"Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"

UNIVERSIDAD NACIONAL DE JAN

CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERA CIVIL

CICLO: IV


ASIGNATURA:
PER EN EL CONTEXTO INTERNACIONAL


INFORME DE AUDITORA AMBIENTAL A LA EMPRESA:
MAESTRO CONSTRUCTOR S.R.L


AUTORES:
o Daz Silva Salia.
o Hernndez Machado Yanina

ASESOR:
Lic. Alejandra Alejandra Ysidoro.




Jan, 04 de Noviembre del 2013

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INTRODUCCIN


La auditora es el examen crtico y sistemtico que realiza un grupo de personas
independientes del sistema auditado, que puede ser una persona, organizacin, sistema,
proceso, proyecto o producto. Una auditora informtica es el proceso de recoger, agrupar y
evaluar evidencias para determinar si un sistema de Informacin salvaguarda el activo
empresarial, mantiene la integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los fines de la
organizacin y utiliza eficientemente los recursos y una auditora ambiental, cuantificacin de
los logros y la posicin ambiental de una organizacin.
El trabajo de auditora informtica y ambiental se realiz porque se consider que las
empresas realizan numerosas actividades que contaminan el ambiente; no aplican un plan de
capacitacin y adiestramiento ambiental y no manejan el compendio legislativo ambiental.
Se tiene como objetivos el desarrollo de modelos tericos y prcticos; para evaluar un
sistema de Informacin empresarial y cuantificacin de los logros y la posicin ambiental de
una organizacin; analizar aspectos informticos y ambientales respetando el compendio
legislativo ambiental.
Este es un proceso de investigacin, consulta, verificacin, comprobacin y generacin
de evidencia sobre el funcionamiento correcto de una empresa y su aspecto ambiental.
El presente manual consta de III captulos. En el primer captulo, es el diagnstico de la
empresa, en el segundo captulo son los hallazgos que ha generado la auditora y en el ltimo
captulo son las conclusiones.







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CAPTULO I


DIAGNSTICO DE LA EMPRESA


El nombre de la empresa a la cual se aplic la auditoria es Maestro Constructor S.R.L
UBICACIN

Av. Mesones Muro.
Cuadra 7: N 715






Maestro
Constructor
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MISIN
Nuestra principal misin es seguir aportando en distintas reas de la construccin para
ser un apoyo a las diferentes industrias del pas que necesiten cualquier tipo de obra.

VISIN
Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes brindndoles soluciones para sus
proyectos de implementacin y/o mejoramiento de edificaciones, al precio ms bajo,
contando siempre con la mercadera requerida y brindando el mejor servicio de asesora.

OBJETIVOS ESTRATGICOS
Incrementar el valor econmico de la corporacin
Crecimiento de la cifra de negocios
Incrementar la rentabilidad
Sostenibilidad
Incrementar la cifra de ventas en las lneas de negocio
Fidelizacin de la clientela
Ofrecer al cliente una gama de productos y servicios excelentes
Mantener y mejorar la reputacin de marca
Alcanzar la excelencia en la gestin de compras
Gestin ABC de artculos
Desarrollar una estructura organizativa coherente y definida
Motivacin de la organizacin

ACTIVIDADES PRINCIPALES
La empresa Maestro Construccin S.R.L. est constituida por un conjunto de actividades
las cuales son:
1. PRODUCCIN

Esta actividad se basa en su calidad, la cual es la satisfaccin a las necesidades de
los consumidores, que propaga una mejor produccin de su producto a exportar.
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2. COMERCIALIZACIN
Es el rea encarga de dirigir el flujo de bienes y servicios al consumidor. tiene con
funcin principal ver su estudio de su mercado, donde se incrementa su marketing,
venta o compra y la distribucin.

3. FINANZAS
Actividad en la cual se desarrollan los procesos relacionados con la planificacin,
obtencin y administracin. Las unidades que se destaca en la empresa son la
planificacin financiera, tesorera y contabilidad.

4. ADMINISTRACIN

Se desarrollan las actividades de administracin de sus servicios.

Sus componentes se basan en sus compras o adquisiciones, las licitaciones y
concursos de precios y la administracin de sus materiales.















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CAPTULO II


HALLAZGOS

I. ACERVO DOCUMENTARIO EMPRESARIAL

1.1. Con la documentaria que si cuenta la empresa.
Las empresas pueden clasificarse segn distintos criterios que dan lugar a varios tipos:
individuales o sociales, pblicas o privadas, etc.
La empresa a la que se aplic la auditoria en el aspecto documental y ambiental:

Posee licencia de funcionamiento, acta de constitucin de la empresa.

Para que el edificio o lugar donde est situado la empresa, debe contar con un plano de
drenaje, una completa instalacin elctrica para la lucidez de sus espacios a utilizar,
tambin cuenta con programas o planes de contingencia para emergencia, define los
objetivos y estrategias de prevencin. Y por ltimo para su ubicacin se maneja planos de
localizacin de la planta, al igual que planos arquitectnicos



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Del acervo documentario o cumplimientos de obligaciones legales, con lo que no cuenta la
empresa es con licencia de abastecimiento de agua, con el permiso y/o registro de
descarga de aguas residuales, con declaracin de generador de residuos peligrosos,
declaracin de entrega, transporte y recepcin de residuos peligrosos, estudios de impacto
ambiental, estudios de anlisis de riesgo, registro nico del contribuyente

Por ser una empresa que propicia la construccin no cuenta de estos servicios.


1.2. Con la documentaria que no cuenta la empresa

No consta de actas de inspeccin de la empresa auditora, permisos de disposicin de
residuos txicos y peligrosos.

Para la tranquilidad no cuenta con declaracin de niveles de ruidos, programa de
Capacitacin y Adiestramiento, registro monitoreo de explosividad e inflamabilidad de
reas. Aunque para el desarrollo de sus actividades en su mbito laboral no se requiere.

Para la distruccin de la parte interna del edificio, no cuenta con registro de
mantenimiento de drenajes programa de Higiene y Seguridad Industrial, programa de
mantenimiento, programa de calidad del aire interior, autorizacin para incineracin,
planos de distribucin de maquinaria y equipo, planos de diseo (elctrico, mecnico, civil,
control, etc.)

Con respecto a su terreno, la empresa no consta de: plano de nivelacin del terreno, plano
de cimentacin del equipo, diagramas de sistema general de tierras, licencia de uso del
suelo.

Tampoco cuenta con: diagramas de sistemas contraincendios y sistemas de alarmas,
diagramas de tubera e instrumentacin, diagrama de flujo con la descripcin de los
procesos.


II. SONDEO DE LA POLTICA AMBIENTAL

2.1. POLTICA AMBIENTAL DE LA EMPRESA

Si se encuentra actualizado y cumple con todos los requisitos establecida en la normativa
ambiental aplicable.

No existe una declaracin por escrito de la empresa donde aparece indicada su poltica
ambiental, no estn bien especificados los objetivos generales y principios de accin de la
empresa respecto al medio ambiente, tampoco existe un programa de compromisos de
actuacin de la empresa con respecto al medio ambiente.




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2.2. SISTEMA AMBIENTAL DE LA EMPRESA

Tienen muy en claro las actividades de la empresa y los objetivos especficos para
asegurar una mejor proteccin del medio ambiente en el centro auditado.

No aparecen bien definidos los plazos para la adopcin de tales medidas, no tienen una
descripcin general sobre las medidas adoptadas o previstas para alcanzar dichos
objetivos.



2.3. SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL DE LA EMPRESA

No cuenta o no consta por escrito un Sistema de Gestin Ambiental, como parte del
sistema general de gestin del centro, tampoco aparecen reflejadas en el mismo, la
estructura organizativa y las responsabilidades asignadas a cada miembro del equipo de
gestin.

No estn indicadas cuales son las practicas, los procedimientos, los procesos y los
recursos para determinar y llevar a cabo la poltica ambiental, no encuentra actualizado
el procedimiento escrito de gestin ambiental.
Sin adecuados los niveles de formacin y conocimientos de los responsables y dems
personal del departamento de medio ambiente, no existe un plan para llevar a cabo la
realizacin peridica de auditora ambiental (tanto internas como externas), y se indica
en el mismo quien es el responsable, no se conserva copia de todos los informes de las
auditorias y/o consultoras realizadas.

No existe documentacin de anteriores auditoras realizadas, aunque no cubrieran
aspectos ambientales, o sobre consultoras internas o externas, existe algn programa
establecido para mantener/actualizar la formacin de estos, as como del resto del
personal de la planta.

2.4. EVALUACIN DEL ASPECTO GENERAL (IMPACTO VISUAL ) DE LAS
INSTALACIONES

Para evaluar el aspecto de las instalaciones (impacto visual); no Se observa signos
evidentes de descuido en las instalaciones (basuras, fugas, goteos, operaciones
defectuosas, obstrucciones en sumideros y arquetas, mantenimiento defectuoso,
derrames, corrosin, pintura en mal estado, malos olores, irritaciones en ojos o nariz,
etc.)
(Verificar caminos y vas de acceso, aparcamientos y zonas de parque o jardines,
edificios en general, zonas de carga y descarga, almacenamiento, reas de procesos,
servicios, comedores, oficinas, etc.)



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2.5. CHEQUEOS DE PROCESOS DE SISTEMAS

Sus procesos de sistemas de la empresa no estn bien definidas y secuenciales las
diferentes operaciones que forman parte del proceso/sistema, ni tampoco definidas
cada una de las fases/etapas y controladas sus variables (presin, temperatura, nivel,
tiempo, etc.)


No existe un sistema de control y alarma ante posibles escapes, fugas, paradas
accidentales o mal funcionamiento de los equipos.
Estn bien programados las operaciones de limpieza y mantenimiento de los equipos
que lo integran. Sus equipos cumplen la funcin para la que fueron diseados.
Se emplean los equipos ms adecuados para cada operacin (tamao, materiales,
ubicacin, diseo, etc.).
Si es factible identificar las fuentes donde se generan las diferentes emisiones, vertidos y
residuos. Estn identificadas todas las fuentes y cuantificadas las emisiones, vertidos y
residuos, incluidas las relacionadas en otras operaciones.

2.6. IDENTIFICACIN DE FUENTES DE EMISIN/VERTIDOS Y RESIDUOS

Su identificacin de fuentes de emisin y residuos no son correctos/adecuados los
mtodos de caracterizacin/anlisis empleados
No existe un control y caracterizacin cualitativa y cuantitativa de cada una de las
fuentes, no aparecen en todas las fuentes de emisiones, vertidos o residuos, reflejadas
sobre planos.
Tampoco existe alguna valoracin de los costos que suponen cada una de las emisiones,
vertidos o residuos (consumo de MP, subproductos y auxiliares, horas/hombre, recocida,
almacenamiento, tratamientos internos, retirada o evacuacin, etc.) y su incidencia sobre
el valor de los productos acabados.
Se controla la recepcin de materias primas (especificaciones, calidad, reas o zonas de
almacenamiento, etc.).
Existe algn procedimiento de gestin de inventarios para las materias primas (control
de stocks, cotral de envases vacos, etc.)
Tambin existen, por parte de los operadores, un conocimiento de las MP y dems
materiales/productos que se utilizan en la planta (composicin, caractersticas fisco-
qumicas, agresividad, condiciones de manejo, educabilidad para el proceso, etc.)

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CAPTULO III


CONCLUSIONES


Despus de realizar un anlisis y desarrollo del tema referente a la Auditora Ambiental, se
obtuvieron las conclusiones siguientes:

o Tal y como lo evidencia la investigacin de campo el tema de la Auditora Ambiental, por
parte de las alumnas de la facultad de ingeniera civil, existe una falta de exigencia legal
en las empresas y la poca aplicacin en las entidades de nuestro medio.

o A pesar de que el pas ha entrado a la corriente Internacional de la Preservacin del
Medio Ambiente y el Desarrollo Sostenible, los componentes micros como son las
empresas an se encuentran en una fase incipiente de preparacin para integrar la visin
ambiental al desarrollo de sus operaciones y productos, lo cual frena el campo de
aplicacin donde pueda actuar el profesional de la contadura pblica.




o Las empresas maestro constructor en su mayora no tienen un sistema de Gestin
Ambiental, dado que no existe en el pas un marco legal que obligue a las empresas a
poner en prctica, programas, polticas y proyectos que se orienten a la preservacin del
medio ambiente, adems esto implicara un costo adicional que para muchos empresarios
no representa beneficio adicional.
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RECOMENDACIONES


o Los gremios que agrupan a profesionales de la contadura pblica y auditora, deben
tomar un papel ms agresivo y organizar actividades como: conferencias, seminarios o
congresos sobre auditora ambiental en general; como tambin realizar esfuerzos para
obtener literatura relacionada con dicha rea, a travs de organismos internacionales que
agrupen a profesionales de contadura pblica, poniendo a disposicin de todos los
profesionales, estudiantes e interesados esta informacin con el propsito de que puedan
conocer los elementos bsicos y aspectos tcnicos acerca de este tipo de auditoras.

o Implementar por parte del sector privado y gobierno programas y cursos de actualizacin
en materia ambiental, dirigidos al sector industrial, ya que ste es el sector que ms
incidencia directa tiene en la contaminacin activa al medio ambiente.


o Todos los profesionales que se dedican a ejercer la profesin de la auditoria y aquellos
profesionales que se desempean como auditores internos en empresas industriales,
deberan contar con un documento que los gue u oriente en la realizacin de
planeaciones para auditoras ambientales, por lo que se ha considerado necesario contar
con un documento que pueda servir de base para llevar a cabo dichas planeaciones.















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