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Культура Документы
FIE
REPORTE
PRESUPUESTO DE COSTOS
EJERCICIO 1.
Insumo
Cantidad
Costo unitario
A
B
C
1,1 lt.
0,8 lt.
2,2 lt.
S/. 1,60
S/. 3,20
S/. 0,90
SOLUCIN:
Presupuesto de Produccin.
AO 1
AO 2
AO 3
Unid. Proy.
Inv Final
Unid. Req.
Inv. Inic.
Unid. Prod.
3.950
593
4.543
0
4.543
4.227
634
4.861
593
4.268
4.522
678
5.200
634
4.566
AO 4
4.839
726
5.565
678
4.887
1/12
AO2
4694,80
00
469,48
5164,280
0
499,675
4664,60
50
AO3
5022,87
50
502,2875
5525,162
5
469,48
5055,68
25
AO4
5375,20
50
537,5205
5912,725
5
502,2875
5410,43
80
AO1
Unids.
3634,00
Cons.
00
Inv Final
363,4
Unds.
3997,400
Req.
0
Inv. Inicial 0
Unids.Co
3997,40
mpr.
00
AO2
3414,40
00
341,44
3755,840
0
363,4
3392,44
00
AO3
3653,00
00
365,3
4018,300
0
341,44
3676,86
00
AO4
3909,24
00
390,924
4300,164
0
365,3
3934,86
40
AO2
9389,60
00
938,96
10328,56
00
999,35
9329,21
00
AO3
10045,7
500
1004,575
11050,32
50
938,96
10111,3
650
AO4
10750,4
100
1075,041
11825,45
10
1004,575
10820,8
760
Unids.
Cons.
Inv Final
Unds.
Req.
Inv. Inicial
Unids.Co
mpr.
Insumo B
Insumo C
Unids.
Cons.
Inv Final
Unds.
Req.
Inv. Inicial
Unids.Co
mpr.
AO1
9993,50
00
999,35
10992,85
00
0
10992,8
500
Cant.
perso
nal
Carg
o
RUM
Opera $
r.
370,00
Obrer $
318,00
RUM
anual
$
4.440,0
0
$
3.816,0
0
10mo
terc.
10mo
cuart.
aporte
patr.
fondo
reserv.
sub
total
$
370,00
$
340,00 $ 495,06 -
$
5.645,06
$
318,00
$
340,00 $ 425,48 -
$
4.899,48
Total
anual
Total
$
22.580,2
4
$
14.698,4
5
$
37.278,6
9
2/12
Carg
RUM
o
Opera $
r
370,00
$
Obrer 318,00
RUM
anual
$
4.440,0
0
$
3.816,0
0
10mo
terc.
10mo
cuart.
aporte
patr.
fondo
reserv.
sub
total
$
370,00
$
340,00 $ 495,06 $ 370,00
$
6.015,06
$
318,00
$
340,00 $ 425,48 $ 318,00
$
5.217,48
Total
anual
Insumo A
7994,8000
7511,6800
8036,6000
8600,3280
AO1
AO2
AO3
AO4
SEGURO $ 420,00
MANT.
$ 820,00
DEPREC. $
2.500,00
SERV. P. $ 970,00
C. Prod.
M. Prima
M. Obra.
C.G. F.
TOTAL
Insumo B
11628,8000
10926,0800
11689,6000
12509,5680
Insumo C
8994,1500
8450,6400
9041,1750
9675,3690
$ 5.040,00
$ 1.640,00
$ 2.500,00
$ 12,00
SUMA TOTAL
$ 11.640,00
$ 20.820,00
AO2
$ 26.888,4000
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 87.421,0900
$
24.060,2
4
$
15.652,4
5
$
39.712,6
9
TOTAL
28617,7500
26888,4000
28767,3750
30785,2650
CIF
$ 12,00
$ 2,00
$ 1,00
AO1
$ 28.617,7500
$ 37.278,6900
$ 20.820,0000
$ 86.716,4400
Total
AO3
$ 28.767,3750
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 89.300,0650
AO4
$ 30.785,2650
$ 39.712,6900
$ 20.820,0000
$ 91.317,9550
EJERCICIO 2.
Cantidad
Costo/unitario
A
B
0,9 lt
2,1 lt
S/. 4,50
S/. 3,20
3/12
Mano de Obra
En planta labora el siguiente personal: 2 operarios y 1 obreros: los primeros ganan
mensualmente S/. 420= y los segundos ganan S/. 340=, tienen derecho a todos los
beneficios de ley
En cuanto a los CIF tenemos: Seguro = S/. 520 mensual; Mantenimiento = S/. 520
trimestral; Depreciacin = S/. 2800 semestral; Servicios pblicos = S/. 690 mensual.
SOLUCION:
P. M. Prima
Insumo A
AO1
Unids. Cons.
3591
Inv Final
287,28
Unds. Req.
3878,28
Inv. Inicial
0
Unids.Compr.
3878,28
P. Produccin
AO1
3800
190
3990
0
3990
Unids. Proy.
Inv Final
Unids. Req.
Inv. Inicial
Unids. Prod.
Insumo B
AO1
8379
670,3
2
Unds. Req.
9049,
32
Inv. Inicial
0
Unids.Compr.
9049,
Insumo Insumo TOTAL
32
A
B
AO1
16159,5 26812,8 42972,3
Unids. Cons.
Inv Final
cant.
perso
nal
2
1
cargo
RUM
operario $
s
420,00
$
obreros 340,00
run
anual
$
5.040,00
$
4.080,00
10mo
terc.
$
420,00
$
340,00
10mo
cuart.
$
340,00
$
340,00
aporte
patr.
$
561,96
$
454,92
fond
o
sub total
reser
v.
$
6.361,96
$
5.214,92
Total
anual
Total
$
12.723,92
$
5.214,92
$
17.938,8
4
4/12
P. C. G. F.
SEGURO
MANT.
DEPREC.
SERV. P.
COSTO
$ 520,0000
$ 520,0000
$
2.800,0000
$ 690,0000
PERIOCIDAD TOTAL
$ 12,0000
$ 6.240,0000
$ 4,0000
$ 2.080,0000
$ 2,0000
$ 12,0000
SUMA
TOTAL
$ 5.600,0000
$ 8.280,0000
$ 22.200,0000
C. Prod.
AO1
M. Prima
$ 42.972,3000
M. Obra.
$ 17.938,84
C.G. F.
$ 22.200,0000
TOTAL
$ 83.111,14000
EJERCICIO 3.
Un proyecto para ser implementado, necesita de los siguientes recursos:
- 05 mesas a un costo unitario de $/. 180.00
- 03 mquinas de soldar a un costo unitario de $/.380.00
- Terreno $ 7,500.00
- Construccin $ 4,500.00
- Patente $ 190.00
- Accesorios para la produccin por un monto total de $ 890.00
- Estudios para realizar el proyecto a un costo de $ 1,250.00
- 03 computadoras a un costo unitario de S/. 510.00
- Materia prima por $ 1,400.00
- Efectivo por $ 1,900.00
- La constitucin del negocio demanda un costo de $ 320.00
Determinar la inversin para poner en marcha el presente proyecto y clasificarlos segn el
rubro al que pertenecen (inversin fija o capital de trabajo)
SOLUCION:
INVERSIN
I. Inversin Fija
a. Tangible
- Terreno
- Construccin
- Maquinarias y equipos
- Muebles y enseres
- Accesorios
Total
b. Intangible
$ 7.500,00
$ 4.500,00
$ 2.670,00
$ 900,00
$ 890,00
$ 16.460,00
5/12
- Gastos de Estudios
- Gastos de constitucin
- Patente
Total
II. Capital de Trabajo
a. Efectivo
b. materia prima
Total
INVERSIN TOTAL
$ 1.250,00
$ 320,00
$ 190,00
$ 1.760,00
$ 1.900,00
$ 1.400,00
$ 3.300,00
$ 21.520,00
EJERCICIO 4.
Un proyecto para ser implementado, necesita de los siguientes recursos:
- 03 mesas a un costo unitario de $/. 120.00
- 03 mquinas de soldar a un costo unitario de $/.410.00
- Terreno $ 9,500.00
- Construccin $ 6,500.00
- Patente $ 190.00
- Accesorios para la produccin por un monto total de $ 1120.00
- Estudios para realizar el proyecto a un costo de $ 1,000.00
SOLUCION:
INVERSIN
I. Inversin Fija
a. Tangible
- Terreno
- Construccin
$ 9.500,00
$ 6.500,00
- Maquinarias y equipos
$ 1.230,00
- Muebles y enseres
$ 360,00
- Accesorios
Total
b. Intangible
- Gastos de Estudios
$ 1.120,00
$ 18.710,00
$ 1.000,00
6/12
-Gastos de constitucin
- Patente
Total
II. Capital de Trabajo
Total
INVERSIN TOTAL
$ 0,00
$ 190,00
$ 1.190,00
$ 0,00
$ 19.900,00
EJERCICIO 5.
Un proyecto demanda una inversin de $ 125,400, el cual ser financiado de la siguiente
manera: 55% aporte de socios y el saldo mediante un prstamo bancario que ha ser cancelado
en cuotas fijas mensuales durante medio ao. Determinar el monto de la cuota y elaborar el
cuadro de amortizacin de la deuda, sabiendo que la entidad bancaria aplica un inters
nominal del 42% con capitalizacin semestral.
SOLUCION:
$ 125400
55%= 68970 inversin de socios.
45%=56430 prstamo a pedir al banco.
TAZA DE INTERES EFECTIVA ANUAL.
%
TAZA DE INTERES EFECTIVA MENSUAL.
= 3,23%
7/12
SALDO
INICIAL
NUM.
MESES
1
2
3
4
5
6
$ 56.430,0000
$ 47.756,3050
$ 38.802,4497
$ 29.559,3848
$ 20.017,7689
$ 10.167,9588
CAPITAL
INTERS
CUOTA FIJA
SALDO FINAL
$ 8.673,6950
$ 8.953,8553
$ 9.243,0649
$ 9.541,6159
$ 9.849,8101
$ 10.167,9589
$ 1.822,6890
$ 1.542,5287
$ 1.253,3191
$ 954,7681
$ 646,5739
$ 328,4251
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 10.496,3840
$ 47.756,3050
$ 38.802,4497
$ 29.559,3848
$ 20.017,7689
$ 10.167,9588
$ 0,00
EJERCICIO 6.
Un proyecto demanda una inversin de $ 95,400, el cual ser financiado de la siguiente
manera: 45% aporte de socios y el saldo mediante un prstamo bancario que ha ser cancelado
en cuotas fijas bimensuales durante un ao. Determinar el monto de la cuota y elaborar el
cuadro de amortizacin de la deuda, sabiendo que la entidad bancaria aplica un inters
nominal del 36% con capitalizacin mensual.
SOLUCION:
$ 125400
45%= 42930 inversin de socios.
55%=52470 prstamo a pedir al banco.
TAZA DE INTERES EFECTIVA ANUAL.
n=m=12
%
TAZA DE INTERES EFECTIVA MENSUAL.
8/12
= 3%
CUAOTA FIJA MENSUAL.
n=6
NUM.
MESES
SALDO
INICIAL
$
52.470,0000
2
3
4
5
6
CAPITAL
INTERS
$
8.111,730
3
$
$
8.355,082
44.358,2697
2
$
$
8.605,734
36.003,1875
7
$
$
8.863,906
27.397,4528
7
$
$
9.129,823
18.533,5461
9
$
$ 9.403,7222 9.403,718
6
CUOTA FIJA
$
1.574,100
0
$
1.330,748
1
$
1.080,095
6
$
9.685,8303
$
9.685,8303
$
9.685,8303
SALDO FINAL
$
44.358,269
7
$
36.003,187
5
$
27.397,452
8
$
18.533,546
1
$
821,9236
$
9.685,8303
$
556,0064
$
9.685,8303
$
9.403,7222
$
282,1117
$
9.685,8303
$ 0,00
PRESUPUESTO DE INGRESOS.
EJERCICIO 7.
En base al ejemplo anterior, proyectar los ingresos de la empresa, sabiendo que la poltica
de ventas es la siguiente: 65% al contado, del saldo, el 50% a 30 das y la diferencia a 60
das.
MESES
Cantida
d
Unidad.
Total
Contado6
5%
Credit.3
5%
50%30di
as
50%60di
as
Total
Ingres.
9/12
JULIO
AGOSTO
12100
11020
181500
165300
117975
107445
0
31762,5
0
0
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
11500
172500
112125
28927,5
31762,5
117975
139207
,5
172815
12340
13200
185100
198000
120315
128700
30187,5
32392,5
28927,5
30187,5
179430
191280
14360
215400
140010
34650
32392,5
207052
,5
EJERCICIO 8.
Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer semestre del ao, se
estima que para el primer mes las ventas deben ser de 2350 unidades, y se espera que en
los prximos 3 meses dichas ventas aumenten en un 15% cada mes, para luego decaer en
6% mensual los ltimos dos meses, si el precio del producto es de S/. 25=, proyectar los
ingresos para dicho periodo de tiempo, si la poltica de ventas que se aplicar ser la
siguiente: 40% al contado, 40% a 30 das y la diferencia a 60 das.
MESE
S
Cant.
Unid.
20%
60dias
Total
Ingres.
Ener. 2350
$ 58.750
$ 23.500
$0
$0
$ 23.500
Feb.
2703
$ 67.575
$ 27.030
$ 23.500 $ 0
$ 50.530
Marz. 3108
$ 77.700
$ 31.080
Abr.
3574
$ 89.350
$ 35.740
May.
3360
$ 84.000
$ 33.600
Jun.
3158
$ 78.950
$ 31.580
EJERCICIO 9.
Una Empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el primer semestre del ao, se estima que
para el primer mes las ventas deben ser de 12500 unidades, y se espera que en los prximos 2
meses dichas ventas aumenten en 25% mensual, para luego decaer en 5% mensual los dos meses
10/12
MESES
ENERO
FEBRE
RO
MARZO
Cantida
d
Unidad.
12500
15625
Total
Contado6
0%
Credito
40%
80%30d
ias
155000
193750
93000
116250
0
49600
0
0
25000
0
118000
165850
14844
184062,
5
174859,
38
206334,
06
251727,
56
110437,5
62000
12400
12500
104915,6
3
123800,4
4
151036,5
3
58900
15500
55955
14725
66026,9
13988,
75
197337,
5
179315,
63
194480,
44
231052,
18
ABRIL
14102
MAYO
16640
JUNIO
20301
20%
60dias
Ctas.
XCobrar
Total
Ingres.
EJERCICIO 10.
La empresa Excel S.A. inicia sus actividades con deudas que cobrar el primer mes de
$4500= y pretende producir el mismo mes la cantidad de 135000 unidades
Para los siguientes tres meses se prev un incremento en la produccin del 10% mensual,
los dos ltimos meses habr un incremento del 5% cada mes en la produccin.
La poltica de ventas es: el 50% en efectivo, el 25% a 60 das plazo y la diferencia a 90 das
plazo
Credito 50%
11/12
MES
ES
Cant.
Unid.
Total prec
x C. unid
$
ENE. 135000
1.674.000,0
000
$
FEB. 148500
1.841.400,0
000
$
MAR 163350
2.025.540,0
000
$
ABR 179685
2.228.094,0
000
$
188669,2
MAY
2.339.498,7
5
000
$
198102,7
JUN
2.456.473,6
13
350
Contado
50%
$
837.000,0
0
$
920.700,0
0
$
1.012.770
,00
$
1.114.047
,00
$
1.169.749
,35
$
1.228.236
,82
25%
60dias
25%
90dias
Ctas.XCobr
ar
$ 0,00
$ 0,00
$ 4.500,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$
418.500,
00
$
460.350,
00
$
506.385,
00
$
557.023,
50
$
418.500, $ 0,00
00
$
460.350, $ 0,00
00
$
506.385, $ 0,00
00
Total
Ingres.
$
139.500,
00
$
148.500,
00
$
163.350,
00
$
179.685,
00
$
188.669,
25
$
198.102,
71
12/12