EMPRESA TIPO COMERCIAL

BALANCE DE COMPROBACION

1102
1110
1235
1245
1305
1340
1355
1380
1390
1399
1435
1516
1524
1528
1592
1615
1710
1805
1905
2195
2205
2335
2355
2408
2412
2510
2805
2915
3105
3705
3710
3805
4135
4175
4240
4295
5105
5110
5115
5120
5135
5145
5160
5245
5255
5305
5315
6205
6210
6215
6225

Caja
bancos
titulos
derecho fiduciarios
clientes
promesa de compraventa
anticipo de impuesto y comp
deudores varios
deuda de dificil cobro
provisiones
mercancia no fabricada
construccion y edificacion
equipo de oficina
equipo de comp y comu
depreciacion acumulada
patentes
cargo diferido
bienes de arte y cultura
valorizaciones de inversiones
otras obligaciones
nacionales
costo y gasto por pagar
deudas con socios y accionistas
impuesto sobre la venta x pagar
de industria y comercio
cesantias consolidadas
anticipo y avance recibidos
papeles comerciales
capital suscrito y pagados
utilidades acumuladas
perdida acumulada
valorizaciones de inversiones
comercio al por mayor y menor
devoluciones de venta DB
utilidad en venta de inversiones
diversos
gastos de personal
honorarios
impuestos
arrendamientos
servicios
mantenimiento y reparaciones
depreciaciones
mantenimiento y reparaciones
gastos de viaje
financieros
gastos extraordinarios
compras de mercancias
de materias primas
de materiales indirectos
devolucion en compras

DEBITO
CREDITO
4,000,000.00
7,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
19,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
1,500,000.00
35,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
18,000,000.00
10,000,000.00
69,700,000.00
19,000,000.00
16,000,000.00
10,000,000.00
2,000,000.00
7,000,000.00
1,500,000.00
3,000,000.00
6,000,000.00
20,000,000.00
7,000,000.00
1,000,000.00
10,000,000.00
100,000,000.00
5,000,000.00
20,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
300,000.00
1,000,000.00
40,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
1,000,000.00
200,000.00
1,000,000.00
1,300,000.00
35,900,000.00
12,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
310,200,000.00
310,200,000.00

EMPRESA TIPO COMERCIAL

BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
Caja
bancos
clientes
deudores varios
provisiones
mercancia no fabricada
anticipo y avance recibidos

4,000,000.00
7,000,000.00
19,000,000.00
7,000,000.00
3,000,000.00
1,500,000.00
3,000,000.00

TOTAL ACTIVO

44,500,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
derecho fiduciarios
promesa de compraventa
anticipo de impuesto y comp
deuda de dificil cobro
construccion y edificacion
equipo de oficina
equipo de comp y comu
depreciacion acumulada
cargo diferido
bienes de arte y cultura
valorizaciones de inversiones

20,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
2,000,000.00
35,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
18,000,000.00
10,000,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

OTROS ACTIVOS
patentes
TOTAL ACTIVO

135,000,000.00

5,000,000.00
184,500,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
nacionales
costo y gasto por pagar
deudas con socios y accionistas
impuesto sobre la venta x pagar
de industria y comercio
cesantias consolidadas
papeles comerciales

19,000,000.00
16,000,000.00
10,000,000.00
2,000,000.00
7,000,000.00
1,500,000.00
6,000,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

61,500,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
otras obligaciones

69,700,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

69,700,000.00

PATRIMONIO
titulos
capital suscrito y pagados
utilidades acumuladas
perdida acumulada
valorizaciones de inversiones

10,000,000.00
20,000,000.00
7,000,000.00
1,000,000.00
10,000,000.00

TOTAL PATRIMONIO

48,000,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

179,200,000.00

5,300,000.00

EMPRESA TIPO COMERCIAL

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
comercio al por mayor y al por menor
menos: devoluciones en ventas
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTO DE VENTAS
inventario inicial
compra de mercancias
materias primas
materiales indirectos
devoluciones en compra
inventario final
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
gastos de personal
honorarios
impuestos
arrendamientos
servicios
mantenimiento y reparaciones
depreciaciones
DE VENTAS
mantenimiento y reparaciones
gastos de viaje
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

100,000,000.00
(5,000,000.00)
95,000,000.00

$1.500.000
$35.900.000
$12.000.000
$8.000.000
(6.000.000)
($15.000.000)
$36.400.000
$58.6000.000

10,000,000.00
5,000,000.00
300,000.00
1,000,000.00
40,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
1,000,000.00
200,000.00
62,500,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
utilidad en venta de inversiones
diversos
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
financieros
gastos extraordinarios
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA

($3.900.000)

20,000,000.00
5,000,000.00
25,000,000.00

1,000,000.00
1,300,000.00
2,300,000.00
$18.800.000
$6.204.000
$1.880.000
$10.716.000