Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA
INDUSTRIAL
AUTORES:
DOCENTE:
LIC. MILAGROS SANDRA ZAVALETA CASTRO
TRUJILLO PER
2014
[Fecha]
PRESENTACON
Lic. Milagros Sandra Zavaleta Castro, docente del curso contabilidad general y
financiera: Presentamos nuestro proyecto de investigacin de la empresa ELYAN
de la provincia de Trujillo, durante el periodo Marzo del 2014, cuya finalidad es
presentar y dar a conocer la presentacin que brinda esta empresa.
Anticipadamente queremos expresarle las disculpas del caso por los posibles
errores u omisiones en nuestro trabajo.
Los autores.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
Nombre: SOLOSTOCKS
Ubicacin: Calle 29 de Diciembre N655.
Distrito de Trujillo Provincia de Trujillo Departamento de La Libertad.
Es una empresa familiar creada por 3 accionistas que se iniciaron hace 3 aos, En
la dedicacin de compra y venta de ropa, al por mayor y menor:
Esta empresa est constituida por 6 trabajadores en los cuales 3 son vendedores,
un repartidor, uno de limpieza y
Vendedores
850
Carlos Alva
Vendedores
850
Hector Benites
Vendedores
850
ADMINISTRADOR
850
limpiador
850
REPARTIDOR
850
Kevin Prado
Gerardo
Vicenzo Trujillo
TOTAL PLANILLA
5,100.00
Los vendedores tienen como sueldo mnimo 850 soles ms consignaciones que se
les ser otorgado segn las ventas. El sueldo fue otorgado segn la base legal del
Per que atribuye un sueldo de 750 soles a los trabajadores ms 150 soles
adicionales por la temporalidad de los trabajadores.
Caja: 10000
Bancos: 20000
MERCADERAS:
La empresa cuenta con una mercadera del ao anterior que fue comprada para
esta nueva temporada de la siguiente forma:
CANTIDAD
PRECIO
IMPORTE
100
PANTALONES JEAN
100
10,000.00
50
CAMISAS RENFOR
150
7,500.00
50
CAMISA CAHYASAQUI
145
7,250.00
50
PANTALONES DE BESTIR
160
8,000.00
50
CHORES
45
2,250.00
150
100
15,000.00
PRECIO
CANTIDAD
andamios de metal a S/
360
1,080.00
mesa de metal a S/
250
250.00
MOTO KAWASAKI
5125
5,125.00
FECHA N
COMPROBAN
TE
01-mar F/. 001-356
VALOR
VENTA
Javie
r
Javie
r
Ange
la
Javie
r
Ange
la
Javie
r
Javie
r
10-mar F/.001-156
12-mar F/.002-546
15-mar F/.003-623
19-mar F/.005-1201
26-mar F/.012-897
29-mar F/.001-479
S/.
1500
MAS IGV
S/.
2000
MAS IGV
S/.
10000
MAS IGV
S/.
1500
MAS IGV
S/.
1000
MAS IGV
S/.
400
MAS IGV
S/.
400
MAS IGV
BASE
IMPORTE
IMPONIBLE
TOTAL DEL
GRAVADA
COMPROB.
TIPO
NMERO
RAZON
SOCIAL
2.5485E+10
Javier
1500
2.5485E+10
Javier
2000
2.5485E+10
Angela
10000
2.5485E+10
Javier
1500
2.5485E+10
Angela
1000
2.5485E+10
Javier
400
2.5485E+10
Javier
400
TOTAL
IGV
16800
270.0
0
360.0
0
1,800.0
0
270.0
0
180.0
0
72.0
0
72.0
0
3,024.0
0
1,770.0
0
2,360.0
0
11,800.00
1,770.0
0
1,180.0
0
472.0
0
472.0
0
19,824.00
Asiento por
destino
Pago de
Mercaderias
60
40
42
16,800.00
3,024.00
20
61
16,800.00
42
10
19,824.00
19,824.00
16,800.00
19,824.00
VENTA DE MERCADERA
03-mar
F/.001-325
05-mar
07-mar
08-mar
10-mar
12-abr
15-mar
18-mar
22-mar
24-mar
25-abr
F/.001-326
F/.001-327
F/.001-354
F/.001-355
F/.001-356
F/.001-328
F/.001-329
F/.001-330
F/.001-331
F/. 001356
F/.002-546
F/.0051201
F/.012-897
F/.001-156
26-mar
27-mar
29-mar
30-mar
ABSESORIOS
MARILYN
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
LA FABRICA S.A.C
Rosita
El Profe
El Rosario
S/.
10000
mas IGV
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
700
800
155
444
1555
254
1000
100
258
3000
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
mas IGV
El Angel
Florcita
S/.
S/.
500
100
mas IGV
mas IGV
Pan de Vida
Central (SPLL)
S/.
S/.
700
138.98
mas IGV
mas IGV
BASE
TIPO
NMERO
RAZON SOCIAL
2.5485E+10
ABSESORIOS
MARILYN
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
LA FABRICA S.A.C
2.5485E+10
"Rosita"
2.5485E+10
"El Profe"
2.5485E+10
"El Rosario"
2.5485E+10
"El Angel"
2.5485E+10
"Florcita"
2.5485E+10
"Pan de Vida"
2.5485E+10
Central (SPLL)
IGV
IMPONIBLE
TOTAL DEL
GRAVADA
COMPROB.
10,000.00
TOTAL
IMPORTE
700.0
0
800.0
0
155.0
0
444.0
0
1,555.0
0
254.0
0
1,000.0
0
100.0
0
258.0
0
3,000.0
0
500.0
0
100.0
0
700.0
0
138.9
8
19,704.98
1,800.0
0
126.0
0
144.0
0
27.9
0
79.9
2
279.9
0
45.7
2
180.0
0
18.0
0
46.4
4
540.0
0
90.0
0
18.0
0
126.0
0
25.0
2
3,546.9
0
11,800.00
826.0
0
944.0
0
182.9
0
523.9
2
1,834.9
0
299.7
2
1,180.0
0
118.0
0
304.4
4
3,540.0
0
590.0
0
118.0
0
826.0
0
164.0
0
23,251.88
POR EL
COBRO
12
40
70
23,2
51.88
3,546.90
19,704.98
20
69
10,000.00
10,0
00.00
PLANILLA DE TRABAJADORES
El sueldo est compuesto sobre el bsico que es 750 soles ley que protege
al trabajador.
Trabajadores
Eduardo
Escajadillo
Carlos Alva
Hector Benites
Kevin Prado
Gerardo
Vicenzo
Trujillo
Cargo
bsico
Vendedores
850
produccin
repartidor
produccin
limpiador
Vendedores
850
850
850
850
850
Carga
Fam.
2 hijos
2 hijos
AFP
AFP
AFP
AFP
AFP
AFP
ASIENTO DE PLANILLA
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
GERENTES
621 Remuneraciones
622 Otras remuneraciones
627 Seguridad, previsin social
y otras
contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones
de salud
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 EsSALUD
4032 ONP
DEBE
5,722.5
0
HABER
5,100.00
150
472.5
1155
472.5
AF
P
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR
682.5
4,567.5
0
PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por
pagar
31/01 Por las compras del mes, segn
el Registro de Compras del folio
Numero ...
-------------------Asiento 2 ----------------------94 GASTOS
ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENDEDOR
2,861.2
5
2861.25
5,722.5
0
79 CARGAS IMPUTABLES
A CUENTA DE
COSTOS
31/01 Por el destino
-------------------Asiento3 ----------------------41 REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES
POR
PAGAR
4,567.5
0
4,567.5
0
101 Caja
LIBRO CAJA
Montos incurridos en el mes de marzo:
SALDO INICIAL
05 de Marzo: Se cobra la fact. F/. 101- 1801 por venta de producto al contado
S/. 10,000.00
95
1,100.00
1,000.00
1,020.00
40
38
50
10
850
2,050.00
600
2,000.00
60
550
150
RESUMEN
INGRESOS
Saldo inicial
10,000.00
12
Ctas x CCT
121
FxC
123
LxC
5,515.00
11
TOTAL INGRESOS
15,515.00
10
600
104
Cta. Cte.
42
Ctas x PCT
421
FxP
63
632
Asesora y consultora
634
MMTT y reparaciones
636
Serv. Bsicos
EGRESOS
3,150.00
338
TOTAL EGRESOS
4,088.00
11,427.00
LIBRO DIARIO
Cta. Cont. Asoc. a la Operacin
No. Asiento
1
Fecha
Glosa
Rubro o
Cita
Denominacin
Movimiento
Debe
Haber
10
30,000.00
12
12,000.00
20
Mercaderas
50,000.00
33
40
Tributos
42
40,000
45
obligaciones financieras
10,000
50
Capital
45,445
60
compras
601
mercaderas
40
Tributos
401
gobierno central
42
421
facturas
20
Mercaderas
61
Variacin de existencias
42
421
Facturas
10
101
Caja
12
6,445.00
30
16,800.00
3,024.00
19,824.
16,800.00
16,800.
19,824.00
19,824.
23,251.88
12
10
30/03/2014 Destino
REGISTRO
PAGO DE PLANILLA
121
40
Tributos
401
gobierno central
70
Ventas
701
mercaderas
20
MERCADERIA
69
COSTO DE MERCADERIA
10
101
Caja
12
121
63
636
Servicios bsicos
40
Tributos
401
gobierno central
46
461
Reclamaciones de terceros
94
Gastos de administracin
79
46
461
Reclamaciones de terceros
10
101
Caja
62
gastos de personal
40
tributos
41
remuneracion
94
gastos de administracion
95
gastos de venta
79
carga imputables
41
remuneracion
10
Caja
3,546.
19,704
10,000
10,000.00
5,515.00
5,515
128
23.04
151
128
1
151.04
151
5,722.50
115
4,56
5
2,861.
25
2,861.
25
5,72
5
4,567.
50
4,56
5
210,102.46
13
210,102
14
DETALLES SRL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30.04.2014
70 Ventas
69 Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
94+95
GASTOS DE OPERACIN
94 Gastos de Administracin
95 Gastos de Ventas
UTILIDAD DE
OPERACIN
75 OTROS INGRESOS
97 GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE PART.
E IMP.
PART. DE LOS
TRABAJADORES ( 10% )
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
( 30% )
UTILIDAD NETA
19,704.98
10,000.00
9,704.98
2,989.25
2,861.25
5,850.50
3,854.48
385.45
3,469.03
1,040.71
2,428.32
15
CONCLUCIONES
RECOMENDACIONES
16
17