP0000000011 158448
DE OFICINA F158448 21.43 150.1
10/10/14 FP0000000014 5066
COMPRA DE UTILES DE
OFICINA F5066 60 210.1
10/10/18 FP0000000015 3924
OFICINA F3924 54.4 264.5
10/10/27 FP0000000019 15174
COMPRA DE ADHESIVO
F15174 21.12 285.62

Cdigo: 5.2.03.01.05.010
Nombre: Otros
materiales/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/08 FP0000000022 66
F66 29.27 29.27

Cdigo: 5.2.03.01.05.020
Nombre: Otros
materiales/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/08 FP0000000022 66
F66 19.52 19.52

Cdigo: 5.2.03.01.11.010
Nombre: Material de
aseo y
limpieza/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 66.9 66.9
10/10/05 FP0000000026 6778
LIMPIEZA 14.58 81.48

Cdigo: 5.2.03.01.11.020
Nombre: Material de
aseo y
limpieza/COLEGIO

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/05 FP0000000005 6775
DE LIMPIEZA F6775 44.6 44.6
10/10/05 FP0000000026 6778
LIMPIEZA 9.72 54.32

Cdigo: 5.2.03.01.13.010
250

Nombre: Material
Didctico/ESCUELA

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/06 FP0000000007 868
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO F868 64 64
10/10/13 FP0000000028 1173 COMPRA DE TELA TOMY 12 76
10/10/13 FP0000000030 1172 COMPRA DE TELAS F 1172 24 100
10/10/25 FP0000000031 7319
COMPRA DE MATERIAL
10/10/25 FP0000000032 7320
COMPRA DE MATERIAL
DIDACTICO F7320 0.85 111.49

Cdigo: 5.3.01.01.01.010
Nombre:
Depreciaciones/ESCUEL
A

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000011
000000001
1
DEP. EQUIPOS DE
COMPUTACION 79.86 79.86

Cdigo: 5.3.01.01.01.020
Nombre:
Depreciaciones/COLEGI
O

Dbitos

Crdito
s
Saldo
Final
Saldo Inicial
10/10/31 DG0000000011
000000001
1
DEP. EQUIPOS DE
COMPUTACION 53.28 53.28

TOTAL GENERAL ->
127259.
3
127259.
3

251

BALANCE DE COMPROBACIN

Balance de Comprobacin
Nivel Auxiliar (Saldos del Ano) 2010/1
Codigo Descripcion ****** Saldo Anterior ****** **** Movimien tos del Ao *** ****** Saldo Actual ********
Debito Credito Debitos Creditos Debito Credito
11010201 Caja Chica 0 0 57,63 0 57,63 0
11010302 Internacional 0 0 78902,37 25843,51 53058,86 0
11020205 IVA SRI 0 0 289,99 0 289,99 0
11020401 Anticipo proveedore 0 0 2000 0 2000 0
11029901 Cajas Chicas, Fondo 0 0 92,37 92,37 0 0
12010401 Equipo de Computaci 0 0 4703,3 0 4703,3 0
12010604 Depreciacin Equipo 0 0 0 433,14 0 433,14
13020102 Programas Computaci 0 0 2500 0 2500 0
21010401 IESS Individual 0 0 1887,69 3775,38 0 1887,69
21010501 Prstamos IESS 0 0 564,05 1128,1 0 564,05
21010601 IESS PATRONAL 0 0 2452,99 4905,98 0 2452,99
21010702 1% Ret. Fuente Bien 0 0 0,01 16,79 0 16,78
21010703 1% Ret. Fuente publ 0 0 0 0,76 0 0,76
21010704 1% Ret. Fuente tran 0 0 0 0,3 0 0,3
21010715 30% IVA Retenido 0 0 0 23,28 0 23,28
21010717 100% IVA Retenido 0 0 0 46,67 0 46,67
21010719 10% Ret. Fuente Hon 0 0 0 38,89 0 38,89
21011301 Proveedores 0 0 3201,32 3201,32 0 0
21011601 Dcimo Tercero 0 0 0 1682,43 0 1682,43
21011602 Dcimo Cuarto 0 0 0 1430 0 1430
21011603 Fondo de Reserva 0 0 0 1681,76 0 1681,76
21012201 Pucesi 0 0 0 3627,63 0 3627,63
31010101 APORTE PATRIMONIAL 0 0 0 4000 0 4000
31010301 Resultados aos ant 0 0 0 11675,29 0 11675,29
31010602 Cierre perodos ant 0 0 0 27651,64 0 27651,64
41010201010 Pensiones/ESCUELA 0 0 0 26626,2 0 26626,2
41010201020 Pensiones/COLEGIO 0 0 0 9377,81 0 9377,81
41090206010 Otros/ESCUELA 0 0 0 0,01 0 0,01
51010101010 Sueldos y salarios/ 0 0 14259,6 0 14259,6 0
51010101020 Sueldos y salarios/ 0 0 5929,6 0 5929,6 0
51010201010 Aporte patronal IES 0 0 1732,54 0 1732,54 0
51010201020 Aporte patronal IES 0 0 720,45 0 720,45 0
51010205010 Dcimo cuarto/ESCUE 0 0 1012 0 1012 0
51010205020 Dcimo cuarto/COLEG 0 0 418 0 418 0
51010206010 Decimo Tercero/ESCU 0 0 1188,3 0 1188,3 0
51010206020 Decimo Tercero/COLE 0 0 494,13 0 494,13 0
51010207010 Fondo de Reserva/ES 0 0 1187,82 0 1187,82 0
51010207020 Fondo de Reserva/CO 0 0 493,94 0 493,94 0
51010401010 Honorarios Profesio 0 0 233,33 0 233,33 0
51010401020 Honorarios Profesio 0 0 155,56 0 155,56 0
52020101010 Energia Electrica/E 0 0 125,3 0 125,3 0
52020101020 Energia Electrica/C 0 0 83,53 0 83,53 0
52020103010 Servicio Telefonico 0 0 142,4 0 142,4 0
52020103020 Servicio Telefonico 0 0 94,93 0 94,93 0
52020205010 Mantenimiento Edifi 0 0 154,97 0 154,97 0
52020205020 Mantenimiento Edifi 0 0 97,6 0 97,6 0
52020401010 Decoraciones y ambi 0 0 169 0 169 0
52020401020 Decoraciones y ambi 0 0 112,65 0 112,65 0
52020602010 Canales de internet 0 0 239,62 0 239,62 0
52020602020 Canales de internet 0 0 159,74 0 159,74 0
52020701010 Prensa/ESCUELA 0 0 45,36 0 45,36 0
52020701020 Prensa/COLEGIO 0 0 30,24 0 30,24 0
52020901010 Refrigerios/ESCUELA 0 0 24,24 0 24,24 0
52020901020 Refrigerios/COLEGIO 0 0 22,91 0 22,91 0
52030102010 Medicinas/ESCUELA 0 0 81,91 0 81,91 0
52030102020 Medicinas/COLEGIO 0 0 54,59 0 54,59 0
52030103010 Utiles de oficina/E 0 0 428,44 0 428,44 0
52030103020 Utiles de oficina/C 0 0 285,62 0 285,62 0
52030105010 Otros materiales/ES 0 0 29,27 0 29,27 0
52030105020 Otros materiales/CO 0 0 19,52 0 19,52 0
52030111010 Material de aseo y 0 0 81,48 0 81,48 0
52030111020 Material de aseo y 0 0 54,32 0 54,32 0
52030113010 Material Didctico/ 0 0 111,49 0 111,49 0
53010101010 Depreciaciones/ESCU 0 0 79,86 0 79,86 0
53010101020 Depreciaciones/COLE 0 0 53,28 0 53,28 0
----------------- ------------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
TOTAL GENERAL -> 0 0 127259,26 127259,26 93217,32 93217,32
--------------------------------------------- ------------------------------------------
252

ESTADO DE RESULTADOS

Balance al: 2010/10
Codigo Cuenta Total M.N.

4 INGRESOS

4.1 PROPIOS 36004,02

4.1.01 ARANCELES 36004,01
4.1.01.02 PENSIONES 36004,01
4.1.01.02.01 Pensiones 36004,01

4.1.09 OTROS 0,01
4.1.09.02 INGRESOS VARIOS 0,01
4.1.09.02.06 Otros 0,01

-------------------- --------------------
TOTAL INGRESOS -36004,02

5 EGRESOS

5.1 GASTOS DE PERSONAL 27825,27

5.1.01 REMUNERACIONES 27825,27
5.1.01.01 SUELDOS Y SALARIOS 20189,2
5.1.01.01.01 Sueldos y salarios 20189,2
5.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES 7247,18
5.1.01.02.01 Aporte patronal IESS 2452,99
5.1.01.02.05 Dcimo cuarto 1430
5.1.01.02.06 Decimo Tercero 1682,43
5.1.01.02.07 Fondo de Reserva 1681,76
5.1.01.04 HONORARIOS PROFESIONALES 388,89
5.1.01.04.01 Honorarios Profesionales 388,89

5.2 GASTOS DE OPERACIN 2649,13

5.2.02 SERVICIOS 1502,49
5.2.02.01 SERVICIOS BASICOS 446,16
5.2.02.01.01 Energia Electrica 208,83
5.2.02.01.03 Servicio Telefonico 237,33
5.2.02.02 MANTENIMIENTO REPARACION 252,57
5.2.02.02.05 Mantenimiento Edificio 252,57
5.2.02.04 DECORACIONES Y AMBIENTACIONES 281,65
5.2.02.04.01 Decoraciones y ambientaciones 281,65
5.2.02.06 COMUNICACIONES 399,36
5.2.02.06.02 Canales de internet 399,36
5.2.02.07 PROMOCION Y PUBLICIDAD 75,6
5.2.02.07.01 Prensa 75,6
5.2.02.09 REFRIGERIOS 47,15
5.2.02.09.01 Refrigerios 47,15

5.2.03 SUMINISTROS Y MATERIALES 1146,64
5.2.03.01 SUMINISTROS Y MATERIALES 1146,64
5.2.03.01.02 Medicinas 136,5
5.2.03.01.03 Utiles de oficina 714,06
5.2.03.01.05 Otros materiales 48,79
5.2.03.01.11 Material de aseo y limpieza 135,8
5.2.03.01.13 Material Didctico 111,49

5.3 GASTOS NO OPERACIONALES 133,14

5.3.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 133,14
5.3.01.01 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 133,14
5.3.01.01.01 Depreciaciones 133,14

-------------------- --------------------
TOTAL GASTOS 30607,54

UTILIDAD 5396,48
PERDIDA
--------------------------------------------- ------------------------------------------
253

BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DEL 2010

Balance General
Balance al: 2010/10
Codigo Cuenta Total M.N.

1 ACTIVOS

1.1 ACTIVOS CORRIENTES 55406,48

1.1.01 ACTIVO DISPONIBLE 53116,49
1.1.01.02 CAJA CHICA 57,63
1.1.01.02.01 Caja Chica 57,63
1.1.01.03 DEPOSITOS MONETARIOS 53058,86
1.1.01.03.02 Internacional 53058,86

1.1.02 EXIGIBLE 2289,99
1.1.02.02 CUENTAS POR COBRAR 289,99
1.1.02.02.05 IVA SRI 289,99
1.1.02.04 CUENTAS POR COBRAR ANTICIPO PROVEEDORES 2000
1.1.02.04.01 Anticipo proveedores 2000

1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4270,16

1.2.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4270,16
1.2.01.04 EQUIPO DE COMPUTACION 4703,3
1.2.01.04.01 Equipo de Computacin 4703,3
1.2.01.06 DEPRECIACION ACUMULADA -433,14
1.2.01.06.04 Depreciacin Equipos de computacin -433,14

1.3 OTROS ACTIVOS 2500

1.3.02 ACTIVOS INTANGIBLES 2500
1.3.02.01 ACTIVOS INTANGIBLES 2500
1.3.02.01.02 Programas Computacin y licencias softwa 2500
-------------------- --------------------
TOTAL DEL ACTIVO 62176,64

2 PASIVOS

2.1 PASIVO CORRIENTE 13453,23

2.1.01 PASIVO CORTO PLAZO 13453,23
2.1.01.04 APORTE INDIVIDUAL IESS 1887,69
2.1.01.04.01 IESS Individual 1887,69
2.1.01.05 PRESTAMOS IESS 564,05
2.1.01.05.01 Prstamos IESS 564,05
2.1.01.06 IESS PATRONAL 2452,99
2.1.01.06.01 IESS PATRONAL 2452,99
2.1.01.07 IMPUESTOS RETENIDOS 126,68
2.1.01.07.02 1% Ret. Fuente Bienes 16,78
2.1.01.07.03 1% Ret. Fuente publicidad y medios de co 0,76
2.1.01.07.04 1% Ret. Fuente transporte 0,3
2.1.01.07.15 30% IVA Retenido 23,28
2.1.01.07.17 100% IVA Retenido 46,67
2.1.01.07.19 10% Ret. Fuente Honorarios 38,89
2.1.01.16 PROVISION BENEFICIOS SOCIALES Y LEGALES 4794,19
2.1.01.16.01 Dcimo Tercero 1682,43
2.1.01.16.02 Dcimo Cuarto 1430
2.1.01.16.03 Fondo de Reserva 1681,76
2.1.01.22 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 3627,63
2.1.01.22.01 Pucesi 3627,63
-------------------- --------------------
TOTAL DEL PASIVO 13453,23

3 PATRIMONIO

3.1 PATRIMONIO 43326,93

3.1.01 INSTITUCIONAL 43326,93
3.1.01.01 APORTE PATRIMONIAL 4000
3.1.01.01.01 APORTE PATRIMONIAL INICIAL 4000
3.1.01.03 RESULTADOS AOS ANTERIORES 11675,29
3.1.01.03.01 Resultados aos anteriores 11675,29
3.1.01.06 CIERRE PERIODO CONTABLE 27651,64
3.1.01.06.02 Cierre perodos anteriores 27651,64
-------------------- --------------------
Resultado del Ejercicio 5396,48

-------------------- --------------------
TOTAL DEL PATRIMONIO 48723,41

-------------------- --------------------
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 62176,64

9 CUENTAS DE ORDEN

--------------------------------------------- ------------------------------------------
254

CAPTULO IV
4.1 ANLISIS DE IMPACTOS

Los impactos que tendr la elaboracin del proyecto son:
Impacto Econmico
Impacto Financiero
Impacto Educativo

Para efectos de anlisis se presenta la tabla de niveles de impactos para la
evaluacin (Posso, 2009, pg. 196):

Nivel de
impacto
Impacto
-3 Alta negativo
-2 Medio negativo
-1 Bajo negativo
0 No hay impacto
1 Bajo positivo
2 Medio positivo
3 Alto positivo
255

4.1.1 Econmico

NIVEL DE IMPACTOS
-3 -2 -1 0 1 2 3
INDICADORES

Beneficio para la Fundacin x
Cumplimiento obligaciones tributarias x
Mejor manejo de los recursos x
Cambio de leyes y reglamentos
gubernamentales x
TOTAL 2 9
= 11
Nivel de impacto econmico=
Nmero de indicadores
Nivel de impacto econmico= 11/4
Nivel de impacto econmico= 2,75

Nivel de impacto econmico= Medio positivo

Anlisis
Con los resultados obtenidos en la matriz, se establece que el impacto econmico
es medio positivo ya que la Fundacin 29 de Junio se beneficia directamente al
implementar el sistema contable, porque mejorar el manejo fondos que se
obtienen mensualmente por concepto de pago de pensiones de los alumnos, y
por ende el control de los recursos, tanto econmicos como materiales y
humanos. A travs de este sistema, se tendr informacin oportuna para el
cumplimiento de obligaciones tributarias y evitar sanciones y multas. Adems se
tomar en cuenta que los cambios en leyes y reglamentos gubernamentales
implica cambios en toda la actividad contable y econmica y esto se lo realizar
de acuerdo a como vayan sucediendo.

256

4.1.2 Financiero contable

NIVEL DE IMPACTOS
-3 -2 -1 0 1 2 3
INDICADORES

Control de procesos contables x
Correcta aplicacin de normas y procedimientos x
Definicin de tareas especficas para el rea
contable x
Eficiencia y correcto manejo de la informacin
financiera para toma de decisiones x
TOTAL 12
= 12
Nivel de impacto financiero=
Nivel de impacto financiero= 12/4
Nivel de impacto financiero= 3,00

Nivel de impacto financiero= Alto positivo

Anlisis

El impacto es alto positivo, el mismo que indica que la definicin en las tareas en
el rea contable permiten que haya ms control en los procesos contables y a la
vez la correcta aplicacin de procedimientos se dispondr de una informacin
real, a travs de la interpretacin de los estados financieros para que las
autoridades puedan tomar decisiones cuando lo requieran. La aplicacin de
normas permitir que cada una de las transacciones sea correctamente
clasificada en la cuentas y obtener resultados fiables tanto para las autoridades
como para las instituciones de control.

257

4.1.3 Educativo

NIVEL DE IMPACTOS
-3 -2 -1 0 1 2 3
INDICADORES

Aplicacin de conocimientos x
Fuente de consulta x
Preparacin profesional x
TOTAL 1 9
= 10
Nivel de impacto educativo=
Nivel de impacto educativo= 10/3
Nivel de impacto educativo= 3,33

Nivel de impacto educativo= Alto positivo

Anlisis

La elaboracin del presente proyecto ha tenido un impacto alto positivo ya que se
ha puesto en prctica todos los conocimiento adquiridos en las aulas; y adems
servir de consulta y soporte para la proyectos de iguales caractersticas, ya que
contendr informacin necesaria para las tareas del rea contable, as como
tambin procedimientos para que haya eficiencia y eficacia en las actividades
diarias del personal de contabilidad de la Fundacin 29 de Junio.

258

CONCLUSIONES

La Fundacin Veinte y Nueve de Junio no cuenta con un adecuado plan de
cuentas y tampoco tiene el manual respectivo, que permita desarrolla en
forma apropiada las actividades del departamento de colectura

En la institucin no existe un manual de funciones ni de procedimientos
para las tareas que el personal de contabilidad debe realizar, y la mayor
parte de las actividades las realizan se trabaja por iniciativa propia.

Para la emisin de cheques existen firmas separadas, esto no permite que
exista un control interno adecuado para del uso de los recursos.

La emisin de facturas de pago de pensiones de los estudiantes se las
realiza al final de cada mes y no en la fecha que se realiza el depsito
bancario.

En cuanto a los activos fijos, no existe actas de entregas recepcin de los
activos que estn a cargo del personal administrativo y docente.

El contador de la institucin no labora a tiempo completo, razn por la cual
todas las dudas y comentarios de la auxiliar deben esperar a la fecha que
se encuentra disponible.

Las autoridades tienen poco conocimiento sobre actualizacin de leyes y
reglamentos que se debe aplicar a todos los procesos contables y
administrativos.

259

RECOMENDACIONES

Se recomienda que la Fundacin Veintinueve de Junio implemente el
presente Sistema Contable que servir para mejorar los procesos y
elaborar los estados financieros en forma adecuada para obtener
informacin oportuna para que las autoridades tomen de decisiones
acertadas.

Debido a la falta de manual de cuentas que tiene la institucin se sugiere
se aplique correctamente el presente trabajo realizado, lo que permitir que
el personal pueda crear y utilizar apropiadamente para el desarrollo de sus
actividades.

Se sugiere que la Institucin debe tener un contador a tiempo completo, ya
que las actividades del departamento son a diario por lo que permitir
coordinar en forma inmediata con el auxiliar y autoridades.

Es necesario que el personal asignado al rea contable y autoridades se
capaciten constantemente debido al cambio de leyes y reglamentos que
disponen las instituciones de control del Estado.

Se sugiere firmas conjuntas en la emisin de cheques para los pagos que
se realicen.

Se debe realizar en forma diaria el registro de las pensiones.

260

GLOSARIO

Conflicto de intereses.- Es actuar en asunto en el que tenga inters particular y
directo en su regulacin, gestin, control o decisin.

Explcita.- Es aquello que expresa una cosa con claridad y determinacin.

Guas de accin.- Es una declaracin de lo que se debe hacer y cmo debe
hacerse.

Intereses opuestos.- Se aplica a las cosas que son totalmente diferentes a
otras.

Nivel de competencia.- Es el grado de competencia requerido en las funciones
de una ocupacin, obtenido como combinacin de factores que determinan la
complejidad, el grado de autonoma y responsabilidad y las exigencias de
conocimientos propios del desempeo idneo de esas funciones.

Prescripcin.- Transacciones y eventos que son de valor importante, de
naturaleza inusual, y que ocurren rara vez;

Subvaloracin.- Conceder menor importancia o mritos de los que se poseen.

Sucesiones indivisas.- son contribuyentes por las ganancias que obtengan
hasta la fecha que se dicte declaratoria de herederos o se haya declarado vlido
el testamento que cumpla la misma finalidad, estando sujetas al pago del
impuesto, previo cmputo de las deducciones a que hubiere tenido derecho el
causante, con arreglo a lo dispuesto en el artculo 23 y con las limitaciones
impuestas por el mismo.

Sustentatorios.- Basar o fundamentar una cosa en otra.

261

BIBLIOGRAFA

BOYTON, C. F. (1974). Contabilidad Prctica (Tercera Edicin ed.). San Jos,
Puerto Rico: South-Western Publishing CO.

BRAVO, M. (2007). Contabilidad General. Quito, Ecuador: Nuevo da.

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Colombia: McGraw-Hill Interamericana S.A.

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Financiera. Recuperado el 18 de Febrero de 2011, de
http://www.geolibros.com/verlibro.asp?id=73843&idcat=55&idsubcat=152&idarea=
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Colombia: Norma.

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Quito, Ecuador.

262

ZAPATA, P. (2002). Contabilidad General 4. Bogot, Colombia: Mc Graw-Hill
Interamericana S.A.

263

264

MGS. MARA DEL PILAR MORALES
DIRECTORA EJECUTIVA DE LA FUNDACIN
Y RECTORA DEL COLEGIO

265

LIC. MNICA BRAZALES
DIRECTORA DE LA ESCUELA

266

SRTA. IRENE LECHN
ASISTENTE CONTABLE

267

INGRESOS ESCUELA

FUNDACION VEINTINUEVE DE JUNIO
Facturacin Contado-Crdito

Factura Cmpte. Fecha Cliente

Total

Dctos

Cargos

I.V.A.
A.
Pagar
-------------
-----------
-- ---------
-----
- -----------------------
-----------
--
-----------
--
-----------
--
-----------
--
-----------
--

0 0 0 0 0 0
1
FC00000083
62 EI
10/10/0
1 131
YUNDA BENAVIDES
DOLORES 52,39 0 0 0 52,39
2
FC00000083
63 EI
10/10/0
4 264
MORA VILLOTA
JHOEL SEBA 52,39 0 0 0 52,39
3
FC00000083
64 EI
10/10/0
4
103
8
CHAVEZ CHECA
EDISON JAV 95,89 0 0 0 95,89
4
FC00000083
69 EI
10/10/0
6 835
BRAVO BENALCAZAR
KATHER 52,39 0 0 0 52,39
5
FC00000083
70 EI
10/10/0
6 912
PAGUAY PEREZ
ANDRES SEB 52,39 0 0 0 52,39
6
FC00000083
71 EI
10/10/0
6 919
HERNANDEZ ERAZO
MARIA F 52,39 0 0 0 52,39
7
FC00000083
72 EI
10/10/0
6 927
LARA GALARZA
ALISON LIS 52,39 0 0 0 52,39
8
FC00000083
73 EI
10/10/0
6 964
MONTALVO OSEJOS
SAEL MA 52,39 0 0 0 52,39
9
FC00000083
74 EI
10/10/0
6 966
ESQUIVEL MANTILLA
JEAN 52,39 0 0 0 52,39
10
FC00000083
75 EI
10/10/0
6 983
RIVAS CEVALLOS
PABLO SE 52,39 0 0 0 52,39
11
FC00000083
76 EI
10/10/0
6 987
MORILLO
RODRIGUEZ HADIT 52,39 0 0 0 52,39
12
FC00000083
77 EI
10/10/0
6 998
BUITRON SALAZAR
JOSTIN 52,39 0 0 0 52,39
13
FC00000083
78 EI
10/10/0
6
100
7
TERAN ANDRADE
BRYAN JHO 52,39 0 0 0 52,39
14
FC00000083
79 EI
10/10/0
6
100
8
ARROYO PEREZ
EDISON MAT 52,39 0 0 0 52,39
15
FC00000083
80 EI
10/10/0
6
101
8
CASTILLO OSEJO
KAREN LI 52,39 0 0 0 52,39
16
FC00000083
81 EI
10/10/0
6 911
MEJIAS GOMEZ
SEBASTIAN 52,39 0 0 0 52,39
17
FC00000083
83 EI
10/10/0
6 9
CORREA NARVAEZ
NATALIA 52,39 0 0 0 52,39
18
FC00000083
84 EI
10/10/0
6 19
CAZAR MEDINA JOSE
SEBAS 52,39 0 0 0 52,39
19
FC00000083
85 EI
10/10/0
6 91
MENDEZ TORRES
BYRON ALE 26,2 0 0 0 26,2
20
FC00000083
86 EI
10/10/0
6 108
CORREA NARVAEZ
MATEO EL 52,39 0 0 0 52,39
21
FC00000083
87 EI
10/10/0
6 150
MEZA ROMERO
NAYELY BELE 52,39 0 0 0 52,39
22
FC00000083
88 EI
10/10/0
6 171
PEREZ ROSALES
CESAR AUG 52,39 0 0 0 52,39
23
FC00000083
89 EI
10/10/0
6 293
CHAMORRO
HERRERA EFRAIN 52,39 0 0 0 52,39
24
FC00000083
90 EI
10/10/0
6 305
ARROYO MERIZALDE
MARIA 52,39 0 0 0 52,39
25
FC00000083
91 EI
10/10/0
6 480
ARROYO MERIZALDE
NELSON 52,39 0 0 0 52,39
26
FC00000083
92 EI
10/10/0
6 541
LOPEZ ORTIZ
STEVEN ANDR 52,39 0 0 0 52,39
27
FC00000083
93 EI
10/10/0
6 556
SILVA MORENO
JORGE EDUA 52,39 0 0 0 52,39
28
FC00000083
94 EI
10/10/0
6 568
ACOSTA SIMBAA
MAURICIO 52,39 0 0 0 52,39
268

29
FC00000083
95 EI
10/10/0
6 609
MEJIA MENESES
ANDREA LI 52,39 0 0 0 52,39
30
FC00000083
96 EI
10/10/0
6 621
PEREZ ROSALES
STEFANTY 52,39 0 0 0 52,39
31
FC00000083
98 EI
10/10/0
6 665
ANDRADE POZO
JUAN DAVID 52,39 0 0 0 52,39
32
FC00000083
99 EI
10/10/0
6 674
VILLAFUERTE
ENRIQUEZ KA 52,39 0 0 0 52,39
33
FC00000084
00 EI
10/10/0
6 903
ANDRADE TOBAR
JEAN PAUL 52,39 0 0 0 52,39
34
FC00000084
01 EI
10/10/0
7 46
REYES GUZMAN
ESTEBAN FE 52,39 0 0 0 52,39
35
FC00000084
03 EI
10/10/1
2 272
VILLEGAS CHAVEZ
JHON HE 52,39 0 0 0 52,39
36
FC00000084
04 EI
10/10/1
2 932
NARVAEZ MAFLA
NICOLAS A 52,39 0 0 0 52,39
37
FC00000084
05 EI
10/10/1
3 938
YEPEZ TACURI
BRITTANY C 52,39 0 0 0 52,39
38
FC00000083
97 EI
10/10/3
1
101
0
MUOZ LOYO
RACHELL PAUL 52,39 0 0 0 52,39
39
FC00000084
06 EI
10/10/3
1 312
VASQUEZ REALPE
GLORIA C 52,39 0 0 0 52,39
40
FC00000084
07 EI
10/10/3
1 608
ECHEVERRIA
ANDRADE EDG 52,39 0 0 0 52,39
41
FC00000084
08 EI
10/10/3
1 698
PEREZ TENECORA
KAREN LI 52,39 0 0 0 52,39
42
FC00000084
09 EI
10/10/3
1 702
ROSERO GUERRA
ALISSON N 52,39 0 0 0 52,39
43
FC00000084
10 EI
10/10/3
1 704
LOPEZ ROMERO
STEFANY AN 52,39 0 0 0 52,39
44
FC00000084
11 EI
10/10/3
1 743
DIBUJES SEVILLA
CRISTOP 52,39 0 0 0 52,39
45
FC00000084
12 EI
10/10/3
1 753
HIDROBO SEVILLA
JOSEPH 52,39 0 0 0 52,39
46
FC00000084
13 EI
10/10/3
1 838
ALBAN ORTEGA
CINTHIA JA 52,39 0 0 0 52,39
47
FC00000084
14 EI
10/10/3
1 841
ALDAZ VINUEZA
JOSEPH AN 52,39 0 0 0 52,39
48
FC00000084
15 EI
10/10/3
1 895
CABASCANGO
VASQUEZ GEMM 52,39 0 0 0 52,39
49
FC00000084
16 EI
10/10/3
1 827
ADATTI GOMEZ
FRANCIS D 52,39 0 0 0 52,39
50
FC00000084
17 EI
10/10/3
1 917
DOMINGUEZ
MORENO JUAN P 52,39 0 0 0 52,39
51
FC00000084
18 EI
10/10/3
1 918
TERAN ERAZO
GUSTAVO SEB 52,39 0 0 0 52,39
52
FC00000084
19 EI
10/10/3
1 920
HERNANDEZ ERAZO
FRANCIS 52,39 0 0 0 52,39
53
FC00000084
20 EI
10/10/3
1 926
LARA GALARZA
NICOLE ALE 52,39 0 0 0 52,39
54
FC00000084
21 EI
10/10/3
1 935
POZO COTACACHI
JONATHAN 52,39 0 0 0 52,39
55
FC00000084
23 EI
10/10/3
1 939
CAZAR MEDINA ALBA
MISHE 52,39 0 0 0 52,39
56
FC00000084
24 EI
10/10/3
1 943
OATE YEPEZ
ISRAEL GERA 52,39 0 0 0 52,39
57
FC00000084
25 EI
10/10/3
1 951
MEZA AGUIRRE
MARCELA 52,39 0 0 0 52,39
58
FC00000084
26 EI
10/10/3
1 952
MEZA AGUIRRE LUIS
DAVID 52,39 0 0 0 52,39
59
FC00000084
27 EI
10/10/3
1 965
RIOS MANTILLA
DAVID ISR 26,2 0 0 0 26,2
60
FC00000084
28 EI
10/10/3
1
101
7
LARA CHAVEZ
MATIUW YEYC 52,39 0 0 0 52,39
61
FC00000084
29 EI
10/10/3
1
101
9
QUILCA PILACUAN
MARIA G 52,39 0 0 0 52,39
62
FC00000084
30 EI
10/10/3
1
101
1
CASTAEDA
GONZALEZ DOME 52,39 0 0 0 52,39
63
FC00000084
31 EI
10/10/3
1 24
RAMOS ZURITA LEO
SEBAST 95,89 0 0 0 95,89
64
FC00000084
32 EI
10/10/3
1 928
RAMOS MARQUEZ
MALKIN DA 52,39 0 0 0 52,39
269

65
FC00000084
33 EI
10/10/3
1 969 GALARZA PEA LIA 52,39 0 0 0 52,39
66
FC00000084
34 EI
10/10/3
1 18
SEDAMANOS
GAVILANES DAN 52,39 0 0 0 52,39
67
FC00000084
35 EI
10/10/3
1 29
ALMEIDA CACUANGO
MONICA 52,39 0 0 0 52,39
68
FC00000084
36 EI
10/10/3
1 39
ARMAS DAVILA HANZ
MARTI 52,39 0 0 0 52,39
69
FC00000084
37 EI
10/10/3
1 45
NAVAS QUINTEROS
EMANUEL 52,39 0 0 0 52,39
70
FC00000084
38 EI
10/10/3
1 970
GALARZA PEA LUIS
CARLO 52,39 0 0 0 52,39
71
FC00000084
39 EI
10/10/3
1 49
BARAHONA YEPEZ
JESSICA 52,39 0 0 0 52,39
72
FC00000084
40 EI
10/10/3
1 63
HERRERA PUPIALES
CRISTO 52,39 0 0 0 52,39
73
FC00000084
41 EI
10/10/3
1 88
EGAS ACOSTA
ESTEBAN DAV 52,39 0 0 0 52,39
74
FC00000084
42 EI
10/10/3
1 92
RECALDE VARELA
DIEGO DA 52,39 0 0 0 52,39
75
FC00000084
43 EI
10/10/3
1 101
LUNA AYALA NADIA
ISABEL 26,2 0 0 0 26,2
76
FC00000084
44 EI
10/10/3
1 103
REMACHE MENESES
VIVIANA 52,39 0 0 0 52,39
77
FC00000084
45 EI
10/10/3
1 105
VACA PALACIOS
ANAHI 52,39 0 0 0 52,39
78
FC00000084
46 EI
10/10/3
1 107
CORDOVA
NAVARRETE ALAIN 52,39 0 0 0 52,39
79
FC00000084
47 EI
10/10/3
1 115
VILLARREAL
CHUQUIN JOSU 52,39 0 0 0 52,39
80
FC00000084
48 EI
10/10/3
1 132
ACOSTA ACOSTA
GARY ADRI 52,39 0 0 0 52,39
81
FC00000084
49 EI
10/10/3
1 144
CARRANCO GODOY
DOMENICA 52,39 0 0 0 52,39
82
FC00000084
50 EI
10/10/3
1 158
VIZCAINO LOOR
GRACE BEL 52,39 0 0 0 52,39
83
FC00000084
51 EI
10/10/3
1 159
AGUILAR
MONTENEGRO FRAN 52,39 0 0 0 52,39
84
FC00000084
52 EI
10/10/3
1 178
VILLARREAL
CHUQUIN DAVI 52,39 0 0 0 52,39
85
FC00000084
53 EI
10/10/3
1 188
SARABIA VALLE
NATALIA N 52,39 0 0 0 52,39
86
FC00000084
54 EI
10/10/3
1 206
ROMERO SALAS
DIEGO SEBA 52,39 0 0 0 52,39
87
FC00000084
55 EI
10/10/3
1 233
RECALDE VARELA
GALO AND 52,39 0 0 0 52,39
88
FC00000084
56 EI
10/10/3
1 236
TIERRA VILATUA
CARLOS 52,39 0 0 0 52,39
89
FC00000084
57 EI
10/10/3
1 238
ACOSTA ACOSTA LIA
SALOM 52,39 0 0 0 52,39
90
FC00000084
58 EI
10/10/3
1 254
RUALES
MONTENEGRO
DOMEN 52,39 0 0 0 52,39
91
FC00000084
59 EI
10/10/3
1 258
CADENA BONILLA
ESTEBAN 52,39 0 0 0 52,39
92
FC00000084
60 EI
10/10/3
1 263
MIRANDA PEREZ
CESAR DAV 52,39 0 0 0 52,39
93
FC00000084
61 EI
10/10/3
1 299
PORTILLA BRAVO
DANIEL A 52,39 0 0 0 52,39
94
FC00000084
62 EI
10/10/3
1 304
AGUIRRE MERINO
ALYSON N 52,39 0 0 0 52,39
95
FC00000084
63 EI
10/10/3
1 330
ARGOTI ORBE KELLY
JORDA 52,39 0 0 0 52,39
96
FC00000084
64 EI
10/10/3
1 339
RIERA SAMPEDRO
PAOLA FE 52,39 0 0 0 52,39
97
FC00000084
65 EI
10/10/3
1 352
PORTOCARRERO
OCHOA JOSU 52,39 0 0 0 52,39
98
FC00000084
66 EI
10/10/3
1 466
BURBANO PORTILLA
MISHEL 52,39 0 0 0 52,39
99
FC00000084
67 EI
10/10/3
1 496
ACOSTA ACOSTA
CAMILO IG 52,39 0 0 0 52,39
10
0
FC00000084
68 EI
10/10/3
1 521
GONZALEZ ORTIZ
MELANIE 52,39 0 0 0 52,39
270

10
1
FC00000084
69 EI
10/10/3
1 522
ARTEAGA MERA
LEONARDO D 52,39 0 0 0 52,39
10
2
FC00000084
71 EI
10/10/3
1 613
MEJIA GUEVARA
MARCELA K 52,39 0 0 0 52,39
10
3
FC00000084
72 EI
10/10/3
1 659
MIRANDA PEREZ
LINCKA CA 52,39 0 0 0 52,39
10
4
FC00000084
73 EI
10/10/3
1 661
ARMAS CEVALLOS
LEANDRO 52,39 0 0 0 52,39
10
5
FC00000084
74 EI
10/10/3
1 681
POSSO CHICAIZA
MATEO SE 52,39 0 0 0 52,39
10
6
FC00000084
75 EI
10/10/3
1 683
RUALES
MONTENEGRO
PAULA 50 0 0 0 50
10
7
FC00000084
76 EI
10/10/3
1 687
IMBAQUINGO PEREZ
MARCO 52,39 0 0 0 52,39
10
8
FC00000084
77 EI
10/10/3
1 706
ALMEIDA
RODRIGUEZ DIANA 52,39 0 0 0 52,39
10
9
FC00000084
78 EI
10/10/3
1 728
CAMPAA JACOME
LUIS SEB 52,39 0 0 0 52,39
11
0
FC00000084
79 EI
10/10/3
1 733
GOMEZ FLORES
EMILY ALEJ 52,39 0 0 0 52,39
11
1
FC00000084
80 EI
10/10/3
1 737
RUIZ HERNANDEZ
ARNOLD B 52,39 0 0 0 52,39
11
2
FC00000084
81 EI
10/10/3
1 744
ARTEAGA MERA
ROGER VICE 52,39 0 0 0 52,39
11
3
FC00000084
82 EI
10/10/3
1 748
RUIZ HERNANDEZ
KEYLA TH 52,39 0 0 0 52,39
11
4
FC00000084
83 EI
10/10/3
1 766
ORTIZ PANTOJA
JAIRO DAV 52,39 0 0 0 52,39
11
5
FC00000084
84 EI
10/10/3
1 769
BELTRAN BASTIDAS
ESTEBA 52,39 0 0 0 52,39
11
6
FC00000084
85 EI
10/10/3
1 780
VILLARREAL
HIDROBO MARI 52,39 0 0 0 52,39
11
7
FC00000084
86 EI
10/10/3
1 793
LOPEZ MIELES
MARIA DEL 52,39 0 0 0 52,39
11
8
FC00000084
87 EI
10/10/3
1 795
LOPEZ MIELES
CECILIA GA 52,39 0 0 0 52,39
11
9
FC00000084
88 EI
10/10/3
1 805
GUERRERO FLORES
KAREN A 52,39 0 0 0 52,39
12
0
FC00000084
89 EI
10/10/3
1 836
SANTACRUZ
GUEVARA LUIS 52,39 0 0 0 52,39
12
1
FC00000084
90 EI
10/10/3
1 847
MORAN SALAZAR
DANIELA S 52,39 0 0 0 52,39
12
2
FC00000084
91 EI
10/10/3
1 921
MENA AGUIRRE
ANGIE MICH 52,39 0 0 0 52,39
12
3
FC00000084
92 EI
10/10/3
1 936
VASQUEZ PADILLA
DOMINI 52,39 0 0 0 52,39
12
4
FC00000084
93 EI
10/10/3
1 988
MARQUEZ NOBOA
SOPHYA RA 52,39 0 0 0 52,39
12
5
FC00000084
94 EI
10/10/3
1 993 VELEZ VACA NICOLE 52,39 0 0 0 52,39
12
6
FC00000084
95 EI
10/10/3
1 994
VELEZ VACA
JENNIFER LOR 52,39 0 0 0 52,39
12
7
FC00000084
96 EI
10/10/3
1
100
3
ANDRANGO AUZ
JORGE RICA 52,39 0 0 0 52,39
12
8
FC00000084
97 EI
10/10/3
1
100
4
GARCIA ESPINOSA
FERNAND 52,39 0 0 0 52,39
12
9
FC00000084
98 EI
10/10/3
1
100
9
MORAN SARAI
JUSTINA 52,39 0 0 0 52,39
13
0
FC00000084
99 EI
10/10/3
1
102
0
GUANCHA MORA
LUZDARY CA 52,39 0 0 0 52,39
13
1
FC00000085
04 EI
10/10/3
1 47
VENEGAS
ANRRANGO JUAN F 52,39 0 0 0 52,39
13
2
FC00000085
05 EI
10/10/3
1 56
PAVON DOMINGUEZ
CAMILA 52,39 0 0 0 52,39
13
3
FC00000085
06 EI
10/10/3
1 68
LANDETA PONCE
FRANKLIN 52,39 0 0 0 52,39
13
4
FC00000085
07 EI
10/10/3
1 69
LOPEZ SUAREZ
ALEJANDRO 52,39 0 0 0 52,39
13
5
FC00000085
08 EI
10/10/3
1 72
PALOMEQUE
BURNEO PABLO 52,39 0 0 0 52,39
13
6
FC00000085
09 EI
10/10/3
1 94
SEVILLA VACA JAIRO
GABR 52,39 0 0 0 52,39
271

13
7
FC00000085
10 EI
10/10/3
1 104
TITUAA ESCOBAR
VICTORI 52,39 0 0 0 52,39
13
8
FC00000085
11 EI
10/10/3
1 106
BENAVIDES ESPINEL
DAVID 52,39 0 0 0 52,39
13
9
FC00000085
12 EI
10/10/3
1 114
SALAZAR CADENA
JAIR IGN 52,39 0 0 0 52,39
14
0
FC00000085
13 EI
10/10/3
1 120
GONZALEZ ROMERO
ANA BEL 52,39 0 0 0 52,39
14
1
FC00000085
14 EI
10/10/3
1 135
ARTEAGA BORJA
SANTIAGO 52,39 0 0 0 52,39
14
2
FC00000085
15 EI
10/10/3
1 140
GARZON ROMAN
JAVIER SEB 52,39 0 0 0 52,39
14
3
FC00000085
16 EI
10/10/3
1 157
VENEGAS ESPINOSA
ANA CA 52,39 0 0 0 52,39
14
4
FC00000085
17 EI
10/10/3
1 175
SALAZAR CADENA
GARICK A 52,39 0 0 0 52,39
14
5
FC00000085
18 EI
10/10/3
1 218
PACHECO
RODRIGUEZ SARA 52,39 0 0 0 52,39
14
6
FC00000085
19 EI
10/10/3
1 221
ACOSTA OBANDO
LUKAS ISM 52,39 0 0 0 52,39
14
7
FC00000085
20 EI
10/10/3
1 223
ARTEAGA BORJA
CARLOS AL 52,39 0 0 0 52,39
14
8
FC00000085
21 EI
10/10/3
1 237
VELASCO GARCIA
DAVID SE 52,39 0 0 0 52,39
14
9
FC00000085
22 EI
10/10/3
1 256
ANDRADE
VILLARREAL FRAN 52,39 0 0 0 52,39
15
0
FC00000085
23 EI
10/10/3
1 262
LOPEZ SUAREZ
DANIEL FRA 52,39 0 0 0 52,39
15
1
FC00000085
24 EI
10/10/3
1 269
SALAZAR SALAS
LUIS ISRA 52,39 0 0 0 52,39
15
2
FC00000085
25 EI
10/10/3
1 273
BEDON ESCOBAR
FERNANDA 52,39 0 0 0 52,39
15
3
FC00000085
26 EI
10/10/3
1 303
VILLEGAS FREIRE
CARLOS 52,39 0 0 0 52,39
15
4
FC00000085
27 EI
10/10/3
1 327
VENEGAS ESPINOSA
URIEL 52,39 0 0 0 52,39
15
5
FC00000085
28 EI
10/10/3
1 337
PACHECO
RODRIGUEZ ANA 52,39 0 0 0 52,39
15
6
FC00000085
29 EI
10/10/3
1 340
VASQUEZ ENRIQUEZ
ANA PA 52,39 0 0 0 52,39
15
7
FC00000085
30 EI
10/10/3
1 359
ADELMANN ACOSTA
KARLA L 52,39 0 0 0 52,39
15
8
FC00000085
31 EI
10/10/3
1 361
YEPEZ POZO KAROL
SAMANT 52,39 0 0 0 52,39
15
9
FC00000085
32 EI
10/10/3
1 372
VILLACRES SILVA
MELANIE 52,39 0 0 0 52,39
16
0
FC00000085
33 EI
10/10/3
1 475
BURBANO CEPEDA
NICOLAS 52,39 0 0 0 52,39
16
1
FC00000085
34 EI
10/10/3
1 487
CEVALLOS BUITRON
DANIEL 52,39 0 0 0 52,39
16
2
FC00000085
35 EI
10/10/3
1 502
DAZA ARAUZ KENNY
FERNAN 52,39 0 0 0 52,39
16
3
FC00000085
36 EI
10/10/3
1 524
CASTILLO CHALA
EDISSON 52,39 0 0 0 52,39
16
4
FC00000085
37 EI
10/10/3
1 571
GARZON GOMEZ
VALERIA SO 52,39 0 0 0 52,39
16
5
FC00000085
38 EI
10/10/3
1 649
ESCOBAR
GUERRERO CAMILA 52,39 0 0 0 52,39
16
6
FC00000085
39 EI
10/10/3
1 655
ZAMBRANO ROMERO
DAVID A 52,39 0 0 0 52,39
16
7
FC00000085
40 EI
10/10/3
1 656
ZAMBRANO ROMERO
GENESIS 52,39 0 0 0 52,39
16
8
FC00000085
41 EI
10/10/3
1 668
TORRES CABRERA
SIDNEY L 52,39 0 0 0 52,39
16
9
FC00000085
42 EI
10/10/3
1 675
CASTILLO CHALA
KEVIN SE 52,39 0 0 0 52,39
17
0
FC00000085
43 EI
10/10/3
1 680
GUERRERO
NAVARRETE ISRA 52,39 0 0 0 52,39
17
1
FC00000085
44 EI
10/10/3
1 703
VASQUEZ QUILCA
MARIA IS 52,39 0 0 0 52,39
17
2
FC00000085
45 EI
10/10/3
1 705
MIRANDA ARCOS
JORGE AND 52,39 0 0 0 52,39
272

17
3
FC00000085
46 EI
10/10/3
1 713
CORDOVA
NAVARRETE JUAN 52,39 0 0 0 52,39
17
4
FC00000085
47 EI
10/10/3
1 719
CHILES BOLAOS
SANTIAGO 52,39 0 0 0 52,39
17
5
FC00000085
48 EI
10/10/3
1 723
ROSERO BETANCUR
TATIANA 52,39 0 0 0 52,39
17
6
FC00000085
49 EI
10/10/3
1 734
LIMA BENAVIDES
KATHERIN 52,39 0 0 0 52,39
17
7
FC00000085
50 EI
10/10/3
1 738
VIVAR
GUACHAGMIRA IVAN 52,39 0 0 0 52,39
17
8
FC00000085
51 EI
10/10/3
1 755
MERINO PULLAS
KARLA ANT 52,39 0 0 0 52,39
17
9
FC00000085
52 EI
10/10/3
1 765
FERRANDIS AGUILAR
GABRI 52,39 0 0 0 52,39
18
0
FC00000085
53 EI
10/10/3
1 776
MARTINEZ CORNEJO
DAVID 52,39 0 0 0 52,39
18
1
FC00000085
54 EI
10/10/3
1 778
LARA ALVAREZ
NATALY PAT 52,39 0 0 0 52,39
18
2
FC00000085
55 EI
10/10/3
1 813
LOPEZ AUZ DENNYS
ANDRES 52,39 0 0 0 52,39
18
3
FC00000085
56 EI
10/10/3
1 815
JACOME PROAO
ARIANNA A 52,39 0 0 0 52,39
18
4
FC00000085
57 EI
10/10/3
1 853
REINA PROAO
CINTHYA SA 52,39 0 0 0 52,39
18
5
FC00000085
58 EI
10/10/3
1 864
TAPIA PAREDES
JOSHUA AL 52,39 0 0 0 52,39
18
6
FC00000085
59 EI
10/10/3
1 897
GUEVARA ESCOBAR
JOSE DA 52,39 0 0 0 52,39
18
7
FC00000085
61 EI
10/10/3
1 934
CHIZA JIMENEZ
MARTINA E 52,39 0 0 0 52,39
18
8
FC00000085
62 EI
10/10/3
1 944
LOPEZ AUZ GABRIEL
ALEJA 52,39 0 0 0 52,39
18
9
FC00000085
63 EI
10/10/3
1 945
GARZON GOMEZ
PAMELA ALE 52,39 0 0 0 52,39
19
0
FC00000085
64 EI
10/10/3
1 946
AYALA ORTEGA
DAYANA ELI 52,39 0 0 0 52,39
19
1
FC00000085
65 EI
10/10/3
1 953
MEZA AGUIRRE
KARLA DANI 52,39 0 0 0 52,39
19
2
FC00000085
66 EI
10/10/3
1 956
ORQUERA BAEZ
JAIME ANDR 52,39 0 0 0 52,39
19
3
FC00000085
67 EI
10/10/3
1 963
ESTRELLLA PADILLA
JULIA 52,39 0 0 0 52,39
19
4
FC00000085
68 EI
10/10/3
1 968
VASQUEZ QUILCA
LUIS EDU 52,39 0 0 0 52,39
19
5
FC00000085
69 EI
10/10/3
1 971
CALDERON QUELAL
ANDERSO 52,39 0 0 0 52,39
19
6
FC00000085
70 EI
10/10/3
1 981
CAICEDO CARRERA
SANTIAG 52,39 0 0 0 52,39
19
7
FC00000085
71 EI
10/10/3
1 997
ANGULO REVELO
DAYANA LI 52,39 0 0 0 52,39
19
8
FC00000085
72 EI
10/10/3
1
102
2
MORENO PEAFIEL
MATEO F 52,39 0 0 0 52,39
19
9
FC00000085
73 EI
10/10/3
1
102
6
VALDIVIEZO
PAZMIO ANGE 52,39 0 0 0 52,39
20
0
FC00000085
74 EI
10/10/3
1
102
7
VALDIVIEZO
PAZMIO ANTO 52,39 0 0 0 52,39
20
1
FC00000085
75 EI
10/10/3
1
103
1
JACOME PROAO
ALEX XAVI 52,39 0 0 0 52,39
20
2
FC00000085
76 EI
10/10/3
1 10
DURAN ROSERO
CAMILA ALE 52,39 0 0 0 52,39
20
3
FC00000085
77 EI
10/10/3
1 32
CASTRO VALAREZO
ROSSANA 52,39 0 0 0 52,39
20
4
FC00000085
78 EI
10/10/3
1 40
GUDIO DELGADO
MICHAEL 52,39 0 0 0 52,39
20
5
FC00000085
79 EI
10/10/3
1 43
LEON BARAHONA
VICENTE F 52,39 0 0 0 52,39
20
6
FC00000085
80 EI
10/10/3
1 48
ALMEIDA ALMEIDA
KATHERI 52,39 0 0 0 52,39
20
7
FC00000085
81 EI
10/10/3
1 51
MERINO CLAVIJO
ANA PAUL 52,39 0 0 0 52,39
20
8
FC00000085
82 EI
10/10/3
1 62
GAVIDIA
CUASTUMAL ERICK 52,39 0 0 0 52,39
273

20
9
FC00000085
83 EI
10/10/3
1 75
BASTIDAS ARROYO
KARLA 52,39 0 0 0 52,39
21
0
FC00000085
84 EI
10/10/3
1 77
CHAMORRO
GONZALES GABRI 52,39 0 0 0 52,39
21
1
FC00000085
85 EI
10/10/3
1 85
ALMEIDA ZABALA
MATEO AL 52,39 0 0 0 52,39
21
2
FC00000085
86 EI
10/10/3
1 109
FARINANGO ENDARA
DIEGO 52,39 0 0 0 52,39
21
3
FC00000085
87 EI
10/10/3
1 112
ORDOEZ QUELAL
ADRIAN I 52,39 0 0 0 52,39
21
4
FC00000085
88 EI
10/10/3
1 134
ANDRADE BOLAOS
IVAN AN 52,39 0 0 0 52,39
21
5
FC00000085
89 EI
10/10/3
1 138
ESTRELLA HERRERA
JONATH 52,39 0 0 0 52,39
21
6
FC00000085
90 EI
10/10/3
1 170
NARVAEZ QUELAL
LEONARDO 52,39 0 0 0 52,39
21
7
FC00000085
91 EI
10/10/3
1 173
RAMIREZ LOPEZ
TAYRON DA 52,39 0 0 0 52,39
21
8
FC00000085
92 EI
10/10/3
1 184
MERINO CLAVIJO
JOANNA 52,39 0 0 0 52,39
21
9
FC00000085
93 EI
10/10/3
1 185
OBANDO AYALA
EMILY DARL 52,39 0 0 0 52,39
22
0
FC00000085
94 EI
10/10/3
1 208
SANTACRUZ POZO
MATHIAS 52,39 0 0 0 52,39
22
1
FC00000085
95 EI
10/10/3
1 224
BASTIDAS ARROYO
DIEGO S 52,39 0 0 0 52,39
22
2
FC00000085
96 EI
10/10/3
1 252
REVELO VASQUEZ
PAOLA 52,39 0 0 0 52,39
22
3
FC00000085
97 EI
10/10/3
1 260
ESTRELLA HERRERA
BRYAN 52,39 0 0 0 52,39
22
4
FC00000085
98 EI
10/10/3
1 266
PALACIOS
NAVARRETE MATH 52,39 0 0 0 52,39
22
5
FC00000085
99 EI
10/10/3
1 276
DURAN ROSERO
LUCIA MONS 52,39 0 0 0 52,39
22
6
FC00000086
00 EI
10/10/3
1 298
OBANDO
CHAMORRO VICTOR 52,39 0 0 0 52,39
22
7
FC00000086
01 EI
10/10/3
1 315
AGUIRRE LOPEZ
STEVEN FE 52,39 0 0 0 52,39
22
8
FC00000086
02 EI
10/10/3
1 316
BOLAOS BURBANO
IVENN I 52,39 0 0 0 52,39
22
9
FC00000086
03 EI
10/10/3
1 326
VEGA ZAMBRANO
WILLIAM P 52,39 0 0 0 52,39
23
0
FC00000086
04 EI
10/10/3
1 338
RAMIREZ LOPEZ
PAULA SAM 52,39 0 0 0 52,39
23
1
FC00000086
05 EI
10/10/3
1 343
CALDERON GUERRA
WILLIAM 52,39 0 0 0 52,39
23
2
FC00000086
06 EI
10/10/3
1 350
NUEZ FRANCO
ANTHONY AL 52,39 0 0 0 52,39
23
3
FC00000086
07 EI
10/10/3
1 392
BURBANO ORTEGA
LUIS RAM 52,39 0 0 0 52,39
23
4
FC00000086
08 EI
10/10/3
1 393
ENDARA JATIVA
SANTIAGO 52,39 0 0 0 52,39
23
5
FC00000086
09 EI
10/10/3
1 464
ALMEIDA ALMEIDA
KAREN 52,39 0 0 0 52,39
23
6
FC00000086
10 EI
10/10/3
1 473
AGUIRRE AGUIRRE
MARCELL 52,39 0 0 0 52,39
23
7
FC00000086
11 EI
10/10/3
1 489
ESTRELLA HERRERA
SHYRLE 52,39 0 0 0 52,39
23
8
FC00000086
12 EI
10/10/3
1 542
BEDON ESPINOSA
KAREN ST 52,39 0 0 0 52,39
23
9
FC00000086
13 EI
10/10/3
1 553
PASQUEL PADILLA
CRISTIA 52,39 0 0 0 52,39
24
0
FC00000086
14 EI
10/10/3
1 554
GUERRERO
GUERRERO ANDRE 52,39 0 0 0 52,39
24
1
FC00000086
15 EI
10/10/3
1 581
IBADANGO LIMAICO
EDWIN 52,39 0 0 0 52,39
24
2
FC00000086
16 EI
10/10/3
1 606
CHUGA VALLE
DANIELA LIS 52,39 0 0 0 52,39
24
3
FC00000086
17 EI
10/10/3
1 611
TAFUR LINTO
ROMINA GENE 52,39 0 0 0 52,39
24
4
FC00000086
18 EI
10/10/3
1 648
RAMIREZ TOCAIN
ALEXIS J 52,39 0 0 0 52,39
274

24
5
FC00000086
19 EI
10/10/3
1 653
CAZA VALLEJO
EDISON SEB 52,39 0 0 0 52,39
24
6
FC00000086
20 EI
10/10/3
1 654
CAZA VALLEJO
JOSSE ALES 52,39 0 0 0 52,39
24
7
FC00000086
21 EI
10/10/3
1 658
VEGA ZAMBRANO
EMILY ALE 52,39 0 0 0 52,39
24
8
FC00000086
22 EI
10/10/3
1 660
CALDERON GUERRA
ERICK D 52,39 0 0 0 52,39
24
9
FC00000086
23 EI
10/10/3
1 669
BEDON ESPINOSA
GUSTAVO 52,39 0 0 0 52,39
25
0
FC00000086
24 EI
10/10/3
1 670
GARCIA ALMEIDA
CAMILLE 52,39 0 0 0 52,39
25
1
FC00000086
25 EI
10/10/3
1 673
ALVEAR ACOSTA
NATALIE Y 52,39 0 0 0 52,39
25
2
FC00000086
26 EI
10/10/3
1 682
VEGA UBIDIA
JENIFER LIS 52,39 0 0 0 52,39
25
3
FC00000086
27 EI
10/10/3
1 686
ARMAS HIDALGO
DANNA BEL 52,39 0 0 0 52,39
25
4
FC00000086
28 EI
10/10/3
1 689
SANDOVAL
CERVANTES KERL 52,39 0 0 0 52,39
25
5
FC00000086
29 EI
10/10/3
1 691
ROSERO CALDERON
MAJERLY 52,39 0 0 0 52,39
25
6
FC00000086
30 EI
10/10/3
1 727
HUANG ZHONG
YIFENG 52,39 0 0 0 52,39
25
7
FC00000086
31 EI
10/10/3
1 731
ROSERO TORRES
JONATHAN 52,39 0 0 0 52,39
25
8
FC00000086
32 EI
10/10/3
1 735
GAINZA PUGA CAMIL
ELIZA 52,39 0 0 0 52,39
25
9
FC00000086
33 EI
10/10/3
1 740
VIVERO CHAVEZ
DAMARIS S 52,39 0 0 0 52,39
26
0
FC00000086
34 EI
10/10/3
1 741
VIVERO CHAVEZ
DIEGO FAB 52,39 0 0 0 52,39
26
1
FC00000086
35 EI
10/10/3
1 745
ROSERO TORRES
JOSE ENRI 52,39 0 0 0 52,39
26
2
FC00000086
36 EI
10/10/3
1 752
VALLE RODRIGUEZ
ESTEFAN 52,39 0 0 0 52,39
26
3
FC00000086
37 EI
10/10/3
1 768
YEPEZ LOAYZA
MADELEYNE 52,39 0 0 0 52,39
26
4
FC00000086
38 EI
10/10/3
1 803
MOYA ITAS EVELYN
SALOME 52,39 0 0 0 52,39
26
5
FC00000086
39 EI
10/10/3
1 817
RODRIGUEZ PALMA
MARIA F 52,39 0 0 0 52,39
26
6
FC00000086
40 EI
10/10/3
1 823
GANCINO
GAVILANEZ JHON 52,39 0 0 0 52,39
26
7
FC00000086
41 EI
10/10/3
1 830
CADENA CADENA
ALEXIS JA 52,39 0 0 0 52,39
26
8
FC00000086
42 EI
10/10/3
1 855
RAMIREZ MICHILENA
MARIA 52,39 0 0 0 52,39
26
9
FC00000086
43 EI
10/10/3
1 910
TREJO NAVARRETE
ANTHONY 52,39 0 0 0 52,39
27
0
FC00000086
44 EI
10/10/3
1 950
BASTIDAS ARROYO
ANA CRI 52,39 0 0 0 52,39
27
1
FC00000086
45 EI
10/10/3
1 955
MORALES
BENALCAZAR CRIS 52,39 0 0 0 52,39
27
2
FC00000086
46 EI
10/10/3
1 957
VITAR FLORES
PAULINA AL 52,39 0 0 0 52,39
27
3
FC00000086
47 EI
10/10/3
1 958
VITAR FLORES
EVELYN DAN 52,39 0 0 0 52,39
27
4
FC00000086
48 EI
10/10/3
1 959
PADILLA CELI JHAIR
ISMA 52,39 0 0 0 52,39
27
5
FC00000086
49 EI
10/10/3
1 962
HERNANDEZ
CHAMORRO JOHA 52,39 0 0 0 52,39
27
6
FC00000086
50 EI
10/10/3
1 967
MENA CHAMORRO
CAMILO GE 52,39 0 0 0 52,39
27
7
FC00000086
51 EI
10/10/3
1 977
RUIZ TEANGA
FRANKLIN AN 52,39 0 0 0 52,39
27
8
FC00000086
52 EI
10/10/3
1 986
TROYA POTOSI
LENIN ALEJ 52,39 0 0 0 52,39
27
9
FC00000086
53 EI
10/10/3
1 999
GUTIERREZ
GUTIERREZ FRA 52,39 0 0 0 52,39
28
0
FC00000086
54 EI
10/10/3
1
100
0
CORAL ALVAREZ
ALANIS NI 52,39 0 0 0 52,39
275

28
1
FC00000086
55 EI
10/10/3
1
101
4
LOZANO NICOLAS
ALEJANDR 52,39 0 0 0 52,39
28
2
FC00000086
56 EI
10/10/3
1
101
5
SANCHEZ SARA
VIVIANA 52,39 0 0 0 52,39
28
3
FC00000086
57 EI
10/10/3
1
102
5
ARMAS HIDALGO
EMILY DAY 52,39 0 0 0 52,39
28
4
FC00000086
58 EI
10/10/3
1
103
0
ERAZO NARVAEZ
EMILY JUL 52,39 0 0 0 52,39
28
5
FC00000086
59 EI
10/10/3
1
103
2
LOYO POTOSI LUIS
EDUARD 52,39 0 0 0 52,39
28
6
FC00000086
60 EI
10/10/3
1
103
5
ARIAS MANTILLA
MATEO SA 52,39 0 0 0 52,39
28
7
FC00000086
61 EI
10/10/3
1 974
ARCINIEGAS
PANTOJA ARIA 52,39 0 0 0 52,39
28
8
FC00000086
62 EI
10/10/3
1 450
MONTENEGRO
MANTILLA ISI 26,2 0 0 0 26,2
28
9
FC00000086
63 EI
10/10/3
1 52
MONTENEGRO
MANTILLA CRI 26,2 0 0 0 26,2
29
0
FC00000086
64 EI
10/10/3
1 679
MONTENEGRO
MANTILLA FRA 39,29 0 0 0 39,29
29
1
FC00000086
65 EI
10/10/3
1 413
MONTENEGRO
MANTILLA GAB 39,29 0 0 0 39,29
29
2
FC00000086
68 EI
10/10/3
1 13
MUOZ PINTADO
DANIELA L 52,39 0 0 0 52,39
29
3
FC00000086
69 EI
10/10/3
1 21
FLORES CARRERA
OSCAR JO 52,39 0 0 0 52,39
29
4
FC00000086
70 EI
10/10/3
1 34
HERNANDEZ
NAVARRETE ARI 52,39 0 0 0 52,39
29
5
FC00000086
71 EI
10/10/3
1 42
LANDAZURI BAEZ
DAYAN SH 26,2 0 0 0 26,2
29
6
FC00000086
72 EI
10/10/3
1 60
BONILLA ARCINIEGA
DAVID 52,39 0 0 0 52,39
29
7
FC00000086
73 EI
10/10/3
1 95
VASQUEZ TERAN
THOMAS FR 52,39 0 0 0 52,39
29
8
FC00000086
74 EI
10/10/3
1 100
LEGARDA CISNEROS
SOFA 52,39 0 0 0 52,39
29
9
FC00000086
75 EI
10/10/3
1 110
GONZALEZ NARVAEZ
JORDY 52,39 0 0 0 52,39
30
0
FC00000086
76 EI
10/10/3
1 152
MUOZ PINTADO
ELIANA AR 52,39 0 0 0 52,39
30
1
FC00000086
77 EI
10/10/3
1 156
TERAN AGUILAR
DANIELA T 52,39 0 0 0 52,39
30
2
FC00000086
78 EI
10/10/3
1 181
GARCIA ANDRADE
NOELIA S 52,39 0 0 0 52,39
30
3
FC00000086
79 EI
10/10/3
1 182
HERNANDEZ
NAVARRETE SAN 52,39 0 0 0 52,39
30
4
FC00000086
80 EI
10/10/3
1 183
MANOSALVAS
ESTEVEZ EMIL 52,39 0 0 0 52,39
30
5
FC00000086
81 EI
10/10/3
1 194
BOLAOS AGUILAR
DANIEL 52,39 0 0 0 52,39
30
6
FC00000086
82 EI
10/10/3
1 200
MOLINA CADENA
CRISTOPHE 52,39 0 0 0 52,39
30
7
FC00000086
83 EI
10/10/3
1 202
ORBE AGUILAR
THEO SEBAS 52,39 0 0 0 52,39
30
8
FC00000086
84 EI
10/10/3
1 901
ORTIZ MARTINEZ
MELISSA 52,39 0 0 0 52,39
30
9
FC00000086
85 EI
10/10/3
1 281
PALMA SUAREZ
ANDREA MER 52,39 0 0 0 52,39
31
0
FC00000086
86 EI
10/10/3
1 296
GARCIA ANDRADE
DIEGO MA 52,39 0 0 0 52,39
31
1
FC00000086
87 EI
10/10/3
1 313
VASQUEZ TERAN
JOSELYN N 52,39 0 0 0 52,39
31
2
FC00000086
88 EI
10/10/3
1 320
ESPINEL SEVILLA
EDISON 52,39 0 0 0 52,39
31
3
FC00000086
89 EI
10/10/3
1 328
ALMEIDA CORDOVA
MELLANY 52,39 0 0 0 52,39
31
4
FC00000086
90 EI
10/10/3
1 335
ESTRELLA GRIJALVA
EMILI 52,39 0 0 0 52,39
31
5
FC00000086
91 EI
10/10/3
1 336
LARA ORDOEZ
CLAUDIA MI 52,39 0 0 0 52,39
31
6
FC00000086
92 EI
10/10/3
1 344
CHILIQUINGA TAIPE
THEO 52,39 0 0 0 52,39
276

31
7
FC00000086
93 EI
10/10/3
1 426
NARVAEZ BRACHO
FABRICIO 52,39 0 0 0 52,39
31
8
FC00000086
94 EI
10/10/3
1 477
QUEVEDO MENSIAS
CAROLIN 52,39 0 0 0 52,39
31
9
FC00000086
95 EI
10/10/3
1 530
PALMA SUAREZ
DIEGO SEBA 52,39 0 0 0 52,39
32
0
FC00000086
96 EI
10/10/3
1 570
GARZON VILLEGAS
JAVIER 52,39 0 0 0 52,39
32
1
FC00000086
97 EI
10/10/3
1 600
ESTRELLA GRIJALVA
CHRIS 52,39 0 0 0 52,39
32
2
FC00000086
98 EI
10/10/3
1 607
PALMA SUAREZ
MARIA FERN 52,39 0 0 0 52,39
32
3
FC00000086
99 EI
10/10/3
1 612
CHUQUIN AGUIRRE
VANESSA 52,39 0 0 0 52,39
32
4
FC00000087
00 EI
10/10/3
1 652
CORAL ROCHA
FERNANDO HA 52,39 0 0 0 52,39
32
5
FC00000087
01 EI
10/10/3
1 663
PLASENCIA
PALACIOS ISRA 52,39 0 0 0 52,39
32
6
FC00000087
02 EI
10/10/3
1 684
LEGARDA CISNEROS
KARLA 52,39 0 0 0 52,39
32
7
FC00000087
03 EI
10/10/3
1 690
CERON POZO ARIEL
GEOVAN 52,39 0 0 0 52,39
32
8
FC00000087
04 EI
10/10/3
1 732
CAJAS TAPIA
MAURICIO AN 52,39 0 0 0 52,39
32
9
FC00000087
05 EI
10/10/3
1 779
QUEVEDO MENSIAS
KATHERI 52,39 0 0 0 52,39
33
0
FC00000087
06 EI
10/10/3
1 808
LANDAZURI BAEZ
DENNIS B 26,2 0 0 0 26,2
33
1
FC00000087
07 EI
10/10/3
1 843
CABEZAS URRUTIA
JAIME A 52,39 0 0 0 52,39
33
2
FC00000087
08 EI
10/10/3
1 845
PORTILLA ROSERO
LUIS ST 52,39 0 0 0 52,39
33
3
FC00000087
09 EI
10/10/3
1 848
TEJENA LOPEZ
BRYAN EDUA 52,39 0 0 0 52,39
33
4
FC00000087
10 EI
10/10/3
1 922
FLORES CARRERA
CARLOS L 52,39 0 0 0 52,39
33
5
FC00000087
11 EI
10/10/3
1 940
VINUEZA CEVALLOS
KELLY 52,39 0 0 0 52,39
33
6
FC00000087
12 EI
10/10/3
1 941
VINUEZA CEVALLOS
TAMARA 52,39 0 0 0 52,39
33
7
FC00000087
13 EI
10/10/3
1 975
CARRILLO VENEGAS
GRACE 52,39 0 0 0 52,39
33
8
FC00000087
14 EI
10/10/3
1 976
CHACON
CHAMORRO EMILIA 52,39 0 0 0 52,39
33
9
FC00000087
15 EI
10/10/3
1 989
GRANDA ZUIGA
MELANNY L 52,39 0 0 0 52,39
34
0
FC00000087
16 EI
10/10/3
1 995
BOADA VINUEZA
SANTIAGO 52,39 0 0 0 52,39
34
1
FC00000087
17 EI
10/10/3
1
100
2
TRUJILLO
FARINANGO DALI 52,39 0 0 0 52,39
34
2
FC00000087
20 EI
10/10/3
1 22
GUERRERO
GUERRERO OSWAL 52,39 0 0 0 52,39
34
3
FC00000087
21 EI
10/10/3
1 26
TOCTAQUIZA
NARVAEZ MART 52,39 0 0 0 52,39
34
4
FC00000087
22 EI
10/10/3
1 37
TORRES MENA
LAURA DOMEN 52,39 0 0 0 52,39
34
5
FC00000087
23 EI
10/10/3
1 126
REASCOS YEPEZ
NATHALY D 52,39 0 0 0 52,39
34
6
FC00000087
24 EI
10/10/3
1 290
ANDRADE PUENTE
ROBINSON 52,39 0 0 0 52,39
34
7
FC00000087
25 EI
10/10/3
1 324
SALAZAR CHANG
HUANG LUI 52,39 0 0 0 52,39
34
8
FC00000087
26 EI
10/10/3
1 388
QUINTEROS
PLACENCIA MEL 52,39 0 0 0 52,39
34
9
FC00000087
27 EI
10/10/3
1 403
TABANGO ALVEAR
RUBEN EF 52,39 0 0 0 52,39
35
0
FC00000087
28 EI
10/10/3
1 559
QUINTEROS
PLACENCIA HOL 52,39 0 0 0 52,39
35
1
FC00000087
29 EI
10/10/3
1 579
VASQUEZ OCHOA
JUAN DIEG 52,39 0 0 0 52,39
35
2
FC00000087
30 EI
10/10/3
1 602
CASTILLO MERINO
EDITH V 52,39 0 0 0 52,39
277

35
3
FC00000087
31 EI
10/10/3
1 671
MORALES MANTILLA
XAVIER 52,39 0 0 0 52,39
35
4
FC00000087
32 EI
10/10/3
1 724
TOBAR ARCOS
PABLO LEONA 52,39 0 0 0 52,39
35
5
FC00000087
33 EI
10/10/3
1 859
MONCAYO ROSALES
MARTIN 52,39 0 0 0 52,39
35
6
FC00000087
34 EI
10/10/3
1 931
MOLINA DAVILA
NICOLE MA 52,39 0 0 0 52,39
35
7
FC00000087
35 EI
10/10/3
1 947
CASTILLO MERINO
JOSE VI 52,39 0 0 0 52,39
35
8
FC00000087
36 EI
10/10/3
1 996
ESPINOZA
PLACENCIA ALON 52,39 0 0 0 52,39
35
9
FC00000087
37 EI
10/10/3
1 11
GUERRA MORALES
MARIA PA 52,39 0 0 0 52,39
36
0
FC00000087
38 EI
10/10/3
1 12
LEAL SEVILLA PAULA
ALEJ 52,39 0 0 0 52,39
36
1
FC00000087
39 EI
10/10/3
1 76
BENAVIDES LEAL
NICOLE C 52,39 0 0 0 52,39
36
2
FC00000087
40 EI
10/10/3
1 161
ALMEIDA OJEDA
CARLOS ST 52,39 0 0 0 52,39
36
3
FC00000087
41 EI
10/10/3
1 177
URQUIZO HERRERA
JUAN FR 52,39 0 0 0 52,39
36
4
FC00000087
42 EI
10/10/3
1 226
CALDERON TORRES
JEREMY 52,39 0 0 0 52,39
36
5
FC00000087
43 EI
10/10/3
1 227
CHICAIZA BENITEZ
RICARD 26,2 0 0 0 26,2
36
6
FC00000087
44 EI
10/10/3
1 285
ROSALES ROSERO
NEVIS TA 52,39 0 0 0 52,39
36
7
FC00000087
45 EI
10/10/3
1 288
YAMUCA MEJIA
NICOLE ALE 52,39 0 0 0 52,39
36
8
FC00000087
46 EI
10/10/3
1 309
PITA ARCINIEGAS
PAULA M 52,39 0 0 0 52,39
36
9
FC00000087
47 EI
10/10/3
1 321
GARCIA CERVANTES
CARLOS 52,39 0 0 0 52,39
37
0
FC00000087
48 EI
10/10/3
1 333
DE LA CADENA
ORTIZ ARLI 52,39 0 0 0 52,39
37
1
FC00000087
49 EI
10/10/3
1 512
CERVANTES FLORES
CINTHY 52,39 0 0 0 52,39
37
2
FC00000087
50 EI
10/10/3
1 538
GUALOTO
CARRASCO BRYAN 52,39 0 0 0 52,39
37
3
FC00000087
51 EI
10/10/3
1 582
ROSALES ROSERO
CARLOS J 52,39 0 0 0 52,39
37
4
FC00000087
52 EI
10/10/3
1 650
GUERRERO MEZA
JORGE JOE 52,39 0 0 0 52,39
37
5
FC00000087
53 EI
10/10/3
1 693
TREJO BELTRAN
ANITA BEL 52,39 0 0 0 52,39
37
6
FC00000087
54 EI
10/10/3
1 697
MIO GUAMIALAMA
ALEXIS 52,39 0 0 0 52,39
37
7
FC00000087
55 EI
10/10/3
1 729
RIVADENEIRA
MURGUEYTIO 52,39 0 0 0 52,39
37
8
FC00000087
56 EI
10/10/3
1 782
MIO GUAMIALAMA
ERIKA E 52,39 0 0 0 52,39
37
9
FC00000087
57 EI
10/10/3
1 806
USIA CHAUCA
DONATO DAV 26,2 0 0 0 26,2
38
0
FC00000087
58 EI
10/10/3
1 812
CHAMORRO VITAR
JOSELYN 52,39 0 0 0 52,39
38
1
FC00000087
59 EI
10/10/3
1 814
CHICAS PALACIOS
CHRISTO 52,39 0 0 0 52,39
38
2
FC00000087
60 EI
10/10/3
1 822
RODRIGUEZ
CERVANTES CAM 52,39 0 0 0 52,39
38
3
FC00000087
61 EI
10/10/3
1 829
GOMEZ FLORES
DAVID ALEJ 52,39 0 0 0 52,39
38
4
FC00000087
62 EI
10/10/3
1 857
CARLOSAMA CASA
MILAGROS 52,39 0 0 0 52,39
38
5
FC00000087
63 EI
10/10/3
1 893
ARMIJOS GORDILLO
CHRIST 52,39 0 0 0 52,39
38
6
FC00000087
64 EI
10/10/3
1 899
GORDILLO NARVAEZ
NATHAL 52,39 0 0 0 52,39
38
7
FC00000087
65 EI
10/10/3
1 948
PAREDES ZULETA
JUAN DAV 52,39 0 0 0 52,39
38
8
FC00000087
66 EI
10/10/3
1 984
DE LA CADENA
FABIO 52,39 0 0 0 52,39
278

38
9
FC00000087
67 EI
10/10/3
1
100
1
CERVANTES FLORES
CARLA 52,39 0 0 0 52,39
39
0
FC00000087
68 EI
10/10/3
1 657
MORALES
CHILIQUINGA ALV 52,39 0 0 0 52,39
39
1
FC00000087
69 EI
10/10/3
1 722
CUELLAR JIMENEZ
MARIA E 52,39 0 0 0 52,39
39
2
FC00000087
70 EI
10/10/3
1 591
RIOS ALDAS LIZETH
ESTEF 26,2 0 0 0 26,2
39
3
FC00000087
71 EI
10/10/3
1 199
GARCES VASQUEZ
MATEO SE 52,39 0 0 0 52,39
39
4
FC00000087
72 EI
10/10/3
1 117
CABRERA GARCIA
KARLA NO 52,39 0 0 0 52,39
39
5
FC00000087
73 EI
10/10/3
1 149
MARTINEZ MUOZ
ARIANNA 52,39 0 0 0 52,39
39
6
FC00000087
74 EI
10/10/3
1 228
FUENTES FLORES
JUAN FRA 52,39 0 0 0 52,39
39
7
FC00000087
75 EI
10/10/3
1 240
AYALA ALBAN
ANDREA LIZB 52,39 0 0 0 52,39
39
8
FC00000087
76 EI
10/10/3
1 283
REVELO ALDAS
KAELLY NAO 52,39 0 0 0 52,39
39
9
FC00000087
77 EI
10/10/3
1 889
HINOJOSA PAREDES
CRISTI 52,39 0 0 0 52,39
40
0
FC00000087
78 EI
10/10/3
1 624
ORTEGA PEREZ
ANDREA DAN 52,39 0 0 0 52,39
40
1
FC00000087
79 EI
10/10/3
1 666
VITERI MIRANDA
BELEN ES 52,39 0 0 0 52,39
40
2
FC00000087
80 EI
10/10/3
1 718
CRESPO CHAVEZ
ANENT CAM 52,39 0 0 0 52,39
40
3
FC00000087
81 EI
10/10/3
1 720
MENDOZA VASQUEZ
BRYAN I 52,39 0 0 0 52,39
40
4
FC00000087
82 EI
10/10/3
1 721
MENDOZA VASQUEZ
JHOEL J 52,39 0 0 0 52,39
40
5
FC00000087
83 EI
10/10/3
1 770
CRESPO CHAVEZ
KAREN PR 52,39 0 0 0 52,39
40
6
FC00000087
84 EI
10/10/3
1 798
BARBA GUERRA
GUSTAVO FE 52,39 0 0 0 52,39
40
7
FC00000087
85 EI
10/10/3
1 914
ORTEGA PEREZ
KEREN JEM 52,39 0 0 0 52,39
40
8
FC00000087
86 EI
10/10/3
1 929
VITERI MIRANDA
MELANY N 52,39 0 0 0 52,39
40
9
FC00000087
87 EI
10/10/3
1 972
MENDOZA VASQUEZ
ANDERSO 52,39 0 0 0 52,39
41
0
FC00000087
88 EI
10/10/3
1
103
4
HURTADO BASTIDAS
LUIS 26,2 0 0 0 26,2
41
1
FC00000087
89 EI
10/10/3
1
103
7
TOBAR ARTEAGA
RAMIRO DA 52,39 0 0 0 52,39
41
2
FC00000087
90 EI
10/10/3
1 44
MONTALVO
MONCAYO PAULO 52,39 0 0 0 52,39
41
3
FC00000087
91 EI
10/10/3
1 54
ORTEGA VASQUEZ
ANGELES 52,39 0 0 0 52,39
41
4
FC00000087
92 EI
10/10/3
1 73
ANRANGO TABOADA
MELANY 52,39 0 0 0 52,39
41
5
FC00000087
93 EI
10/10/3
1 74
AYALA SALAZAR
CAMILA SA 52,39 0 0 0 52,39
41
6
FC00000087
94 EI
10/10/3
1 79
HERRERA SALAZAR
LIZ CAR 52,39 0 0 0 52,39
41
7
FC00000087
95 EI
10/10/3
1 186
PICO VACA SANDY
ELIZABE 52,39 0 0 0 52,39
41
8
FC00000087
96 EI
10/10/3
1 225
BEDON VACAS LUIS
ALEJAN 52,39 0 0 0 52,39
41
9
FC00000087
97 EI
10/10/3
1 279
LOPEZ CORTEZ
JULIANNA E 52,39 0 0 0 52,39
42
0
FC00000087
98 EI
10/10/3
1 300
QUINTEROS MENDEZ
JARED 52,39 0 0 0 52,39
42
1
FC00000087
99 EI
10/10/3
1 349
JARAMILLO PIEDRA
ROBERT 52,39 0 0 0 52,39
42
2
FC00000088
00 EI
10/10/3
1 354
ALARCON RAMIREZ
MARIA P 52,39 0 0 0 52,39
42
3
FC00000088
01 EI
10/10/3
1 529
CHILUISA
RODRIGUEZ ANDR 52,39 0 0 0 52,39
42
4
FC00000088
02 EI
10/10/3
1 533
CARDENAS
ITURRALDE PATR 52,39 0 0 0 52,39
279

42
5
FC00000088
03 EI
10/10/3
1 646
MONTESDEOCA
MAILA ALEX 52,39 0 0 0 52,39
42
6
FC00000088
04 EI
10/10/3
1 692
ZAMBRANO YEPEZ
JUSTIN E 52,39 0 0 0 52,39
42
7
FC00000088
05 EI
10/10/3
1 695
REALPE LOPEZ
LEANDRO IS 52,39 0 0 0 52,39
42
8
FC00000088
06 EI
10/10/3
1 696
REALPE LOPEZ
CARLOS KEV 52,39 0 0 0 52,39
42
9
FC00000088
07 EI
10/10/3
1 794
TERAN FLORES
MELANI ELI 52,39 0 0 0 52,39
43
0
FC00000088
08 EI
10/10/3
1 796
TERAN FLORES
SEBASTIAN 52,39 0 0 0 52,39
43
1
FC00000088
09 EI
10/10/3
1 923
ACUA ESPAA
JOSUE GABR 52,39 0 0 0 52,39
43
2
FC00000088
10 EI
10/10/3
1 978
MORALES MARIN
EVELYN TA 52,39 0 0 0 52,39
43
3
FC00000088
11 EI
10/10/3
1 979 MAFLA VICTORIA 52,39 0 0 0 52,39
43
4
FC00000088
12 EI
10/10/3
1 992
GRANDE
CHAMORRO JOSEPH 52,39 0 0 0 52,39
43
5
FC00000088
13 EI
10/10/3
1
102
4
KAM ARIAS
SENYATZE NICO 52,39 0 0 0 52,39
43
6
FC00000088
15 EI
10/10/3
1
103
9
GARRIDO URRESTA
ODETTHE 52,39 0 0 0 52,39
43
7
FC00000088
17 EI
10/10/3
1 53
NARVAEZ CADENA
BRENDA G 52,39 0 0 0 52,39
43
8
FC00000088
18 EI
10/10/3
1 61
CAMPOS
PERUGACHI JOSEPH 52,39 0 0 0 52,39
43
9
FC00000088
19 EI
10/10/3
1 65
HUANG ANDRADE
JUAN MART 52,39 0 0 0 52,39
44
0
FC00000088
20 EI
10/10/3
1 116
ARBOLEDA
VASQUEZ DIANA 52,39 0 0 0 52,39
44
1
FC00000088
21 EI
10/10/3
1 130
VELASCO CABRERA
MICHELL 52,39 0 0 0 52,39
44
2
FC00000088
22 EI
10/10/3
1 155
SALCEDO RECALDE
INDRA N 52,39 0 0 0 52,39
44
3
FC00000088
23 EI
10/10/3
1 229
HERNANDEZ
HERNANDEZ JOR 52,39 0 0 0 52,39
44
4
FC00000088
24 EI
10/10/3
1 248
HUANG ANDRADE
YENMI NAH 52,39 0 0 0 52,39
44
5
FC00000088
25 EI
10/10/3
1 259
ESPINOSA SANCHEZ
PAUL S 52,39 0 0 0 52,39
44
6
FC00000088
26 EI
10/10/3
1 265
NARVAEZ CADENA
MICHAEL 52,39 0 0 0 52,39
44
7
FC00000088
27 EI
10/10/3
1 294
ERAZO VENEGAS
ELIAN CRI 52,39 0 0 0 52,39
44
8
FC00000088
28 EI
10/10/3
1 297
HIDALGO VALENCIA
JORGE 52,39 0 0 0 52,39
44
9
FC00000088
29 EI
10/10/3
1 329
ALVAREZ FLORES
ELIANA A 52,39 0 0 0 52,39
45
0
FC00000088
30 EI
10/10/3
1 331
CARRERA YEPEZ
MARIA CAM 52,39 0 0 0 52,39
45
1
FC00000088
31 EI
10/10/3
1 332
CARRERA YEPEZ
MARIA PAU 52,39 0 0 0 52,39
45
2
FC00000088
32 EI
10/10/3
1 360
VELASCO CABRERA
SAMANT 52,39 0 0 0 52,39
45
3
FC00000088
33 EI
10/10/3
1 596
ALVAREZ FLORES
KARLA DA 52,39 0 0 0 52,39
45
4
FC00000088
34 EI
10/10/3
1 707
PEREZ RODRIGUEZ
SAUL A 52,39 0 0 0 52,39
45
5
FC00000088
35 EI
10/10/3
1 102
MONGE POZO
NATALIA MART 52,39 0 0 0 52,39
45
6
FC00000088
36 EI
10/10/3
1 179
ANDINO BEDON
THAIS MARC 52,39 0 0 0 52,39
45
7
FC00000088
37 EI
10/10/3
1 230
MONGE POZO
JOHAN SEBAST 52,39 0 0 0 52,39
45
8
FC00000088
38 EI
10/10/3
1 255
ANDRADE PUENTE
JORGE WA 52,39 0 0 0 52,39
45
9
FC00000088
39 EI
10/10/3
1 271
VILLARREAL
CASTILLO GUS 52,39 0 0 0 52,39
46
0
FC00000088
40 EI
10/10/3
1 295
ESTEVEZ AYALA
MARCELO 52,39 0 0 0 52,39
280

46
1
FC00000088
41 EI
10/10/3
1 592
ARTEAGA GARCES
KATHERIN 52,39 0 0 0 52,39
46
2
FC00000088
42 EI
10/10/3
1 623
CRUZ VILLARRUEL
SANTIAG 52,39 0 0 0 52,39
46
3
FC00000088
43 EI
10/10/3
1 781
ARTEAGA GARCES
NATHALY 52,39 0 0 0 52,39
46
4
FC00000088
44 EI
10/10/3
1 797
ZAMBRANO ROSERO
ANAHI A 52,39 0 0 0 52,39
46
5
FC00000088
45 EI
10/10/3
1 851
PAEZ ALMEIDA
ANDREA CAR 52,39 0 0 0 52,39
46
6
FC00000088
46 EI
10/10/3
1 664
YARAD GARCIA
SALIM DAVI 52,39 0 0 0 52,39
46
7
FC00000088
47 EI
10/10/3
1 739
ALMEIDA ANDRADE
RODNEY 52,39 0 0 0 52,39
46
8
FC00000088
48 EI
10/10/3
1 129
VALDEZ ZARAUZ
PAULA DOM 52,39 0 0 0 52,39
46
9
FC00000088
49 EI
10/10/3
1 308
PABON CEVALLOS
CELENE L 52,39 0 0 0 52,39
47
0
FC00000088
50 EI
10/10/3
1 322
NUEZ ROSERO
JAMES ABEL 52,39 0 0 0 52,39
47
1
FC00000088
51 EI
10/10/3
1 427
PALACIOS ACHANGA
GINO D 52,39 0 0 0 52,39
47
2
FC00000088
52 EI
10/10/3
1 593
PALACIOS ACHANGA
DARIO 52,39 0 0 0 52,39
47
3
FC00000088
53 EI
10/10/3
1 937
RIVAS
MONTENEGRO
PAULA 52,39 0 0 0 52,39
47
4
FC00000088
54 EI
10/10/3
1
102
1
QUELAL TEJADA
ISMAEL AL 50 0 0 0 50
47
5
FC00000088
55 EI
10/10/3
1 871
ROSALES
SARMIENTO PABLO 95,89 0 0 0 95,89
47
6
FC00000088
56 EI
10/10/3
1
103
6 ROSALES MARIA SOL 95,89 0 0 0 95,89
47
7
FC00000088
57 EI
10/10/3
1 187
SALAZAR
BENAVIDES NATAL 52,39 0 0 0 52,39
47
8
FC00000088
58 EI
10/10/3
1 268
SALAZAR
CARRASCO JAIRO 52,39 0 0 0 52,39
47
9
FC00000088
59 EI
10/10/3
1 347
GUEVARA GARCIA
DAVID AL 52,39 0 0 0 52,39
48
0
FC00000088
60 EI
10/10/3
1 406
CASTELLANOS
ALEMAN PENE 52,39 0 0 0 52,39
48
1
FC00000088
61 EI
10/10/3
1 537
SALAZAR
BENAVIDES BRYAN 52,39 0 0 0 52,39
48
2
FC00000088
62 EI
10/10/3
1 549
FUERTES OSEJO
SADAM ISM 52,39 0 0 0 52,39
48
3
FC00000088
63 EI
10/10/3
1 86
BRITO NASIMBA
RICARDO J 52,39 0 0 0 52,39
48
4
FC00000088
64 EI
10/10/3
1 282
QUINTEROS TORRES
ADAMAR 52,39 0 0 0 52,39
48
5
FC00000088
65 EI
10/10/3
1 497
ALMACHI CHICAIZA
KEVIN 52,39 0 0 0 52,39
48
6
FC00000088
66 EI
10/10/3
1 540
QUINCHIGUANGO
ANALUISA 52,39 0 0 0 52,39
48
7
FC00000088
67 EI
10/10/3
1 544
NUEZ MEJIA
NICOLAS RAF 52,39 0 0 0 52,39
48
8
FC00000088
68 EI
10/10/3
1 574
BURGOS OBANDO
SILVIA ES 52,39 0 0 0 52,39
48
9
FC00000088
69 EI
10/10/3
1 761
URBINA GARCES
GABRIEL A 52,39 0 0 0 52,39
49
0
FC00000088
70 EI
10/10/3
1 2
BENAVIDES RUANO
MATEO I 52,39 0 0 0 52,39
49
1
FC00000088
71 EI
10/10/3
1 71
PABON HERNANDEZ
GABRIEL 52,39 0 0 0 52,39
49
2
FC00000088
72 EI
10/10/3
1 128
RUIZ CALDERON
MONICA AB 52,39 0 0 0 52,39
49
3
FC00000088
73 EI
10/10/3
1 302
RUIZ CALDERON
RAMIRO SE 52,39 0 0 0 52,39
49
4
FC00000088
74 EI
10/10/3
1
102
3
PROAO VASQUEZ
MARSHALL 52,39 0 0 0 52,39
49
5
FC00000088
75 EI
10/10/3
1 35
MOSQUERA ALDAS
RAFAELA 52,39 0 0 0 52,39
49
6
FC00000088
76 EI
10/10/3
1 169
MOSQUERA ALDAS
JUAN 52,39 0 0 0 52,39
281

49
7
FC00000088
78 EI
10/10/3
1 594
ROSERO DIAZ
RAQUEL DAYA 52,39 0 0 0 52,39
49
8
FC00000088
79 EI
10/10/3
1 715
RUANO GUANOLUISA
DOMENI 52,39 0 0 0 52,39
49
9
FC00000088
80 EI
10/10/3
1 717
BOLAOS BURBANO
EMILY G 52,39 0 0 0 52,39
50
0
FC00000088
81 EI
10/10/3
1 139
GARRIDO
GUERRERO MARTN 52,39 0 0 0 52,39
50
1
FC00000088
82 EI
10/10/3
1 203
PAREDES BENITEZ
CARLOS 52,39 0 0 0 52,39
50
2
FC00000088
83 EI
10/10/3
1 291
CADENA GUERRERO
SANTIAG 52,39 0 0 0 52,39
50
3
FC00000088
84 EI
10/10/3
1 305
ARROYO MERIZALDE
MARIA 52,39 0 0 0 52,39
50
4
FC00000088
85 EI
10/10/3
1 341
GARRIDO
GUERRERO MARIA 52,39 0 0 0 52,39
50
5
FC00000088
86 EI
10/10/3
1 341
LOPEZ MIELES
CECILIA GA 52,39 0 0 0 52,39
50
6
FC00000088
87 EI
10/10/3
1 341
GUERRERO FLORES
KAREN A 52,39 0 0 0 52,39
50
7
FC00000088
88 EI
10/10/3
1 341
SANTACRUZ
GUEVARA LUIS 52,39 0 0 0 52,39
50
8
FC00000088
89 EI
10/10/3
1 341
MORAN SALAZAR
DANIELA S 52,39 0 0 0 52,39
50
9
FC00000088
90 EI
10/10/3
1 341
MENA AGUIRRE
ANGIE MICH 52,39 0 0 0 52,39
51
0
FC00000088
91 EI
10/10/3
1 341
VASQUEZ PADILLA
DOMINI 52,39 0 0 0 52,39
51
1
FC00000088
92 EI
10/10/3
1 341
MARQUEZ NOBOA
SOPHYA RA 52,39 0 0 0 52,39
26626,2

INGRESOS COLEGIO

FUNDACION VEINTINUEVE DE JUNIO
Facturacin Contado-Crdito

N Factura
Cmpt
e.
Fecha Cliente

Tot
al

Dcto
s

Carg
os

I.V.
A.
A.
Pagar

Vendedor:
XXX
X
Todos
los V
endedor
es 0 0 0 0 0 0
1
FC0000008
893 EI
10/10/3
1
34
1
BASTIDAS
ARROYO KARLA
52,3
9 0 0 0 52,39
2
FC0000008
894 EI
10/10/3
1
34
1
CHAMORRO
GONZALES GABRI
52,3
9 0 0 0 52,39
3
FC0000008
895 EI
10/10/3
1
34
1
ALMEIDA ZABALA
MATEO AL
52,3
9 0 0 0 52,39
4
FC0000008
896 EI
10/10/3
1
34
1
FARINANGO
ENDARA DIEGO
52,3
9 0 0 0 52,39
5
FC0000008
897 EI
10/10/3
1
34
1
ORDOEZ
QUELAL ADRIAN I
52,3
9 0 0 0 52,39
6
FC0000008
898 EI
10/10/3
1
34
1
ANDRADE
BOLAOS IVAN
52,3
9 0 0 0 52,39
282

AN
7
FC0000008
899 EI
10/10/3
1
34
1
ESTRELLA
HERRERA JONATH
52,3
9 0 0 0 52,39
8
FC0000008
900 EI
10/10/3
1
34
1
NARVAEZ QUELAL
LEONARDO
52,3
9 0 0 0 52,39
9
FC0000008
901 EI
10/10/3
1
34
1
RAMIREZ LOPEZ
TAYRON DA
52,3
9 0 0 0 52,39
10
FC0000008
902 EI
10/10/3
1
34
1
MERINO CLAVIJO
JOANNA
52,3
9 0 0 0 52,39
11
FC0000008
903 EI
10/10/3
1
34
1
OBANDO AYALA
EMILY DARL
52,3
9 0 0 0 52,39
12
FC0000008
904 EI
10/10/3
1
34
1
SANTACRUZ POZO
MATHIAS
52,3
9 0 0 0 52,39
13
FC0000008
905 EI
10/10/3
1
34
1
BASTIDAS
ARROYO DIEGO S
52,3
9 0 0 0 52,39
14
FC0000008
906 EI
10/10/3
1
34
1
REVELO VASQUEZ
PAOLA
52,3
9 0 0 0 52,39
15
FC0000008
907 EI
10/10/3
1
34
1
ESTRELLA
HERRERA BRYAN
52,3
9 0 0 0 52,39
16
FC0000008
908 EI
10/10/3
1
34
1
PALACIOS
NAVARRETE
MATH
52,3
9 0 0 0 52,39
17
FC0000008
909 EI
10/10/3
1
34
1
DURAN ROSERO
LUCIA MONS
52,3
9 0 0 0 52,39
18
FC0000008
910 EI
10/10/3
1
34
1
OBANDO
CHAMORRO
VICTOR
52,3
9 0 0 0 52,39
19
FC0000008
911 EI
10/10/3
1
34
1
AGUIRRE LOPEZ
STEVEN FE
52,3
9 0 0 0 52,39
20
FC0000008
912 EI
10/10/3
1
34
1
BOLAOS
BURBANO IVENN I
52,3
9 0 0 0 52,39
21
FC0000008
913 EI
10/10/3
1
34
1
VEGA ZAMBRANO
WILLIAM P
52,3
9 0 0 0 52,39
22
FC0000008
914 EI
10/10/3
1
34
1
RAMIREZ LOPEZ
PAULA SAM
52,3
9 0 0 0 52,39
23
FC0000008
915 EI
10/10/3
1
34
1
CALDERON
GUERRA WILLIAM
52,3
9 0 0 0 52,39
24
FC0000008
916 EI
10/10/3
1
34
1
NUEZ FRANCO
ANTHONY AL
52,3
9 0 0 0 52,39
25
FC0000008
917 EI
10/10/3
1
34
1
BURBANO
ORTEGA LUIS
RAM
52,3
9 0 0 0 52,39
26
FC0000008
918 EI
10/10/3
1
34
1
ENDARA JATIVA
SANTIAGO
52,3
9 0 0 0 52,39
27
FC0000008
919 EI
10/10/3
1
34
1
ALMEIDA
ALMEIDA KAREN
52,3
9 0 0 0 52,39
28
FC0000008
920 EI
10/10/3
1
34
1
AGUIRRE
AGUIRRE
MARCELL
52,3
9 0 0 0 52,39
283

29
FC0000008
921 EI
10/10/3
1
34
1
ESTRELLA
HERRERA SHYRLE
52,3
9 0 0 0 52,39
30
FC0000008
922 EI
10/10/3
1
34
1
BEDON ESPINOSA
KAREN ST
52,3
9 0 0 0 52,39
31
FC0000008
923 EI
10/10/3
1
34
1
PASQUEL PADILLA
CRISTIA
52,3
9 0 0 0 52,39
32
FC0000008
924 EI
10/10/3
1
34
1
GUERRERO
GUERRERO
ANDRE
52,3
9 0 0 0 52,39
33
FC0000008
925 EI
10/10/3
1
34
1
IBADANGO
LIMAICO EDWIN
52,3
9 0 0 0 52,39
34
FC0000008
926 EI
10/10/3
1
34
1
CHUGA VALLE
DANIELA LIS
52,3
9 0 0 0 52,39
35
FC0000008
927 EI
10/10/3
1
34
1
TAFUR LINTO
ROMINA GENE
52,3
9 0 0 0 52,39
36
FC0000008
928 EI
10/10/3
1
34
1
RAMIREZ TOCAIN
ALEXIS J
52,3
9 0 0 0 52,39
37
FC0000008
929 EI
10/10/3
1
34
1
CAZA VALLEJO
EDISON SEB
52,3
9 0 0 0 52,39
38
FC0000008
930 EI
10/10/3
1
34
1
CAZA VALLEJO
JOSSE ALES
52,3
9 0 0 0 52,39
39
FC0000008
931 EI
10/10/3
1
34
1
VEGA ZAMBRANO
EMILY ALE
52,3
9 0 0 0 52,39
40
FC0000008
932 EI
10/10/3
1
34
1
CALDERON
GUERRA ERICK D
52,3
9 0 0 0 52,39
41
FC0000008
933 EI
10/10/3
1
34
1
BEDON ESPINOSA
GUSTAVO
52,3
9 0 0 0 52,39
42
FC0000008
934 EI
10/10/3
1
34
1
GARCIA ALMEIDA
CAMILLE
52,3
9 0 0 0 52,39
43
FC0000008
935 EI
10/10/3
1
34
1
ALVEAR ACOSTA
NATALIE Y
52,3
9 0 0 0 52,39
44
FC0000008
936 EI
10/10/3
1
34
1
VEGA UBIDIA
JENIFER LIS
52,3
9 0 0 0 52,39
45
FC0000008
937 EI
10/10/3
1
34
1
ARMAS HIDALGO
DANNA BEL
52,3
9 0 0 0 52,39
46
FC0000008
938 EI
10/10/3
1
34
1
SANDOVAL
CERVANTES KERL
52,3
9 0 0 0 52,39
47
FC0000008
939 EI
10/10/3
1
34
1
ROSERO
CALDERON
MAJERLY
52,3
9 0 0 0 52,39
48
FC0000008
940 EI
10/10/3
1
34
1
HUANG ZHONG
YIFENG
52,3
9 0 0 0 52,39
49
FC0000008
941 EI
10/10/3
1
34
1
ROSERO TORRES
JONATHAN
52,3
9 0 0 0 52,39
50
FC0000008
942 EI
10/10/3
1
34
1
GAINZA PUGA
CAMIL ELIZA
52,3
9 0 0 0 52,39
51
FC0000008
943 EI
10/10/3
1
34
1
VIVERO CHAVEZ
DAMARIS S
52,3
9 0 0 0 52,39
52
FC0000008
944 EI
10/10/3
1
34
1
VIVERO CHAVEZ
DIEGO FAB
52,3
9 0 0 0 52,39
284

53
FC0000008
945 EI
10/10/3
1
34
1
ROSERO TORRES
JOSE ENRI
52,3
9 0 0 0 52,39
54
FC0000008
946 EI
10/10/3
1
34
1
VALLE
RODRIGUEZ
ESTEFAN
52,3
9 0 0 0 52,39
55
FC0000008
947 EI
10/10/3
1
34
1
YEPEZ LOAYZA
MADELEYNE
52,3
9 0 0 0 52,39
56
FC0000008
948 EI
10/10/3
1
34
1
MOYA ITAS
EVELYN SALOME
52,3
9 0 0 0 52,39
57
FC0000008
949 EI
10/10/3
1
34
1
RODRIGUEZ
PALMA MARIA F
52,3
9 0 0 0 52,39
58
FC0000008
950 EI
10/10/3
1
34
1
GANCINO
GAVILANEZ JHON
52,3
9 0 0 0 52,39
59
FC0000008
951 EI
10/10/3
1
34
1
CADENA CADENA
ALEXIS JA
52,3
9 0 0 0 52,39
60
FC0000008
952 EI
10/10/3
1
34
1
RAMIREZ
MICHILENA
MARIA
52,3
9 0 0 0 52,39
61
FC0000008
953 EI
10/10/3
1
34
1
TREJO
NAVARRETE
ANTHONY
52,3
9 0 0 0 52,39
62
FC0000008
954 EI
10/10/3
1
34
1
BASTIDAS
ARROYO ANA CRI
52,3
9 0 0 0 52,39
63
FC0000008
955 EI
10/10/3
1
34
1
MORALES
BENALCAZAR CRIS
52,3
9 0 0 0 52,39
64
FC0000008
956 EI
10/10/3
1
34
1
VITAR FLORES
PAULINA AL
52,3
9 0 0 0 52,39
65
FC0000008
957 EI
10/10/3
1
34
1
VITAR FLORES
EVELYN DAN
52,3
9 0 0 0 52,39
66
FC0000008
958 EI
10/10/3
1
34
1
PADILLA CELI
JHAIR ISMA
52,3
9 0 0 0 52,39
67
FC0000008
959 EI
10/10/3
1
34
1
HERNANDEZ
CHAMORRO JOHA
52,3
9 0 0 0 52,39
68
FC0000008
960 EI
10/10/3
1
34
1
MENA
CHAMORRO
CAMILO GE
52,3
9 0 0 0 52,39
69
FC0000008
961 EI
10/10/3
1
34
1
RUIZ TEANGA
FRANKLIN AN
52,3
9 0 0 0 52,39
70
FC0000008
962 EI
10/10/3
1
34
1
TROYA POTOSI
LENIN ALEJ
52,3
9 0 0 0 52,39
71
FC0000008
963 EI
10/10/3
1
34
1
GUTIERREZ
GUTIERREZ FRA
52,3
9 0 0 0 52,39
72
FC0000008
964 EI
10/10/3
1
34
1
CORAL ALVAREZ
ALANIS NI
52,3
9 0 0 0 52,39
73
FC0000008
965 EI
10/10/3
1
34
1
LOZANO NICOLAS
ALEJANDR
52,3
9 0 0 0 52,39
74
FC0000008
966 EI
10/10/3
1
34
1
SANCHEZ SARA
VIVIANA
52,3
9 0 0 0 52,39
75
FC0000008
967 EI
10/10/3
1
34
1
ARMAS HIDALGO
EMILY DAY
52,3
9 0 0 0 52,39
285

76
FC0000008
968 EI
10/10/3
1
34
1
ERAZO NARVAEZ
EMILY JUL
52,3
9 0 0 0 52,39
77
FC0000008
969 EI
10/10/3
1
34
1
LOYO POTOSI
LUIS EDUARD
52,3
9 0 0 0 52,39
78
FC0000008
970 EI
10/10/3
1
34
1
ARIAS MANTILLA
MATEO SA
52,3
9 0 0 0 52,39
79
FC0000008
971 EI
10/10/3
1
34
1
ARCINIEGAS
PANTOJA ARIA
52,3
9 0 0 0 52,39
80
FC0000008
972 EI
10/10/3
1
34
1
MONTENEGRO
MANTILLA ISI
52,3
9 0 0 0 52,39
81
FC0000008
973 EI
10/10/3
1
34
1
MONTENEGRO
MANTILLA CRI
52,3
9 0 0 0 52,39
82
FC0000008
974 EI
10/10/3
1
34
1
MONTENEGRO
MANTILLA FRA
52,3
9 0 0 0 52,39
83
FC0000008
975 EI
10/10/3
1
34
1
MONTENEGRO
MANTILLA GAB
52,3
9 0 0 0 52,39
84
FC0000008
976 EI
10/10/3
1
34
1
MUOZ PINTADO
DANIELA L
52,3
9 0 0 0 52,39
85
FC0000008
977 EI
10/10/3
1
34
1
FLORES CARRERA
OSCAR JO
52,3
9 0 0 0 52,39
86
FC0000008
978 EI
10/10/3
1
34
1
HERNANDEZ
NAVARRETE ARI
52,3
9 0 0 0 52,39
87
FC0000008
979 EI
10/10/3
1
34
1
LANDAZURI BAEZ
DAYAN SH
52,3
9 0 0 0 52,39
88
FC0000008
980 EI
10/10/3
1
34
1
MOSQUERA
ALDAS RAFAELA
52,3
9 0 0 0 52,39
89
FC0000008
981 EI
10/10/3
1
34
1
MOSQUERA
ALDAS JUAN
52,3
9 0 0 0 52,39
90
FC0000008
982 EI
10/10/3
1
34
1
ROSERO DIAZ
RAQUEL DAYA
52,3
9 0 0 0 52,39
91
FC0000008
983 EI
10/10/3
1
34
1
RUANO
GUANOLUISA
DOMENI
52,3
9 0 0 0 52,39
92
FC0000008
984 EI
10/10/3
1
34
1
BOLAOS
BURBANO EMILY
G
52,3
9 0 0 0 52,39
93
FC0000008
985 EI
10/10/3
1
34
1
GARRIDO
GUERRERO
MARTN
52,3
9 0 0 0 52,39
94
FC0000008
986 EI
10/10/3
1
34
1
PAREDES BENITEZ
CARLOS
52,3
9 0 0 0 52,39
95
FC0000008
987 EI
10/10/3
1
34
1
CADENA
GUERRERO
SANTIAG
52,3
9 0 0 0 52,39
96
FC0000008
988 EI
10/10/3
1
34
1
ARROYO
MERIZALDE
MARIA
52,3
9 0 0 0 52,39
97
FC0000008
989 EI
10/10/3
1
34
1
GARRIDO
GUERRERO
MARIA
52,3
9 0 0 0 52,39
286

98
FC0000008
990 EI
10/10/3
1
34
1
YUNDA
BENAVIDES
DOLORES
52,3
9 0 0 0 52,39
99
FC0000008
991 EI
10/10/3
1
34
1
MORA VILLOTA
JHOEL SEBA
52,3
9 0 0 0 52,39
10
0
FC0000008
992 EI
10/10/3
1
34
1
CHAVEZ CHECA
EDISON JAV
52,3
9 0 0 0 52,39
10
1
FC0000008
993 EI
10/10/3
1
34
1
BRAVO
BENALCAZAR
KATHER
52,3
9 0 0 0 52,39
10
2
FC0000008
994 EI
10/10/3
1
34
1
PAGUAY PEREZ
ANDRES SEB
52,3
9 0 0 0 52,39
10
3
FC0000008
995 EI
10/10/3
1
34
1
HERNANDEZ
ERAZO MARIA F
52,3
9 0 0 0 52,39
10
4
FC0000008
996 EI
10/10/3
1
34
1
LARA GALARZA
ALISON LIS
52,3
9 0 0 0 52,39
10
5
FC0000008
997 EI
10/10/3
1
34
1
MONTALVO
OSEJOS SAEL MA
52,3
9 0 0 0 52,39
10
6
FC0000008
998 EI
10/10/3
1
34
1
ESQUIVEL
MANTILLA JEAN
52,3
9 0 0 0 52,39
10
7
FC0000008
999 EI
10/10/3
1
34
1
RIVAS CEVALLOS
PABLO SE
52,3
9 0 0 0 52,39
10
8
FC0000009
000 EI
10/10/3
1
34
1
MORILLO
RODRIGUEZ
HADIT
52,3
9 0 0 0 52,39
10
9
FC0000009
001 EI
10/10/3
1
34
1
BUITRON
SALAZAR JOSTIN
52,3
9 0 0 0 52,39
11
0
FC0000009
002 EI
10/10/3
1
34
1
TERAN ANDRADE
BRYAN JHO
52,3
9 0 0 0 52,39
11
1
FC0000009
003 EI
10/10/3
1
34
1
ARROYO PEREZ
EDISON MAT
52,3
9 0 0 0 52,39
11
2
FC0000009
004 EI
10/10/3
1
34
1
CASTILLO OSEJO
KAREN LI
52,3
9 0 0 0 52,39
11
3
FC0000009
005 EI
10/10/3
1
34
1
MEJIAS GOMEZ
SEBASTIAN
52,3
9 0 0 0 52,39
11
4
FC0000009
006 EI
10/10/3
1
34
1
CORREA NARVAEZ
NATALIA
52,3
9 0 0 0 52,39
11
5
FC0000009
007 EI
10/10/3
1
34
1
CAZAR MEDINA
JOSE SEBAS
52,3
9 0 0 0 52,39
11
6
FC0000009
008 EI
10/10/3
1
34
1
MENDEZ TORRES
BYRON ALE
52,3
9 0 0 0 52,39
11
7
FC0000009
009 EI
10/10/3
1
34
1
CORREA NARVAEZ
MATEO EL
52,3
9 0 0 0 52,39
11
8
FC0000009
010 EI
10/10/3
1
34
1
MEZA ROMERO
NAYELY BELE
52,3
9 0 0 0 52,39
11
9
FC0000009
011 EI
10/10/3
1
34
1
PEREZ ROSALES
CESAR AUG
52,3
9 0 0 0 52,39
12
0
FC0000009
012 EI
10/10/3
1
34
1
CHAMORRO
HERRERA EFRAIN
52,3
9 0 0 0 52,39
287

12
1
FC0000009
013 EI
10/10/3
1
34
1
ARROYO
MERIZALDE
MARIA
52,3
9 0 0 0 52,39
12
2
FC0000009
014 EI
10/10/3
1
34
1
ARROYO
MERIZALDE
NELSON
52,3
9 0 0 0 52,39
12
3
FC0000009
015 EI
10/10/3
1
34
1
LOPEZ ORTIZ
STEVEN ANDR
52,3
9 0 0 0 52,39
12
4
FC0000009
016 EI
10/10/3
1
34
1
SILVA MORENO
JORGE EDUA
52,3
9 0 0 0 52,39
12
5
FC0000009
017 EI
10/10/3
1
34
1
ACOSTA SIMBAA
MAURICIO
52,3
9 0 0 0 52,39
12
6
FC0000009
018 EI
10/10/3
1
34
1
MEJIA MENESES
ANDREA LI
52,3
9 0 0 0 52,39
12
7
FC0000009
019 EI
10/10/3
1
34
1
PEREZ ROSALES
STEFANTY
52,3
9 0 0 0 52,39
12
8
FC0000009
020 EI
10/10/3
1
34
1
ANDRADE POZO
JUAN DAVID
52,3
9 0 0 0 52,39
12
9
FC0000009
021 EI
10/10/3
1
34
1
VILLAFUERTE
ENRIQUEZ KA
52,3
9 0 0 0 52,39
13
0
FC0000009
022 EI
10/10/3
1
34
1
ANDRADE TOBAR
JEAN PAUL
52,3
9 0 0 0 52,39
13
1
FC0000009
023 EI
10/10/3
1
34
1
REYES GUZMAN
ESTEBAN FE
52,3
9 0 0 0 52,39
13
2
FC0000009
024 EI
10/10/3
1
34
1
VILLEGAS CHAVEZ
JHON HE
52,3
9 0 0 0 52,39
13
3
FC0000009
025 EI
10/10/3
1
34
1
NARVAEZ MAFLA
NICOLAS A
52,3
9 0 0 0 52,39
13
4
FC0000009
026 EI
10/10/3
1
34
1
YEPEZ TACURI
BRITTANY C
52,3
9 0 0 0 52,39
13
5
FC0000009
027 EI
10/10/3
1
34
1
MUOZ LOYO
RACHELL PAUL
52,3
9 0 0 0 52,39
13
6
FC0000009
028 EI
10/10/3
1
34
1
VASQUEZ REALPE
GLORIA C
52,3
9 0 0 0 52,39
13
7
FC0000009
029 EI
10/10/3
1
34
1
ECHEVERRIA
ANDRADE EDG
52,3
9 0 0 0 52,39
13
8
FC0000009
030 EI
10/10/3
1
34
1
PEREZ TENECORA
KAREN LI
52,3
9 0 0 0 52,39
13
9
FC0000009
031 EI
10/10/3
1
34
1
ROSERO GUERRA
ALISSON N
52,3
9 0 0 0 52,39
14
0
FC0000009
032 EI
10/10/3
1
34
1
LOPEZ ROMERO
STEFANY AN
52,3
9 0 0 0 52,39
14
1
FC0000009
033 EI
10/10/3
1
34
1
DIBUJES SEVILLA
CRISTOP
52,3
9 0 0 0 52,39
14
2
FC0000009
034 EI
10/10/3
1
34
1
HIDROBO SEVILLA
JOSEPH
52,3
9 0 0 0 52,39
14
3
FC0000009
035 EI
10/10/3
1
34
1
ALBAN ORTEGA
CINTHIA JA
52,3
9 0 0 0 52,39
14
4
FC0000009
036 EI
10/10/3
1
34
1
ALDAZ VINUEZA
JOSEPH AN
52,3
9 0 0 0 52,39
288

14
5
FC0000009
037 EI
10/10/3
1
34
1
CABASCANGO
VASQUEZ GEMM
52,3
9 0 0 0 52,39
14
6
FC0000009
038 EI
10/10/3
1
34
1
ADATTI GOMEZ
FRANCIS D
52,3
9 0 0 0 52,39
14
7
FC0000009
039 EI
10/10/3
1
34
1
DOMINGUEZ
MORENO JUAN P
52,3
9 0 0 0 52,39
14
8
FC0000009
040 EI
10/10/3
1
34
1
TERAN ERAZO
GUSTAVO SEB
52,3
9 0 0 0 52,39
14
9
FC0000009
041 EI
10/10/3
1
34
1
HERNANDEZ
ERAZO FRANCIS
52,3
9 0 0 0 52,39
15
0
FC0000009
042 EI
10/10/3
1
34
1
LARA GALARZA
NICOLE ALE
52,3
9 0 0 0 52,39
15
1
FC0000009
043 EI
10/10/3
1
34
1
POZO COTACACHI
JONATHAN
52,3
9 0 0 0 52,39
15
2
FC0000009
044 EI
10/10/3
1
34
1
CAZAR MEDINA
ALBA MISHE
52,3
9 0 0 0 52,39
15
3
FC0000009
045 EI
10/10/3
1
34
1
OATE YEPEZ
ISRAEL GERA
52,3
9 0 0 0 52,39
15
4
FC0000009
046 EI
10/10/3
1
34
1
MEZA AGUIRRE
MARCELA
52,3
9 0 0 0 52,39
15
5
FC0000009
047 EI
10/10/3
1
34
1
MEZA AGUIRRE
LUIS DAVID
52,3
9 0 0 0 52,39
15
6
FC0000009
048 EI
10/10/3
1
34
1
RIOS MANTILLA
DAVID ISR
52,3
9 0 0 0 52,39
15
7
FC0000009
049 EI
10/10/3
1
34
1
LARA CHAVEZ
MATIUW YEYC
52,3
9 0 0 0 52,39
15
8
FC0000009
050 EI
10/10/3
1
34
1
QUILCA
PILACUAN MARIA
G
52,3
9 0 0 0 52,39
15
9
FC0000009
051 EI
10/10/3
1
34
1
CASTAEDA
GONZALEZ DOME
52,3
9 0 0 0 52,39
16
0
FC0000009
052 EI
10/10/3
1
34
1
RAMOS ZURITA
LEO SEBAST
52,3
9 0 0 0 52,39
16
1
FC0000009
053 EI
10/10/3
1
34
1
RAMOS
MARQUEZ
MALKIN DA
52,3
9 0 0 0 52,39
16
2
FC0000009
054 EI
10/10/3
1
34
1
GALARZA PEA
LIA
52,3
9 0 0 0 52,39
16
3
FC0000009
055 EI
10/10/3
1
34
1
SEDAMANOS
GAVILANES DAN
52,3
9 0 0 0 52,39
16
4
FC0000009
056 EI
10/10/3
1
34
1
ALMEIDA
CACUANGO
MONICA
52,3
9 0 0 0 52,39
16
5
FC0000009
057 EI
10/10/3
1
34
1
ARMAS DAVILA
HANZ MARTI
52,3
9 0 0 0 52,39
16
6
FC0000009
058 EI
10/10/3
1
34
1
NAVAS
QUINTEROS
EMANUEL
52,3
9 0 0 0 52,39
16
7
FC0000009
059 EI
10/10/3
1
34
1
GALARZA PEA
LUIS CARLO
52,3
9 0 0 0 52,39
289

16
8
FC0000009
060 EI
10/10/3
1
34
1
BARAHONA YEPEZ
JESSICA
52,3
9 0 0 0 52,39
16
9
FC0000009
061 EI
10/10/3
1
34
1
HERRERA
PUPIALES CRISTO
52,3
9 0 0 0 52,39
17
0
FC0000009
062 EI
10/10/3
1
34
1
EGAS ACOSTA
ESTEBAN DAV
52,3
9 0 0 0 52,39
17
1
FC0000009
063 EI
10/10/3
1
34
1
RECALDE VARELA
DIEGO DA
52,3
9 0 0 0 52,39
17
2
FC0000009
064 EI
10/10/3
1
34
1
LUNA AYALA
NADIA ISABEL
52,3
9 0 0 0 52,39
17
3
FC0000009
065 EI
10/10/3
1
34
1
REMACHE
MENESES
VIVIANA
52,3
9 0 0 0 52,39
17
4
FC0000009
066 EI
10/10/3
1
34
1
VACA PALACIOS
ANAHI
52,3
9 0 0 0 52,39
17
5
FC0000009
067 EI
10/10/3
1
34
1
CORDOVA
NAVARRETE
ALAIN
52,3
9 0 0 0 52,39
17
6
FC0000009
068 EI
10/10/3
1
34
1
VILLARREAL
CHUQUIN JOSU
52,3
9 0 0 0 52,39
17
7
FC0000009
069 EI
10/10/3
1
34
1
ACOSTA ACOSTA
GARY ADRI
52,3
9 0 0 0 52,39
17
8
FC0000009
070 EI
10/10/3
1
34
1
CARRANCO
GODOY
DOMENICA
52,3
9 0 0 0 52,39
17
9
FC0000009
071 EI
10/10/3
1
34
1
VIZCAINO LOOR
GRACE BEL
52,3
9 0 0 0 52,39

TOTAL

9377,
81

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