INTRODUCCION

El sistema econmico nacional de cada pas en vas de desarrollo determina la naturaleza de su

sistema bancario. En los pases capitalistas prevalece un sistema bancario privado; en los
pases socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudn) se han nacionalizado todos los bancos. Otros
pases han tomado como modelo el sistema europeo; por ejemplo, en Per, o en Kenya,
coexisten bancos pblicos y privados. Los bancos de los pases en vas de desarrollo son muy
parecidos a los de los pases industrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren
depsitos y conceden prstamos, sobre todo a corto plazo. Otros intermediarios financieros,
por lo general bancos pblicos para el desarrollo econmico, conceden prstamos a largo
plazo; se suele utilizar a los bancos para financiar los gastos pblicos. Se ha desarrollado un
resumen y anlisis de la del sistema financiero peruano.














ANALISIS DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE
LASUPERINTENDENCIA DE BANCAY SEGUROS (ley N 26702)

PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
El sistema bancario peruano est conformado por el conjunto de instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico, bajo diferentes modalidades
y colocarlos en forma de crditos e inversiones. En este sistema financiero tenemos las
instituciones intermediarias, las cuales realizan la trasferencia de entre ahorristas y aquellos
que lo necesiten. Y se puede dar de cuatro formas:
1. Transferencias directas de dinero y valores
2. Transferencia a travs de corredores de bolsa quienes actan como intermediarios y
facilitan la emisin de valores.
3. Transferencias a travs de intermediarios financieros, quienes obtienen fondos de loa
ahorristas y emiten sus propios valores como un intercambio.
4. Y finalmente por medio de la administracin de cartera ante la diversidad en el
mercado.
La ley 26702 establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas
que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin expresa en
contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.

OBJETIVO DE LA LEY 26702

Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional
(Art. 2 de la ley 26702)
En lo correspondiente a la inversin extranjera, en las empresas tiene igual tratamiento que el
capital nacional con sujecin, en su caso, a los convenios internacionales sobre la materia
(Art.5 de la ley 26702).
Segn el Art. 7 de esta ley, El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la
Nacin, en el Banco Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A.
Segn el Art. 9, Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de
inters, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios; adems que
deben ser puestas en conocimiento del pblico.





AHORRO
Segn el Art.131 de la ley 26702. El ahorro est constituido por el conjunto de depsitos de
dinero que realizan las personas naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier
modalidad, en las empresas del sistema financiero. Incluyendo los depsitos y la adquisicin de
instrumentos representativos de deuda emitidos por tales empresas.
PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.
Segn el Art.133 de la ley 26702. Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las
empresas que realizan operaciones sujetas a riesgo crediticio en los estados de prdida y
ganancia. Estas pueden ser provisiones genricas o especficas segn la calificacin del crdito.
Las P.G. se calculan como un porcentaje de los crditos clasificados en normal.
CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar con la
clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis meses. De existir
dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja (Parf.1 del Art. 136 de la ley 26702).
La Superintendencia clasificar a las empresas del sistema financiero de acuerdo con criterios
tcnicos y ponderaciones que sern previamente establecidos con carcter general como:
administracin de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez
patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y la liquidez (Parf.2 del Art.
136 de la ley 26702).

SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus clientes,
a menos que medie autorizacin escrita de stos.
FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS
Este fondo de seguro de depsitos es una persona jurdica de derecho privado de naturaleza
especial regulada por la presente Ley, las disposiciones reglamentarias emitidas mediante
Decreto Supremo y su estatuto, que tiene por objeto proteger a quienes realicen depsitos en
las empresas del sistema financiero.
Dentro de sus funciones: dar cobertura a los depositantes, facilitar la transferencia de los
depsitos y la transferencia de los pasivos y/o activos de empresas sometidas al rgimen de
intervencin. El monto mximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada
empresa, comprendidos los intereses, y puede ser reajustado


CENTRAL DE RIESGOS
Esta central est a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros, es un sistema integrado
de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros que cuenta con
informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr
tener acceso a esta Central previo convenio con la SBS.

Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios
en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el
seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la
Superintendencia de banca y seguros (SBS).La informacin de esta central estar disponible a
las empresas del sistema financiero y de seguros, Banco Central de Reserva, a la as empresas
comerciales como a cualquier interesado.
Las centrales de riesgo privadas pueden ser constituidas por personas jurdicas, con el objeto
de proporcionar al pblico informacin sobre antecedentes crediticios de los deudores del
sistema financiero y de seguros, adems del uso indebido del cheque.
ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporcin es un porcentaje de los
depsitos totales de cada banco.
El encaje es utilizado por el gobierno para controlar la oferta monetaria y la liquidez.
Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de las
obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el BCR.
El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas a
encaje.
Los encajes slo pueden estar constituidos por: dinero en efectivo, en caja de la empresa y
depsitos en el BCR. La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en
moneda nacional, ni viceversa.
FIDEICOMISO.
Es una relacin jurdica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso a otra
persona, denominada fiduciario, para la constitucin de un patrimonio fideicometido, sujeto al
dominio fiduciario de este ltimo y afecto al cumplimiento de un fin especfico en favor del
fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.


EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria: Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en
depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital
y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
2. Empresa Financiera: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste
en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y
brindar asesora de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y micro empresa
del mbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito pignoraticio al
pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar operaciones activas y
pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con las empresas municipales
dependientes de los primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y
empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro EmpresaEDPYME:Es aqulla cuya especialidad
consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y micro
empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico

B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en la adquisicin de
bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a
cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor
predeterminado.
2. Empresas de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas
conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda.
3. Empresas Afianzadora y de Garantas: cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos
para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas del sistema financiero o
ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.
4. Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la
administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos
fiduciarios de cualquier naturaleza.
BANCOS DE INVERSIN
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la
inversin, tanto en el pas como en el extranjero, participando como inversionistas directos,
como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de
capital. Un dato importantelos bancos de inversin solo pueden operar en cartera
negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado.
Entes reguladores del sistema financiero
Banco Central de Reserva del Per (BCR):
Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones principales
son:
Propiciar la tasa de inters de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por
libre competencia. Sin exceder las tasa de inters mximas y mnimas fijadas por el mismo
Regulacin de la oferta monetaria
Administracin de las reservas internacionales
Emisin de billetes y monedas
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS):
tiene a su cargo el control de las empresas bancarias, de seguros, administradoras de fondo de
pensiones (AFP) y todas aquellas que reciban depsitos del pblico. Uno de sus propsitos es
brindar al sistema financiero un adecuado entorno financiero que le permita desarrollar sus
actividades. Por ello propicia el financiamiento de todas las personas naturales y jurdicas,
especialmente aquellas que comprenden a la pequea y micro empresas.
Comisin Nacional supervisora de empresas y Valores (CONASEV) hoy Superintendencia de
merado y valores (SMV)
Es una institucin pblica del sector de economa y finanzas. Su finalidad es:
Promover el mercado de valores,
Velar el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas.