2000 Instr-20 Onapre

INSTRUCTIVO N 20
Para la Formulacin del Presupuesto

de las Gobernaciones de Estado
Repblica Bolivariana de Venezuela Repblica Bolivariana de Venezuela
Ministerio de Finanzas Ministerio de Finanzas
Oficina Central de Presupuesto Oficina Central de Presupuesto
Septiembre del 2.000
CONTENIDO

A. INTRODUCCIN

B. CONTENI DO DE LA LEY DE PRESUPUESTO

I . Poltica Presupuestaria
I I . Disposiciones Generales
I I I Identificacin de la Entidad Federal (Forma 2.000)
IV Presupuesto de Ingresos (Forma 2.001)
V. Presupuesto de Gastos

1. I nformacin Global del Presupuesto de Gastos a nivel de la
Entidad Federal

1.1. ndice de Categoras Programticas. (Forma 2.002)

1.2. Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y
Programas (Forma 2.003)

1.3. Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Partidas. (Forma
2.004)

1.4 Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y Partidas
(Forma 2.005)

1.5. Resumen del Costo de los Recursos Humanos en la Entidad Federal,
Clasificados segn su Tipo
(Forma 2.006)

1.6. Resumen de los Recursos Humanos por Escala de Sueldos a nivel de la
Entidad Federal
(Forma 2.007)

1.7. Resumen de los Recursos Humanos por Escala de Salarios a nivel de la
Entidad Federal
(Forma 2.008)

1.8. Resumen de las Metas de la Entidad Federal a nivel de Sectores.
(Forma 2.009)

1.9 Gastos de Inversin Estimados para el ao Presupuestado (Forma
2.010)

2. I nformacin Bsica del Contenido del Presupuesto de Gastos
a Nivel de Sector, Programa, Sub-programa y Proyecto

2.1. Objetivos Sectoriales (2.011)

2.2. Descripcin del Programa, Sub-programa y/o Proyecto
(Forma 2.012)

2.3. Metas del Programa, Sub-programa y Proyecto
(Forma 2.013)

2.4. Recursos Humanos del Programa Clasificados segn su Tipo (Forma
2.014)

2.5. Recursos Humanos del Programa por Escala de Sueldos (Forma
2.015)

2.6. Recursos Humanos del Programa por Escala de Salarios (Forma
2.016)

2.7. Crditos Presupuestarios del Programa a nivel de Partidas (Forma
2.017)

2.8. Descripcin del Proyecto (Forma 2.018)

2.9 Relacin de Obras (Forma 2.019)

2.10 Relacin de Proyectos de Inversin Financiados a travs de la Ley de
Asignaciones Econmicas Especiales (LAEE) (Forma 2.020)

2.11 Relacin de Proyectos de Inversin Fnanciados a travs del Fondo
Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES) (Forma 2.021)

2.12 Distribucin del Situado a Nivel de Municipios.
(Forma 2.022)

2.13 Crditos Presupuestarios Asignados para Financiar el Plan Coordinado
de I nversin con Organismos del Poder Nacional (Forma 2.023)

2.14 Crditos Presupuestarios Asignados a los Programas de Inversin en
Coordinacin con los Municipios (Forma 2.024)

2.15 Relacin de Transferencias Otorgadas a Organismos del Sector Pblico
(Forma 2.025)

2.16 Relacin de Transferencias Otorgadas a Organismos del Sector Privado
(Forma 2.026)

2.17 Relacin de Organismos Adscritos a la Gobernacin. (Forma 2.027)

2.18 Recursos Humanos de los Organismos Adscritos a la Gobernacin,
Clasificados segn su Tipo. (Forma 2.028)

2.19 Recursos Humanos de los Organismos con Autonoma Orgnica y
Funcional de la Gobernacin, Clasificados segn su Tipo. (Forma
2.029)

2.20 Determinacin del Costo de los Contrato(s) Colectivo(s)
(Forma 2.030)

2.21 Participacin Financiera en Organismos Pblicos Estadales (Forma
2.031)

C. CONTENIDO DE LA DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL

I . Consideraciones Generales sobre el Contenido de la Distribucin
Institucional

I I . Resumen de los Crditos Presupuestarios

1. Presupuesto de Gastos de la Entidad Federal por Sectores a
nivel de Partidas y Sub-partidas. (Forma 2.032)

I I I Presupuesto de Gastos a Nivel de Programas, Proyecto y/o Actividad

1. Crditos Presupuestarios Ordinarios, Coordinados, LAEE, FIDES e
Ingresos Extraordinarios, del Sector, Programa, Sub-programa,
Proyecto y/o Actividad a nivel de Partidas y Sub-partidas. (Forma
2.033)

Anexos:

Anexo N 1 Gua para la elaboracin de las Disposiciones Generales 95

Anexo N 2 Gua para la elaboracin de la Normativa (Decreto) que
debe regir a la Distribucin Institucional del Presupuesto
de Gastos
100

Anexo N 3 Gua para la Presentacin de la Ley de Presupuesto 102

Anexo N 4 Gua para la Clasificacin y Descripcin de los Sectores 105

Anexo N 5 Conceptos y Aspectos Tericos fundamentales para la
elaboracin del Presupuesto por Programas
118

Anexo N 6 Tabla de Cdigos Numricos de las Entidades Federales y
Municipios.
126

A. I ntroduccin

A. I NTRODUCCI N

La Oficina Central de Presupuesto como ente rector del sistema
presupuestario nacional, presenta el documento contentivo de las normas,
formularios e instructivos que deben ser aplicados, con carcter de
obligatoriedad, por las Gobernaciones de Estado y el Distrito Capital en la
elaboracin del documento presupuestario, en el cual reflejan los objetivos y
metas que se espera alcanzar en el corto plazo por dicho nivel de gobierno, as
como tambin los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para
la consecucin de los mismos. En la elaboracin de este instructivo se ha
tomado en cuenta el marco legal que rige a estos entes.

El contenido formal de este documento, posee un mnimo de exigencias
en cuanto al volumen de informacin requerida para el proceso de formulacin
presupuestaria, a efectos de lograr que la conformacin de las leyes de
presupuesto, se adecen a los avances de la tcnica presupuestaria, sirviendo a
su vez para la toma de decisiones en materia de planificacin a organismos
tales como el Ministerio de Planificacin y Desarrollo, Oficina Central de
Presupuesto (OCEPRE), Banco Central de Venezuela (BCV) y el Ministerio de
Finanzas.

La actual coyuntura que vive Venezuela, en el mbito econmico, social y
constitucional, impone a las entidades federales el compromiso de elaborar el
presupuesto para que sirva como instrumento de gobierno, tratando de
profundizar en el mejoramiento del sistema presupuestario que adelanta el
Ejecutivo Nacional, de tal manera que le genere logros en la asignacin,
ejecucin, control y evaluacin de las metas y recursos presupuestarios que
maneja ese nivel de gobierno. En tal sentido, la OCEPRE a travs de la
Direccin General de Presupuestos Regionales, no escatimar esfuerzos por
brindar la asesora bsica, a fin de conseguir la correcta aplicacin de la tcnica
presupuestaria establecida en este instructivo.

El instructivo en referencia consta de dos partes, conformados de la
manera siguiente:

- Parte I: Explica el contenido de la Ley de Presupuesto en lo referente a
las materias que a continuacin se destacan:

- Poltica Presupuestaria
- Disposiciones Generales
- Identificacin de la Entidad Federal
- Presupuesto de Ingresos
- Presupuesto de Gastos

Dentro de ese orden, debemos sealar que la estructura del Presupuesto
de Gastos, ha sido diseada de tal forma que permita a las unidades de
presupuesto tener una visin clara y precisa de los siguientes aspectos:

1. I nformacin Global: Representada por el resumen de las
clasificaciones presupuestarias.

2. I nformacin Bsica del Gasto: Por sectores, programas, sub-
programas y proyectos, para las cuales el manual establece sus
elementos y la estructuracin de los mismos.

Finalmente, es importante destacar que se considera de carcter
obligatorio, necesario e importante para la OCEPRE que las Entidades Federales
utilicen los cdigos de las partidas y sub-partidas de ingresos y gastos establecidos
en el Plan nico de Cuentas vigente para la elaboracin de las Leyes de
Presupuesto Estadales y se incorpore al documento todos los formularios
establecidos en el Instructivo N 20, aun cuando no sean aplicables en esas
Instituciones, los cuales deben traer anexo una exposicin de motivos sobre la no
aplicacin de los mismos.

De igual forma, la utilizacin correcta de los cdigos de las partidas y
sub-partidas de ingresos y gastos del Plan nico de Cuentas, permitir al Banco
Central de Venezuela obtener la informacin necesaria para el llenado de los
formularios correspondientes en la elaboracin de las estadsticas regionales, esos
formularios son los siguientes:

Formulario de Ingresos Fiscales del Gobierno Regional

Formulario de los Detalles de algunos Ingresos Fiscales del Gobierno
Regional

Formulario del Gasto Ejecutado por Sectores y Partidas del Gobierno
Regional

Formulario de los Detalles de algunos Gastos Fiscales del Gobierno
Regional
B. Contenido de la Ley
de Presupuesto

I . POLTICA PRESUPUESTARI A

A los efectos de su diseo, la poltica presupuestaria debe constituir
una sntesis de las orientaciones que adopt la Gobernacin para la
formulacin del proyecto de Ley de Presupuesto del ao considerado. Todo
ello enmarcado dentro de los lineamientos de Poltica Presupuestaria del
Gobierno Nacional para el Ejercicio Fiscal en referencia. Estas orientaciones
estarn dirigidas a:

- Poltica de Financiamiento (Ingresos)

Debe ofrecer un anlisis detallado de los ingresos que estima
recaudar la Gobernacin para el ao en cuestin, su relacin con el
ejercicio anterior y su composicin.

- Poltica de Gastos

Deber contener las principales polticas sectoriales que reflejan
los objetivos y metas a cumplir a nivel de cada sector y las
asignaciones de crditos presupuestarios para la consecucin de los
mismos. Con relacin a los proyectos y sus obras, se deber indicar las
obras que se van a financiar con crditos asignados a travs del Plan
Coordinado de Inversin, con los recursos transferidos por medio del
Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES) y de la
Ley Asignaciones Econmicas Especiales (LAEE).

- Poltica de Mantenimiento de los Bienes Muebles e Inmuebles
propiedad de la Entidad Federal.

- Poltica de Sueldos y Salarios, en particular la relativa a
contratacin colectiva y convenios con gremios profesionales
tales como maestros, mdicos, bioanalistas, etc.

- Poltica de Racionalizacin del Gasto

Para el diseo de la misma, deber considerarse la coyuntura
econmica actual del pas, considerando las normas de austeridad a
llevar a cabo, en atencin a las orientaciones emanadas del Gobierno
Nacional.

II. DISPOSICIONES GENERALES
1

Por sus caractersticas, las Disposiciones Generales son normas muy
especiales y diferentes a las del resto de las leyes que aprueba el poder
legislativo estadal Fundamentalmente, deben aclarar qu es lo que se est
aprobando, para qu se aprueba, qu responsabilidades caben en la
ejecucin de lo aprobado a cada uno de los entes que conforman la
Gobernacin y cules son las formas que habr de adoptar esa ejecucin.

El articulado contenido en las Disposiciones Generales de la Ley de
Presupuesto debe ser lo suficientemente claro y explcito en el sentido que
permitan conocer los objetivos y el contenido de lo que se requiere normar.

Las Disposiciones Generales adquieren un carcter complementario de
aquellas disposiciones legales permanentes y contenidas en la Constitucin
Nacional de la Repblica Bolivariana de Venezuela, Ley Orgnica de
Rgimen Presupuestario, Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y
Transferencia de Competencias del Poder Pblico, Ley de Asignaciones
Econmicas Especiales y las dems normas legales referidas a la materia;
las cuales debern ser aprobadas por los Consejos Legislativos de Estado.

Debe tenerse muy en cuenta que la vigencia de esas normas tendr
correspondencia con la vigencia del ejercicio para el cual fueron aprobadas.
Por lo tanto, no debe incorporarse ninguna norma de carcter permanente
ni que exceda el mbito presupuestario establecido.

Las Disposiciones Generales pueden variar entre una Gobernacin y
otra, segn el contenido de sus Leyes de Rgimen Presupuestario, la Ley de
Hacienda y de Administracin Estadal, las particularidades del Presupuesto
de cada ao y las orientaciones emanadas del Gobierno Nacional y Estadal.

Con la misma intencin, se deber proponer la incorporacin de
disposiciones relativas a regular las contrataciones de obras, para lo cual
deber tomarse en cuenta la ley Nacional de Licitaciones, que permitir a las
Gobernaciones comprometer en ejercicios futuros, de manera que la
programacin de la ejecucin de tales obras, cuente con financiamiento
hasta la fecha de su culminacin. Esto, con el fin de que las Entidades
Federales presenten informacin acerca de las obras, - bien sea que se
ejecuten en un ejercicio fiscal o aquellas cuyo ciclo de ejecucin cubre ms
de un ejercicio fiscal-, la situacin en que stas se encuentran para el ao
en que se presupuesta, los crditos que se necesitarn para sucesivos

1
A los efectos de apreciar mejor la conformacin de este instrumento legal se presenta en el anexo No. 1 un
modelo del articulado que conforman dichas disposiciones

perodos, as como la fase de la obra que ya se cubri y, especficamente,
dentro de los cuadros de crditos presupuestarios se consideraran los que
van a ser ejecutados durante la vigencia del presupuesto que se formula,
(Incluso aquellos que se corresponden con el Plan Coordinado de
Inversin).

Finalmente, con respecto a la normalizacin de las acciones que rigen
la ejecucin de los Programas Coordinados de Inversin, se estima
necesario establecer normas que contribuyan a disponer oportunamente de
informacin acerca de la programacin, control y evaluacin de la ejecucin
de los crditos destinados a este fin; en funcin de lo dispuesto en los
artculo 16 y 17 de la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y
Transferencia de Competencias del Poder Pblico.

III. PRESUPUESTO DE INGRESOS

El esquema de clasificacin del Presupuesto de Ingresos que deben
cumplir las Gobernaciones, mantiene la divisin clsica de los mismos, es
decir, ordinarios y extraordinarios.

A tal efecto, se especifica a continuacin la clasificacin de los ingresos
con las cuentas de uso ms comn en las entidades federales, segn
dispone a tal efecto el Plan nico de Cuentas.

CDIGO DENOMI NACI N
Ramo Gen Esp Sub-Esp

3.01.00.00.00 INGRESOS ORDINARIOS
3.01.02.00.00 Impuesto de Dominio Minero
3.01.02.02.00 Renta Minera

3.01.10.00.00 Ingresos no Tributarios
3.01.10.01.00 Ingresos por Tasas
3.01.10.01.12 Tasas eroportuarias
3.01.10.01.30 Servicio de Peaje
3.01.10.01.33 Papel Sellado
3.01.10.01.99 Otros Tipos de Tasas

3.01.12.00.00 Diversos
3.01.12.01.00 Intereses por Demora
3.01.12.02.00 Reparos Fiscales
3.01.12.03.00 Reintegros

CDIGO DENOMI NACI N

3.01.12.04.00 Diversos Conceptos
3.01.12.04.01 Productos de Remates
3.01.12.04.99 Ingresos Varios
3.01.12.05.00 Recargos o Intereses Moratorios
3.01.12.07.00 J uicios y Gastos Procesales
3.01.12.07.03 Responsabilidad Fiscal
3.01.12.07.04 Otras Disposiciones Legales
3.01.12.07.05 Indemnizaciones por incumplimiento de Contrato
3.01.12.08.00 Multas y Recargos
3.01.13.00.00 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios de la
Administracin Pblica

3.01.13.01.00 Venta de Bienes o Servicios
3.01.13.01.02 Venta de Gacetas Municipales y Formularios
3.01.13.01.04 Productos de la Lotera
3.01.13.01.05 Instalaciones Deportivas
3.01.13.01.06 Ventas de Servicios
3.01.13.01.07 Otros Ingresos
3.01.13.01.99 Otros Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
de la Administracin Pblica
3.01.14.00.00 Ingresos de la Propiedad
3.01.14.02.00 Intereses por Dinero en Depsito
3.01.14.03.00 Intereses por Ttulos y Valores
3.01.14.04.00 Utilidades por Inversiones en Empresas
3.01.14.04.01 Rentas Inmobiliarias
3.01.14.04.03 Rentas de Derecho de Explotacin de Bienes del
Estado por Concesiones
3.01.14.04.08 Utilidades por Ganancias de Explotacin de
Empresas Pblicas (antes de impuesto)
3.01.14.04.11 Renta de Ttulos y Valores Pblicos Estadales
3.01.14.07.00 Participaciones Comerciales e Industriales
3.01.14.07.04 Proventos de actividades Descentralizadas
Estadales

3.01.15.00.00 Ingresos a Entidades Federales por Aportes
3.01.15.01.00 Situado Constitucional
3.01.15.02.00 Aportes por incremento de Ingresos Adicionales
al Tesoro Nacional

CDIGO DENOMI NACI N

3.01.15.03.00 Aportes Especiales para Gastos de
Funcionamiento
3.01.15.04.00 Aportes Especiales para Gastos de Inversin
3.01.15.05.00 Aportes por participacin de las Entidades
Federales en Impuesto al Valor Agregado (IVA)
3.01.15.99.00 Otros Aportes a Entidades Federales

3.02.00.00.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

3.02.01.00.00 Endeudamiento Pblico
3.02.02.00.00 Reservas del Tesoro no Comprometidas
3.02.02.02.00 Reservas del Tesoro no Comprometidas de las
Entidades Federales
3.02.03.00.00 Aportes por Transferencias de Bienes Especficos
de las Entidades Federales
3.02.03.01.00 Aportes por Transferencias de Bienes Especficos
de las Entidades Federales
3.02.06.00.00 Intereses por Operaciones Diversas
3.02.06.01.00 Liquidacin de Organismos del Sector Pblico
3.02.06.02.00 Venta de Bienes
3.02.06.03.00 Intereses sobre Venta de Bienes
3.02.06.04.00 Redencin de Valores Negociables adquiridos por
el Estado
3.02.06.05.00 Amortizacin sobre Prstamos concedidos por el
Estado
3.02.06.06.00 Herencias Vacantes y Donaciones
3.02.99.00.00 Otros Ingresos Extraordinarios
3.02.99.01.00 Otros Ingresos Extraordinarios

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.000: "IDENTIFI CACI N DE LA
ENTIDAD FEDERAL

I. Finalidad

Obtener la informacin de los principales aspectos que identifican a la
institucin.

II. Instrucciones para el Registro de la Informacin.

1. Indique el nombre de la Entidad Federal y el ao objeto de
presupuesto.

2. Anote la ubicacin domiciliaria legal de la Gobernacin.

3 al 7. Anote la ciudad, telfonos, direccin de Internet, nmero de fax
y el Cdigo Postal de la Gobernacin.

8. Indique el nombre del Gobernador (a) de la Entidad Federal.

9. Indique el nombre del Contralor (a) General del Estado.

10. Indique el nombre del Presidente y/o Vicepresidente del
Consejo Legislativo Estadal.

11. Indique el nombre del Director(a) de presupuesto de la
Gobernacin.

OFI CI NA CENTRAL DE PRESUPUESTO
1. ENTI DAD FEDERAL:
I DENTI FI CACI N DE LA ENTI DAD FEDERAL
PRESUPUESTO: ______
[2] DOMICILIO LEGAL
[3] CIUDAD [4] TELFONOS [5] DIR. INTERNET [6] FAX [7] CDIGO POSTAL
[8] GOBERNADOR (a)
[9] CONTRALOR (a) GENERAL DEL ESTADO
[10] PRESIDENTE Y/O VICEPRESIDENTE DEL CONSEJ O LEGISLATIVO ESTADAL
[11] DIRECTOR (a) DE PRESUPUESTO
FORMA: 2.000
I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.001: "PRESUPUESTO DE I NGRESOS"

I. Finalidad

Presentar informacin del presupuesto de ingresos para el prximo
ejercicio, clasificados en ordinarios y extraordinarios.

II. Instrucciones para el Registro de la Informacin

1. Indique el nombre de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Anote el cdigo de cada uno de los conceptos de ingresos de acuerdo
al Plan nico de Cuentas, o de la clasificacin contenida en las paginas
12 a la 14.

3. Anote las denominaciones de las cuentas que por concepto de ingresos
estima recaudar la entidad federal para el ao que se presupuesta.

4. Indique el monto en bolvares que corresponde a cada cuenta sealada
en la columna 3.

5. Anote el total de los ingresos que se estime recaudar. Resulta de
sumar el total de ingresos ordinarios y extraordinarios.
OFICINA CENTRAL DE PRESUPUESTO
[1] ENTIDAD FEDERAL:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: _________
[2] C D I G O
(Recursos)
RAMO ESP.
D E N O M I N A C I N M O N T O
[3] [4]
[5] T O T A L
FORMA: 2.001
SUB-
ESP. GEN.

V. PRESUPUESTO DE GASTOS

Dentro del "Presupuesto de Gastos" cabe distinguir la siguiente
informacin:

a. La que permite realizar la discusin, sancin y control legal del
presupuesto, que conforma la Ley de Presupuesto propiamente dicha.

b. La que transforma al presupuesto en un instrumento de
administracin, permitiendo al Ejecutivo Regional concretar los Planes
de Desarrollo Regionales, posibilitando a los responsables de las
categoras programticas as como, a los encargados de los registros
de la ejecucin presupuestaria, gerenciar los recursos fsicos y
financieros. Esta informacin es la que da forma a la Distribucin
Institucional del Presupuesto de Gastos.

La Ley de Presupuesto estar integrada por las categoras
programticas a las cuales las Leyes Orgnicas de Rgimen Presupuestario
Nacional y Estadal asignan nivel legal, es decir: sectores, programas, sub-
programas, proyectos y partidas.

La Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos, que constituye
uno de los anexos a la Ley de Presupuesto, est conformada por el mnimo
detalle en que pueden desagregarse las categoras programticas.

Conviene reiterar que las categoras programticas estarn definidas
tomando como mbito presupuestario al sector, y la responsabilidad por la
ejecucin de las mismas se asignar de acuerdo a como se seala en la
definicin de las unidades administrativas ejecutoras o responsables y
unidades coordinadoras.

En consideracin a estos aspectos, la Direccin General de
Presupuestos Regionales de la OCEPRE ha elaborado un conjunto de
formularios con sus respectivos instructivos, necesarios para obtener la
informacin presupuestaria requerida tanto a nivel de la misma gobernacin
como de aquellos entes pblicos encargados de los registros y controles de
la ejecucin del presupuesto.

Estos formularios e instructivos se han clasificado en dos grandes
bloques. El primero para presentar la informacin resumida (a nivel de
la Entidad Federal) de los crditos presupuestarios asignados a las
distintas categoras presupuestarias. El segundo para obtener la informacin
a nivel de cada categora programtica, que conforman la Gobernacin.
1. Informacin Global del Presupuesto
de Gastos a Nivel de la Entidad Federal

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.002: " NDI CE DE CATEGOR AS
PROGRAMTI CAS"

I. Finalidad

Presentar las categoras que conforman la apertura programtica, con sus
correspondientes unidades ejecutoras, responsables de los programas que integran
el presupuesto de la gobernacin, para el ejercicio fiscal que se presupuesta.

II. I nstrucciones para el Registro de la I nformacin

1. Indique el nombre de la entidad federal y el ao objeto de
presupuesto.

2. Anote el cdigo del sector.

3. 4.
5.y 6.
Anote el cdigo que identificar al programa, sub-programa,
proyecto, actividad u obra.

7. Escriba el nombre de la categora programtica correspondiente.

8. Escriba el nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s)
responsable(s) de la ejecucin de la categora programtica que
corresponda.

9. Escriba el nombre del funcionario responsable de cada categora
programtica

[1] ENTI DAD FEDERAL:
PRESUPUESTO: _______
S
E
C
T
O
R
P
R
O
G
R
A
M
A

S
U
B

-
P
R
O
G
R
A
M
A
P
R
O
Y
E
C
T
O
A
C
T
I
V
I
D
A
D

U

O
B
R
A
DENOMINACIN UNIDAD EJECUTORA
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]
FORMA: 2.002
NDI CE DE CATEGOR AS PROGRAMTI CAS
FUNCIONARIO
RESPONSABLE

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.003: "RESUMEN DE LOS CRDITOS
PRESUPUESTARI OS A NI VEL DE SECTORES Y PROGRAMAS"

I. Finalidad

Presentar informacin de la estructura programtica de la entidad
federal, para el ao objeto del presupuesto, las cuales integran el
presupuesto de la gobernacin, clasificndose las asignaciones en ordinario,
Plan Coordinado de Inversiones, LAEE , FIDES e ingresos extraordinarios.


presupuesto.

2. Anote el cdigo del sector.

3. Anote el cdigo que identifica el programa.

4. Escriba el nombre de la categora presupuestaria correspondiente.

5 a 9. Escriba los montos en Bolvares, correspondientes a los crditos
asignados a cada una de las categoras antes mencionadas,
dividindose las asignaciones en ordinario, coordinado, LAEE, FIDES
2
,
e ingresos extraordinarios, considerando que la columna 5 no debe
incluir los recursos provenientes de LAEE y FIDES.

10. Anote la suma total de los crditos acordados a nivel de cada una de las
categoras presupuestarias.

11. Sume verticalmente las asignaciones presupuestarias correspondientes a
cada una de las categoras programticas.

2
Cabe destacar que, debe darse fiel cumplimiento con lo establecido en el artculo 22 de la Ley que
crea al Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin y lo contemplado en los artculos 10, 11,
12, 14, 20, 22 y 23 de la Ley de Asignaciones Econmicas Especiales para los Estados derivadas de
Minas e Hidrocarburos, publicadas en Gaceta Oficial N 37.022 de fecha 25-08-2.000.
RESUMEN DE LOS CRDI TOS PRESUPUESTARI OS A NI VEL DE SECTORES Y PROGRAMAS
(EN BOLVARES)
SECTOR PROGRAMA D E N O M I N A C I N ORDINARIO COORDINADO LAEE FIDES INGRESOS TOTAL
EXTRAORD.
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10]
[11] TOTALES
FORMA: 2.003
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTARI OS A NI VEL DE PARTI DAS"

I. Finalidad

Presentar informacin de la asignacin de recursos de la entidad
federal a nivel de partidas, para el ao objeto del presupuesto, las cuales
integran el presupuesto de la gobernacin, clasificndose los crditos
presupuestarios en ordinarios, coordinados, LAEE , FIDES e ingresos
extraordinarios.


presupuesto.

2. Anote el cdigo de la partida.

3. Anote la denominacin de la partida correspondiente.

4 a 8. Escriba los montos en Bolvares, correspondientes a los crditos
asignados a cada una de las partidas antes mencionadas, dividindose
las asignaciones en ordinario, coordinado, LAEE y FIDES
3
, e ingresos
extraordinarios, considerando que la columna 4 no debe incluir los
recursos provenientes de LAEE y FIDES.

9. Anote la suma total de los crditos acordados a nivel de cada una de
las partidas.

10. Sume verticalmente las asignaciones presupuestarias correspondientes
a cada una de las partidas.

3
RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS
A NIVEL DE PARTIDAS
(EN BOL VARES)
PART. D E N O M I N A C I N ORDINARIO COORDINADO LAEE FIDES INGRESOS TOTAL
EXTRAORD.
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
[9]
[10] TOTALES
FORMA: 2.004
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTARI OS A NI VEL DE SECTORES Y PARTI DAS"

I. Finalidad

Presentar informacin de la asignacin de los recursos de la institucin a
nivel de sectores y partidas, para el ao objeto del presupuesto, los cuales
integran el presupuesto de la Gobernacin.

I. Instrucciones para el Registro de la Informacin

1. Indique el nombre de la Entidad Federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Anote el cdigo de la partida correspondiente.

3. Anote la denominacin de la partida correspondiente.

4. Escriba los montos correspondientes, en bolvares, a los crditos
presupuestarios asignados a cada uno de los sectores a nivel de las
partidas mencionadas.

5. Anote la suma total de los crditos acordados a nivel de cada uno de
los sectores.

6. Anote los totales sumando verticalmente la columna 4.

1. ENTIDAD FEDERAL:
RESUMEN DE LOS CRDITOS PRESUPUESTARIOS
A NIVEL DE SECTORES Y PARTIDAS
(EN BOL VARES)
PRESUPUESTO: ______
S E C T O R E S
[4]
PART. D E N O M I N A C I N Hasta el TOTAL
[2] [3] 1 2 3 15
[5]
6. TOTALES
FORMA : 2.005

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.006: "RESUMEN DEL COSTO DE LOS
RECURSOS HUMANOS EN LA ENTI DAD FEDERAL CLASI FI CADOS SEGN
SU TI PO"

I. Finalidad

Presentar informacin del nmero de trabajadores y las remuneraciones a
percibir por el personal.

II. Instrucciones para el Registro de la I nformacin

1. Escriba el nombre de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Clasifique el personal de acuerdo a los tipos indicados a continuacin:

Personal Fijo a Tiempo Completo: Est conformado por el personal
que presta sus servicios en forma permanente y comprende la
siguientes clasificacin:

Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de Gobernador,
Secretario General, Directores Generales, personal con rango
equivalente a Directores, Subdirectores y J efes de Oficina de igual
jerarqua.

Universitario y Tcnico: Se refiere a los que ocupan cargos dentro de
la estructura organizativa de la Institucin y que han concluido sus
estudios en Universidades o Institutos y Colegios Universitarios.
Incluye asimismo, aquel personal que no teniendo los requisitos antes
mencionados, su experiencia y/o capacidad tcnica reconocida, permite
ubicarlos dentro de este tipo de personal.

Docente: Est constituido por todo aquel personal que ha concluido
sus estudios en Universidades, Institutos o Colegios Universitarios,
dedicados a realizar funciones de docencia.

Mdico: Est constituido por todo aquel personal que ha concluido sus
estudios de medicina en Universidades reconocidas.

Personal Policial y Bomberil: Constituye todo aquel personal que haya
egresado de las instituciones de tal naturaleza que tengan funciones de
seguridad y defensa, en todos sus aspectos, as como todos aquellos
recursos humanos que ejerzan tareas afines.

Personal Administrativo: Est constituido por todo aquel personal
dedicado a realizar funciones administrativas, tales como
mecangrafos, oficinistas, auxiliares de analistas, etc.

Obrero Permanente: Est referido al personal tipificado como obrero
en el contrato colectivo vigente; tambin se debe incorporar al
personal obrero que presta servicio en las policas estadales aunque no
estn sujetos a contratacin colectiva.

Personal Contratado: Lo constituye las personas naturales que prestan
sus servicios eventuales mediante contratos, los cuales estn divididos
en empleado y obrero.

Personal Fijo a tiempo Parcial : Constituido por los empleados cuya
vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de trabajo y a una
relacin de tiempo indeterminada.

Personal Pasivo: Est constituido por el personal que ha concluido la
prestacin de sus servicios en el organismo, se dividen en las
denominaciones de jubilado y pensionado

3 y 8 Seale el nmero total de cargos, de la entidad federal para el ao
que se presupuesta, as como para el ao anterior al que se
presupuesta.

4 a 6
9 a 11 Anote el monto anual de las remuneraciones (sueldos, salarios,
compensacin y primas) para los cargos sealados en la columnas
(3) y (8) en los respectivos aos: ltimo estimado y presupuestado.

7 y 12 Sume horizontalmente para cada uno de los tipos de personal, el
monto anual del ao real y el presupuestado.

13. Sume verticalmente las columnas desde la 3 hasta la 12.

NOTA: Los montos totales del ao que se presupuesta deben tener correspondencia
con los crditos presupuestarios asignados en las sub-partidas relacionadas con sueldos,
salarios, compensaciones y primas contenidas en la Distribucin Institucional del Gasto a
nivel de la Entidad Federal. Adems, deber incluirse al personal cuyos sueldos y salarios
son financiados con recursos provenientes de LAEE y FIDES. En el caso del Personal
Directivo, se debe tomar en consideracin la normativa legal establecida en el
Rgimen Transitorio de remuneraciones de los Ms Altos Funcionarios de los
Estados y de los Municipios, publicado en Gaceta Oficial N 36.880 de fecha 28-
01-2.000, toda vez que no ha sido derogado an, razn por la cual debe
seguirse aplicando.
1. ENTIDAD FEDERAL:
RESUMEN DEL COSTO DE LOS RECURSOS HUMANOS
DE LA ENTI DAD FEDERAL, CLASI FI CADOS SEGN SU TI PO
PRESUPUESTO: ______
PRESUPUESTODEL AOANTERIOR :______ PRESUPUESTODEL AOPROGRAMADO: ______
EN MILESDE BOLVARESANUALES EN MILESDE BOLVARESANUALES
TI PO DE PERSONAL N DE SUELDOS Y N DE SUELDOS Y
CARGOS SALARIOS COMPENSACI ONES PRIMAS TOTAL CARGOS SALARIOS COMPENSACI ONES PRIMAS TOTAL
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12]
I. PERSONAL FIJ O A TIEMPO COMPLETO
I .1. DI RECTI VO
I.2. UNIVERSITARIO Y TCNICO
I .3. DOCENTE
I .4. MDI CO
I .5. BOMBERI L
I.6. POLICIAL
I.7. ADMINISTRATIVO
I .8. OBRERO
II. PERSONAL CONTRATADO
I I .1. EMPLEADO
I I .2. OBRERO
III. PERSONAL FIJ O A TIEMPO PARCIAL
DIRECTIVO
PROFESIONAL Y TCNICO
DOCENTE
MDICO
OBRERO
IV. PERSONAL PASIVO
I I I .1. J UBI LADO
III.2. PENSIONADO
13. TOTALES

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.007: "RESUMEN DE LOS RECURSOS
HUMANOS POR ESCALA DE SUELDOS A NI VEL DE LA ENTI DAD
FEDERAL"

I. Finalidad

Presentar informacin del personal por grupos de sueldos para el ao
que se presupuesta.

II. I nstrucciones para el Registro de la I nformacin

1. Anote el nombre de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2 y 3. Representa los grupos y montos de sueldos, entre los cuales se
clasificarn al personal directivo, universitario y tcnico, docente,
mdico, bomberil, policial y administrativo.

4. Anote el nmero de cargos, de empleados por escala de sueldos
previsto para el ao que se presupuesta.

5. Anote por escala de sueldos, la remuneracin anual en Bolvares,
prevista para el nmero de cargos correspondiente al ao que se
presupuesta.

6. Anote los totales verticales de las columnas 4 y 5, los cuales deben
tener correspondencia con el formato de recursos humanos segn
su tipo.

NOTA: Incluir el personal empleado cuyos sueldos son financiados con
recursos provenientes de la LAEE y FIDES. En el caso del
Personal Directivo, se debe tomar en consideracin la
normativa legal establecida en el Rgimen Transitorio de
remuneraciones de los Ms Altos Funcionarios de los
Estados y de los Municipios, publicado en Gaceta Oficial
N 36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez que no ha sido
derogado an, razn por la cual debe seguirse aplicando.

PRESUPUESTO: ________
E S T I M A D O P A R A :_______
GRUPO
N DE CARGOS MONTO (En Bs.)
[2] [4] [5]
HASTA __ 144.000
144.001 __ 184.000
184.001 __ 224.000
224.001 __ 264.000
264.001 __ 304.000
304.001 __ 344.000
344.001 __ 384.000
384.001 __ 424.000
424.001 __ 464.000
464.001 __ 504.000
504.001 __ 544.000
544.001 __ 584.000
584.001 __ 624.000
624.001 __ 664.000
664.001 __ 704.000
704.001 __ 744.000
744.001 Y MS
[6] TOTALES
FORMA: 2.007
ESCALA DE SUELDOS
DE LA ENTIDAD FEDERAL POR ESCALA DE SUELDOS
[3]
I
I I
I I I
I V
V
VI
VI I
VI I I
I X
X
XI
XI I
XVI I
XI I I
XI V
XV
XVI

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.008 RESUMEN DE LOS RECURSOS
HUMANOS POR ESCALAS DE SALARI OS A NI VEL DE LA ENTI DAD
FEDERAL

I. Finalidad

Presentar informacin del personal por grupos de salarios para el ao
que se presupuesta.


presupuesto.

2 y 3. Representa los grupos y montos de salarios respectivos al personal
obrero.

4. Anote el nmero de cargos obreros, por escala de salarios previsto
para el ao que se presupuesta.

5. Anote el monto total en bolvares a nivel de cada escala previsto
para el nmero de cargos.

6. Anote los totales verticales de las columnas 4 y 5, los cuales deben
tener correspondencia con el formato de recursos humanos segn
su tipo.

NOTA: Incluir el personal obreros cuyos salarios son financiados con
recursos provenientes de la LAEE y FIDES.
E S T I M A D O P A R A :_______
GRUPO
N DE CARGOS MONTO (En Bs.)
[2] [4] [5]
HASTA __ 144.000
144.001 __ 184.000
184.001 __ 224.000
224.001 __ 264.000
264.001 __ 304.000
304.001 __ 344.000
344.001 __ 384.000
384.001 __ 424.000
424.001 __ 464.000
464.001 __ 504.000
504.001 __ 544.000
544.001 __ 584.000
584.001 __ 624.000
624.001 __ 664.000
664.001 __ 704.000
704.001 __ 744.000
744.001 Y MS
[6] TOTALES
FORMA: 2.008
ESCALA DE SALARI OS
DE LA ENTIDAD FEDERAL POR ESCALA DE SALARIOS
[3]
I
I I
I I I
I V
V
VI
VI I
VI I I
I X
X
XI
XI I
XVI I
XI I I
XI V
XV
XVI

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.009: "RESUMEN DE METAS DE
LA ENTI DAD FEDERAL A NI VEL DE SECTORES"

I. Finalidad

Presentar informacin de las metas que proyecta alcanzar la entidad
federal, en el ao objeto del presupuesto, las cuales deben tener
correspondencia con la formulacin de la poltica presupuestaria de los
ingresos y los gastos, es decir que las metas sern la materializacin final de
las polticas diseadas por la entidad federal.


1. Indique la denominacin de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Indique el cdigo del sector.

3. Indique la denominacin de la meta.

4. Indique la (s) unidad (es) de medida correspondiente.

5. Registre las cantidades programadas de las metas que se estimen
alcanzar en el ao que se presupuesta.

6. Registre el costo financiero en bolvares, de las metas, tomando en
cuenta todos los crditos presupuestarios por partidas que contribuyen a
la materializacin final de las metas.

UNIDAD DE PRESUPUESTADO COSTO
SECTOR DENOMINACIN MEDIDA _______ FINANCIERO
(EN BOLVARES)
[3] [4] [5] [6]
FORMA: 2.009
[2]
RESUMEN DE LAS METAS DE LA ENTIDAD FEDERAL
A NIVEL DE SECTORES
INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.010: "GASTOS DE INVERSIN
ESTI MADOS PARA EL AO PRESUPUESTADO"

I. Finalidad

Presentar en forma detallada informacin sobre los crditos
presupuestarios destinados por la Gobernacin a gastos de inversin o
formacin de capital, con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el
artculo 167, ordinal 4 de la Constitucin de la Repblica Bolvariana de
Venezuela, y artculo 117 de la Ley Orgnica de Descentralizacin,
Delimitacin de Transferencias de Competencias del Poder Pblico. Este
resumen facultar a la Contralora General de la Repblica, en el control de
la ejecucin de los ingresos y gastos previstos en la Ley de Presupuesto,
mediante la ubicacin de los crditos presupuestarios destinados a
inversiones.


1. Indique la denominacin de la Entidad Federal, y el ao objeto del
presupuesto.

2 al
5. Seale el cdigo de las partidas y subpartidas genrica, especfica y
subespecfica, donde estn ubicados los crditos destinados a
inversin.

6. Indique la denominacin de los gastos de inversin y seale, cuando
sea el caso, cada una de las obras en forma detallada.

7. Anote el monto en bolvares de la asignacin presupuestaria.

8. Anote las posibles observaciones o comentarios que se tengan sobre
los gastos de inversin estimados para el ejercicio.

9. Totalice la columna 7, asignacin presupuestaria.

1. ENTIDAD FEDERAL:
GASTOS DE INVERSI N ESTIMADOS PARA EL AO PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO: ______
SUB - PARTIDAS
P
A
R
T
I
D
A
G
E
N
E
R
I
C
A
E
S
P
E
C
I
F
I
C
A
S
U
B

-

E
S
P
.
D E N O M I N A C I N OBSERVACIONES
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
9. TOTALES
FORMA: 2.010
ASIGNACIN
PRESUPUESTARIA
(En Bs.)
2. Informacin Bsica del Contenido del
Presupuesto de Gastos a Nivel de Sector,
Programa, Sub-programa y Proyecto

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.011: "OBJ ETI VOS SECTORI ALES"

I. Finalidad

Presentar informacin de los principales objetivos que se cumplirn en
el sector por parte de la entidad federal para el ao que se presupuesta.


1. Indique la denominacin de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Indique el cdigo y la denominacin del sector.

3. Describa las caractersticas de las diferentes acciones que se
desarrollarn a nivel sectorial, as como los logros que se aspiran
obtener. Se debe incluir adems:

a. Vinculacin con los objetivos y poltica del Plan Operativo Anual
Nacional y el correspondiente Plan Estadal.

b. Relacin de programas y proyectos que sern ejecutados para
cumplir con los objetivos sectoriales.

c. Relacin de aquellos proyectos prioritarios a nivel regional y
sectorial sealados en la poltica presupuestaria.

OBJ ETIVOS SECTORIALES
CDI GO D E N O M I N A C I N
[2] SECTOR
D E S C R I P C I N
[3]
FORMA: 2.011

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.012: "DESCRIPCION DEL
PROGRAMA, SUB-PROGRAMA Y PROYECTO"

I. Finalidad

Presentar informacin resumida de las principales acciones que se
realizarn a nivel del programa, sub-programa y/o proyecto, cuando sea el
caso, para el ao que se presupuesta.


presupuesto.

2. Escriba el cdigo y denominacin del sector al cual pertenece el
programa o subprograma.

3 a 5. Anote el cdigo y la denominacin del programa, sub-programa o
proyecto de que se trate.

6. Escriba el nombre de la(s) unidad(es) ejecutora(s) y los
funcionario(s) responsable(s) de la ejecucin del programa o sub-
programa.

7. La descripcin del programa debe ser breve y cumple un doble
objetivo: por un lado, debe permitir al legislador y al pblico en
general, juzgar la razn de ser del programa, su grado de
vinculacin con otros programas del organismo en particular y del
sector pblico en general, as como la contribucin que realiza al
logro de las polticas de desarrollo y, en especial a la poltica
presupuestaria. Por otro lado, debe constituir una gua clara y
precisa para los responsables de la ejecucin del programa y del
plan de accin que se debe desarrollar durante el ejercicio
presupuestario.

A efecto de contar con una gua para elaborar la descripcin de los
programas, a continuacin se presentan algunos aspectos a
considerar:

a. Describa brevemente los antecedentes histricos (al menos de
los 2 ltimos aos) de los programas realizados por la unidad
responsable en el rea que concierne al programa.

b. Analice la estructura de financiamiento del programa,
destacando el empleo de recursos presupuestarios.

c. Describa las necesidades que se satisfacen mediante el objetivo
del programa, sealando si atiende a toda la poblacin o parte
de ella, as como tambin el tipo de sector atendido (privado,
pblico o ambos).

d. Seale si est identificada la totalidad de la demanda del bien o
servicio al que responde el programa. En caso afirmativo,
indique el volumen y composicin de la demanda. En caso
negativo, Qu medidas sugiere para establecer esta
informacin?.

e. Seale la demanda potencial de las necesidades atendidas con
relacin al ao anterior y el dficit por atender.

f. Segn su criterio, adems de la posible insuficiencia de
recursos financieros Qu causas existen para que no haya
logrado cubrir la demanda total?.

g. Indique las medidas que deben tomarse para superar la
situacin de insuficiencia en la produccin de bienes o
prestacin de los servicios que debe atender el programa.

h. Indique las relaciones que mantienen la Unidad Ejecutora del
Programa con las Unidades Ejecutoras del mismo programa en
otras instituciones, as como tambin si dichas relaciones son
de dependencia, direccin o de coordinacin.

Para la descripcin del sub-programa se tomarn en cuenta los
aspectos arriba sealados, y se referirn especficamente al producto
terminal parcial que se obtiene con la ejecucin de dicho sub-programa.

DESCRI PCI ON DEL PROGRAMA, SUB-PROGRAMA Y PROYECTO
[2] SECTOR:
[3] PROGRAMA:
[4] SUB-PROGRAMA:
[5] PROYECTO:
[6] UNI DAD (ES) EJ ECUTORA (S) :
D E S C R I P C I N
[7]
FORMA: 2.012

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.013: "METAS DEL PROGRAMA, SUB-
PROGRAMA Y PROYECTO"

I. Finalidad

Presentar informacin de las metas a nivel de las categoras
programticas del organismo. Este cuadro debe ser utilizado indistintamente
para registrar metas alcanzadas con recursos ordinarios, del Plan
Coordinado de Inversin, LAEE, FIDES y recursos extraordinarios.

II. Consideraciones especiales en torno a la cuantificacin del
objetivo en trminos de metas

La cuantificacin del objetivo en trminos de las metas que se ha de
alcanzar depende de las caractersticas particulares que tenga el bien o
servicio que como producto terminal se logra a nivel de programas.

Cuando el objetivo que se persigue abarque ms de un perodo
presupuestario y no se estime lograr metas en el ejercicio objeto del
presupuesto, debern colocarse las tareas ms significativas que
cuantifiquen dicho volumen de trabajo. Esto tambin es vlido para cuando
el servicio que se produce no es de esencia eminentemente cuantificable.
Siempre existir algn indicador de volumen de trabajo que permita
determinar la asignacin de recursos reales y financieros correspondientes.
As como, para el caso de las categoras programticas (Actividades
Centrales y Comunes) a travs de las cuales no se logren productos
terminales.

III. Instrucciones para el llenado de la Informacin

1. Seale el nombre de la entidad federal y el ao objeto del
presupuesto.

2. Indique el cdigo y la denominacin del sector, programa, sub-
programa y proyecto, segn sea el caso.

3. Indique la denominacin de la meta. Al respecto conviene ver el
punto II del Instructivo.

4. Anote la (s) Unidad (es) de medida correspondientes (s). Es
importante destacar qu, el programa puede tener caractersticas
muy complejas, en el sentido de que una sola unidad de medida
no es significativa de la produccin que se alcanza, cuando este sea

el caso, se deben colocar las unidades de medida que permitan la
cuantificacin clara de las metas.

5. Seale las cantidades estimadas de las metas, que se estima
realizarn en el ao que se presupuesta.

6. Seale el costo financiero de las metas, que se estiman realizar en
el ao que se presupuesta incluyendo todas las partidas de gastos
necesarias para su cumplimiento.

[2] CDIGO DENOMINACIN
SECTOR:
PROGRAMA:
SUB-PROGRAMA:
PROYECTO:
UNIDAD DE METAS COSTO
MEDIDA PROGRAMADAS FINANCIERO
(EN BOLVARES)
[4] [5] [6]
FORMA: 2.013
[3]
D E N O M I N A C I N
METAS DEL PROGRAMA, SUB-PROGRAMA Y PROYECTO

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.014: "RECURSOS HUMANOS DEL
PROGRAMA , CLASI FI CADOS SEGN SU TI PO"

I. Finalidad

Presentar informacin a nivel de programa y sub-programa del
nmero de trabajadores y las remuneraciones a percibir por el personal de
la Gobernacin, para el ao que se presupuesta. Incluye recursos humanos
financiados con crditos asignados al Plan de Inversin Coordinado, LAEE y
FIDES.


presupuesto.

2. Indique el cdigo y denominacin del sector y programa, segn sea el
caso.


Personal Fijo a Tiempo Completo: Est comprendido por el personal

Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de, Secretario
General, Directores Generales, personal con rango equivalente a
(Asesores) Directores, Subdirectores y J efes de Oficina de igual
jerarqua.

la estructura organizativa de la institucin y que han concluido sus









que se presupuesta, as como para el ltimo ao estimado.

4 a 6
(3) y (8) en los respectivos aos: ltimo estimado y presupuestado.

7 y 12 Sume horizontalmente para cada uno de los tipos de personal el
monto anual del ltimo ao estimado y para el ao presupuestado.

13 Sume verticalmente los montos de las columnas 3 hasta la 12.

NOTA: Los montos totales del ao que se presupuesta deben tener correspondencia
con los crditos presupuestarios asignados en las sub-partidas relacionadas con sueldos,
salarios, compensaciones y primas contenidas en la Distribucin Institucional del Gasto a
nivel de la Entidad Federal. En el caso del Personal Directivo, se debe tomar en
consideracin la normativa legal establecida en el Rgimen Transitorio de
remuneraciones de los Ms Altos Funcionarios de los Estados y de los
Municipios, publicado en Gaceta Oficial N 36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez
que no ha sido derogado an, razn por la cual debe seguirse aplicando.
RECURSOSHUMANOSDEL PROGRAMA
CLASIFICADOSSEGN SU TIPO
[2] CDI GO: DENOMI NACI N:
PROGRAMA
SECTOR
PRESUPUESTO DEL AO ANTERI OR: _ _ _ _ _ _ _ _ _ PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO:____________
EN MI LES DE BOL VARES ANUALES EN MI LES DE BOL VARES ANUALES
TIPO DE PERSONAL N DE SUELDOS Y N DE SUELDOS Y
CARGOS SALARIOS COMPENSACI ONES PRIMAS TOTAL CARGOS SALARIOS COMPENSACI ONES PRIMAS TOTAL
[3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12]
I . PERSONAL FI J O A TI EMPO COMPLETO
I .1. DI RECTI VO
I .2. UNI VERSI TARI O Y TCNI CO
I .3. DOCENTE
I .4. MDI CO
I .5. BOMBERI L
I .6. POLI CI AL
I .7. ADMI NI STRATI VO
I .8. OBRERO PERMANENTE
I I . PERSONAL CONTRATADO
I I .1. EMPLEADO
I I .2. OBRERO NO PERMANENTE
I I I . PERSONAL FI J O A TI EMPO PARCI AL
DI RECTI VO
PROFESI ONAL Y TCNI CO
DOCENTE
MDI CO
OBRERO
I V. PERSONAL PASI VO
I I I .2. PENSI ONADO
[13] TOTALES

PROGRAMA , POR ESCALA DE SUELDOS"

I. Finalidad

Presentar informacin a nivel de programa y/o sub-programa, por
grupos de sueldos.


presupuesto.

2. Indique el cdigo y denominacin del sector y programa, segn
sea el caso.

3. Representa los grupos y escalas de sueldos entre los cuales se
clasificarn al personal directivo, universitario y tcnico, docente,
mdicos, bomberil, policial y administrativo.

4 al 8. Anote el nmero de cargos por escala de sueldos y la
correspondiente estimacin revisada de los sueldos y
compensaciones previstas en miles de bolvares, para el ao
anterior al que se presupuesta.

9 al 13. Anote el nmero de cargos por escala de sueldos y la
correspondiente programacin del monto de los sueldos y
compensaciones, previsto para el perodo que se presupuesta.

14. Escriba los totales del nmero de cargos y el respectivo monto en
miles de bolvares para el ltimo ao estimado y el presupuestado.

NOTA: Incluir el nmero y monto anual en bolvares del personal
empleado cuyos sueldos se financian con recursos provenientes de la
LAEE y FI DES. En el caso del Personal Directivo, se debe tomar
en consideracin la normativa legal establecida en el Rgimen
Transitorio de remuneraciones de los Ms Altos Funcionarios de
los Estados y de los Municipios, publicado en Gaceta Oficial
N 36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez que no ha sido
derogado an, razn por la cual debe seguirse aplicando.

[1] ENTIDADFEDERAL:
[2] CDIGO: DENOMINACIN:
SECTOR
PROGRAMA
PRESUPUESTO DEL AO ANTERI OR: _ _ _ _ _ _ _ _ _ PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
GRUPO EN MLES DE BOL VARES ANUALES EN MLES DE BOL VARES ANUALES
N DE SUELDO N DE SUELDO
CARGOS BSI CO COMPENSACI ONES PRI MAS TOTAL CARGOS BSI CO COMPENSACI ONES PRI MAS TOTAL
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13]
I HASTA __ 144.000
I I 144.001 __ 184.000
I I I 184.001 __ 224.000
I V 224.001 __ 264.000
V 264.001 __ 304.000
VI 304.001 __ 344.000
VI I 344.001 __ 384.000
VI I I 384.001 __ 424.000
I X 424.001 __ 464.000
X 464.001 __ 504.000
XI 504.001 __ 544.000
XI I 544.001 __ 584.000
XI I I 584.001 __ 624.000
XI V 624.001 __ 664.000
XV 664.001 __ 704.000
XVI 704.001 __ 744.000
XVI I 744.001 Y MS
[14] TOTALES
FORMA: 2.015
[3]
ESCALA DE SUELDOS
RECURSOS HUMANOS DEL PROGRAMA
POR ESCALA DE SUELDOS
FECHA

PROGRAMA , POR ESCALA DE SALARI OS"

I. Finalidad

Presentar informacin a nivel de programa y/o sub-programa, por
grupos de salarios.


presupuesto.

2. Indique el cdigo y denominacin del sector y programa, segn
sea el caso.

3. Representa los grupos y escalas de salarios correspondientes.

4 al 8. Anote el nmero de cargos por escala de salarios y la
correspondiente estimacin revisada de los salarios y
compensaciones previstas en miles de bolvares, para el ao
anterior al que se presupuesta.

9 al 13. Anote el nmero de cargos por escala de salarios y la
correspondiente programacin del monto de los salarios y
compensaciones, previsto para el perodo que se presupuesta.

14. Escriba los totales del nmero de cargos y el respectivo monto en
miles de bolvares para el ao anterior al que se presupuesta y el
ao presupuestado.

NOTA: Incluir el nmero y monto anual en bolvares del personal obrero
cuyos salarios se financian con recursos provenientes de la LAEE y
FIDES.

[1] ENTIDADFEDERAL:
[2] CDIGO: DENOMINACIN:
SECTOR
PROGRAMA
PRESUPUESTO DEL AO ANTERI OR: _ _ _ _ _ _ _ _ _ PRESUPUESTO DEL AO PROGRAMADO:_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
GRUPO EN MLES DE BOL VARES ANUALES EN MLES DE BOL VARES ANUALES
N DE SUELDO N DE SUELDO
CARGOS BSI CO COMPENSACI ONES PRI MAS TOTAL CARGOS BSI CO COMPENSACI ONES PRI MAS TOTAL
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13]
I HASTA __ 144.000
I I 144.001 __ 184.000
I I I 184.001 __ 224.000
I V 224.001 __ 264.000
V 264.001 __ 304.000
VI 304.001 __ 344.000
VI I 344.001 __ 384.000
VI I I 384.001 __ 424.000
I X 424.001 __ 464.000
X 464.001 __ 504.000
XI 504.001 __ 544.000
XI I 544.001 __ 584.000
XI I I 584.001 __ 624.000
XI V 624.001 __ 664.000
XV 664.001 __ 704.000
XVI 704.001 __ 744.000
XVI I 744.001 Y MS
[14] TOTALES
FORMA: 2.016
[3]
ESCALA DE SALARI OS
RECURSOS HUMANOS DEL PROGRAMA
POR ESCALA DE SALARI OS
FECHA

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.017: "CRDI TOS PRESUPUESTARI OS
DEL PROGRAMA A NI VEL DE PARTI DAS"

I. Finalidad

Incluir informacin en bolvares de los crditos presupuestarios
asignados a cada programa y sus categoras equivalentes (Actividades
Centrales o Comunes) distribuidos por partidas.


presupuesto.

2. Escriba el cdigo y el nombre del sector y programa, o de la
categora presupuestaria equivalente.

3 y 4. Escriba el cdigo y denominacin de las partidas que componen el
programa.

5 a 9. Anote el monto asignado a cada partida e indique si son recursos
ordinarios, Plan de Coordinado de Inversiones, LAEE y FIDES
4
e
ingresos extraordinarios, considerando que la columna N 5 no
debe incluir los recursos provenientes de LAEE y FIDES.

10. Sume horizontalmente las columnas 5, 6, 7, 8 y 9.

11. Sume las columnas 5, 6, 7, 8 , 9 y 10 verticalmente

4
PRESUPUESTO: ______
C D I G O
[2] SECTOR :
PROGRAMA:
PARTI DA D E N O M I N A C I N
ORDI NARI OCOORDI NADO LAEE FI DES I NGRESOS TOTAL
EXTRAORD.
[3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10]
[11] T O T A L
FORMA: 2.017
CRDI TOS PRESUPUESTARI OS DEL PROGRAMA
A NI VEL DE PARTI DAS
( EN BOL VARES )
ASI GNACI N
D E N O M I N A C I N

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.018: "DESCRI PCI N DEL PROYECTO"

I. Finalidad

Presentar informacin bsica de los aspectos econmicos y sociales
que se relacionan con el proyecto.

Se considera como proyecto aquella categora programtica cuyo
producto es un bien de capital y puede incluir los servicios capitalizables
correspondientes (este ltimo caso se refiere a los estudios, elaboracin de
anteproyectos y gastos de direccin y planificacin de un proyecto). Consiste
en un conjunto de obras complementarias y actividades especficas que
tienen un propsito comn, se planifican como un conjunto y cuenta con un
centro nico de gestin productiva.


1. Escriba el nombre de la entidad federal y el ao al cual se refiere el
presupuesto.

2. Indique el cdigo y denominacin del sector.

3. Anote el cdigo y la denominacin del programa.

4. Escriba el cdigo y denominacin del proyecto.

5. Exprese la denominacin de la (s) Unidad (es) que ejecutan el
proyecto.

6. La descripcin deber incluir como mnimo los siguientes aspectos:
finalidad propia del proyecto, reflejando los beneficios de orden
econmico-social que se esperan obtener mediante su realizacin. Si el
proyecto se va a realizar por etapas que abarquen ms de un ejercicio
fiscal, debe reflejarse el objetivo integral.

El proyecto por lo general siempre forma parte de un programa, por lo
que deber considerarse la vinculacin de ste con las polticas del
organismo y su importancia en el marco regional y nacional de la
economa.

Debe hacerse referencia a las fuentes de financiamiento de las cuales
se dispone para la ejecucin de las distintas etapas del proyecto.

Sealar la forma de ejecucin del proyecto tanto en lo fsico como en
lo financiero.
[2] SECTOR:
[3] PROGRAMA:
[4] PROYECTO
[5] UNI DAD (ES) EJ ECUTORA (S):
" "
" "
[6] DESCRIPCIN:
FORMA: 2.018
DESCRIPCIN DEL PROYECTO

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.019 RELACI N DE OBRAS

I. Objetivo

Obtener informacin referida a aspectos financieros de las obras a ser
ejecutadas por la Entidad Federal, incluyendo aquellas que correspondan al
Plan Coordinado de Inversin. No deben incluirse las obras a ser financiadas
por FIDES y LAEE, las mismas debern ser reflejadas en sus respectivos
formularios.

I. II. Responsabilidad

Los datos requeridos en este formulario, debern ser registrados por
funcionarios competentes a nivel de las secretaras o direcciones de obras
pblicas.

III. Consideraciones Bsicas

1. Se considera como obra la accin presupuestaria de mnimo nivel, en
trminos de asignacin formal de recursos que expresa la
desagregacin de un proyecto en los diversos productos que lo
componen, ninguno de los cuales por s solo es condicin suficiente
para el logro del propsito del proyecto, excepto en el caso de que un
proyecto est integrado por una sola obra.

2. A nivel de cada obra debe presentarse un resumen de los recursos
financieros indicados en las columnas N 9 al 17.

III. Instrucciones para el Registro de la Informacin

1. Anote el nombre de la Entidad Federal y el ao al que se
refiere el presupuesto.

2. Anote el cdigo del sector, programa y proyecto
respectivamente.

3 . Anote la denominacin de la unidad ejecutora responsable de
la ejecucin del proyecto.

4, 5 y 6. Anote el cdigo, la denominacin y funcionario(s)
responsable(s) de la obra; sealando claramente la fase, etapa
o tramo a ejecutar para el ao que se presupuesta, as como la
ubicacin geogrfica a nivel de Municipio, tomando en
consideracin la codificacin incorporada en el anexo N 6.

Seale mediante un asterisco (*) aquellas obras que se realicen
en coordinacin con otros organismos.

7 y 8. I ndique el mes y el ao de inicio y conclusin de la obra.

9. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra
mediante uno de los cdigos siguientes:

T = Terminado
P = Paralizado
E = En ejecucin
A = A iniciarse

10. Registre el monto total para la ejecucin de la obra en
referencia

11 a 13. Indique el monto de los contratos tramitados en el ao vigente
y los montos de los contratos tramitados en los aos
anteriores. Se considerarn tramitados aquellos que han sido
aprobados por la Contralora General del Estado.

14 a 16. Registre las asignaciones ejecutadas durante el presente
ejercicio y durante los aos anteriores.

17 y 18. Anote las asignaciones estimadas para el ao del objeto del
presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al
que se presupuesta.

19. Se obtiene mediante la suma de cada una de las columnas.
[1] ENTIDADFEDERAL:
R E L A C I N D E O B R A S
CDIGO: SECTOR: PROGRAMA: PROYECTO: UNIDAD (ES) EJECUTORA(S):
O B R A S MES Y AO DE
A S I G N A C I O N E S
COSTO COMPROMETIDAS EJ ECUTADAS ESTIMADAS
FUNCI ONARI O TOTAL AOS AO TOTAL AOS AO TOTAL PRESUP. AOS
CDI GO D E N O M I N A C I N RESPONSABLE ANTERIORES VIGENTE ANTERIORES VIGENTE ________ POSTERI ORES
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18]

[19] TOTALES
FORMA: 2.019
[2] [3]
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(MILLONESDE BOLVARES)

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.020: "RELACI N DE PROYECTOS DE
I NVERSI N A SER FI NANCI ADOS A TRAVS DE LA LEY DE
ASI GNACI ONES ECONMI CAS ESPECI ALES"

I. Objetivo

ejecutadas por la Entidad Federal, con recursos provenientes de LAEE
5
.

II. Instrucciones para el Registro de la Informacion

1. Anote el nombre de la Entidad Federal y el ao al que se refiere el
presupuesto.

2. Anote el cdigo del sector, programa, sub-programa y proyecto
respectivamente.

3. Anote la denominacin de la unidad ejecutora responsable de la
ejecucin del proyecto.

4 y 5. Indique el cdigo y denominacin de la obra; sealando
claramente la fase, etapa o tramo a ejecutar para el ao que se
presupuesta, as como la ubicacin geogrfica a nivel de Municipio,
tomando en consideracin la codificacin incorporada en el anexo
No. 6.

6. Indique el (los) nombre (s) del funcionario (s) responsable (s) de la
ejecucin de la obra.

7 y 8. Indique el mes y ao de inicio y conclusin de la obra.

9. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra, mediante
uno de los cdigos siguientes:

T = Terminado
P = Paralizado
E = En ejecucin
A = A iniciarse

5
Cabe destacar que, debe darse fiel cumplimiento con lo establecido en los artculos 10, 11, 12, 14,
20, 22 y 23 de la Ley de Asignaciones Econmicas Especiales para los Estados derivadas de Minas e
Hidrocarburos, publicada en Gaceta Oficial N 37.022 de fecha 25-08-2.000.

10. Registre el monto total requerido para la ejecucin de la obra en
referencia.

y los montos de los contratos tramitados en los aos anteriores. Se
considerarn tramitados aquellos contratos que han sido


17 y 18. Anote las asignaciones estimadas para el ao objeto del
presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al que se
presupuesta.


[1] ENTIDADFEDERAL:
RELACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN A SER FINANCIADOS A TRAVS DE LA LAEE
CDIGO: SECTOR: PROGRAMA: SUB-PROGRAMA: PROYECTO: UNIDAD (ES) EJECUTORA(S):
FUNCI ONARI O TOTAL AOS AO TOTAL AOS AO TOTAL PRESUP. AOS
CDI GO D E N O M I N A C I N RESPONSABLE ANTERIORES VIGENTE ANTERIORES VIGENTE ________ POSTERI ORES
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18]

[19] TOTALES
FORMA: 2.020
[2] [3]
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I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.021: "RELACI N DE PROYECTOS DE
I NVERSI N A SER FI NANCI ADOS A TRAVS DEL FI DES"

I. Objetivo

ejecutadas por la Entidad Federal a travs del FIDES
6
.


1. Anote el nombre de la Entidad Federal y el ao al que se refiere el
presupuesto.

2. Anote el cdigo del sector, programa, sub-programa y proyecto
respectivamente.

3. Anote la denominacin de la unidad ejecutora responsable de la
ejecucin del proyecto.

4 y 5. Indique el cdigo y denominacin de la obra; sealando
claramente la fase, etapa o tramo a ejecutar para el ao que se
presupuesta, as como la ubicacin geogrfica a nivel de Municipio,
tomando en consideracin la codificacin incorporada en el anexo
No. 6.

6. Indique el (los) nombre (s) del funcionario (s) responsable (s) de
la ejecucin de la obra.

7 y 8. Indique el mes y ao de inicio y conclusin de la obra.

9. Seale la situacin de ejecucin y conclusin de la obra, mediante
uno de los cdigos siguientes:

T = Terminado
P = Paralizado
E = En ejecucin
A = A iniciarse

6
crea al Fondo Intergubernamental para la Descentralizacin, publicada en Gaceta Oficial N 37.022 de
fecha 25-08-2.000.

10. Registre el monto total requerido para la ejecucin de la obra en
referencia.

y los montos de los contratos tramitados en los aos anteriores. Se
considerarn tramitados aquellos contratos que han sido


17 y 18. Anote las asignaciones estimadas para el ao objeto del
presupuesto y los previstos para los tres aos que siguen al que se
presupuesta.


RELACI N DE PROYECTOS DE INVERSI N A SER FINANCIADOS A TRAVS DEL FIDES
CDIGO: SECTOR: PROGRAMA: SUB-PROGRAMA: PROYECTO: UNIDAD (ES) EJ ECUTORA (S):
FUNCIONARIO TOTAL AOS AO TOTAL AOS AO TOTAL PRESUP. AOS
CDIGO D E N O M I N A C I N RESPONSABLE ANTERIORES VIGENTE ANTERIORES VIGENTE ________ POSTERIORES
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18]
[19] TOTALES
FORMA: 2.021
[2] [3]
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INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.022: "DISTRIBUCIN DEL SITUADO
A NIVEL DE MUNICIPIOS"

I. Objetivo

Presentar la informacin referida a los montos que por concepto de
Situado Municipal, la Gobernacin debe transferir a los Municipios que
conforman la Entidad Federal.


1. Indique el nombre de la Entidad Federal y el ao objeto de
presupuesto.

2. Indique el porcentaje de los ingresos de la gobernacin
destinados al Situado Municipal.

3 y 4 Indique el cdigo numrico (Anexo No. 6) y la denominacin
de cada uno de los Municipios que conforman la Entidad
Federal.

5 Seale la poblacin correspondiente a cada Municipio segn el
ltimo censo nacional.

6. Seale para cada Municipio la alcuota parte que le
corresponde, de acuerdo con la distribucin que se realiza en
partes iguales del 50% del Situado.

7. Anote para cada Municipio la alcuota parte que le
corresponde, en funcin de la poblacin del 50% del Situado.

8. Anote para cada Municipio la sumatoria de las columnas 6 y 7.

9. Anote la suma vertical de las columnas de la N 5 a la N 8.

DI STRI BUCI N DEL SI TUADO A NI VEL DE MUNI CI PI OS
( EN BOL VARES )
CDIGO MUNICIPIOS POBLACIN 50% PARTES 50% EN FUNCIN TOTAL SITUADO
LTIMO CENSO IGUALES DE LA POBLACIN MUNICIPAL
[3] [4] [5] [6] [7] [8]
[9] T O T A L E S
FORMA: 2.022
[2] PORCENTAJ E DE LOS I NGRESOS ORDI NARI OS DESTI NADOS AL SI TUADO MUNI CI PAL :

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.023 "CRDI TOS PRESUPUESTARI OS
ASI GNADOS PARA FI NANCI AR EL PLAN COORDI NADO DE I NVERSI N
CON ORGANI SMOS DEL PODER NACI ONAL"

I. Finalidad

El presente formulario tiene por finalidad recabar informacin sobre la
asignacin de crditos presupuestarios destinados a financiar el Plan de
Inversin Coordinado a nivel de programas, obras, actividades, partidas y
sub-partidas, los cuales van a ejecutarse coordinadamente entre las
entidades federales y los organismos del poder nacional.

II. Descripcin del Formulario

1. REGI N Escriba el nombre y cdigo de la regin a la
cual pertenezca la entidad, (de acuerdo al
Decreto No. 478 de fecha 8 de enero de
1980, sobre Regionalizacin)

2. ENTI DAD
FEDERAL
Escriba el nombre y el cdigo de la entidad
federal.

3. ORGANI SMO Escriba el nombre y el cdigo del organismo
con el cual se conviene.

4 y 13.

SECTOR Anote el cdigo del sector del organismo
nacional y de la entidad federal, segn la
naturaleza del Convenio.

5 y 14. PROGRAMA Anote el cdigo del programa o categoras
equivalentes correspondientes al organismo
nacional o de la entidad federal segn
corresponda.

6 y 15. SUB-PROGRAMA Anote el cdigo del sub-programa u otras
categoras equivalentes, cuando estas
existan, de lo contrario anote 00 para el
organismo nacional o la entidad federal
segn corresponda.

7 y 16. PROYECTO Anote el cdigo del proyecto u otra
categora de su mismo nivel,
correspondiente al organismo nacional o
de la entidad federal segn corresponda.

8 y 17. OBRA O ACTI VI DAD Anote el cdigo de la obra o actividad
segn corresponda del organismo nacional
o de la entidad federal.

9,10,
11,12,
18, 19,
20 y 21.
PARTI DA, SUB-PARTI DA
GENRI CA, ESPEC FI CA Y
SUB-ESPEC FI CA
Anote el cdigo de la partida, sub-partida
genrica y especfica correspondiente, de
acuerdo al Plan nico de Cuentas para la
entidad o al organismo nacional.

22. DENOMI NACI N Coloque la denominacin de las categoras
anteriormente sealadas.

23. APORTE
ORGANI SMO NACI ONAL
Anote el monto en Bolvares del aporte
acordado por el organismo nacional para el
programa y para la obra o actividad, a
nivel de partidas y sub-partidas.

24. APORTE
ENTI DAD FEDERAL
Anote el monto del aporte en Bolvares,
acordado por la entidad federal para el
programa y para la obra o actividad, a
nivel de partidas y sub-partidas

25. TOTAL Anote en esta columna el resultado de la
suma horizontal del aporte del organismo
nacional y la asignacin de la entidad
federal

26. TOTALES Indicar los totales correspondientes a las
columnas 23, 24 y 25.

NOTA: Se deben destacar los recursos financieros correspondientes a las
Transferencias de Competencias del Poder Pblico Nacional.
ENTIDAD FEDERAL:
CRDITOS PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS A LOS PROGRAMAS DE INVERSIN
EN COORDI NACI N CON ORGANI SMOS DEL PODER NACI ONAL
( EN BOL VARES )
CDIGO:
[1] REGIN
[2] ENTIDAD FEDERAL
[3] ORGANISMO
ENTIDAD FEDERAL
SUB-PARTIDAS SUB-PARTIDAS
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A
DENOMINACIN TOTAL
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25]
[26] T O T A L E S
ORGANISMO NACIONAL
DENOMINACIN:
FORMA: 2.023
ASIGNACIN COORDINADA
APORTE
ORGANISMO
NACIONAL
APORTE
ENTIDAD
FEDERAL

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.024 "CRDI TOS PRESUPUESTARI OS
ASI GNADOS A LOS PROGRAMAS DE I NVERSI N EN COORDI NACI N
CON LOS MUNICIPIOS"

I. Finalidad

El presente formulario tiene por finalidad presentar informacin sobre
la asignacin de crditos presupuestarios, destinados a financiar el Plan
Coordinado de Inversin, a nivel de programas, obras, actividades, partidas
y sub-partidas, el cual se ejecutar coordinadamente entre las entidades
federales y los municipios.


1. REGI N Escriba el nombre y cdigo de la regin a la
cual pertenezca la entidad, (de acuerdo al
Decreto No. 478 de fecha 8 de enero de
1980, sobre Regionalizacin)

2. ENTI DAD
FEDERAL
Escriba el nombre y el cdigo de la entidad
federal.

3. MUNICIPIO Escriba el nombre y el cdigo del municipio,
con el cual se conviene.

4 y 13.

SECTOR Anote el cdigo del sector contenido en el
presupuesto de la entidad federal y del
municipio segn la naturaleza del Convenio.

5 y 14. PROGRAMA Anote el cdigo del programa o categoras
equivalentes correspondientes a la entidad
federal y del municipio segn corresponda.

6 y 15. SUB-PROGRAMA Anote el cdigo del sub-programa u otras
categoras equivalentes, cuando estas
existan, de lo contrario anote 00 para la
entidad federal o municipio segn
corresponda.

7 y 16. PROYECTO Anote el cdigo del proyecto u otra categora
de su mismo nivel, correspondiente a la
entidad federal o municipio segn
corresponda.

8 y 17. OBRA O ACTI VI DAD Anote el cdigo de la obra o actividad segn
corresponda de la entidad federal o del
municipio.

9,10,
11,12,
18, 19,
20 y 21.
PARTI DA, SUB-
PARTI DA GENRI CA,
ESPEC FI CA Y SUB-
ESPECFICA
Anote el cdigo de la partida, sub-partida
genrica y especfica correspondiente, de
acuerdo al Plan nico de Cuentas para la
entidad federal o al municipio segn
corresponda

22. DENOMI NACI N Coloque la denominacin de las categoras
anteriormente sealadas.

23. APORTE DEL
MUNICIPIO
Anote el monto en Bolvares del aporte
acordado por el municipio para el programa
y para la obra o actividad, a nivel de partidas
y sub-partidas.

24. APORTE ENTI DAD
FEDERAL
Anote el monto en Bolvares, del aporte
acordado por la entidad federal para el
programa y para la obra o actividad, a nivel
de partidas y sub-partidas

25. TOTAL Anote en esta columna el resultado de la
suma horizontal del aporte de la entidad
federal y la asignacin del municipio

26. TOTALES Indicar los totales correspondientes a las
columnas 23, 24 y 25.

ENTIDAD FEDERAL:
CRDITOS PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS A LOS PROGRAMAS DE INVERSIN
CON LOS MUNICIPIOS
( EN BOLVARES )
CDIGO:
[1] REGIN
[2] ENTIDAD FEDERAL
[3] MUNICIPIOS
MUNICIPIO
SUB-PARTIDAS SUB-PARTIDAS
S
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O
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I
C
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S
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B
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E
S
P
E
C
F
I
C
A
DENOMINACIN TOTAL
[4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25]
[26] T O T A L E S
ENTIDAD FEDERAL
DENOMINACIN:
FORMA: 2.024
ASIGNACIN COORDINADA
APORTE
MUNICIPIO
APORTE
ENTIDAD
FEDERAL

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.025: "RELACIN DE
TRANSFERENCI AS OTORGADAS A ORGANI SMOS DEL SECTOR PBLI CO"

I. Finalidad

Presentar informacin de la partida 4.07 "Transferencias", a nivel de
sub-partida genrica, indicndose, en el caso del sector pblico, la relacin
de los organismos a quienes van dirigidos los recursos que se transfieren
mediante las sub-partidas 4.07.01.02.00 y 4.07.02.02.00 del Plan nico de
Cuentas.


1. Anote el nombre de la entidad federal y el ao que se presupuesta.

2 a 4. Indique el cdigo del sector, del programa y sub-programa en
donde est (n) imputada (s) la (s) transferencias que corresponda
(n).

5 a 7 Seale el cdigo de la partida y sub-partidas genricas, especficas
y sub-especficas

8. Escriba la denominacin de las categoras a que se refieren las
columnas 2, 3, 4, 5, 6 y 7. Identifique los organismos pblicos a
los cuales se les transfieren los recursos.

9 y 10.Escriba el monto en bolvares del crdito destinado a gastos
corrientes o de capital segn corresponda, de las sub-partidas
descritas en la columna ocho (8).

11 Representa la sumatoria de las columnas 9 y 10 segn sea el caso.

12. Indica la suma vertical de las columnas 9, 10 y 11.

( EN BOLVARES )
SUBPARTIDAS
S
E
C
T
O
R
P
R
O
G
R
A
M
A
S
U
B
-
P
R
O
G
R
A
M
A
P
A
R
T
I
D
A
S
U
B
-
P
A
R
T
I
D
A

G
E
N
R
I
C
A
S
U
B
-
P
A
R
T
I
D
A

E
S
P
E
C
F
I
C
A
DENOMINACIN CORRIENTES CAPITAL
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11]
[12] T O T A L
FORMA: 2.025
RELACIN DE TRANSFERENCIAS OTORGADAS A ORGANISMOS
DEL SECTOR PBLICO
MONTO
TOTAL

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.026: "RELACIN DE
TRANSFERENCI AS OTORGADAS A ORGANI SMOS DEL SECTOR
PRI VADO"

I. Finalidad

Presentar informacin de la partida 4.07 "Transferencias", a nivel de
sub-partida genrica, indicndose, en el caso del sector pblico, la relacin
de los organismos a quienes van dirigidos los recursos que se transfieren
mediante las sub-partidas 4.07.01.01.00 y 4.07.02.01.00 del Plan nico de
Cuentas.



2 a 4. Indique el cdigo del sector, del programa y sub-programa en
donde est (n) imputada (s) la (s) transferencias que corresponda
(n).

5 a 7 Seale el cdigo de la partida y sub-partidas genricas, especficas
y sub-especficas

8. Escriba la denominacin de las categoras a que se refieren las
columnas 2, 3, 4, 5, 6 y 7. Identifique los organismos privados a
los cuales se les transfieren los recursos.

9 y 10.Escriba el monto en bolvares del crdito destinado a gastos
corrientes o de capital segn corresponda, de las sub-partidas
descritas en la columna ocho (8).

11 Representa la sumatoria de las columnas 9 y 10 segn sea el caso.

12. Indica la suma vertical de las columnas 9, 10 y 11.

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.027: "RELACIN DE ORGANISMOS
ADSCRI TOS A LA GOBERNACI N"

I. Finalidad

Obtener informacin acerca de aquellos organismos descentralizados, a los
cuales la gobernacin les otorga subsidios, transferencias y/o aportes.


1. Escriba el nombre de la entidad federal y el ao objeto de
presupuesto.

2. Seale el nombre del organismo adscrito a la gobernacin.

3. Anote el N de gaceta o registro, indicando la fecha.

4. Describa brevemente la actividad principal del organismo
mencionado.

5. Anote los montos en bolvares que la gobernacin ha otorgado al
organismo en los tres perodos anteriores al presente ejercicio
fiscal y el monto estimado para el ao que se presupuesta.

6. Sume verticalmente los montos de la columna 5.

1. ENTI DAD FEDERAL:
NOMBRE DEL
N DE GACETA ACTI VI DAD
ORGANI SMO
O REGISTRO QUE REALI ZA
ESTI MADO
[2] [3] [4] Ao ______ Ao ______ Ao ______ Ao ______
[6] TOTAL
FORMA: 2.027
ACORDADO
MONTO (En Bs) [5]
RELACIN DE ORGANISMOS ADSCRITOS A LA GOBERNACIN

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.028: "RECURSOS HUMANOS DE LOS
ORGANI SMOS ADSCRI TOS A LA GOBERNACI N, CLASI FI CADOS SEGN
SU TI PO"

I. Finalidad

Presentar informacin del nmero de trabajadores y las
remuneraciones a percibir por el personal del respectivo organismo, para el
ao en que se programa el presupuesto.


1. Escriba el nombre de la entidad federal y del organismo adscrito a esa
gobernacin.


Personal Fijo: Est conformado por el personal que presta sus servicios
en forma permanente y comprende la siguientes clasificacin:

Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de Presidente,
Directores Generales, personal con rango equivalente a Directores,
Sub-directores y J efes de Oficina de igual jerarqua.

estudios en Universidades o I nstitutos y Colegios Universitarios.





en el contrato colectivo vigente.



3 y 8 Seale el nmero total de cargos, del organismo adscrito para el ao
que se presupuesta, as como el monto real del ao anterior.

4 a 6
(3) y (8) en los respectivos aos: real y presupuestado.

monto anual del ao real y el presupuestado.


NOTA: En el caso del Personal Directivo, se debe tomar en
consideracin la normativa legal establecida en el Rgimen
los Estados y de los Municipios, publicado en Gaceta Oficial N
36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez que no ha sido derogado
an, razn por la cual debe seguirse aplicando.
1. ENTIDAD FEDERAL:
ORGANISMO ADSCRITO :
RECURSOS HUMANOS DE LOS ORGANISMOS ADSCRITOS A LA GOBERNACIN,
CLASIFICADOS SEGN SU TIPO
PRESUPUESTO: ______
EN MILESDE BOLVARESANUALES EN MILESDE BOLVARESANUALES
TI PO DE PERSONAL N DE SUELDOSY N DE SUELDOSY
CARGOS SALARIOS COMPENSACIONES PRI MAS TOTAL CARGOS SALARIOS COMPENSACIONES PRI MAS TOTAL
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12]
I . PERSONAL FI J O A TI EMPO COMPLETO
I .1. DI RECTI VO
I .2. UNI VERSI TARI O Y TCNI CO
I .3. DOCENTE
I .4. MDI CO
I .5. BOMBERI L
I .6. POLI CI AL
I .7. ADMI NI STRATI VO
I .8. OBRERO
I I . PERSONAL CONTRATADO
I I .1. EMPLEADO
I I .2. OBRERO
I I I . PERSONAL FI J O A TI EMPO PARCI AL
DI RECTI VO
PROFESI ONAL Y TCNI CO
DOCENTE
MDI CO
OBRERO
I V. PERSONAL PASI VO
I I I .2. PENSI ONADO
13. TOTALES
FORMA: 2.028

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2029: "RECURSOS HUMANOS DE LOS
ORGANI SMOS CON AUTONOM A ORGNI CA Y FUNCI ONAL DE LA
GOBERNACI N, CLASI FI CADOS SEGN SU TI PO"

I. Finalidad

Presentar informacin del nmero de trabajadores y las remuneraciones a
percibir por el personal que labora en Los organismos con Autonoma Orgnica y
Funcional de la Gobernacin : Consejo Legislativo Estadal, Contralora General del
Estado y Procuradura General del Estado. Cabe destacar que deber elaborarse
un formato independiente para cada uno de estos organismos.


1. Escriba el nombre de la entidad federal, el Organismo y el ao objeto
del presupuesto.


Diputados : Este rengln deber llenarse solamente para los diputados
que conforman el Consejo Legislativo Estadal

Personal Fijo a Tiempo Completo: Est conformado por el personal

Directivo: Est referido al personal que ocupa cargos de, Secretario
General, Directores Generales, personal con rango equivalente a
Directores, Subdirectores y J efes de Oficina de igual jerarqua.








que se presupuesta, as como el ltimo ao estimado.

4 a 7
dietas, compensacin y primas) para los cargos sealados en la
columnas (3) y (8) en los respectivos aos: ltimo estimado y
presupuestado.

monto anual del ltimo ao estimado y para el ao presupuestado.


NOTA: En el caso del Personal Directivo, se debe tomar en
consideracin la normativa legal establecida en el Rgimen
los Estados y de los Municipios, publicado en Gaceta Oficial N
36.880 de fecha 28-01-2.000, toda vez que no ha sido derogado
an, razn por la cual debe seguirse aplicando.

1. ENTIDADFEDERAL:
ORGANISMO :
RECURSOS HUMANOS DE LOS ORGANI SMOS CON AUTONOM A ORGNI CA Y FUNCI ONAL DE LA GOBERNACI N
CLASIFICADOS SEGN SU TIPO
PRESUPUESTO: ______
ENMILESDEBOLVARESANUALES ENMILESDEBOLVARESANUALES
TI PO DE PERSONAL N DE SUELDOSY N DE SUELDOSY
CARGOS SALARIOS DIETAS COMPENSACIONES PRI MAS TOTAL CARGOS SALARIOS DIETAS COMPENSACIONES PRI MAS TOTAL
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14]
I. DIPUTADOS
I I . PERSONAL FI J O A TI EMPO COMPLETO
II.1. DIRECTIVO
I I .2. UNI VERSI TARI O Y TCNI CO
II.3. ADMINISTRATIVO
I I .4. OBRERO
I I I . PERSONAL CONTRATADO
III.1. EMPLEADO
I I I .2. OBRERO
I V. PERSONAL FI J O A TI EMPO PARCI AL
IV.1. DIRECTIVO
I V.2. PROFESI ONAL Y TCNI CO
I V.3. OBRERO
V. PERSONAL PASI VO
V.1. J UBILADO
V.2. PENSI ONADO
15. TOTALES
FORMA: 2.029

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 2.030: "DETERMINACIN DEL COSTO
DE LOS CONTRATO(S) COLECTI VO(S) DE LA GOBERNACI N"

I. Finalidad

Presentar una visin general del costo del contrato colectivo firmado
por la entidad federal, con cada uno de los sindicatos a los cuales estn
afiliados los trabajadores de la Gobernacin.


1. Indique el nombre de la entidad federal.

2 y 3. Indique el nmero de trabajadores afiliados al sindicato y el monto
anual para el ao anterior y lo programado para el ao que se
presupuesta.

4. Anote la diferencia que resulte de restar el nmero de trabajadores
y el monto anual del ao presupuestado menos el nmero de
trabajadores y el monto anual del ao anterior.

5. Indique el nombre del Sindicato al cual corresponde el Contrato
Colectivo. Recuerde que el presente formulario debe ser llenado
para cada contrato.

6 a 8. Seale el nmero y la denominacin de cada una de las clasulas
del contrato colectivo.

9. Indique segn el Plan nico de Cuentas de egresos vigente, el
cdigo de la sub-partida especfica correspondiente a cada una de
las clusulas antes sealadas.

10 a 12 Registre en Bolvares, el costo de cada una de las clusulas del
contrato del ao anterior, el programado para el ao que se
presupuesta y la diferencia absoluta por cada especfica.

13. Registre la base de clculo de cada una de las clusulas referidas al
costo del ao que se presupuesta.

14. Seale el total de la sumatoria de las columnas 10, 11 y 12.

15. Seale las fechas de inicio y conclusin del contrato revisado del
ao anterior y del que se presupuesta.
N DE TRABAJ ADORES MONTO ANUAL N DE TRABAJ ADORES MONTO ANUAL N DE TRABAJ ADORES MONTO ANUAL
[5] SINDICATO:
N
PRESUPUESTADO AO: ___ DIFERENCIA ABSOLUTA BASES DE CLCULO
[7] [11] [12] [13]
[14] TOTALES
[15] FECHAS DEL CONTRATO
INICIO: INICIO:
CONCLUSIN: CONCLUSIN:
FORMA: 2.030
REVISADO AO ANTERIOR
[10]
C O S T O [6] CLUSULAS
DENOMINACIN
[8]
SUB-PARTIDA ESPECFICA
[9]
[3] PRESUPUESTADO AO:_____ [4] DIFERENCIA (3-2) [2] REVISADO AO ANTERIOR
DETERMINACIN DEL COSTO DE LOS CONTRATO(S) COLECTIVO(S) DE LA GOBERNACIN

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.031: "PARTI CI PACI N FI NANCI ERA
EN ORGANI SMOS PBLI COS ESTADALES"

I. Finalidad

Obtener informacin acerca de aquellos organismos pblicos en los
cuales la entidad federal participa, bien sea con subsidios, transferencias o
mediante aportes de capital, independientemente del destino final que estos
organismos puedan asignar a estos recursos.



2 y 3. Indique la denominacin y ubicacin geogrfica del organismo.

4. Seale el tipo de organismo pblico, segn tenga o no fines
empresariales.

5. Indique el monto en bolvares de los recursos con que el
organismo estimar cubrir sus gastos para el ejercicio que se
presupuesta o en caso de ser una empresa de capital, seale el
monto del capital estimado para el mismo ao.

6. Anote el monto del aporte que la entidad federal estima transferir
para el ao que elabora el presupuesto.

7. Anote la participacin porcentual del aporte transferido por la
entidad federal con respecto al capital o al presupuesto anual del
organismo.

8 a 11.Registre el sector, programa, sub-programa y partida del
presupuesto de la entidad federal donde se imputen las cuotas de
participacin a dichos organismos. Esto en el caso de que la cuota
de participacin este prevista en el presupuesto programado.

12. Escriba cualquier informacin adicional que considere necesario a
los fines de lograr el objetivo del presente cuadro.

PARTI CI PACI N FI NANCI ERA EN ORGANI SMOS PBLI COS ESTADALES
( EN BOLVARES )
PRESUPUESTO: ______
O R G A N I S M O GOBERNACIN
CAPITAL SOCIAL CUOTA DE REGI STRO PRESUPUESTARI O
N O M B R E
UBI CACI N
T I P O O PRESUPUESTO PARTICIPACIN % SUB- OBSERVACI ONES
GEOGRAFI CA ANUAL ( Bs. ) SECTOR PROG. PROG. PART.
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12]
FORMA: 2.031
C. Contenido de la Distribucin
Institucional

I. CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL CONTENIDO DE LA
DI STRI BUCI N I NSTI TUCI ONAL

En las Leyes de Rgimen Presupuestario de los Estados, se establece
que la "Distribucin Institucional" tiene las mismas limitaciones para las
autorizaciones mximas de gastos que prev la Ley de Presupuesto para el
ejercicio fiscal en referencia, sin perjuicio de las desagregaciones a nivel de
actividades, subpartidas genricas y especficas que con fines informativos
se incluyen en ellas.

En base a ello, se deber establecer claramente la responsabilidad que
cabe a cada unidad administrativa, no slo por el cumplimiento de las
acciones correspondientes a las categoras programticas que aparecen en la
Ley de Presupuesto, sino aquellas de menor rango que las conforman.
Asimismo, se deber establecer la responsabilidad en el manejo de los
crditos presupuestarios no slo a nivel de partida sino de las subdivisiones
de sta.

El campo de las categoras de actividades y obras, con sus respectivos
volmenes de trabajo y sus crditos presupuestarios a nivel de subpartidas,
posibilitarn una mejor programacin y una ejecucin y control con mayor
grado de especificidad y exactitud.

A los fines de cumplir con la Ley Orgnica de Rgimen Presupuestario,
una vez aprobada las Leyes de Presupuesto por los Consejos Legislativos de
Estados, los Gobernadores decretarn la "Distribucin Institucional del
Presupuesto de Gastos" con las respectivas modificaciones introducidas por
el Consejo Legislativo de Estado. Esto es, que la "Distribucin Institucional"
est dirigida fundamentalmente al control administrativo interno y externo y
que refleje a nivel de detalle, lo establecido en el Presupuesto de Gastos.

A tal efecto conviene reiterar la necesidad de propiciar la inclusin de
normas referentes a la creacin de un sistema para el Registro de
Asignacin de Cargos de las entidades federales de acuerdo con lo
establecido en sus respectivas LORPES
7
. Tambin se debe incorporar en las
disposiciones informacin que permitan todo lo referente a la situacin fsica
y financiera de las obras cuya ejecucin corresponde a las secretaras y/o
direcciones de obras pblicas, las cuales estn sujetas o no a lo establecido
en el artculo 16 de la Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y
Transferencia de Competencias del Poder Pblico.

7
Leyes Orgnicas de Rgimen Presupuestario de los Estados.

A los fines de tener una visin ms acabada, se presenta en el anexo
No. 2 un modelo de Decreto que contiene las Disposiciones Legales que
conforman la "Distribucin Institucional".

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.032: "PRESUPUESTO DE GASTOS DE
LA ENTI DAD FEDERAL POR SECTORES A NI VEL DE PARTI DAS Y SUB-
PARTI DAS"

I. Finalidad

Presentar informacin resumida a nivel de sectores, partidas y sub-partidas,
del gasto para el ao que se presupuesta, incluyendo los crditos asignados al Plan
Coordinado, LAEE , FIDES e ingresos extraordinarios.


presupuesto.

2 al 6. Anote el cdigo y la denominacin de las partidas y sub-partidas
correspondientes al "Plan nico de Cuentas".

7. Indique los montos totales, en Bolvares, que correspondan a
cada partida y sub-partidas genrica, especfica y sub-especfica
del ao anterior. Debern incluirse los crditos destinados al plan
Coordinado, FIDES y LAEE.

8 al 22. Anote en cada columna, el monto en Bolvares de la partida y
sub-partidas, segn corresponda a los sectores que conforman el
presupuesto de esa gobernacin, para el ao que se
presupuesta. Debern incluirse los crditos destinados al Plan
Coordinado, LAEE y FIDES.

23. Sume horizontalmente las columnas 8 a la 22.

24. Sume verticalmente las columnas 7 a la 23.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA ENTIDAD FEDERAL POR SECTORES A NIVEL DE
PARTIDAS Y SUB-PARTIDAS
( EN BOLVARES )
C D I G O S TOTAL TOTAL
SUB-PARTIDAS PRESUP. AO ANT. HASTA EL PRESUP. AO PROG
PART. GEN. ESP.
D E N O M I N A C I N O1 O2 15
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [22] [23]
[24] TOTALES
FORMA : 2.032
S E C T O R E S
SUB-
ESP.

I NSTRUCTI VO DEL FORMULARI O 2.033: "CRDI TOS PRESUPUESTARI OS
ORDI NARI OS, EXTRAORDI NARI OS, COORDI NADOS, LAEE Y FI DES DEL
SECTOR, PROGRAMA, SUB-PROGRAMA, PROYECTO Y/ O ACTI VI DAD A
NI VEL DE PARTI DAS Y SUB-PARTI DAS "

I. Finalidad

Presentar informacin de los crditos presupuestarios a nivel de
partidas y sub-partidas de los programas, sub-programas, proyectos y
actividades que conforman el sector, discriminando dicha informacin en
ordinario, extraordinario, coordinado, LAEE y FIDES.


presupuesto.

2 a 11. Anote el cdigo y denominacin del sector, programa, sub-
programa, proyecto, actividad, partidas y sub-partidas, genrica,
especfica y sub-especfica correspondiente, de acuerdo al Plan
nico de Cuentas para el ao que se presupuesta.

12 a 16 Indique el monto en Bolvares, correspondiente a los crditos
asignados a cada una de las categoras antes mencionadas,
dividindose las asignaciones en ordinario, extraordinario,
coordinado, LAEE y FIDES
8
cuando corresponda.

17. Sume horizontalmente las columnas 12, 13, 14, 15 y 16.

18. Sume las columnas 12, 13, 14, 15, 16 y 17, verticalmente.

8
CRDITOS PRESUPUESTARIOS ORDINARIOS, EXTRAORDINARIOS , COORDINADOS, LAEE Y FIDES
DEL SECTOR, PROGRAMA, SUB-PROGRAMA, PROYECTO Y/ O ACTIVIDAD A NIVEL DE PARTIDAS
Y SUB-PARTIDAS
( EN BOLVARES )
SUB-PARTIDAS
S
E
C
T
O
R
P
R
O
G
R
A
M
A
S
U
B
-
P
R
O
G
R
A
M
A
P
R
O
Y
E
C
T
O
A
C
T
I
V
I
D
A
D
P
A
R
T
I
D
A

G
E
N
R
I
C
A
E
S
P
E
C
F
I
C
A
S
U
B
-
E
S
P
E
C
F
I
C
A
DENOMINACIN ORDINARIO COORDINADO LAEE FIDES ING. EXTRAORD. TOTAL
[2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17]
[18] T O T A L E S
FORMA: 2.033
Anexos

ANEXO 1.- GUI A PARA LA ELABORACI N DE LAS DI SPOSI CI ONES
GENERALES

TI TULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1.- Aprubese la estimacin de los Ingresos Pblicos para el
Ejercicio Fiscal xxxx en la cantidad de (Bolvares en letras maysculas y
cifras), por rubros de ingresos de acuerdo con la distribucin incorporada en el
Ttulo II, "Presupuesto de Ingresos" de esta Ley.

Artculo 2.- Acurdense los Crditos Presupuestarios, para el Ejercicio
Fiscal xxxx en la cantidad de Bolvares (letras maysculas y cifras) asignados
a los diferentes sectores, programas, sub-programas, proyectos y partidas, y los
acordados a los "Crditos no Asignables a Programas" de conformidad con el
Ttulo III "Presupuesto de Gastos".

Artculo 3.- Los crditos presupuestarios de los programas o categoras
equivalentes, (actividades centrales o comunes), sub-programas, proyectos o
partidas que hayan sido eliminados por decisin de los Consejos Legislativos de
Estado no podrn ser restablecidos mediante el uso de la partida "Rectificaciones al
Presupuesto". A estos efectos, el Presidente del Consejo Legislativo de Estado
dentro de los diez (10) das siguientes a la promulgacin de esta Ley participar las
correspondientes eliminaciones a la Contralora General del Estado.

Artculo 4.- La Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos se
aprobar por Decreto del Gobernador, y consiste en el detalle de los crditos
presupuestarios acordados a las diferentes categoras presupuestarias a nivel de
sub-partidas genricas y sub-partidas especficas.

Artculo 5.- De acuerdo a lo establecido en el artculo (escribir el No. del
artculo) de la Ley de Rgimen Presupuestario del Estado sobre la programacin
de la ejecucin fsica y financiera del presupuesto, la Direccin de Planificacin y
Presupuesto deber implantarla de acuerdo a los lineamientos establecidos por la
Oficina Central de Presupuesto.

Artculo 6.- Los resultados de la ejecucin fsica y financiera del
presupuesto, a que se refiere el artculo (escribir el No. del artculo) de la Ley
de Rgimen Presupuestario del Estado sern remitidos por las diferentes unidades
ejecutoras a la Direccin de Planificacin y Presupuesto, de acuerdo a las normas y
periodicidad que esta unidad establezca. Tambin, quedan obligados a cumplir
estas disposiciones todos los organismos sometidos al mbito de la mencionada
Ley, aun cuando no tengan crditos acordados en la presente Ley. La Direccin de

Planificacin y Presupuesto recibir tal informacin y la enviar semestralmente
acompaada de un anlisis al Consejo Legislativo de Estado o a su Comisin
Delegada dentro de los cuarenta y cinco (45) das siguientes al vencimiento del
perodo de que se trate.

Las unidades y organismos responsables por el envo de la informacin a
que refiere el presente artculo que no den cumplimiento a lo establecido en l, se
harn acreedores de las sanciones que por responsabilidad administrativa
establezca el ordenamiento jurdico vigente.

La Direccin de Planificacin y Presupuesto del Estado, informar a la
Contralora General del Estado, y al Consejo Legislativo de Estado o a su Comisin
Delegada acerca de los organismos adscritos a la Gobernacin que no hayan
cumplido con esta norma en los plazos fijados por la misma.

Artculo 7.- En cumplimiento a lo dispuesto en los artculos xxxxxxxx
(seale los nmeros correspondientes a los artculos que normen las
modificaciones presupuestarias) de la Ley de Rgimen Presupuestario del
Estado, las decisiones sobre traspaso de crditos presupuestarios se ajustarn a las
siguientes normas:

a. Si por su cuanta o monto, el traspaso requiere la instancia del Consejo
Legislativo de Estado para su aprobacin y una vez discutido y
autorizado en Cmara, lo notificar al Gobernador y a la Contralora
General del Estado, en un plazo de 30 das contados a partir de la
fecha de ingresos de la solicitud. Si transcurrido este lapso el Consejo
Legislativo de Estado o su Comisin Delegada no se hubiere
pronunciado se considerar aprobada.

b. Los traslados de crditos presupuestarios entre partidas de un mismo
programa o sub-programa hasta un lmite de un 10% de los
respectivos crditos originales a que se refiere el artculo (escribir
nmero del artculo) de la Ley de Rgimen Presupuestario del
Estado, que sean ordenados por el Gobernador del Estado sern
comunicados al Consejo Legislativo de Estado a su Comisin Delegada
y a la Contralora General del Estado dentro de los veinte (20) das
siguientes a su autorizacin.

Artculo 8.- Las modificaciones a los crditos correspondientes a las
categoras presupuestarias que integran tanto el Consejo Legislativo de Estado
como la Contralora General del Estado, se ejecutarn de acuerdo a lo dispuesto
por estos organismos debiendo comunicar sus decisiones a las Direcciones de
Administracin, Planificacin y Presupuesto a fin de conservar la unidad de registro
en la ejecucin presupuestaria.

Artculo 9.- En cumplimiento de lo dispuesto en el artculo (seale el
nmero de artculo) de la Ley de Rgimen Presupuestario del Estado relativo al
lmite mximo de las autorizaciones disponibles para gastar, se establecen las
siguientes limitaciones a los traspasos de crditos dentro de la partida 4.01 "Gastos
de Personal", sub-partida genrica 4.01.01 "Sueldos, Salarios y Otras
Retribuciones".

Todo traspaso a la sub-partida genrica 4.01.01 "Sueldos, Salarios y Otras
Retribuciones", debern ser aprobados por el Consejo Legislativo de Estado o su
Comisin Delegada. La Contralora General del Estado se abstendr de dar curso a
rdenes de pago que contravengan esta disposicin.

Artculo 10.- Los presupuestos de los organismos regidos por los ttulos IV
y V de la Ley de Rgimen Presupuestario del Estado, sern remitidos para su
anlisis a la Direccin de Planificacin y Presupuesto, con el fin de que sta los
presente a consideracin del Gobernador para su aprobacin.

Una vez aprobados, los presupuestos de los mencionados organismos
debern remitirse al Consejo Legislativo de Estado y a la Contralora General del
Estado, sin perjuicio de que una sntesis de dichos presupuestos sea publicada en
la Gaceta Oficial del Estado, mediante decreto del Gobernador, sin cuyo requisito la
Contralora General del Estado no dar curso a las rdenes de pago
correspondientes a los aportes previstos en esta Ley.

Artculo 11.- Los crditos asignados a las sub-partidas genricas 4.01.06
"Aportes Patronales por Obreros" y 4.03.03 "Servicios Bsicos", tendrn las
mismas limitaciones que la partida de la cual forman parte. El Ejecutivo Estadal
instrumentar los mecanismos administrativos necesarios que garanticen la
cancelacin oportuna de los aportes y servicios aqu establecidos y dentro de la
vigencia de esta Ley.

Artculo 12.- La suscripcin de acciones en Sociedades Annimas y la
incorporacin de nuevos accionistas, requerirn autorizacin del Consejo
Legislativo de Estado o de su Comisin Delegada. Se tramitar la solicitud,
acompaada de una exposicin de motivos que justifique la operacin a realizar
ante la Direccin de Planificacin y Presupuesto, la cual ser sometida a
consideracin del Gobernador. Una vez aprobada por ste, deber ser remitida al
Consejo Legislativo de Estado para su autorizacin.

Si en el plazo de sesenta (60) das de recibida la solicitud, el Consejo
Legislativo de Estado no se pronunciare sobre el caso, se considerar aprobada.

La Direccin de Planificacin y Presupuesto llevar un registro de los entes
donde el Estado tenga participacin en su Capital Social e informar en el primer

semestre de cada ao al Consejo Legislativo de Estado, Contralora General del
Estado y a la Oficina Central de Presupuesto.

Artculo 13.- Las modificaciones a realizar durante la ejecucin de los
presupuestos de los Institutos Autnomos y Fundaciones debern ser aprobadas
por la Direccin de Planificacin y Presupuesto y remitidos para su informacin al
Consejo Legislativo de Estado y la Contralora General del Estado.

Las modificaciones debern ser solicitadas ante la Direccin de Planificacin
y Presupuesto del Estado, para su aprobacin, segn se indica a continuacin:

a. Los traspasos de crditos presupuestarios entre partidas de un mismo
programa o distintos programas, superiores al diez por ciento (10%)
de los respectivos crditos originales.

Los traspasos inferiores a ese porcentaje sern aprobados por el
Directorio del Organismo e informados a la Direccin de Planificacin y
Presupuesto de la Gobernacin.

b. Los incrementos de crditos presupuestarios que surjan como
producto de nuevas fuentes de financiamiento y que repercuten
aumentando el monto total del presupuesto vigente.

c. La disminucin de los ingresos propios, corrientes o de capital, que
superen el diez por ciento (10%) de la estimacin inicial o en aquellos
casos en los que no se concrete la percepcin de otros ingresos.

Artculo 14.- El "Plan Coordinado de Inversiones del Estado" a que se
refiere el artculo 16 de la "Ley Orgnica de Descentralizacin, Delimitacin y
Transferencia de Competencias del Poder Pblico", deber atender a las
orientaciones contenidas en el Plan de Desarrollo del Estado de acuerdo a lo
establecido en el artculo 26 de la mencionada Ley. Las asignaciones para tales
fines debern ser discriminadas a nivel de crditos presupuestarios en los distintos
sectores, programas, sub-programas proyectos (a nivel de partidas, sub-
partidas, genricas y especficas) que conforman esta Ley.

Artculo 15.- Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 7 de esta Ley, los
crditos presupuestarios que se encuentran sujetos a convenios, no podrn ser
objeto de modificaciones sin la correspondiente acta que justifique el acuerdo entre
las partes firmantes del convenio.

Artculo 16.- Los crditos asignados en esta Ley, para la ejecucin de los
planes coordinados de inversin a que se refiere la "Ley Orgnica de
Descentralizacin, Delimitacin y Transferencias de Competencias del Sector
Pblico" que no fueron comprometidos al finalizar el ejercicio fiscal xxxx, debern

incorporarse al presupuesto, por va de crdito adicional, para ser utilizados en los
programas sealados en el artculo 17 de la antes mencionada Ley.

Artculo 17.- Aprubese la Relacin de Cargos Fijos, anexo a la presente
Ley, en concordancia con el artculo xx de la Ley Orgnica de Rgimen
Presupuestario del Estado.

ANEXO 2.- GU A PARA LA ELABORACI N DE LA NORMATI VA QUE DEBE
REGI R LA DI STRI BUCI N I NSTI TUCI ONAL DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS

REPBLI CA BOLI VARI ANA DE VENEZUELA
ESTADO

(Nombre y Apellidos del Gobernador)
Gobernador del Estado ___________

En uso de las atribuciones que le confiere el Artculo (escribir nmero del
artculo) de la Constitucin del Estado, y de conformidad con lo establecido en el
Artculo xx de la Ley de Rgimen Presupuestario del Estado.

DECRETA:

La siguiente:

Distribucin Institucional del Presupuesto de Gastos para el Ejercicio Fiscal
____.

Artculo 1.- Los crditos presupuestarios de la Distribucin Institucional del
Presupuesto de Gastos para el Ejercicio ___, a nivel de sectores, programas o sus
categoras equivalentes, proyectos, actividades, partidas, sub-partidas genricas,
especficas y sub-especficas, se corresponden con el monto aprobado en la Ley de
Presupuesto del Estado.

Artculo 2.- El trmite necesario a los efectos de solicitud de cualquier
modificacin en los crditos presupuestarios sancionados por el Consejo
Legislativo de Estado en la Ley de Presupuesto o aprobados por el Gobernador
mediante Decreto, debe iniciarse en la unidad administrativa directamente
afectada. En los casos que corresponda, deber constar la conformidad de las
unidades que ceden recursos financieros. La Direccin de Planificacin y
Presupuesto coordinar la preparacin de los expedientes que debern ser
presentados a consideracin del Gobernador, los cuales contendran todos los
antecedentes de la tramitacin requerida.

Artculo 3.- La Direccin de Planificacin y Presupuesto aprobar los
traspasos de crditos entre sub-partidas de una misma partida, dentro de un
programa, debiendo comunicar sus resoluciones a la Direccin de Administracin a
efecto de ajustar los registros correspondientes a la ejecucin presupuestaria.

Artculo 4.- Los recursos asignados a las sub-partidas especficas de las
sub-partidas Genricas 4.03.07 Viticos y Pasajes" y 4.03.08 "Servicios
Profesionales y Tcnicos" debern ser administrados de tal forma que no
signifiquen incremento en los gastos para el ejercicio fiscal xxxx, en todo caso,
cualquier modificacin deber ser aprobada por el Gobernador e informarla a la
Contralora General del Estado.

Artculo 5.- Los responsables de Actividades Centrales, Actividades
Comunes, programas, sub-programas, proyectos, actividades especficas y de
"Partidas no asignables a Programas", programarn la ejecucin de sus crditos
presupuestarios, de acuerdo a las normas tcnicas impartidas por la Direccin de
Planificacin y Presupuesto. Dicha programacin ser enviada, para su anlisis y
aprobacin, a la Direccin de Planificacin y Presupuesto que conjuntamente con la
Direccin de Administracin elaborarn el respectivo cronograma de desembolsos
para uso de la Tesorera del Estado.

Artculo 6.- En atencin al contenido de los artculos 5 y 6 de las
Disposiciones Generales de la Ley de Presupuesto los organismos que reciben
aportes o transferencias, por parte del Ejecutivo del Estado, debern remitir a la
Direccin de Planificacin y Presupuesto, la Programacin de la Ejecucin
Financiera correspondiente a dichas asignaciones. Esta Direccin someter esa
programacin a la consideracin del Gobernador del Estado. Una vez conocida la
opinin favorable de ste, lo comunicar a la Tesorera General del Estado.

Artculo 7.- Los traspasos de crditos presupuestarios entre obras de un
mismo proyecto o de diferentes proyectos, segn las relaciones de obras incluidas
en la vigente Ley de Presupuesto, debern ser autorizados por el Gobernador,
previo anlisis de la Direccin de Presupuesto del Estado sin perjuicio de lo
establecido en el artculo 16 de las Disposiciones Generales de la Ley de
Presupuesto.

Artculo 8.- Los organismos pblicos estadales, que tengan crditos
acordados en la vigente Ley de Presupuesto, quedan obligados a remitir
mensualmente los resultados de la ejecucin fsica y financiera a la Direccin de
Planificacin y Presupuesto, de conformidad con el Artculo 6 de las Disposiciones
Generales de la Ley de Presupuesto.

ANEXO 3: GUI A PARA LA PRESENTACI N DE LA LEY DE PRESUPUESTO
9

1. Poltica Presupuestaria

2. Ttulo I : "Disposiciones Generales"

3. Ttulo I I : "Presupuesto de Ingresos"

3.1. Presupuesto de Ingresos (Forma 2.001)

4. Ttulo I I I : "Presupuesto de Gastos"

4.1. I nformacin de Contenido Global

4.1.1. ndice de Categoras Programticas. (Forma 2.002)

4.1.2. Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y
Programas (Forma 2.003)

4.1.3. Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Partidas.
(Forma 2.004)

4.1.4. Resumen de los Crditos Presupuestarios a nivel de Sectores y
Partidas (Forma 2.005)

4.1.5. Resumen del Costo de los Recursos Humanos en la Entidad
Federal, Clasificados segn su Tipo
(Forma 2.006)

4.1.6. Resumen de los Recursos Humanos por Escala de Sueldos a nivel
de la Entidad Federal
(Forma 2.007)

4.1.7. Resumen de los Recursos Humanos por Escala de Salarios a nivel
de la Entidad Federal
(Forma 2.008)

4.1.8. Resumen de las Metas de la Entidad Federal a nivel de Sectores.
(Forma 2.009)

4.1.9. Gastos de Inversin Estimados para el ao Presupuestado (Forma
2.010)

9
La informacin de contenido global y a nivel de sectores, programas, sub-programas y proyectos, es
de carcter fundamental, tanto para la discusin en el Consejo Legislativo de Estado, as como para la
OCEPRE, en cuanto es utilizada para fines estadsticos y de anlisis. La Ocepre recomienda incluir esta
informacin en la Leyes de Presupuesto Estadales.

4.2. I nformacin y Presentacin a nivel de Sectores, Programas,
Sub-programas y Proyectos

4.2.1. Objetivos Sectoriales (2.011)

4.2.2. Descripcin del Programa, Sub-programa y/o Proyecto
(Forma 2.012)

4.2.3. Metas del Programa, Sub-programa y Proyecto
(Forma 2.013)

4.2.4. Recursos Humanos del Programa Clasificados segn su Tipo
(Forma 2.014)

4.2.5. Recursos Humanos del Programa por Escala de Sueldos (Forma
2.015)

4.2.6. Recursos Humanos del Programa por Escala de Salarios (Forma
2.016)

4.2.7. Crditos Presupuestarios del Programa a nivel de Partidas (Forma
2.017)

4.2.8. Descripcin del Proyecto (Forma 2.018)

4.2.9. Relacin de Obras (Forma 2.019)

4.2.10. Relacin de Proyectos de Inversin financiados a travs de la Ley
de Asignaciones Econmicas Especiales (LAEE) (Forma 2.020)

4.2.11. Relacin de Proyectos de Inversin financiados a travs del Fondo
Intergubernamental para la Descentralizacin (FIDES) (Forma
2.021)

4.2.12. Distribucin del Situado a Nivel de Municipios.
(Forma 2.022)

4.2.13. Crditos Presupuestarios Asignados para Financiar el Plan
Coordinado de Inversin con Organismos del Poder Nacional
(Forma 2.023)

4.2.14. Crditos Presupuestarios Asignados a los Programas de
Inversin en Coordinacin con los Municipios (Forma 2.024)

4.2.15. Relacin de Transferencias Otorgadas a Organismos del Sector
Pblico (Forma 2.025)

4.2.16. Relacin de Transferencias Otorgadas a Organismos del Sector
Privado (Forma 2.026)

4.2.17. Relacin de Organismos Adscritos a la Gobernacin. (Forma
2.027)

4.2.18. Recursos Humanos de los Organismos Adscritos a la Gobernacin,
Clasificados segn su Tipo. (Forma 2.028)

4.2.19. Recursos Humanos de los Organismos con Autonoma Orgnica y
Funcional de la Gobernacin, Clasificados segn su Tipo. (Forma
2.029)

4.2.20. Determinacin del Costo de los Contrato(s) Colectivo(s)
(Forma 2.030)

4.2.21. Participacin Financiera en Organismos Pblicos Estadales (Forma
2.031)

FORMA DE PRESENTACI N DE LA DI STRI BUCI N I NSTI TUCI ONAL DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS

1. Decreto de Publicacin

2. Resumen de los Crditos Presupuestarios

2.1. Presupuesto de Gastos de la Entidad Federal por Sectores a nivel de
Partidas y Sub-partidas (Forma 2.032)

3. Presupuesto de Gastos a Nivel de Sectores, Programas, Sub-programas,
Proyectos y/o Actividades

3.1. Crditos Presupuestarios Ordinario, Coordinado, LAEE y FI DES del
Sector, Programa, Sub-Programa y sus Actividades a nivel de
partidas y sub-partidas (Forma 2.033)

ANEXO 4: DESCRI PCI N DE LOS SECTORES

Sector 01 "Direccin Superior del Estado"

En este sector se clasifican las actividades pblicas relacionadas con la
definicin, direccin, coordinacin, supervisin y control de las polticas generales
del Estado, en los mbitos legislativo, ejecutivo y judicial, tanto a nivel interno
como externo. El sector incluye; entre otras las siguientes actividades:

- Legislar sobre materias de competencia nacional, as como realizar la
gestin fiscalizadora externa al Sector Pblico.

- La suprema direccin, organizacin y vigilancia de los procesos electorales y
del registro electoral permanente.

- Los sistemas centrales de planificacin, presupuesto, personal, estadstica y
todas las actividades inherentes a la direccin, coordinacin y ejecucin de
la poltica econmica y financiera del pas.

- La coordinacin y direccin de la poltica exterior y el cuidado de los
intereses internacionales del pas, as como la difusin de la gestin del
Estado.

Sector 02 "Seguridad y Defensa"

Las acciones que realiza el Sector son las que se dirigen hacia la
planificacin y la ejecucin de todas las actividades tendentes a garantizar la
soberana, independencia y libertad de la Repblica, conforme a lo establecido en
la Constitucin; la seguridad de las personas y el mantenimiento del orden
pblico; la prevencin del delito y la reclusin, rehabilitacin, reeducacin y
readaptacin social de quienes resulten condenados por infringir las normas
legales vigentes.

Incluye la administracin de justicia en general, en causas y asuntos civiles y
militares, mercantiles, penales, del trabajo, de la familia y el menor, fiscales y
contencioso administrativo.

Asimismo, comprende el servicio de identificacin nacional y el control de
extranjeros, defensa civil, la administracin del sistema de conscripcin y
alistamiento militar y la coordinacin de la inversin del Situado Constitucional.

Subsector 01 "Defensa Nacional"

En ese subsector se clasifican las actividades pblicas que tienen por
finalidad garantizar la soberana, integridad, independencia y libertad de la

Repblica, conforme a lo establecido en la Constitucin y las leyes. Asimismo, se
incluyen las actividades que se prestan en forma de cooperacin a diferentes
organismos de la administracin pblica para su mejor desarrollo. Es el caso del
resguardo nacional, ganadera ambiental y recursos naturales renovables, servicio
penitenciario, vigilancia vial y seguridad de instalaciones de inters estratgico para
el Estado.

Dentro de ese subsector se incluye la administracin de justicia militar, el
sistema de seguridad social de las fuerzas armadas y el programa de vivienda en
guarnicin.

Subsector 02: "Poltica, Seguridad y Orden Pblico"

En ese subsector se clasifican las actividades pblicas que tienen por
finalidad desarrollar las relaciones polticas del Ejecutivo Nacional con los dems
rganos del Poder Pblico: la seguridad del Estado; la preservacin y el
mantenimiento del orden pblico y las relaciones con el culto. Asimismo incluye la
coordinacin administrativa con las entidades regionales, principalmente en lo que
respecta al Situado Constitucional y la elaboracin y ejecucin de los convenios de
los programas conjuntos con los organismos del Poder Nacional.

Tambin se incluyen en l las acciones gubernamentales que tienen por
finalidad la identificacin de las personas y el censo, registro y control de los
extranjeros; la coordinacin de los servicios policiales; la lucha antidelictiva en
general; la coordinacin de defensa civil; la prevencin del delito y la atencin del
recluso en sus aspectos de reeducacin, readaptacin y rehabilitacin.

Subsector 03 "Administracin de J usticia y Ministerio Pblico"

Corresponde clasificar en este subsector las actividades relacionadas con el
conocimiento de las causas y asuntos civiles, mercantiles, penales, del trabajo, de
menores, de trnsito, administrativos, fiscales y contencioso-administrativo, la
decisin definitiva y la ejecucin de las sentencias que se dictaren. Incluye
asimismo, las acciones para intervenir en todos los actos no contenciosos indicados
por la Ley el ejercicio de las atribuciones correccionales y disciplinarias sealadas
por ella, a fin de garantizar a los ciudadanos la seguridad jurdica.

Las actividades clasificadas en este Subsector tienen por objeto velar por el
respecto de los derechos y las garantas constitucionales, el cumplimiento de las
leyes y la celeridad y buena marcha de la administracin de justicia; vigilar la
iniciacin o continuacin de las averiguaciones sumariales; intentar las acciones a
que hubiere lugar para hacer efectiva la responsabilidad civil, penal, administrativa
y disciplinaria en que hubieren incurrido los funcionarios pblicos, para que se
respete estrictamente el estado de derecho.

Sector 03: "Agrcola"

En el sector Agrcola se incluyen las acciones del Estado que persiguen
como propsito aumentar la produccin y mejorar la productividad de los recursos
vegetales, animales, pesqueros y forestales; igualmente, los que tienen por objeto
coordinar la poltica de importacin de productos agrcolas de primera necesidad.
Entre otras, se clasifican en l las actividades agropecuarias y las acciones
relacionadas con:

- Investigacin y asistencia tcnica.

- Prevencin y combate de plagas y enfermedades.

- Comercializacin de productos.

- Fomento, regulacin y control de la pesca continental y martima.

- Participacin en la definicin y ejecucin de la poltica de asistencia crediticia
a los productores.

- Desarrollo de granjas, campos de demostracin y estaciones experimentales
y de adiestramiento agrcola.

- Administracin y manejo de tierras baldas destinadas al uso agrcola.

- Desarrollo y mantenimiento del inventario catastral de la propiedad privada
rural y del catastro de las tierras agrcolas del pas.

- Elaboracin de programas integrales de desarrollo agrcola de reas.

- Distribucin a nivel nacional de los fertilizantes requeridos por los
productores agrcolas.

- Desarrollo de la infraestructura fsica bsica para los programas agrcolas
tales como: vialidad agrcola, saneamiento de tierras, riego y construccin
de asentamientos poblacionales.

- Administracin de subsidios a productores agrcolas.

- Cancelacin de primas de produccin.

- Fomento, regularizacin y control de las actividades forestales, tanto en las
reservas como en las plantaciones forestales comerciales.

Sector 04 "Energa, Minas y Petrleo"

Corresponde clasificar en este sector las actividades y proyectos relacionados
con el desarrollo, aprovechamiento y control de los recursos minerales, de las
fuentes de energa para la generacin de electricidad y de los hidrocarburos
comprendiendo las funciones de planificacin, coordinacin, supervisin,
fiscalizacin y control de las empresas que se dedican a estas actividades.

Subsector 01 "Energa"

- Comprende las actividades de generacin de energa elctrica a nivel
nacional, de ampliaciones y mejoras de los sistemas de generacin
existentes. Incluye las actividades requeridas para transmitir la energa
elctrica por conducto de la red nacional de transmisin de alta tensin y
para la transformacin de esta energa.

- Incluye las acciones relacionadas con la operacin de las redes de
distribucin de energa elctrica en baja tensin, con el control del consumo,
facturacin y cobro de las ventas realizadas por las empresas a nivel
nacional, a los fines de lograr las metas en cuanto a la prestacin del
servicio a los suscriptores.

Subsector 02 "Minera"

En ese subsector se incluyen las actividades que se especifican a
continuacin:

- Explotacin del mineral de hierro, desde la fase de exploracin y
cuantificacin de reservas, hasta las de organizacin, administracin,
produccin, transporte e investigacin, y las fases de industrializacin y/o
comercializacin del mineral.

- Exploracin, planificacin y diseo minero para la explotacin de los
recursos carbonferos existentes en el pas, en funcin de los requerimientos
siderocarbonferos y energticos nacionales.

- Explotacin de los yacimientos de bauxita, con el objeto de asegurar a la
empresa nacional de produccin de almina la materia prima necesaria para
que pueda cumplir con los programas de produccin previstos, sin tener
que recurrir a la importacin del material.

- Aprovechamiento, explotacin y procesamiento de los yacimientos de la
cuenca aurfera de El Callao, tanto por explotacin directa como mediante la
compra del mineral a los mineros independientes.

- Explotacin e industrializacin de la sal producida en el conjunto de salinas
que circundan la zona costera del pas, especialmente las localizadas en la
Pennsula de Araya, con el objeto de abastecer el mercado nacional de sal,
tanto para el consumo humano y animal, como para la industria
petroqumica.

- Explotacin de los yacimientos fosfricos del Tchira, las calizas del oriente
del pas, las minas diamantferas de la Guayana venezolana y otra serie de
minerales cuya produccin es relativamente pequea.

Subsector 03 "Petrleo y Petroqumica"

Comprende las actividades pblicas que tienen las siguientes finalidades:

- Exploracin de todo el territorio nacional y su plataforma submarina con el
objeto de descubrir nuevas reas potenciales de yacimientos petrolferos que
puedan incrementar el nivel de reservas probables y probadas de
hidrocarburos.

- Explotacin de los yacimientos petrolferos del pas siguiendo la poltica
establecida por el Ejecutivo Nacional, manteniendo la produccin a un nivel
tal que permita generar los recursos necesarios para financiar los objetivos
del desarrollo nacional y al mismo tiempo la conservacin de este recurso
natural no renovable para el provecho de las generaciones futuras, todo
enmarcado dentro de los acuerdos establecidos por la OPEP.

- Acciones destinadas a la generacin de subproductos del petrleo tales
como: gasolina, lubricantes, kerosn, gas-oil, fuel-oil y en general, toda la
gama de derivados del petrleo.

- Comercializacin de la produccin nacional del petrleo y sus derivados
tanto en el mercado nacional como en el extranjero.

- Capacitacin y adiestramiento de los recursos humanos requeridos por la
industria petrolera, teniendo como meta la creacin de tecnologa nacional
para ser aplicada en esta industria con el objeto de reducir nuestra
dependencia de este rengln y fomentar la inventiva autctona que
posteriormente se pueda incorporar al proceso productivo petrolero.

- Ejecucin del Plan Petroqumico Nacional mediante la operacin de los
complejos petroqumicos existentes y la ejecucin de los proyectos de
ampliacin de stos e instalacin de otros nuevos con vista a desarrollar una
industria petroqumica nacional con capacidad para abastece el mercado
interno, conquistar mercados internacionales y ser una fuente alterna de
recursos para el Fisco Nacional.

Sector 05 "Industria y Comercio"

Dentro del sector Industria y Comercio se contemplan las acciones que
tienen por finalidad la planificacin, organizacin, ejecucin, control y evaluacin
de las actividades tanto del sector pblico como Privado que se llevan a cabo,
relacionadas con la industria, el comercio, su financiamiento y en particular las
siguientes:

1. La coordinacin del desarrollo econmico e industrial y de las actividades
comerciales con la produccin agrcola, pecuaria y minera.

2. La planificacin, reglamentacin, direccin regulacin, vigilancia, proteccin
y desarrollo de la produccin industrial, as como la supervisin y
coordinacin de su financiamiento.

3. La intervencin en la planificacin, reglamentacin, direccin, regulacin,
vigilancia, proteccin, desarrollo y ejercicio del comercio interior.

4. La coordinacin del crdito suministrado por el Estado y sus dependencias
en los ramos de crdito industrial y mercantil.

5. Lo concerniente a las cooperativas de produccin, de consumo y de
servicios.

6. La poltica de exoneraciones para la importacin de materias primas,
maquinas, utensilios y equipos para la industrializacin nacional, as como el
control de las materias primas exoneradas.

7. La fijacin de polticas de subsidios industriales.

8. La productividad industrial.

9. Las estadsticas industriales y comerciales.

10. El estudio e intervencin, en coordinacin con las otras entidades pblicas,
en la negociacin de tratados, acuerdos o convenios econmicos
internacionales.

11. La proteccin al consumidor.

12. Las patentes de invencin y marcas de fbrica y de comercio,
denominaciones comerciales y marcas de agricultura, silvicultura e industria
animal, mejoras y dibujos industriales, lemas.

13. La fijacin de precios y tarifas de productos y servicios tanto pblicos como
privados en todo el Territorio Nacional. En la fijacin de los precios de
productos agrcolas y sus derivados.

14. Las licencias, cupos y dems restricciones a la importacin en coordinacin
con los entes responsables del comercio exterior.

15. El establecimiento, control y ejecucin de la poltica de abastecimiento.

16. La coordinacin de las actividades relacionadas con la elaboracin de
normas tcnicas, la coordinacin, certificacin y control de calidad de los
productos y servicios.

17. La fijacin de precios y alquileres de terrenos, viviendas, locales
comerciales, industriales y dems inmuebles urbanos.

18. Construccin de la infraestructura fsica sectorial.

Sector 06 "Turismo y Recreacin"

Corresponde incluir en este sector las acciones pblicas tendentes a
estimular, planificar, desarrollar y coordinar las actividades tursticas tanto pblicas
como privadas, segn lo establecido en la Ley de Turismo y otras disposiciones
legales.

Lo anterior implica la necesidad de promover el desarrollo de la
infraestructura turstica, procurando el aprovechamiento y conservacin racional de
los recursos naturales.

Sector 07 "Transporte y Comunicaciones"

Este sector est conformado por el subsector "Transporte" y el subsector
"Comunicaciones".

Subsector 01 "Transporte"

El subsector Transporte incluye las actividades que se ejecutan para
establecer y ejecutar las polticas, planes y programas, con el objeto primordial de
facilitar el transporte terrestre, areo, martimo y fluvial. En tal sentido, dentro de
sus principales acciones se incluyen la planificacin y construccin de autopistas y
carreteras; la construccin de las vas urbanas y agrcolas; la planificacin y
construccin de la infraestructura frrea, rea, martima y fluvial, as como la
dotacin de instalaciones y equipos y el mantenimiento y conservacin de la
infraestructura fsica del pas.

Subsector 02 "Comunicaciones"

El subsector Comunicaciones abarca las actividades relacionadas con la
planificacin, construccin de infraestructura y equipos, control y prestacin de los
servicios de telfono, telex, correo y telgrafo y al mismo tiempo, supervisin y
regulacin de los medios radioelctricos de comunicacin social.

Sector 08 "Educacin"

Este sector comprende las acciones que tienen por finalidad la formacin y
capacitacin de los recursos humanos que el pas requiere para su desarrollo
econmico y social.

La labor educativa se materializa mediante la aplicacin de programas
educativos que integran a toda la comunidad en el desarrollo de acciones de
investigacin, difusin y enseanza en materia de educacin pre-escolar, bsica,
media, superior y de post-grado.

Abarca asimismo, la educacin de adultos, la indgena, la de individuos que
por estado fsico-mental requieren atencin en las escuelas de educacin especial,
as como la asistencia social y econmica que se brinda a los estudiantes.

Tambin en el sector se incluyen la construccin, conservacin y
mantenimiento de toda aquella infraestructura necesaria para el desarrollo de los
servicios que se prestan dentro del sector.

Sector 09 "Cultura y Comunicacin Social"

Este sector comprende las acciones necesaria para que las personas y
comunidades puedan expresarse, comunicarse y participar de las manifestaciones
culturales y en las actividades informticas y de comunicacin social.

Estas acciones se desarrollan en dos subsectores: Cultura y Comunicacin
Social.

Subsector 01 "Cultura"

Corresponde al subsector Cultura, formular y ejecutar la poltica del Estado
en todas aquellas reas relacionadas con la produccin, investigacin,
conservacin, difusin y disfrute de las artes plsticas; de la msica, del teatro, de
la danza, del patrimonio arquitectnico, arqueolgico, histrico, antropolgico, as
como las dems manifestaciones culturales de similar naturaleza que se expresan a
travs del mensaje impreso, radial, televisivo y cinematogrfico.

Subsector 02 "Comunicacin Social"

En este subsector se clasifican las actividades informativas desarrolladas por
el Estado y dirigidas a reafirmar la identidad nacional.

Sector 11 "Desarrollo Urbano, Vivienda y Servicios Conexos"

Las actividades incluidas en el sector tienen por finalidad, la planificacin,
regulacin, fomento, direccin y control de las actividades relacionadas con la
vivienda, el desarrollo urbano y los servicios conexos. De igual modo, comprende
la investigacin del desarrollo de los asentamientos urbanos, bien sea existentes o
por crearse y todas aquellas acciones de equipamiento relacionadas con el mismo.

En particular, al sector le corresponde, entre otras, las siguientes
actividades:

1. La formulacin y ejecucin de la poltica de desarrollo urbano orientada al
bienestar colectivo y al mejoramiento de la calidad de vida del venezolano.

2. Formulacin de la poltica habitacional, la de renovacin urbana, la de
servicios comunales, la de servicios urbanos y de recreacin, vialidad y otros
inherentes al medio urbano en coordinacin con los organismos
competentes.

3. Formulacin, administracin, control y ejecucin de la poltica de
financiamiento de viviendas y servicios conexos para el desarrollo urbano,
acordes con la poltica financiera nacional.

4. Coordinar las relaciones entre los organismos pblicos nacionales,
municipales, estadales en la aplicacin de polticas del desarrollo urbano y
habitacional, as como la promocin de la comunidad.

5. La definicin del uso de la tierra urbana, la planificacin del desarrollo de los
centros poblados, tomando en cuenta las directrices de los organismos
competentes, la planificacin, administracin y adquisicin de tierras para
los planes de desarrollo urbano.

6. La programacin, los estudios, los proyectos y la construccin de toda clase
de edificaciones de inters social y econmico.

7. La investigacin en materia de desarrollo urbano y habitacional; de
ingeniera de servicios, de arquitectura y de construccin y de sus
respectivos regmenes administrativos.

8. La programacin, preparacin y capacitacin del personal tcnico requerido
para el cabal cumplimiento de sus funciones, independientes de las incluidas
en el Sector Educacin.

Sector 12 "Salud"

Los gastos que se agrupan formando parte del Sector Salud, tienen por
finalidad la proteccin, promocin y recuperacin de la salud, los programas de
saneamiento y contaminacin ambiental referidos a la salud pblica, la atencin
mdica y la asistencia social de la poblacin.

De igual modo, y en forma ms especfica, en el sector se atienden adems
las siguientes acciones:

1. La proteccin, fomento, conservacin y restitucin de la salud, incluyendo la
rehabilitacin.

2. La coordinacin, reglamentacin, supervisin, inspeccin tcnica y
orientacin de las actividades y servicios nacionales, estadales, municipales y
privados en materia de salud pblica.

3. La formulacin, evaluacin y actualizacin de los planes de salud y la
ejecucin de los que le correspondan.

4. El establecimiento de normas tcnicas sanitarias y la vigilancia de su
cumplimiento, en lo referente a los alimentos destinados al consumo
humano.

5. Colaborar en la planificacin y direccin de la asistencia de las comunidades
en situaciones de emergencia, tales como brotes epidmicos, terremotos,
inundaciones, maremotos y en general, en catstrofes o calamidades en las
cuales estn en peligro la saludo o el bienestar pblico, as como en la
coordinacin de las actividades que a tales fines desarrollen entidades
nacionales estadales, municipales y privadas.

6. Las actividades de saneamiento ambiental y la construccin de obras
relacionadas con dichas actividades requeridas para la proteccin de la
salud, que no estn requeridas a otras entidades gubernamentales.

7. La promocin y utilizacin de los servicios de ayuda tcnica o material
convenidos con organismos extranjeros o internacionales en el campo de la
salud o de la asistencia social.

8. Los programas de capacitacin del personal para el sector salud.

9. La construccin de la infraestructura mdico asistencial del pas.

Sector 13 "Desarrollo Social y Participacin"

En este sector se incluyen los gastos que tienen como propsito
fundamental lograr una sociedad ms justa y la promocin de una mejor calidad
de vida de la familia venezolana, as como una participacin ms activa de los
ciudadanos en las tareas que se relacionan con el desarrollo econmico y social del
pas. En este orden de ideas, en el sector se realizan, para alcanzar los objetivos
mencionados, entre otras las siguientes acciones:

- Promover y desarrollar planes y programas orientados a la incorporacin de
los miembros del grupo familiar al sector productivo, a los fines de
contribuir al mejoramiento de su nivel de vida.

- Fomentar la concertacin del Sector Pblico y Privado en el uso ptimo de
los medios de comunicacin social en la consolidacin de valores y actitudes
positivas en el grupo familiar.

- Estimular la realizacin de programas orientados a la participacin de los
miembros del grupo familiar en el desarrollo democrtico, cultural,
econmico y social del pas.

- Promover y concertar la realizacin de planes y programas dirigidos al uso
positivo del tiempo libre y al desarrollo del deporte.

- Promover programas de proteccin socio-econmica de la poblacin de
menores recursos econmicos.

- Establecer los mecanismos para garantizar la incorporacin efectiva de la
mujer y del joven en las actividades que requiere el desarrollo econmico y
social del pas.

- Procurar la mejora y fortalecimiento de los niveles de organizacin social de
los diferentes sectores, reas y comunidades con la finalidad de favorecer a
los conjuntos poblacionales de menores recursos.

- Fomentar el mejoramiento de las condiciones sociales, econmicas, morales
e intelectuales de los trabajadores.

- Formular y aplicar la poltica del pas, as como la regularizacin de las
relaciones obrero patronales y sindicales.

- Construccin de la infraestructura fsica del sector.

Sector 14 "Seguridad Social"

En este subsector comprende las actividades de planificacin, direccin,
coordinacin, ejecucin y control que realiza el Estado en relacin con la poltica de
seguridad social. Esta ltima puede ser impuesta, controlada, administrada o
financiada por el gobierno e implican contribuciones de carcter obligatorio, en
especie o dinero, para los empleados o empleadores, abarcando a toda la
comunidad o a determinados sectores de ella.

Los planes de seguridad social cubren una gran variedad de acciones dentro
de las cuales se destacan:

- Prestaciones Sociales de los Trabajadores

Pensiones y J ubilaciones de los trabajadores y de los familiares de los
beneficiarios, cuando sea el caso.

Pensiones por vejez e invalidez

Gastos por contribuciones e instalaciones para la prestacin directa o en
especie de los servicios.

Aportaciones hechas con destino a los planes particulares de seguro.

Dentro del Sector se incluyen tambin las tareas de supervisin y evaluacin
necesaria para que los organismos responsables por el logro de la poltica de
seguridad social del Estado la realicen conforme a los planes previamente
establecidos y aplicar los correctivos de manera oportuna.

Sector 15 "Gastos No Clasificados Sectorialmente"

En esta categora se imputarn los gastos que no estn relacionados con la
produccin pblica del perodo, las transferencias a organismos pblicos con
atribuciones para disponer su asignacin sectorial y aquellos a los que no resulta
posible ubicarlos en las categoras sectoriales ya definidas.

Se desagregan en tres grupos:

01 Gastos no Clasificados propios:

Se imputarn en este grupo, los gastos que por sus objetivos y/o
caractersticas no resulta procedente asignarlos a ninguno de los sectores
anteriormente definidos en este clasificador.

02 Transferencias a Entidades Pblicas Multisectoriales

Comprende las aportaciones, transferencias e inversiones financieras
otorgadas a entidades del Sector Pblico que tienen finalidades multisectoriales y
atribuciones suficientes para disponer el destino sectorial especfico que tendrn los
montos recibidos.

03 Servicio de la Deuda Pblica

Comprende los conceptos de gastos imputables a la Partida 4.06.00.00.00
del Plan nico de Cuentas "Servicio de la Deuda Pblica" y "Disminucin de Otros
Pasivos".

ANEXO N 5 CONCEPTOS Y ASPECTOS TERI COS FUNDAMENTALES
PARA LA ELABORACI N DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMA

La planificacin del desarrollo econmico y social constituye una de las
responsabilidades fundamentales del Sector Pblico: dentro de sta tenemos el
instrumento conocido como Plan Anual Operativo, al cual corresponde la
concrecin de los planes de largo y mediano plazos. Uno de los componentes de
este plan es el Presupuesto del Sector Pblico a travs del cual se procura la
correcta definicin y materializacin de los objetivos que el Estado requiere en la
ejecucin de acciones cuya finalidad demanda transacciones financieras, de cuya
condicin surge el criterio de que el Presupuesto no slo es la expresin en
trminos financieros, sino que es un instrumento adecuado de Gobierno,
Administracin y Planificacin.

El Presupuesto como I nstrumento de Gobierno:

Gobernar significa adaptar un plan de accin del Estado para un perodo
dado; formular una poltica global y especfica para llevar a cabo dicho plan y
supervisar su cumplimiento. Por lo tanto gobernar implica la toma de decisiones,
las cuales deben ser coherentes entre s, procurando la complementariedad de los
fines, la coordinacin de los medios y la de los primeros y stos. De tal manera
que si las decisiones de gobierno conducen a acciones que tienen cabida en el
presupuesto, este se constituye en uno de los instrumentos ms apropiados para
apoyar la gestin de Gobierno,

Presupuesto como I nstrumento de Administracin:

Fijado el programa de Gobierno es imprescindible llevarlo a la prctica,
convertirlo en hechos lo cual entra en el campo de la Administracin. Las distintas
unidades responsables de la ejecucin tienen que trabajar separadamente, pero en
estrecha coordinacin, requieren por lo mismo conocer la naturaleza y cantidad del
bien o servicio al cual contribuye con su labor, saber con qu recursos cuenta y
qu procedimientos debe emplear para llegar a un mayor nivel de eficacia
conociendo el conjunto de responsabilidades que deben efectuar las otras unidades
con las que debe completar su accin, para cubrir la meta y entender las medidas
que deben adoptarse dentro de una programacin y ejecucin coherentes.

Si el presupuesto sirve de base al cumplimiento de los requerimientos
sealados, no cabe duda que es uno de los instrumentos de mayor importancia
para cumplir la funcin de administracin.

El Presupuesto como I nstrumento de la Planificacin:

El Presupuesto es uno de los medios que, en lo que corresponde a su
esfera, contribuye a dar un carcter totalmente concreto y hace posible llevar a la
prctica, las orientaciones ms o menos generales que establecen los dems
instrumentos del sistema de planificacin del desarrollo. De modo que los
objetivos y los medios correspondientes se establecen con el grado de detalles y
concrecin adecuadas para la accin directa e inmediata y cotidiana.

As el presupuesto, a travs de todas las etapas de su proceso, resulta el
instrumento ms idneo para concretar y lograr el cumplimiento (en lo que le
corresponde) de los objetivos de los planes para el desarrollo econmico y social.

Dado un panorama general del Presupuesto y su vinculacin con el sistema
de Planificacin, nos abocaremos ahora a definir concretamente estos dos
instrumentos, as como sealar los conceptos bsicos, que nos servirn de
herramienta en la elaboracin del Presupuesto por Programas.

Concepto de Planificacin

La planificacin, es un proceso de toma de decisiones y acciones tendientes
a definir una poltica orientada a lograr un sostenido y a la vez ordenado
mejoramiento de todos los complejos problemas que enfrenta la sociedad.
Planificar, es concebir un sistema donde estn implcitos, el anlisis integral de las
situaciones que se presentan, para de esta forma fijar polticas, estrategias, planes,
metas y objetivos que permitan el logro de una mejor utilizacin de los recursos
con el mnimo costo posible.

Concepto de Presupuesto Pblico

El Presupuesto en la realidad prctica debe concebirse como un sistema
mediante el cual se elabora, aprueba, coordina la ejecucin, controla u evala la
produccin pblica (Bien o Servicio) de una institucin, sector o regin, en funcin
de las polticas de desarrollo previstas en los planes.

Concepto de Presupuesto por Programa

Desde este punto de vista, el presupuesto es un medio para prever y decidir
la produccin que se va a realizar en un perodo determinado, mediante el cual se
asignan formalmente los recursos (insumos) de tipo, humano, materiales, equipos
y servicios, que se requieren para el logro de un producto, por los respectivos
centros de gestin productiva representados por las categoras programticas que
conforman la red de produccin de la Institucin, Sector o Regin. Sin duda
alguna para quien se asoma por primera vez a la tcnica del presupuesto por

programa, el concepto citado resultar algo engorroso, as pues de seguida
desglosaremos los elementos contentivos del mismo.

Conceptos Bsicos del Presupuesto por Programa

Insumos:

Son los recursos humanos, materiales, equipos y servicios que se requieren
para el logro de un producto, expresado en unidades fsicas o en su valoracin
financiera.

I nsumo Presupuestario:

Se refiere a la dotacin de recursos reales o a su valoracin financiera,
refleja los recursos que son necesarios adquirir en un ao para dotar a un centro
de gestin productiva, de la capacidad de produccin.

Insumo Costo:

Se refiere a la utilizacin de recursos exigidos por la produccin del perodo
presupuestario, sea en trminos reales o financieros, el insumo-costo representa la
utilizacin de recursos para llevar a cabo la produccin en el ao presupuestario,
con independencia del perodo en que fueron adquiridos.

Producto:

Es el bien o servicio que surge como un resultado, cualitativamente
diferente, de la combinacin de los insumos que requiere su produccin. El
producto puede ser un bien o servicio cuantificable o de esencia
predominntemente cualitativa.

Relacin Insumo-Producto:

Es la relacin tcnica que expresa la combinacin de diversos insumos en
cantidades y calidades adecuadas y precisas para obtener un determinado
producto.

Centro de Gestin Productiva

Es aquel donde se planifica, combina y asignan de una manera formal,
recursos de tipos financieros, humanos, materiales y servicios de terceros, en
funcin de una produccin previsible.

Por otro lado, un centro de gestin productiva debe tener una unidad
administrativa ejecutora, responsable de planificar y de combinar insumos en
funcin de una produccin. Existen dos (2) tipos de centros de gestin productiva:
Diversificado y Especializado.

Diversificado:

Aquel centro de gestin productiva que tiene varios procesos productivos
diferenciados y en consecuencia, produce diversos tipos de bienes y/o servicios,
ejemplo Direccin de Educacin y Deportes, que tienen:

a. Educacin Pre-escolar y Bsica
b. Bienestar Socio-Educativo
c. Promocin Artstica y Deportiva

Especializado:

Es aquel que slo lleva a cabo un proceso productivo homogneo,
obteniendo un solo tipo de producto; ejemplo, la Imprenta que slo tiene
Impresos.

Accin Presupuestaria:

Son las Actividades que desarrolla un centro de gestin productiva con el
propsito de obtener uno o varios productos y/o servicios.

Sector:

A los efectos presupuestarios, en una agrupacin de centros de gestin
productiva de acuerdo a la afinidad del tipo de produccin realizada.

Categoras Programticas o Presupuestarias

Es la jerarquizacin y delimitacin del mbito de las diversas acciones
presupuestarias, con el fin de lograr un mejor proceso, contribuir a la divisin del
trabajo y a la adecuacin de la Institucin a los fines que persigue el sector
pblico.

Programa:

Es la categora presupuestaria de mayor nivel legar en el mbito de la
produccin terminal, que refleja un propsito esencial de las acciones
presupuestarias desarrolladas por una Institucin, Sector o Regin.

Sub-Programa:

Es el nivel presupuestario relativo a cada uno de los productos parciales de
un programa, es decir, existen sub-programas cuando el Centro de Gestin
productiva de un programa es divisible a su vez en Centros de Gestin, los cuales
tienen como caracterstica fundamental productos terminales parciales.

Proyecto:

Es la categora programtica, cuyo producto final es un bien de capital, que
a travs de su materializacin incrementa el capital de una Institucin, dotndola
de una mayor capacidad instalada para la produccin.

En funcin de su relacin con los programas, sub-programas y proyectos,
las actividades pueden ser Centrales, Comunes y Especficas.

Actividades Centrales:

Es una categora presupuestaria cuyas acciones conllevan al logro de los
objetivos (Productos Terminales) de todos los programas de una Institucin,
Sector o Regin, y no constituyen parte integral de ninguno de ellos.

Actividad Comn:

Es una categora cuyas acciones conllevan al logro de los objetivos
(Produccin Terminales) de dos o ms programas de una Institucin, Sector a
Regin, sin embargo no forma parte interna de stos.

Actividad Especfica:

Es una categora presupuestaria cuyas acciones conllevan al logro del
objetivo (Productos Terminales) del programa al cual pertenece; cuya accin
presupuestaria terminal tiene una produccin intermedia directa.

Obras:

Es la accin presupuestaria de mnimo nivel, que tiene asignacin formal de
recursos y que expresa la desagregacin de un proyecto en los diferentes
productos que lo componen, y ninguno de ellos por si solo constituye una
condicin suficiente para el logro del propsito del proyecto, salvo el caso en que
el proyecto est integrado por una sola obra, o que cada obra constituye una etapa
del proyecto.

Tarea o Trabajo:

Constituye el conjunto de acciones homogneas que forman parte del
conjunto heterogneo de acciones de una actividad o de los procesos del producto
acabado definido como obra.

La tarea no es propiamente una categora programtica, pues, a este nivel
no se asignan formalmente recursos, pero constituye la base de clculo para la
asignacin de los recursos a nivel de actividades o proyecto.

Meta:

Es la cuantificacin de la produccin terminal acabada de los programas,
sub-programas o proyectos.

Volumen de Tarea o Trabajo:

Expresa el producto de una tarea o trabajo. Esta cuantificacin es bsica
para calcular los insumos que habrn de asignarse a las actividades y a las obras.

Unidad Ejecutora:

Se denomina unidades ejecutoras o responsables, a las unidades
administrativas que desarrollen las acciones presupuestarias propias de las
respectivas categoras programticas.

Actividades Presupuestarias Comunes:

Denominacin bajo la cual se agrupan las Partidas Presupuestarias no
asignadas a programas, pero si a varias Dependencias que constituyen cada uno de
los Sectores.

Fases del Proceso Presupuestario

Una de las caractersticas del fenmeno presupuestario es el dinamismo de
ste, ya que el mismo esta integrado por un conjunto de etapas, que si bien
difieren en su contenido no dejan de estar estrechamente inter-relacionadas,
conformndose as un sistema integral en constante movimiento.

Para llevar a cabo un eficiente proceso presupuestario es necesario desarrollar
y cumplir las siguientes etapas o fases:

Formulacin
Discusin y Aprobacin
Ejecucin y Control
Evaluacin de los resultados

Formulacin:

Constituye la fase inicial del proceso presupuestario, sta comprende dos
momentos: la formulacin del Presupuesto de Ingresos y la formulacin del
Presupuesto de Gastos.

La formulacin del presupuesto de Ingresos implica un proceso de anlisis
del sistema de ingresos pblicos sobre el cual el Gobierno Estadal deriva su poder
de compra, es decir, del nivel de los medios que utiliza para obtener los ingresos,
formados principalmente por Impuestos, Tasas, Aportes del Situado Constitucional
y los productos provenientes de la explotacin o administracin del patrimonio
estadal (venta, arrendamiento de bienes municipales)

Formulacin del Presupuesto de Gasto:

Esta implica llevar a cabo un proceso de programacin que abarcar:

Examinar de manera exhaustiva de las polticas y orientaciones definitivas
dentro de las cuales deber enmarcar su accin un ejercicio
presupuestario.

Determinar los objetivos y metas que contribuirn al logro de las polticas
de desarrollo enmarcadas del Gobierno Estadal.

Definir en forma precisa la cantidad y calidad de los bienes y servicios
para cumplir los objetivos y metas prefijadas.

Asignar y valorar los insumos reales a fin de cuantificar los recursos
financieros que se requieren y que sern asignados a las distintas
categoras pragmticas, esto conlleva la necesidad de aplicar criterios
rigurosos en la determinacin y clculo de los insumos.

Discusin y Aprobacin:

De acuerdo a las disposiciones de la Ley Orgnica de Rgimen
Presupuestario Estadal, el gobernador deber presentar el Proyecto de Ley de
Presupuesto de Ingresos y Gastos a la consideracin del Concejo Legislativo
Estadal, por lo menos con cuarenta y cinco (45) das de anticipacin al inicio del
Ejercicio, al cual se refiere.

En este sentido, el Consejo Legislativo Estadal someter a estudio y anlisis
el proyecto citado a fin de aprobarlo o ajustarlo a las necesidades del ente estadal.

Ejecucin:

El presupuesto debe ser llevado a cabo en un tiempo y en un espacio real y
concreto, para obtener en trminos de resultados los objetivos planteados en el
mismo, que en la mayora de los casos sern tangibles, mensurables y evaluables.
As pues, el Concejo establecer las normas sobre la ejecucin y ordenacin de los
pagos.

Control y Evaluacin:

Esta etapa puede definirse como el conjunto de actividades que se
emprenden para medir y examinar los resultados obtenidos en el lapso, para
calibrar si fueran positivos o no los mecanismos y procedimientos utilizados a
travs del perodo presupuestario, con el fin de aplicar los correctivos, en aquellos
casos que ameriten hacerlo y a la vez aquellos aspectos que resulten positivos, con
el objetivo de adaptarlos en los aos siguientes.

ANEXO N 6 TABLA DE CDI GOS NUMRI COS DE LAS ENTI DADES
FEDERALES Y DE LOS MUNICIPIOS
(E5000 E9999)/ (E5001 E7999)

CDIGO NOMBRE

E5000 Distrito Capital
E5001 Municipio Libertador

E5100 Estado Amazonas
E5101 Municipio Atures
E5102 Municipio Alto Orinoco
E5103 Municipio Atabapo
E5104 Municipio Autana
E5105 Municipio Guaina
E5106 Municipio Manapiare
E5107 Municipio Ro Negro

E5200 Estado Anzotegui
E5201 Municipio Anaco
E5202 Municipio Aragua
E5203 Municipio Simn Bolvar
E5204 Municipio Manuel Ezequiel Bruzual
E5205 Municipio Francisco Carvajal
E5206 Municipio J uan Manuel Cajigal
E5207 Municipio Diego Bautista Urbaneja
E5208 Municipio Pedro Mara Freites
E5209 Municipio San J os de Guanipa
E5210 Municipio Guanta
E5211 Municipio Independencia
E5212 Municipio Libertad
E5213 Municipio Francisco de Miranda
E5214 Municipio J os Gregorio Monagas
E5215 Municipio Fernando de Pealver
E5216 Municipio Pritu
E5217 Municipio Simn Rodrguez
E5218 Municipio J uan Antonio Sotillo
E5219 Municipio San J uan de Capristrano
E5220 Municipio Sir Gregory Mac-Gregor
E5221 Municipio Santa Ana

CDIGO NOMBRE

E5300 Estado Apure
E5301 Municipio Achaguas
E5302 Municipio Biruaca
E5303 Municipio Muoz
E5304 Municipio Pez
E5305 Municipio Pedro Camejo
E5306 Municipio Rmulo Gallegos
E5307 Municipio San Fernando

E5400 Estado Aragua
E5401 Municipio Sucre
E5402 Municipio Bolvar
E5403 Municipio Camatagua
E5404 Municipio Girardot
E5405 Municipio J os Angel Lamas
E5406 Municipio J os Flix Rivas
E5408 Municipio Santiago Mario
E5409 Municipio Mario Briceo Iragorry
E5410 Municipio San Casimiro
E5411 Municipio San Sebastian
E5412 Municipio Santos Michelena
E5413 Municipio Tovar
E5414 Municipio Rafael Guillermo Urdaneta
E5415 Municipio Zamora
E5416 Municipio J os Rafael Revenga
E5417 Municipio Francisco Linares Alcntara
E5418 Municipio Ocumare de la Costa de Oro

E5500 Estado Barinas
E5501 Municipio Alberto Arvelo Torrealba
E5502 Municipio Antonio J os de Sucre
E5503 Municipio Arismendi
E5504 Municipio Barinas
E5506 Municipio Cruz Paredes
E5507 Municipio Ezequiel Zamora
E5508 Municipio Obispos
E5509 Municipio Pedraza
E5510 Municipio Rojas
E5511 Municipio Sosa
E5512 Municipio Andrs Eloy Blanco

CDIGO NOMBRE

E5600 Estado Bolvar
E5601 Municipio Caron
E5602 Municipio Cedeo
E5603 Municipio El Callao
E5604 Municipio Gran Sabana
E5605 Municipio Heres
E5606 Municipio Piar
E5607 Municipio Ral Leoni
E5608 Municipio Roscio
E5609 Municipio Sifontes
E5611 Municipio Padre Pedro Chien

E5700 Estado Carabobo
E5701 Municipio Bejuma
E5702 Municipio Carlos Arvelo
E5703 Municipio Diego Ibarra
E5704 Municipio Guacara
E5705 Municipio J uan J os Mora
E5706 Municipio Miranda
E5707 Municipio Montalbn
E5708 Municipio Puerto Cabello
E5709 Municipio San J oaqun
E5710 Municipio Valencia
E5712 Municipio Los Guayos
E5713 Municipio Naguanagua
E5714 Municipio San Diego

E5800 Estado Cojedes
E5801 Municipio Anzotegui
E5802 Municipio Falcn
E5803 Municipio Girardt
E5804 Municipio Po de San J uan Bautista
E5805 Municipio Ricaurte
E5806 Municipio San Carlos
E5807 Municipio Tinaco
E5808 Municipio Lima Blanco
E5809 Municipio Rmulo Gallegos

CDIGO NOMBRE

E5900 Estado Delta Amacuro
E5901 Municipio Tucupita
E5902 Municipio Antonio Daz
E5903 Municipio Casacoima
E5904 Municipio Pedernales

E6000 Estado Falcn
E6001 Municipio Acosta
E6003 Municipio Buchivacoa
E6004 Municipio Cacique Manaure
E6005 Municipio Carirubana
E6006 Municipio Colina
E6007 Municipio Dabajuro
E6008 Municipio Democracia
E6009 Municipio Falcn
E6010 Municipio Federacin
E6011 Municipio J cura
E6012 Municipio Unin
E6013 Municipio Los Taques
E6014 Municipio Mauroa
E6016 Municipio Monseor Iturriza
E6017 Municipio Palma Sola
E6018 Municipio Pett
E6019 Municipio Pritu
E6020 Municipio San Fancisco
E6021 Municipio J os Laurencio Silva
E6024 Municipio Tocopero
E6025 Municipio Urumaco

E6100 Estado Gurico
E6101 Municipio Camagun
E6102 Municipio Chaguaramas
E6103 Municipio El Socorro
E6104 Municipio Leonardo Infante
E6105 Municipio Las Mercedes
E6106 Municipio J ulin Mellado
E6108 Municipio J os Tadeo Monagas

CDIGO NOMBRE

E6109 Municipio Ortz
E6110 Municipio Ribas
E6111 Municipio J uan Germn Roscio
E6112 Municipio Santa Mara de Ipire
E6113 Municipio San J os de Guaribe
E6114 Municipio Pedro Zaraza
E6115 Municipio San Gernimo de Guayabal

E6200 Estado Lara
E6202 Municipio Crespo
E6203 Municipio Iribarren
E6204 Municipio J imnez
E6205 Municipio Morn
E6206 Municipio Palavecino
E6207 Municipio Simn Planas
E6208 Municipio Torres
E6209 Municipio Urdaneta

E6300 Estado Mrida
E6301 Municipio Alberto Adriani
E6302 Municipio Andrs Bello
E6303 Municipio Pinto Salinas
E6304 Municipio Aricagua
E6305 Municipio Arzobispo Chacn
E6306 Municipio Campo Elas
E6307 Municipio Caracciolo Parra y Olmedo
E6308 Municipio Cardenal Quintero
E6309 Municipio Guaraque
E6310 Municipio J ulio Csar Salas
E6311 Municipio J usto Briceo
E6314 Municipio Obispo Ramos de Lora
E6315 Municipio Padre Noguera
E6316 Municipio Pueblo Llano
E6317 Municipio Rangel
E6318 Municipio Rivas Dvila
E6319 Municipio Santos Marquina
E6321 Municipio Tovar
E6322 Municipio Tulio Febres Cordero
E6323 Municipio Zea

CDIGO NOMBRE

E6400 Estado Miranda
E6401 Municipio Acevedo
E6403 Municipio Baruta
E6404 Municipio Brin
E6405 Municipio Carrizal
E6406 Municipio Cristbal Rojas
E6407 Municipio Eulalia Burz
E6408 Municipio Chacao
E6409 Municipio Guaicaipuro
E6410 Municipio El Hatillo
E6412 Municipio Toms Lander
E6413 Municipio Los Salias
E6414 Municipio Pez
E6415 Municipio Paz Castillo
E6416 Municipio Pedro Gual
E6417 Municipio Plaza
E6420 Municipio Rafael Urdaneta

E6500 Estado Monagas
E6501 Municipio Acosta
E6503 Municipio Caripe
E6504 Municipio Cedeo
E6505 Municipio Ezequiel Zamora
E6507 Municipio Maturn
E6508 Municipio Piar
E6509 Municipio Punceres
E6510 Municipio Sotillo
E6511 Municipio Aguasay
E6512 Municipio Santa Brbara
E6513 Municipio Uracoa

CDIGO NOMBRE

E6600 Estado Nueva Esparta
E6601 Municipio Antoln del Campo
E6603 Municipio Antonio Daz
E6604 Municipio J os Mara Garca
E6605 Municipio Gmez
E6606 Municipio Maneiro
E6607 Municipio Marcano
E6608 Municipio Mario
E6609 Municipio Peninsula de Macanao
E6610 Municipio Tubores
E6611 Municipio Villalba

E6700 Estado Portuguesa
E6701 Municipio Agua Blanca
E6702 Municipio Araure
E6703 Municipio Esteller
E6704 Municipio Guanare
E6705 Municipio Guanarito
E6706 Municipio J os Vicente de Unda
E6707 Municipio Ospino
E6708 Municipio Pez
E6709 Municipio Papeln
E6710 Municipio San Genaro de Boconoito
E6711 Municipio San Rafael de Onoto
E6712 Municipio Santa Rosala
E6714 Municipio Turn

E6800 Estado Sucre
E6802 Municipio Andrs Mata
E6804 Municipio Bentez
E6805 Municipio Bermdez
E6807 Municipio Cajigal
E6808 Municipio Cruz Salmern Acosta
E6810 Municipio Mario
E6811 Municipio Meja
E6812 Municipio Montes

CDIGO NOMBRE

E6813 Municipio Ribero
E6815 Municipio Valdz

E6900 Estado Tchira
E6902 Municipio Ayacucho
E6904 Municipio Crdenas
E6905 Municipio Crdoba
E6906 Municipio Fernndez Feo
E6907 Municipio Garca de Hevia
E6908 Municipio Gusimos
E6910 Municipio J uregui
E6911 Municipio J unn
E6912 Municipio Libertad
E6914 Municipio Lobatera
E6915 Municipio Michelena
E6916 Municipio Panamericano
E6917 Municipio Pedro Mara Urea
E6918 Municipio Salmuel Daro Maldonado
E6919 Municipio San Cristobal
E6920 Municipio Seboruco
E6922 Municipio Uribante
E6923 Municipio J os Mara Vargas
E6924 Municipio Antonio Rmulo Costa
E6926 Municipio Rafael Urdaneta
E6927 Municipio Simn Rodrguez
E6928 Municipio Torbes
E6929 Municipio San J udas Tadeo

E7000 Estado Trujillo
E7001 Municipio Bocon
E7002 Municipio Candelaria
E7003 Municipio Carache
E7004 Municipio Escuque
E7006 Municipio Monte Carmelo

CDIGO NOMBRE

E7007 Municipio Motatn
E7008 Municipio Pampn
E7009 Municipio Rafael Rangel
E7010 Municipio San Rafael de Carvajal
E7012 Municipio Trujillo
E7013 Municipio Urdaneta
E7014 Municipio Valera
E7017 Municipio J uan Vicente Campo Elas
E7018 Municipio J os Felipe Mrquez Caizales
E7019 Municipio La Ceiba
E7020 Municipio Pampanito

E7100 Estado Yaracuy
E7102 Municipio Bruzual
E7103 Municipio J os Antonio Pez
E7104 Municipio Nirgua
E7105 Municipio Pea
E7106 Municipio San Felipe
E7108 Municipio Urachiche
E7109 Municipio Arstides Bastidas
E7110 Municipio Cocorote
E7112 Municipio La Trinidad
E7113 Municipio Manuel Monge
E7114 Municipio Veres Farriar

E7200 Estado Zulia
E7201 Municipio Almirante Padilla
E7202 Municipio Baralt
E7203 Municipio Cabimas
E7204 Municipio Catatumbo
E7205 Municipio Coln
E7206 Municipio J ess Enrique Lossada
E7207 Municipio La Caada de Urdaneta
E7208 Municipio Lagunillas
E7209 Municipio Mara
E7210 Municipio Maracaibo

CDIGO NOMBRE

E7212 Municipio Pez
E7213 Municipio Machiques de Perij
E7214 Municipio Rosario de Perij
E7215 Municipio Santa Rita
E7217 Municipio Valmore Rodrguez
E7218 Municipio Francisco J avier Pulgar
E7219 Municipio J ess Mara Semprm
E7220 Municipio San Francisco

E7300 Estado Vargas
E7301 Municipio Vargas

E7400 Distrito Metropolitano de Caracas
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