CASO PRCTICO DE AUDITORA INFORMTICA: AUDICIN DEL SISTEMA

DE CONTROL DE COMPRAS VENTAS E INVENTARIO DE LA EMPRESA LOS

REYES
Se ha finalizado la etapa de desarrollo de software, en la implementacin de un
sistema para el registro de todas las compras y ventas de la empresa LOS
REYES, encargada de la exportacin de productos agrcolas de la ciudad de
Piura.
Se desea saber si el software cumple con los requerimientos establecidos por el
dueo de la empresa el Sr. Pedro Reyes Gonzales y sus empleados en el rea
comercial de la empresa. Ya que el Gerente de la empresa cree que el sistema no
realiza la totalidad de sus funciones.
El auditor deber verificar los requerimientos bsicos que el sistema solicita:
Que el sistema sea instalable en ordenadores con procesador a partir de
core i3.
Que funcione en el sistema operativo Windows 7.
Que permita el registro de usuarios al sistema.
Que permita el registro de productos al sistema.
Que permita el registro de compras.
Que permita el registro de vetas.
Que permita la exportacin de datos desde Excel.
Que permita registrar las compras que realiza la empresa a sus
proveedores.
Que permita registrar las ventas que realizan los asesores comerciales.
Que permita registrar las ventas en la moneda del pas de destino (dlares,
euros, pesos, etc.).
Que los asesores comerciales slo puedan acceder a la parte del registro
de ventas del sistema.
Que el gerente general tenga acceso a todas las funciones con que cuenta
el sistema.
Que el sistema brinde reportes personalizados al gerente y al administrador
de la empresa.
Que el sistema permita gestionar el stock de los productos que se venden.
Que el sistema permita emitir correos electrnicos a los clientes y
proveedores.
Que el sistema permita crear cotizaciones en documentos electrnicos para
sus fines de uso.
Que la seguridad de la base de datos est garantizada.

APLICACIN DE LOS MTODOS DE CONTROL
Para este caso se realizar un Control Interno para:
Proteger los activos de la empresa, como son los datos y la informacin que
gestiona el software.
Obtener informacin adecuada a partir de los datos que gestiona el
software.
Medir la eficiencia que genera el uso del software, saber si el sistema ayuda
realmente a mejorar las gestiones en el rea comercial de la empresa.
Comprobar que el software funciona de manera correcta y con los
parmetros de las polticas de la empresa.

PROTEGER LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA, COMO SON LOS DATOS Y LA
INFORMACIN QUE GESTIONA EL SOFTWARE
Control sobre la exactitud de los datos de entrada y salida.
Verificar que la informacin almacenada en las bases de datos y que es de
gran valor para la entidad, est protegida contra su prdida o robo.
Comprobar la seguridad para la proteccin de los datos contra el acceso
accidental o intencional por parte de individuos no autorizados y contra su
indebida destruccin o alteracin.
Identificar las medidas de seguridad empleadas para conservar correctos
los datos en la base de datos, con el fin de mantener su integridad.
Confirmar las medidas implementadas para conservar ms de una copia de
seguridad de cada archivo en prevencin de posibles fallos.
Evaluar cmo se afecta globalmente la seguridad de los datos, a medida en
que las comunicaciones y procesamiento de datos continan
expandindose, teniendo en cuenta el incremento en la proliferacin de
computadores personales, terminales porttiles que acceden sistemas por
redes.


OBTENER INFORMACIN ADECUADA A PARTIR DE LOS DATOS QUE
GESTIONA EL SOFTWARE
Examinar los procedimientos con los que cuenta el sistema de base de
datos para evitar la inconsistencia de los datos, reduciendo al mnimo la
redundancia y preservando en todo momento la integridad de los datos.
Identificar las medidas de seguridad empleadas para conservar correctos
los datos en la base de datos, con el fin de mantener su integridad.
Comprobar que los procedimientos incluyen pistas de Auditora y Control en
los sistemas. Por otra parte, cabe sealar que los recursos de esta rea son
los que ms inciden en los costos del procesamiento de la informacin. Es
fundamental, que el rea cumpla con los plazos estipulados en el desarrollo
de los sistemas, para garantizar buenos resultados, ya que entregar
informacin correcta y oportuna es fundamental para la toma de decisiones.

MEDIR LA EFICIENCIA QUE GENERA EL USO DEL SOFTWARE, SABER SI
EL SISTEMA AYUDA REALMENTE A MEJORAR LAS GESTIONES EN EL
REA COMERCIAL DE LA EMPRESA.
Medir las dificultades en el desarrollo y mantenimiento del sistema.
Verificar los procedimientos establecidos por el rea de Sistemas y que
permiten al Grupo de desarrollo garantizar que los sistemas sean eficientes,
eficaces, y confiables, cuando entren en produccin normal (explotacin).
Evaluar la forma de comunicacin entre los usuarios y sistemas basados en
el computador.

COMPROBAR QUE EL SOFTWARE FUNCIONA DE MANERA CORRECTA Y
CON LOS PARMETROS DE LAS POLTICAS DE LA EMPRESA.
Comprobar el diseo y la implantacin de un plan de contingencia para
garantizar a los usuarios la continua prestacin del servicio, an en
circunstancias de emergencia en las que por problemas tcnicos no se
pueda prestar el servicio con la misma eficiencia que en circunstancias
normales.
Verificar los procedimientos establecidos por el rea de Sistemas y que
permiten al Grupo de desarrollo garantizar que los sistemas sean eficientes,
eficaces, y confiables, cuando entren en produccin normal (explotacin).