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ENERGIAADEBATE

MAYO/ JUNIO/ 2014


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Ao 10 Edicin No.63 julio/agosto del 2014.
Mxico, D.F.
Todos los anlisis y puntos de vista expresados en esta revista son responsabilidad exclusiva de los
autores y no reejan la opinin de las instituciones, asociaciones o empresas a las que pertenecen.
Avanza la Reforma (pese a todo)
David Shields.
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REVISTAENERGAADEBATE. Ao 9 Edicin No. 63 julio/agosto de 2014.
Es una publicacin bimestral editada por Mundi Comunicaciones, S. A.
de C.V. Sadi Carnot No. 35-21ACol. San Rafael C.P. 06470 Delegacin
Cuauhtmoc. Tels: 55 92 27 02 y 57 03 14 84. www.energiaadebate.com;
mundi.comunicaciones@yahoo.com.mx. Editor responsable: Jos Mario
Hernndez Lpez. Reservas de Derechos al Uso Exclusivo No. 04-2013-
011710160400-102. ISSN 2007-6092. Licitud de Ttulo14315. Licitud de
Contenido No. 11888, ambos otorgados por la Comisin Calificadora de
Publicaciones y Revistas Ilustradas de la Secretara de Gobernacin.
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No. 87 Col. Zacahuitzco Deleg. Benito Jurez C.P. 03550. Este nmero
se termin de imprimir el 29 de junio, con un tiraje de 12,000 ejemplares.
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Ulises Jurez
A
veces parece que la Reforma Energtica es un rehn la de la poltica
partidista. Luego, s hay seales de avances en su implementacin. Preocupa,
sin duda, que haya retrasos y que muchos de los plazos establecidos en
los Transitorios Constitucionales en diciembre de 2013 no se hayan cumplido. No
obstante, el andamiaje de la Reforma, basado en las enmiendas a los artculos 25,
27 y 28 Constitucionales, se mantiene intacto. Por ello, ningn analista serio cree
que se le pueda dar marcha atrs y volver a un esquema monoplico caduco.
Existe un intenso debate an sobre numerosos aspectos de la Reforma. En
trminos muy generales, podemos afirmar que la Reforma Energtica mexicana
se inspira en el modelo brasileo y ello es evidente en muchos de sus conceptos
macro: la Ronda Cero, la apertura amplia al capital privado, las licencias petroleras,
las empresas nacionales dominantes, entre otros. Por lo anterior, hay semejanza
tambin con los exitosos modelos de Colombia y Noruega.
Sin embargo, al rascarle un poco, vemos que en los pormenores, la Reforma
mexicana es sui generis y puede llegar a ser muy diferente de las experiencias
observadas en otras latitudes. Construir un modelo propio y nico no es nada
fcil, sobre todo en un pas complejo con un sistema energtico maduro. Es ms
difcil an discutir y afinar los detalles en un ambiente poltico enrarecido, como
el que a ltimas fechas ha prevalecido.
Adems, nos cuesta trabajo transitar a una nueva realidad y dejar atrs el
modelo de ayer. Esto sucede, en particular, con los esfuerzos para convertir a
Pemex y CFE en empresas productivas del Estado, lo cual implica brindarles
flexibilidad y mayor libertad en mltiples sentidos. Esto, segn una interpretacin,
al l ana el cami no para cometer actos de corrupci n si n que haya sanci ones
administrativas. La respuesta a esa inquietud es que Pemex y CFE tendrn sus
auditoras internas y procesos propios de su condicin como empresas y que las
sanciones administrativas son propias de gobierno, no de empresas.
Este asunto, como otros aspectos de la Reforma, revela reticencia a superar
los conceptos del pasado, incluso el deseo de mantener un pie en el ayer, mientras
que el otro pie se estira hacia el futuro, como si quisiramos lo mejor de ambos
mundos. Esto, a su vez, genera contradicciones. Queremos que Pemex sea un
empresa, competitiva y gil, como Petrobras o Ecopetrol, pero no queremos
romper por completo su cordn umbilical con el gobierno, dejarlo cotizar en Bolsa
y sujetarlo plenamente a la disciplina de los mercados, como sucedi con las
empresas nacionales de Brasil y Colombia.
Irnicamente, su condicin de estatalidad puede hacer que Pemex y CFE
sean socios atractivos para nuevos jugadores en la industria energtica de Mxico,
pero, al mismo tiempo, desincentivar que lleguen capitales masivamente para
trabajar en proyectos fuera del mbito de CFE y Pemex. En fin, este juego apenas
empieza, el debate continuar y todo puede suceder. Por lo pronto, esperamos
ms definiciones sobre las reglas de ese juego.
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ENERGIAADEBATE ENERGIAADEBATE
Co n t en i d o
Qu se requiere para el desarrollo exitoso del shale
en Mxico?
JOS PABLO RINKENBACH LIZRRAGA...
Control de costos en CFE para reducir las tarifas
elctricas.
GERARDO BAZN NAVARRETE, GILBERTO
ORTIZ MUIZ Y JESS CUEVAS SALGADO...
Cambiar y competir, el reto de Pemex.
ENRIQUE ROJO GRANADOS...
La Reforma, oportunidad para despegar en gas y
electricidad.
ENTREVISTA A JAIME WILLIAMS...
Por la democratizacin de las
energas renovables: J oaqun Coldwell
La Reforma confronta la necesidad con los intereses.
LUIS VIELMA LOBO...
Aristas de la Reforma.
RAMSES PECH...
Carta de la Red por la Transicin Energtica en
relacin a la NOM-020-ENER-2011 Eciencia
energtica en edicaciones.
Crecer la produccin de crudo?
FERNANDO CHAVARRA...
8
14
22
39
35
24
El rgimen scal de los contratos petroleros.
SERGIO A. RAMREZ...
Petrleo y medio ambiente.
LVARO ROS ROCA...
41
58
46
7
32
44
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El esquema fiscal, contractual y econmico para la explotacin de los recursos convencionales
no es apropiado para la produccin de recursos en lutitas.
P
or sencillo que parezca, la primera y ms impor-
tante consideracin para el desarrollo exitoso de la
industria de recursos no convencionales de shale es
reconocer su calidad de recurso no convencional. No
obstante la simplicidad y lo lgico de esta afirmacin, en varios
pases, incluyendo Mxico, se ha utilizado un esquema fiscal,
contractual y econmico inspirado en el modelo de explotacin
de yacimientos convencionales. A diferencia de los yacimientos
convencionales, el shale se caracteriza porque:
1. No existe fase exploratoria como en los yacimientos
convencionales, ya que desde el inicio se conoce donde
se ubica la roca madre.
(1)
En este sentido, los trabajos
exploratorios en yacimientos no convencionales consis-
ten en identificar los sweet spots. Los primeros trabajos
geolgicos, geofsicos y de perforacin no tienen por
objetivo el descubrimiento de una estructura petrolera,
sino identificar el volumen de roca disponible, as como
su composicin qumica y el potencial de ser fracturada.
Por ello:
o No existe per se un descubrimiento comercial, sino el
objetivo consiste en ubicar dichos sweet spots donde
se anclar el desarrollo.
o No tiene sentido econmico contemplar clusulas de
devolucin de rea para incentivar actividad explo-
ratoria acelerada. De hecho, las clusulas de devolucin
de rea afectan sensiblemente la rentabilidad de los
proyectos, que a su vez impacta en el atractivo y xito
de las rondas petroleras.
2. No existe un yacimiento o campo per se, sino un volu-
men de roca madre. Por ello, en shale se habla acerca
de la necesidad de crear un yacimiento a travs del uso
de tcnicas de perforacin horizontal y de fracturas. Por
esta razn:
Qu se requiere para el desarrollo
exitoso del shale en Mxico?
JOS PABLO RINKENBACH LIZRRAGA*
o No puede existir un plan de delimitacin del yacimien-
to.
o No hay necesidad de contemplar dentro de los contratos
clusulas de unificacin de yacimientos.
3. Si bien no existe riesgo exploratorio per se, s existe riesgo
geolgico, dado el potencial de la calidad de la formacin
y su fracturabilidad. En este sentido, los estimados de
potencial de reservas y de produccin no son tan robus-
tos como en yacimientos convencionales. Los estimados
de potencial para shale dependen preponderantemente
de qu tan fracturable es cada pozo. Por anterior, no
se pueden extrapolar con alto grado de certidumbre los
resultados de pozos pasados para los pozos futuros a
perforar.
(2)
4. No existe un programa de trabajo predeterminado ni
un plan de desarrollo para el proyecto, ya que ex ante
se desconoce tanto la calidad como la fracturabilidad
de cada seccin de la roca madre y por consiguiente
econmicamente qu tan rentable ser la perforacin.
Por ello no existe un nivel ptimo de perforacin, sino que
dicha actividad se da de manera continua y hasta en tanto
los niveles de produccin a nivel de cada pozo permitan
recuperar las inversiones y gastos involucrados.
5. La productividad de los pozos de shale sigue un patrn
asinttico, por lo cual el mayor aporte econmico se re-
gistra durante los primeros 2 a 4 aos. Por ello, el compor-
tamiento del pozo con posterioridad se vuelve irrelevante
en trminos econmicos.
6. El tamao del rea y la existencia de ssmica 3D inciden
considerablemente en la identificacin de los sweet
spots y por consiguiente en los estimados de potencial y
de rentabilidad de cada proyecto, ya que determinan el
volumen de roca madre explotable.
Industria petrolera
(*) Jos Pablo Rinkenbach Lizrraga es Maestro en Negocios por Rochester y cuenta con diversos estudios especializados en materia
contractual y fiscal en la industria petrolera. Es Director General de Ainda Consultores, firma especializada en estrategias de negocio,
fiscales y contractuales, principalmente en el rea energtica y que recientemente fue reconocida como Empresa Mexicana 2014
por el Latin American Quality Institute.
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Si bien los recursos no convencionales como shale tienen
varias diferencias vis a vis los yacimientos convencionales, como
las mencionadas anteriormente, los dos aspectos econmicos
ms distintivos son:
1. Limitadas economas de escala por requerimientos
continuos de inversin para mantener niveles de pro-
duccin y
2. Rendimientos marginales decrecientes de los pozos adi-
cionales a perforar.
Los dos puntos anteriores implican que, a diferencia de lo
que ocurre con los desarrollos de yacimientos convencionales,
en shale no exista una relacin lineal o directa entre el tamao
de un proyecto y su rentabilidad o tasa interna de retorno.
No obstante lo crtico de lo antes mencionado, en Mxico
la discusin del desarrollo del shale pareciera que se ha re-
ducido al tipo de modelo contractual requerido: licencia vs.
contrato de produccin o ganancias compartidas. De hecho,
en el pas existe la creencia generalizada que el modelo de
contrato es el elemento ms crtico para garantizar el xito
del desarrollo de un proyecto de explotacin y produccin
petrolera, cuando a nivel internacional se observa que es un
elemento necesario mas no suficiente. Incluso en Mxico
se observa cierta predisposicin por el uso del esquema de
licencias para el desarrollo de shale, ya que el simple uso de
stas garantiza el xito, puesto que as ha sucedido en los
Estados Unidos.
A nivel internacional el uso de un tipo de modalidad con-
tractual sobre otro se ha dado ms por una familiaridad de
las autoridades con el esquema (ya sea licencias o contratos
de produccin o ganancias compartidas) que por un anlisis
tcnico detallado acerca de cul esquema es ms conveniente.
Por lo anterior, no extraa que en el desarrollo del shale en
Estados Unidos se utilicen licencias, en Indonesia contratos de
produccin compartida (CPC) y en Brasil ambos. Curiosamente
en Estados Unidos, Indonesia y Brasil se utilizan para el desa-
rrollo de yacimientos convencionales las licencias, los CPC y
ambos, respectivamente.
Si bien el desarrollo del shale en los Estados Unidos ha
(US-EIA. World Shale Gas Resources: An Initial Assessment of 14 Regions Outside the US. IV.2011)
Si bien los recursos no convencionales como shale tienen
i dif i i i l i i t i l
(US-EIA. World Shale Gas Resources: An Initial Assessment of 14 Regions Outside the US. IV.2011)
El Burro
Sources:
Cantu-Chapa, 2003
Cantu-Chapa&
Ortuno-Maldonado, 2003
CuevasLoreeet al., 2004
Ewing, 1991
Horburyet al., 2003
McFarlan&Menes, 19911
Perez, 1992
Salvador, 1991
City
Cross Section
Stratigraphic Well
Prospective Basin
Other Basin/Uplift/Platform
Legend
EagleFord
Oil Play
Uplift
EagleFord
GasPlay
Coahuila
Platform
Corpus Cristi
Monterrrey
Burgos
Basin
Valles-
San Luis Potosi
Platform
Tampico
Basin
Tuxpan
Platform
Tampico
Guadalajara
Mexico City Veracruz
Comalcalco
Basin
Veracruz
Basin
Macuspana
Basin
Cordoba
Platform
Acapulco
Isthmus
Saline
Basin
Oaxaca
Villahermosa
Chiapas
Massif
0 50 100 200 300 400
Kilometers
0 50 100 200 300 400
Mles
Sabinas
Basin
Peyotes-Picachos
Arches
Tamaulipas pp
Arch
Magiscatzin gggggggggggg
Basin
ooonn oooonn oon nn ooonn onn ooooonnn oonnn oonnnnn onnn onn on onn on on onnnnnter tte te ter err tttte ter ttte te te te tee te te ter te tee terrrrr te teeee te teee tee tee te tee te te te te te tee rre rre rre rr rre rre rrre re rre rr rre rre rrrrre rrre re reeee rr rr rre rr rrrrre re re re re rrr rr rrrrrre reeeeeee rrrrrrrree reeee rr rrrrrre ree rrr rrrrrrrrrrrrrrrrrrrr yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy
aaaaaaaaaachhhos chhhhh
A
A`
B
B`
SantaAna
Massif
Tuxtla Gutirrez
Villahermosa
Uplift
Mapas de regi ones con pl ays de shal e gas en Mxi co
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sido, sin lugar a dudas, un caso de xito a nivel internacional,
los factores y el contexto bajo el cual se dio dicho fenmeno son
sustancialmente diferentes al caso mexicano y al de la mayora
de los pases a nivel internacional. El desarrollo del shale a nivel
internacional se encuentra en una etapa todava muy incipiente
por lo que an no se puede afirmar contundentemente si el
esquema de licencias es superior al de CPC o viceversa. De
hecho, hace un ao la India constituy un comit encargado
de analizar las ventajas y desventajas de los diversos esquemas
contractuales para el desarrollo del shale en su pas. A la fecha,
dicho comit an no ha publicado sus conclusiones.
Un aspecto crtico en el xito del shale en los Estados
Unidos ha sido (i) la existencia de infraestructura instalada y
(ii) su rgimen fiscal. Dada la limitada presencia de economas
de escala en shale, la existencia de infraestructura instalada
mejora sensiblemente las economas de estos proyectos. Por
ejemplo, mientras que en Europa los proyectos de shale gas
tienen un precio de equilibro de alrededor de $7 a $8 dlares
por MMBTU, en los Estados Unidos el nivel es alrededor de $3.5
dlares. Esto ltimo resulta sumamente crtico para el armado
de la ronda petrolera de shale en Mxico, ya que implica que
la misma sea diseada tomando en cuenta que:
El desarrollo de shale debe realizarse agresivamente y
no de manera gradual y por etapas. Un desarrollo masivo
(i) facilitara la generacin de economas de escala en la
infraestructura de superficie que no existe y que incide de
manera importante en la rentabilidad de estos proyectos y
(ii) minimizara la posibilidad de monopolios naturales.
El tamao de los bloques deber ser mucho mayor que lo
observado en yacimientos convencionales para mejorar
las economas de los proyectos. Mientras que en Polonia
se ha utilizado un tamao de 100 km
2
que no ha atrado a
un nmero elevado de inversionistas, en China los bloques
han oscilado entre 5,000 y 10,000 km
2
y ha sido muy exi-
toso. Posiblemente, el tamao en Mxico para los bloques
en shale podra ubicarse en entre 1,000 y 3,000 km
2
dado
el muy bajo nivel de actividad en un rea mayor a los 100
mil km
2
.
El modelo contractural y fiscal debern ser suficiente-
mente flexible para ir evolucionando conforme se vaya
generando nueva informacin. En la actualidad, se han
perforado alrededor de 20 pozos en shale en todo Mxico
y la cantidad de ssmica 3D disponible es muy baja.
Es crtico reconocer que el rgimen fiscal es tan o ms
importante que el modelo contractual para el desarrollo exitoso
del shale. Si la discusin en Mxico se limita a anlisis reduc-
cionistas acerca de si la licencia es o no superior al contrato de
produccin/ganancias compartidas, estaremos condenando el
desarrollo del shale en el pas al fracaso. La principal diferencia
econmica entre una licencia y un contrato de produccin/
ganancia compartida es que la licencia por diseo original
permite la consolidacin fiscal, que incentiva mayor actividad
en reas con alto riesgo geolgico o requerimientos explo-
ratorios. Un rgimen fiscal que minimice la consolidacin fiscal
hace econmicamente indiferente una licencia de un contrato
de produccin/ganancia compartida. Las iniciativas de Ley en
materia energtica en Mxico estn diseadas bajo una visin
de ring fencing donde se limita la consolidacin fiscal a nivel
de cada contrato.
En el caso de los Estados Unidos, el rgimen fiscal de
Cretcico superior 507 54-106-171
Cretcico medio 8 0
Jursico superior 166 95-190-285
TOTAL 681 150-297-459
Plays en Mxico Recursos estimados
(EIA)
Estimados de Pemex
(bajo, medio, alto)
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shale permite la consolidacin fiscal y adicio-
nalmente tiene una estructura que incentiva
la bsqueda continua por parte de los opera-
dores de mejoras tecnolgicas para obtener
un mayor beneficio despus de impuestos. Por
ello no es extrao que las mejoras tecnolgi-
cas en shale se desarrollen precisamente en
este pas.
La importancia del rgimen fiscal para
el desarrollo del shale se puede ejemplificar
an con ms claridad con el caso de Polonia,
donde, a pesar de tener niveles atractivos
de recursos de shale, se cometieron errores
bsicos de diseo fiscal petrolero que han
afectado el desarrollo de dicha industria. No
obstante que el shale por estructura registra
rendimientos marginales decrecientes, Polonia
utiliza esquemas de factores R que limitan in-
necesariamente la rentabilidad de los proyec-
sobre la renta de 15% a 20.5%., el cual es
aproximadamente la mitad de lo observado
a nivel internacional.
No obstante las caractersticas pecu-
liares del shale, en Mxico se cuenta con un
rgimen fiscal ms apegado al viejo para-
digma que no diferenca entre yacimientos
convencionales y no convencionales. Las
iniciativas de leyes secundarias en materia
fiscal slo contemplan las diferencias entre
aceite, gas asociado y no asociado, pero no
los tratamientos diferentes por el origen
del yacimiento de donde provienen dichos
productos, es decir, yacimientos convencio-
nales o no convencionales. Es clave recordar
lo sealado en el prrafo introductorio de
este artculo: Por sencillo que parezca, la
primera y ms importante consideracin
para el desarrollo exitoso de la industria de
tos, lo cual consecuentemente reduce el atractivo econmico
para invertir en proyectos de este tipo en ese pas.
Incluso existe un caso ms extremo de diseo fiscal in-
correcto que el de Polonia, y ste es el de Argelia, que utiliza
conceptos de factor R y establece una tasa interna de retorno
mxima de 20%. Este diseo asume que la tasa interna de re-
torno es el indicador ms relevante para un operador petrolero,
cuando en realidad es el valor presente neto. Adicionalmente,
el diseo fiscal de Argelia olvida que la tasa interna de retorno
en shale es dramticamente diferente para los primeros 3 aos
vis a vis los siguientes 15 a 20 aos de la vida productiva de
un pozo, es decir, los proyectos de shale requieren tasas de
retorno anormalmente elevadas en los primeros aos para
compensar las muy bajas tasas de rentabilidad de los siguientes
15 a 20 aos.
Contrario al caso de Argelia, destaca el caso del Reino
Unido que incluso ha diseado un rgimen fiscal que otorga
a un beneficio fiscal a travs de un uplift, que genera que la
tasa interna de retorno de los proyectos petroleros sea mayor
despus de impuestos que antes de los mismos.
(3)
Incluso se
puede mencionar tambin el caso de Alemania que, debido a
su poltica de sustitucin de energa nuclear y su diversificacin
de fuentes de suministro del gas ruso, levant recientemente su
moratoria en shale gas y ahora incluso permite la consolidacin
fiscal, un carry foward indefinido y tiene un impuesto federal
recursos no convencionales de shale es reconocer su calidad
de recurso no convencional y, por ende, tomar en cuenta sus
caractersticas e implicaciones particulares en el diseo de su
rgimen fiscal, contractual y econmico.
En sntesis, una ronda petrolera exitosa en shale para
Mxico requiere que las autoridades reconozcan las seis car-
actersticas distintivas de este recurso no convencional y sus
implicaciones en materia de diseo tales como: el tamao de
los bloques, la devolucin o no de reas, el rgimen fiscal y en
especial el nivel de consolidacin fiscal a permitir, el uso o no
de bonos y/o factores R para no restar atractivo econmico a
los proyectos, el permitir esquemas de alianzas (i.e., conocido
en ingls como unincorporated joint venture agreements) vs
constitucin de empresas de propsito especfico, entre otros
factores.
(1)
El conocimiento de la roca madre se debe a que la misma se descubri
con antelacin, cuando los operadores petroleros llevaron a cabo traba-
jos para descubrir las formaciones de yacimientos convencionales.
(2)
Las implicaciones en materia econmica del nivel de potencial de los re-
cursos no convencionales es de tal magnitud, que renombrados econo-
mistas internacionales evalan los proyectos asumiendo escenarios
donde slo 10% del monto de las reservas reportadas por la US EIA
son explotables.
(3)
En el Reino Unido se permite una deduccin scal adicional (i.e., cono-
cido en ingls como un uplift) de 75% sobre el monto de las inversiones
de capital para proyectos en shale.
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Siempre se mantuvo a la CFE como un organismo de fomento,
es decir, se privilegi la eficacia para proporcionar el servicio
sobre la eficiencia y la competitividad.
Control de costos en CFE para reducir
las tarifas elctricas
Reforma elctrica
S
e establece en la Reforma Energtica que la
Comisin Federal de Electricidad (CFE), igual
que Petrleos Mexicanos, deber ser una Em-
presa Productiva del Estado. Se entiende que
deben obtener resultados econmicos, es decir, que
sus ingresos tendrn que ser mayores que sus costos.
Se requerir de una contabilidad objetiva, donde los
subsidios deben aparecer perfectamente explcitos, as
como los programas de apoyo a las polticas pblicas que
se determinen.
Al respecto, el control de costos es un tema al que,
a pesar de las observaciones de los rganos de control,
no se le ha prestado toda la atencin que amerita.
Como ejemplo, se cuenta con los anlisis de la Auditora
Superior de la Federacin, tema que se aborda poste-
riormente.
Por ese motivo se considera oportuno sealar diver-
sos aspectos que evidencan la necesidad de establecer
mecanismos que promuevan el sentido econmico en
todos los segmentos de los procesos y reas de la Indus-
tria elctrica, y queden acertadamente plasmados en la
legislacin secundaria.
En ese tenor, se entiende que la transformacin de
la CFE Empresa Productiva del Estado y la creacin del
mercado elctrico inducirn por su propia naturaleza un
desarrollo y operacin econmicos que conducirn a la
reduccin de los precios de la electricidad.
La presente nota incursiona en diferentes aspectos
que, a la luz de la informacin disponible, aborda de
una manera cualitativa diversos ejemplos que muestran
sobrecostos, que indudablemente forman parte de los
GERARDO BAZN NAVARRETE, GILBERTO ORTZ MUIZ Y JESS CUEVAS SALGADO*
*Miembro del Centro de Informacin del Programa Universitario de Energa de la UNAM (gerardorbn@yahoo.com), **Miembro del Con-
sejo Qumico y del Comit de Energticos de Canacintra.(gortizyasoc@gmail.com), y *** Consultor independiente en temas de energa
(jcuevasmx@hotmail.com).
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15
altos precios de la electricidad en Mxico.
Al respecto, no se pretende llevar a cabo una discusin
especializada en la materia, solamente se desea sealar algunos
aspectos del proceso del servicio pblico de energa elctrica
susceptibles de reducir el uso de recursos econmicos para llevar
a cabo su funcin.
Un tema fundamental es que la Administracin Pblica Federal
siempre mantuvo a la CFE como un organismo de fomento, es decir,
se privilegi la eficacia para proporcionar el servicio en todo el pas
independientemente de ndices de eficiencia competitivos.
Ahora, reconociendo el alto grado de electrificacin del pas,
la atencin de la Administracin Pblica deber estar enfocada en
promover un desempeo econmico competitivo, sin descuidar los
avances logrados y las reas pendientes del servicio elctrico.
Asimismo, la Ley del Servicio Pblico de Energa Elctrica es-
tablece que la nueva capacidad debe contratarse con base al costo
mnimo de largo plazo (inversin + operacin).
La Ley de Obra Pblica y Servicios Relacionados con la Misma
en un momento estableca que se debera contratar a quin ofre-
ciera el precio mnimo de un producto un servicio; posteriormente
estipulaba que la contratacin sera con quin ofreciera las mejores
condiciones para el Estado.
Estos enunciados resultan un tanto inoperantes porque en la
prctica y para el caso de centrales elctricas, solamente podran
construirse ciclos combinados. En este contexto se sugiere evitar
en la legislacin secundaria en ciernes la inclusin del concepto
de costo mnimo, ya que resulta imposible atenderlo y provoca
confusin entre las reas de supervisin y control y los encargados
de las contrataciones.
Un asunto por dems complejo, tanto en su origen como en
su tratamiento, son las prdidas de electricidad en la distribucin.
Se sabe que son del doble de las reportadas por los pases de la
OECD y que la CFE ha estado llevando a cabo acciones concretas
a reducirlas. Sin embargo, los resultados a la fecha muestran una
tendencia de solucin a largo plazo. Si bien se prev que la iniciativa
privada participar en esta encomienda, se requiere garantizar la
aplicacin de una metodologa que evite rechazos y/o movimientos
polticos contraproducentes.
Incursionando en aspectos ms especficos se pueden sealar
diversas reas que hasta la fecha han producido sobrecostos.
Retrasos en la construccin de Infraestructura.
La Auditora Superior de la Federacin revis contratos de in-
versin celebrados entre 1999 y 2010 por montos superiores a
los 100 millones de pesos cada uno, y encontr desfasamientos
desde 377 hasta 754 das, que representan un promedio de
74.8%; estas situaciones ocasionaron incrementos hasta del
51.3 % respecto al monto contratado originalmente.
Entre las causas se encuentran proyectos ejecutivos in-
completos, falta de liberacin de derechos de va, problemas
ambientales y sociales. Cabe destacar los casos de El Cajn
y La Yesca, diversas lneas de transmisin y gasoductos. La
Reforma est considerando el tema de los derechos de va,
pero tambin se debe atender la completa formulacin de los
proyectos ejecutivos.
Ubicacin geogrfica.
Varios proyectos de ciclo combinados presentan sobrecos-
tos debido a que su potencia y eficiencia son sensibles a
la disponibilidad de agua y a la altitud en el sitio donde se
instalan. Cuando no existe agua de enfriamiento se instalan
aerocondensadores, los cuales requieren un 10% de capacidad
adicional. Por cada 100 m arriba del nivel medio del mar, la
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16
potencia se degrada un 1%.
Excesiva capacidad instalada en centrales.
Se sabe que por cada megawatt de demanda existe un 50% en
capacidad adicional disponible en el pas para servicio pblico
de electricidad. Ahora bien, paradjica e irnicamente, no
todo ese excedente es aprovechable, por diversas razones:
Obsolescencia y degradacin. Una buena parte de las cen-
trales tiene 40 aos o ms de servicio y resulta imprctico
modernizar sus instalaciones; aunque se ha mencionado
programas de retiro, continan ejerciendo gastos fijos de
operacin y mantenimiento.
Combustibles caros. Este factor y baja eficiencia impide
que varias centrales sean despachadas o lo hacen mar-
ginalmente.
Temporalidad de lluvias. En poca de sequas la capacidad
hidroelctrica instalada se ve disminuida.
Indisponibilidad de combustibles. Ya sea por falta de
transporte o baja calidad.
Cuellos de botella en la red de transmisin de alta tensin.
Aunque se sabe que los programas de mantenimiento de las
centrales y la eliminacin de cuellos de botella en lneas de trans-
misin estn orientados a corregir esta situacin, an se percibe
la idea de que la CFE se encuentra en una situacin de emergencia
permanente, que desemboca en la construccin de capacidad
nueva o adicional, en vez de optar por medidas de remediacin
sistemticas, menos costosas para el erario pblico.
Planeacin de la infraestructura de generacin.
Desde este punto de vista se pueden definir 3 etapas de cre-
cimiento de la demanda: una primera etapa de crecimiento
acelerado que lleg a presentar tasas del 9% anual, alrededor
de la dcada de los 80; seguida de un perodo de atenuacin
de la demanda con tasas del orden del 5%, entre 1990 y el
ao 2000; y una tercera etapa que, a partir del ao 2000 ha
estado presentando signos de estancamiento.
La metodologa integrada para pronosticar la demanda futura
de mediano y largo plazos resultaba til para el periodo de
crecimiento acelerado, pero provoca sobreinversiones en
generacin en las etapas de demanda con baja dinmica o
periodos recesivos.
Varios expertos sealan que no hay kilowatt ms caro que
el que no se puede suministrar y argumentan que el exceso
es un seguro contra altas tasas de crecimiento repentinas, y
contra los largos periodos que requieren la construccin de
las centrales. Polemizando un poco el tema, si fuera el caso,
hay que tomar en cuenta las centrales que estn en construc-
cin y en proceso de licitacin, as como que las centrales de
ciclos combinados ya se pueden construir en lapsos menores
a 36 meses y. Adicionalmente se debe tener en cuenta que
la nueva rea de inters de CFE ser el gas natural, lo cual
propiciar que los ciclos combinados tengan una participacin
preponderante en la generacin elctrica.
Aunque se sabe que ahora ser el Centro Nacional de Control
de la Energa (Cenace) quien realice los pronsticos de re-
querimientos de capacidad, esto no implica necesariamente
un cambio de modelo. La propuesta es revisar la metodologa
convencional de planeacin del parque de generacin (basada
en un PIB objetivo), porque puede ser una importante veta
para el control y reduccin de costos de la electricidad en
Mxico.
Por otro lado, desde el punto de vista del consumo, la im-
plantacin del mercado elctrico permitir a los consumidores,
segn su perfil de consumo y demanda, mantener sus contratos de
suministro como hasta la fecha o establecer contratos bilaterales
con generadores calificados o instalar o mantener centrales para
Exc edent e de el ec t r i c i dad
no apr ovechabl e por :
Obsolescencia y
degradacin.
Combustibles caros.
Temporalidad de lluvias.
I ndi sponi bi l i dad de
combustibles.
Cuellos de botella en la red de
transmisin de alta tensin.
ENERGIAADEBATE
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autoabastecimiento, o una combinacin de ellos.
Un aspecto a favor de los consumidores calificados ser la
consulta a un sistema de informacin en tiempo real sobre los
precios del kWh que ofrece el sistema elctrico al momento y
para las siguientes horas. Este sistema estar a cargo del CENACE.
Corresponde a los organismos de control y regulacin (CENACE y
Comisin Reguladora de Energa) evitar una posible especulacin
entre los suministradores o posibles intermediarios que desem-
boque en alzas de precios de la electricidad, como ocurri en el
Estado de California, en los Estados Unidos.
Tampoco se puede dejar de mencionar que la operacin del
mercado elctrico impedir la participacin de las centrales obso-
letas e ineficientes, las cuales lamentablemente debern ser dadas
de baja y proceder a su cierre o enajenacin, en su caso, a fin de
evitar los costos fijos y de mantenimiento de dichas centrales.
Otro tema de inquietud, que se ha manifestado en diversos
medios de comunicacin y que de alguna manera podra incidir en
sobrecostos y detrimento de la imagen de las instituciones, es la
posibilidad de integrar una masa de personal redundante, o bien
salarios significativamente superiores a los recomendados por las
buenas prcticas de la industria; esto, a raz de la creacin de nuevas
instancias administrativas, operativas y regulatorias. Caso particular
puede ser la proliferacin y acromegalia de comits independientes,
delineados en el gobierno corporativo.
No se omite mencionar el requerimiento de establecer, operar
y actualizar un sistema de informacin para el pblico en general
Adems de los casos observados por la Auditora Superior de
la Federacin, a travs de un anlisis somero se pueden identificar
mltiples ejemplos de ineficiencia econmica, lo que demuestra
que la cultura sobre control de costos en las diversas actividades
del la CFE tiene debilidades. Se presume que un anlisis ms amplio
mostrara que algunos eventos se generan en su interior y otros son
producto de agentes externos, entre otros, las polticas pblicas.
Esta caracterstica debera ser motivo de atencin para evitar su
reproduccin en la nueva arquitectura de la entidad y quedar cor-
regida en la legislacin secundaria y reglamentos.
Conclusiones y recomendaciones.
1.- A la fecha, los altos precios de electricidad se explican funda-
mentalmente por la falta de una filosofa y polticas pblicas
congruentes para establecer sistemas de control de costos en
el sector energtico.
2.- En materia de electricidad, el cumplimiento de la promesa
de reducir las tarifas elctricas estar supeditado al adecuado
funcionamiento del mercado de energa elctrica mancomu-
nadamente con la capacidad de la industria elctrica en su
conjunto para asumir las prcticas de la empresa privada, con
visin de responsabilidad social, particularmente en el control
de costos en todos los procesos de la actividad.
3.- La legislacin secundaria deber ser consistente con los obje-
tivos de la Reforma, por lo que deber establecer un esquema
de facultades y responsabilidades para los integrantes de la
industria elctrica que promueva y garanticen la competitivi-
dad del servicio elctrico, tanto pblico como privado. En este
sentido deber evitar que las nuevas entidades hereden las
prcticas de un control de costos relajado.
4.- Para llevar a cabo una transicin ordenada en materia de
control de costos, se requiere instrumentar a la brevedad
sistemas de contabilidad ex profeso, que retroalimenten el
diseo de tarifas, de tal manera que los subsidios, en su caso,
queden explcitos. Esa contabilidad deber quedar vinculada
a los estados financieros de la entidad.
5.-Sera conveniente que crculos acadmicos, asociaciones civiles
y especialistas en la materia asignaran una parte de sus esfu-
erzos al seguimiento permanente, y al anlisis sistemtico y
compartido de la evolucin de la Reforma Energtica, tanto en
el sector elctrico como en hidrocarburos, con el propsito de
enriquecer y modular el rumbo y resultados planteados.
ENERGIAADEBATE
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ENERGIAADEBATE
21
De cara a la apertura, Pemex requiere conocer el costo por
actividad en sus procesos sustantivos y de soporte.
Cambiar y competir, el reto de Pemex
ENRIQUE ROJO GRANADOS *
E
l entorno regulatorio y la compe-
tencia derivada de los profundos
cambios abordados en la Reforma
Energtica provocarn que Pe-
mex, sus organismos subsidiarios y filiales
cambien de manera sustancial y continua
durante varios aos.
Las transformaciones estructurales,
la toma de decisiones de alto impacto, la
aparicin de nuevos actores, la eliminacin
y/o adaptacin de nuevas reas, tanto de
procesos sustantivos como de soporte, as
como el nuevo contexto de financiamiento,
harn necesario que cada unidad organiza-
cional de Pemex se adapte rpidamente a
una serie de nuevas realidades, entre las
que se encuentran:
Competir con operadores particulares
nacionales y extranjeros en trminos
de calidad en el servicio y cumplimi-
ento.
Crear sinergias y propiciar las condi-
ci ones que permi tan aprovechar
economas de escala para lograr ser
financieramente ms eficientes y, por
ende, ms competitivos.
Impulsar y fortalecer las ventajas com-
petitivas de Pemex, por ejemplo, su
infraestructura y su gran experiencia.
Ante el nuevo contexto surge una gran
necesidad: tener visibilidad sobre el valor
econmico aportado por cada servicio que
Pemex presta, en funcin del costo de todas
sus actividades con total apego a los estn-
dares internacionales, como las normas
internacionales de informacin financiera
(international financial reporting standards,
IFRS). Sin embargo, es un desafo deter-
minar el costo de los servicios que Pemex
presta a sus clientes actualmente.
Utilicemos este ejemplo: si fuera un
prestador de servicios profesionales, por
ejemplo de servicios de asesora legal, sera
capaz de competir en trminos de precios,
sin saber cunto le cuesta a su organizacin
la nmina de sus colaboradores, los gastos
fijos, los costos variables, la depreciacin y
amortizacin de sus inversiones de capital,
el costo de oportunidad o los impuestos
que estar obligado a pagar? Es ms, sera
capaz de cotizar una hora de sus servicios
sin conocer ninguno de estos datos? Pues
esto es lo que pasa en algunos organismos
del ecosistema oil & gas de nuestro pas: no
se conoce a ciencia cierta cunto valen los
servicios que determinadas reas prestan,
y todo tiene una simple y lgica explicacin:
nunca hubo necesidad de conocer el costo
en detalle porque no exista un mercado
abierto donde destacar en trminos de
competitividad en costos.
Todo parecera indicar que en Pemex
calcular el costo de un proceso, por ejemplo
el costo de exploracin y produccin, es
sencillo: costo de operacin PEP / barriles
de crudo producidos = costo de produccin
por barril. Y si adems aplicamos la frmula:
costo de produccin por barril de crudo en
Mxico / precio del crudo en el mercado
internacional / 100 = % de costo de produc-
cin por barril de crudo (un indicador de
eficiencia que incluso podra compararse
con el de otros operadores a nivel interna-
cional) es sencillo, pero no es tan simple
Industria petrolera
Director de Consultora en la prctica del sector de Energa de PwC Mxico (enrique.rojo@mx.pwc.com)
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como parece.
Para identificar con precisin en qu
actividades hacemos bien las cosas y en
cules no somos tan competitivos debemos
empezar por mapear las actividades crticas
de nuestro negocio en la nueva cadena de
valor, resultante de los cambios que apli-
quemos derivados de la Reforma Energtica.
En trminos de capital debemos tomar en
cuenta las infraestructuras, su antigedad,
su tiempo de depreciacin, su vida til,
delimitar con precisin la propiedad de
dichas infraestructuras; debemos saber,
por ejemplo, hasta dnde llega el ducto,
quin lo opera, a quin pertenece, quines
lo usan, en qu proporcin, temas crticos
como el mantenimiento tanto predictivo-
preventivo-correctivo, (siempre el gasto
ms alto, aunque a efectos de gestin sea
tratado como una inversin operativa),
ndices de disponibilidad, confiabilidad
operacional, seguridad, salud y proteccin
ambiental y otros factores como la demanda
y variaciones en el precio del crudo o el tipo
de cambio.
Entonces, cmo podremos competir
con operadores privados sin contar con el-
ementos y herramientas de gestin eficaces
que permitan determinar y monitorear con
precisin el costo de cada una de las activi-
dades que integran un proceso sustantivo
o de soporte completo? Y ms an, quin
validar que los costos calculados se apegan
fielmente a las normas internacionales?
El clculo del costo por actividad es un
proceso por el que todas las unidades orga-
nizativas de Pemex (upstream, midstream y
downstream) y al menos las dos primeras
capas del ecosistema oil & gas (Tier 1 y
Tier 2, incluyendo a las filiales de Pemex)
debern orquestar; slo de esa forma sern
capaces de identificar aquellas reas en las
que sus costos son realmente competitivos,
podrn crear sinergias, aprovechar sus
bidos en una matriz de asignacin.
Disear el modelo de costos que con-
tengan los centros de costo (recursos),
procesos, objetos de costos, impulso-
res de recursos y procesos.
En cuanto a la construccin de un mo-
delo de costeo adecuado, las actividades que
se deben realizar son primordialmente:
Generar informacin financiera basada
en un nuevo sistema de asignacin de
costos, distinguiendo las actividades
sustantivas de las actividades de so-
porte.
Ingresar informacin del nuevo mo-
delo de asignacin de costos en fun-
cin de los impulsores que se hayan
identificado como crticos.
Efectuar pruebas de generacin de
informacin y validarla con los respon-
sables de los centros de costos.
Validar los resultados.
Determinar las principales diferencias
entre el modelo actual vs. el nuevo
modelo de asignacin.
Elaborar un informe de las principales
diferencias del comparativo entre el
modelo de asignacin actual vs. el
nuevo modelo y anlisis de los mis-
mos.
Estando tan cerca de la promulgacin
de la totalidad de las leyes secundarias
de la Reforma Energtica, es tiempo de
establecer cules sern las reglas del juego
del sector energtico reestructurado y al-
tamente competitivo, poniendo en marcha
estas mejores prcticas de gestin y as, es-
tar un paso delante de los nuevos jugadores,
maximizar los resultados financieros de las
nuevas compaas productivas del Estado y
plantear una estrategia de largo plazo gana-
dora, teniendo en mente que estrategia no
es estar siempre en lo correcto, sino estar
siempre preparado para el cambio.
economas de escala, establecer dnde es-
tn sus ventajas competitivas y, sobre todo,
identificar las reas de oportunidad que
necesiten impulso a fin de ser ms eficientes
en la prestacin de un servicio determinado
a ellos mismos, a otros operadores y/o a
socios estratgicos.
Por dnde comenzar
Lo primero es determinar las premisas
de asignacin de costos por procesos, as
como la definicin de los impulsores de
recursos y procesos, de acuerdo con la in-
formacin que se encuentre disponible para
determinar un mapa de costos econmicos
y rentabilidad basado en las actividades
core de la organizacin. Las principales
actividades a realizar en trminos de di-
seo son:
Determinar los procesos y su estruc-
tura, as como los conductores (impul-
sores) de recursos y procesos de cada
uno de los servicios prestados y reci-
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MAYO MMAYO MAYO MAYO MAYO MAYO AYO AYO MAYO AYO YO YO MAYO YO YO YO MAYYO YO AYO AYO M YYO MAYO M YO O M OO AYYO YO Y A OOO/ J / J // /////////////// UNIO UNIO/ 2 / 2001444444444444444444
22224 22222222222222222222222222
La Reforma, oportunidad para despegar
en gas y electricidad
A
mediados de junio pasado, el
Senado de la Repblica comenz
a emitir los proyectos de dic-
tmenes de las nueve disposi-
ciones jurdicas en materia de energa. En el
marco de la discusin de las llamadas leyes
secundarias, Jaime Williams, presidente
de la Comisin de Energa del Consejo
Coordinador Empresarial (CCE), explica a
Energa a Debate qu se espera de estas
modificaciones en las actividades de trans-
porte, distribucin, almacenamiento de gas,
petrolferos y petroqumicos, as como de
transmisin y distribucin de electricidad.
En la entrevista, Williams expone las
preocupaciones del organismo que representa,
qu hay que corregir y cmo partcipan para en-
riquecer este marco jurdico en construccin.
Cmo ve el CCE el tema del midstream?
Lo vemos nosotros muy importante
por dos ngulos: comercializacin de gas y
de petrolferos e hidrocarburos en general,
y la parte elctrica.
Aqu es donde se juntan los dos sec-
tores: elctrico y gas, pero parece como si
fueran independientes. Hemos insistido
mucho en que se haga la planeacin de la
infraestructura del transporte y la trans-
misin de manera integral. La Secretara de
Energa (SENER) ya est tomando ms ese
rol y creo que eso es positivo.
En la propuesta que se envi al Senado
de las Leyes Secundarias, la Ley de Hidro-
carburos y ahora el Dictamen, se intenta
limpiar un poco lo que se vea ah como,
primero, un potencial conflicto de inters
del Centro Nacional de Gas (CENAGAS), y
luego, una potencial competencia desleal
de Comisin Federal de Electricidad (CFE)
en la parte de generacin.
Cul sera el conicto de inters en gas?
Cuando se hace la reforma constitucio-
nal, se da el mandato a Pemex de ceder al
CENAGAS la infraestructura de transporte
con la idea de que no tenga conflicto de
inters porque ahora Pemex es una empresa
productiva del Estado y va a estar en el
negocio de comercializacin no de trans-
porte sino nada ms de comercializacin.
Entonces, el CENAGAS se queda como
el operador y el gestor de la capacidad de
transporte. Yo creo que en este sentido el
concepto es muy claro y est muy bien.
Se le pasan los activos cosa que
nos pareci un poco sorprendente, no lo
esperbamos porque eres permisionario
al tener fierros. Entonces, o eres gestor
de permisionarios o eres permisionario?
Nosotros propusimos una redaccin para
separar esos dos temas.
Pero la Comisin Federal de Electricidad est
entrando tambin a la industria del gas...
Lo que vemos es que Pemex ha tenido
una dominancia en la comercializacin del
gas por mucho tiempo. Ahora lo est to-
mando la CFE y lo est liderando aparte de
la generacin elctrica. Pero obviamente
ya tiene todos los ductos, tiene toda la
reserva de capacidad del pas, tambin en
los puntos de internacin y tambin toda
la capacidad reservada en los gasoductos
que aproximan el gas al pas en la parte de
Estados Unidos.
Entonces, hace su estrategia a la hora
en que falta el gas para traer Ramones I y
Ramones II, hace uso de la frontera, todo
ello como lo hace Pemex Gas, esto es, como
comercializador.
Bueno, nosotros como usuarios, desde
el punto de vista de sector privado, difcil-
Entrevista
ENERGIAADEBATE
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mente vamos a ser nosotros los transportis-
tas de Mxico, sino los comercializadores,
los usuarios grandes, los generadores de
electricidad. se es el inters que hay del
sector privado, poder competir y tener tari-
fas que vengan de un proceso competitivo
de licitaciones y de infraestructura.
Vemos que bsi camente se estn
haciendo dos sistemas: la CFE est desa-
rrollando el suyo del lado oeste del pas, y
Pemex del lado este, pero se estn peleando
por su estrategia, no hay una estrategia in-
tegral. Ahora vemos un monopolio en CFE
que anuncia comercializacin, slo le falta
explorar y producir!
Esa iniciativa que tiene CFE de cambiar
todo el oeste para el gas me parece feno-
menal, bienvenida y hace mucho que se
debi de haber hecho.
El que se aada capacidad de esos duc-
tos tene mucha lgica, de hacer un ducto
de 30 pulgadas con todos los derechos de
va, con estaciones de medicin, con toda la
infraestructura de ductos y luego moverlo a
36 pulgadas ya no es marginal la inversin y la
capacidad de reserva aumenta considerable-
mente. Pero de ah a que ahora esa misma
empresa compita deslealmente teniendo esa
reserva en sus manos y le permitas competr
en mercado, entonces compita o no compita
ya le ests dejando arreglado el pastel y creo
que eso no est bien.
Pero, puede la CFE desarrollar toda esa
infraestructura?
La CFE s tene las anclas necesarias para
desarrollar infraestructura, nosotros la vemos
como un jugador clave. Pero no slo es eso,
sino que hay una pretensin de comercializar
y de sacar un negocio adicional. Claro, como
empresas productivas del Estado quiz ya
tengan un mandato distnto, pero empiezas
a ver que hay una competencia distnta a la
que esperbamos en generacin.
Dnde ven ustedes el conflicto de inters
en la CFE?
Comienza a abrirse el mercado de gen-
eracin elctrica, pero no hemos visto las
nuevas reglas. La CFE va a ser un competidor
del sector privado. En el sector privado hay
mucha experiencia en generacin por todos
los autoabastecimientos que hay. Muchas
de las empresas que ya estn participado
ahora traen un mandato de negocio: entrar
al mercado elctrico.
Pero a l a hora que qui eres hacer
eso te das cuenta de que la energa ms
competitiva es el gas natural, pero ya no
tienes la misma claridad en esa divisin de
competidor y proveedor de gas que es la
CFE. Ahora, CFE tiene la capacidad de Es-
tados Unidos en los puntos de internacin,
toda la capacidad reservada en los ductos
de Mxico y con ella vas a competir en
generacin Cmo le vas a hacer para
competir con alguien que ya tiene toda la
capacidad reservada?
Qu proponen ustedes?
Toda esa capacidad reservada, en mi
Jai me Wi l l i ams, presidente de la Comisin de Energa del
Consejo Coordinador Empresarial (CCE)
MAYO/ JUNIO/ 2014 26
opinin, debe pasar al CENAGAS. De hecho,
en el mandato constitucional no estaba
incluida la CFE, no se le dio el mandato de
pasar los contratos de capacidad al CENA-
GAS. Slo a Pemex se le dio el mandato.
Surge ahora CFE como el otro monopolio
de gas. Entonces, cul es el espritu de
haberlo hecho?
Imagnate un transportista que desar-
rolla ductos y que hace su proyecto. Su
contraparte es CFE que le est reservando
toda la capacidad que es un ancla impor-
tante para ver dnde meter, por ejemplo,
los 200 millones de pies cbicos en un sitio
para despus incluir otros 50 millones para
el sector privado o para desarrollo indus-
trial o distribucin. Pero ese transportista
tendra una contraparte distinta, sera el
CENAGAS.
Y una vez que lo tiene el CENAGAS,
se voltea y dice: A ver, ustedes dos van
a competir, verdad? Entonces t quieres
hacer tus plantas privadas y t CFE vas a
estar tambin buscando el suministro bsico
para el sector. Hacemos una temporada abi-
erta, hacemos una licitacin, vemos quin
quiere esa capacidad. Pero en igualdad de
circunstancias.
Ya cuando entren a competir, los dos
estn reservando en el CENAGAS y tienen
una misma propuesta de gas natural, no
siendo CFE el dueo de la capacidad reser-
vada y de la molcula de Estados Unidos.
Entonces, cmo esperan que se desa-
rrolle y que invierta el sector privado en
generacin, cuando CFE es un competidor
en generacin y ya tiene acaparada toda la
capacidad en los gasoductos?
Considera sencilla la creacin de un mer-
cado de gas en Mxico?
No es tan fcil. Y hay otro periodo de
transicin, por ejemplo la CFE todava no
es una empresa productiva del Estado, va a
tardar en serlo, que tenga su gobierno cor-
porativo, que tenga todo lo que se necesita
para volverse empresa. Sus mandatos, sus
nuevas leyes orgnicas, etctera, van a tar-
dar un tiempo. En dos aos, la CFE ya aca-
par otra vez toda la capacidad por lo menos
para los prximos veinte aos, y todava no
es empresa productiva del Estado. Entonces
no tiene por qu traspasar eso. Ahora es un
oligopolio, ahora son dos.
Hay mucho inters en el CCE de estar
en el tema de comercializacin de gas y de-
sarrollar un mercado secundario de reserva
de capacidad inclusive y tener opciones de
comercializadores para molcula y trans-
porte. Pero si Pemex tiene toda esa reserva
de capacidad, cmo vas a competir con l
en comercializacin?
Deberas ponerte arriba de lo que
Pemex, o Pemex Gas, o Pemex Comercia-
lizacin ofrece, que va a cambiar y que va a
ser una empresa productiva del Estado Para
cuando eso ocurra ya arrancamos Ramones
I y Ramones II, ya se tiene Agua Dulce con
tres billones de pies cbicos ah, y lo estn
administrando ellos, no el CENAGAS.
Si el CENAGAS lo fuera a administrar,
entonces levantas la mano como comer-
cializador potencial o como usuario final y
dices: Yo quiero vender mi gas directo. Es
decir, poderlo usar de manera directa y bajo
las mismas circunstancias que lo usara otro
proveedor u otro comercializador. Entonces
no queda claro cmo manejar esa dualidad
entre Pemex, en la comercializacin, y CFE
en ambos, en la comercializacin y en la
generacin, con la redaccin que tiene
Ambi to de l a CRE
Expl oraci n
y Producci n
Procesami ento
Pemex
(Asi gnaci ones
y todo ti po de
contratos)
Terceros
(Contratos de
servi ci os e
i ncenti vados)
Terceros
(Producci n
comparti da,
uti l i dad
comparti da
y l i cenci as)
Terceros Terceros
Terceros
Terceros
Pemex
Pemex
CENAGAS
Independi ente
Si stema de
operaci n
y transporte
Amacenami ento
y Di stri buci n
Comerci al i zaci n

i i d b l CENAGAS D h h i t i H h i t l CCE d t
Ambi to de l a CRE
Expl oraci n
y Producci n
Procesami ento
Pemex
(Asi gnaci ones
y todo ti po de
contratos)
Terceros
(Contratos de
servi ci os e
i ncenti vados)
Terceros
(Producci n
comparti da,
uti l i dad
comparti da
y l i cenci as)
Terceros Terceros
Terceros
Terceros
Pemex
Pemex
CENAGAS
Independi ente
Si stema de
operaci n
y transporte
Amacenami ento
y Di stri buci n
Comerci al i zaci n

Nueva est r uc t ur a c omer c i al del gas nat ur al


Fuente: CRE
ENERGIAADEBATE 27
Fideicomiso para el Ahorro de Energa Elctrica
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obsoletos en Mipymes
MAYO/ JUNIO/ 2014
28
ahorita el proyecto de dictamen.
La Comisin Federal de Competencia
Econmica (COFECE) entra a determinar
dnde hay condiciones de competencia efect-
va, eso est bien; pero no da el mandato claro
de decir: No slo es que estemos separando la
propiedad del ducto del transporte, sino que
realmente le est cediendo la capacidad a un
ente que no tenga ese conicto de inters en
un mercado nuevo. Y eso es lo que nosotros
estamos tratando de que se aclare.
Falta mucho por hacer en materia de duc-
tos, qu propondra?
Gran parte de la razn por la cual no
ha llegado el gas a 11 estados del pas ha
sido sta: cmo vas a invertir si no tienes
la demanda? Y cmo vas a poner la planta
productiva si no tienes el ducto?
Entonces, necesitas esa primera de-
manda para decir: Aqu hay un proyecto,
aqu hay otro y aqu hay otro. Vamos a hacer
este ducto y ahora s quin se suma? De
ah las temporadas abiertas, porque levan-
tas la mano: Oye, de esos 200 millones de
pies cbicos que van a poner en esa zona, yo
quiero 20. Entonces empiezas a anunciarla
y tienes un determinado periodo para levan-
tar la mano y reservar capacidad.
Si ves los tamaos del sector privado y lo
que se necesita para ductos, no te da la escala.
Todo el consumo industrial del pas es mil mi-
llones de pies cbicos diarios. No es nada!
Qu proyectos detonaran la infraestruc-
tura en ductos?
Todo el tema de gasoductos lo va
a liderar el sector elctrico. Por qu no
ha habido gas en el occidente? Cmo
es posible que los granos se generen en
Sinaloa donde no hay gas, amoniaco ni
fertilizantes?
Al nal del da no tenes el tamao para
mandar un ducto de 1,500 km con una deman-
da de 100 millones de pies cbicos. Necesitas
500 millones, mil millones o ms para poder
proyectar esos grandes gasoductos. Estamos
hablando de los que mallan por primera vez
el pas, de ah puedes agarrar ramales, puede
haber troncales y uniones, sinergias.
Yo creo que uno de los grandes aciertos
que plantea la Reforma en midstream es
que incluye gestores, sistemas integrados de
petrolferos. Yo creo que es muy difcil tener un
sistema integrado nacional, pero por lo menos
te da pie a tener sistemas regionales de poli-
ductos una cosa muy buena para susttuir
el transporte en ruedas de gasolinas, diesel y
petrolferos, y despus irlos integrando si es
deseable. Entonces da pie a que se generen
nuevos gestores, o cenagases, ahora de
gasolinas, diesel e incluso de petrolferos.
Ha mencionado la capacidad de reserva de
gas. Cmo andamos en ese tema?
Est topada en el centro. Ramones I y
Ramones II van a desahogar ese cuello de
botella. Realmente el ducto Cactus-Reynosa
se hizo para sacar el gas de Cantarell, para
exportarlo, no para importarlo, y en el nter
se construyeron y se repotenciaron plantas
elctricas a lo largo de ese gasoducto, se
satur y se convirti a importacin y ahora
en cuello de botella. Lo malo es que es una
sola columna vertebral con 7 mil megawatts
de generacin. La capacidad que hay en el
sistema necesita aumentar. De hecho, las
tarifas estn diseadas para aplicarse a
aquellos que necesitan recibir el beneficio
de esa capacidad disponible.
De cunto seran esas tarifas?
No hay una clara definicin, pero no
creo que deba venir a nivel de ley ahorita,
sino posteriormente en la regulacin. Pero
si t quieres hacer un ducto troncal, las
tarifas no son suficientemente especficas
como para dar la seal adecuada de que se
instalen ductos pequeos intermedios para
descuellar puntos crticos o para desarrollar
polos industriales. Entonces, queda todo en
manos del Estado o de que Pemex haga la
tarifa, por lo que hay que ver si ya tiene la
prioridad en el presupuesto.
Cmo vislumbra usted el mercado elc-
trico en unos 5 10 aos?
Ser un mercado mucho ms dinmico,
mucha inversin en generacin privada y
cogeneracin, aumentando mucho con base
en gas. Veo renovables con un potencial
enorme y se estn sentando bases claras
para que puedan hacer intercambio de
energa entre privados. Yo creo que muchas
empresas ya tienen en su ADN la susten-
tabilidad. Simplemente van a poner en su
portafolio renovables por sentido comn y
porque va con su filosofa. Y no tan lejos del
costo del gas a largo plazo.
Pero se necesita tambin definicin de
muchas reglas, en particular del mercado,
porque lo que est ocurriendo actualmente
es que los beneficios para las renovables no
estn quedando claros en la ley actual, por
ejemplo, en el porteo.
Los incentvos ya son inherentes a los
proyectos actuales, pero realmente no se ve
claridad hacia adelante, porque el esquema
de trabajo en el mercado es diferente. El
banqueo, por ejemplo, es con base en un
mercado. En la medida en que esa energa
la pongas en el mercado, tu proyecto se ver
mejor o peor. Entonces el cmo se va a ree-
jar ese incentvo que es el banqueo tene mu-
cho que ver en el desarrollo de esas energas.
Cogeneracin eciente es un caso parecido.
Tiene los incentvos de renovables, pero no
est claro cules son los nuevos incentvos. Y
lo que s van a poder hacer ahora es poner esa
ENERGIAADEBATE
29
electricidad en un mercado ms gil.
Yo creo que la parte elctrica va a ser
un detonante muy importante en inversin
mucho ms rpida que en otros aspectos
que la Reforma est abriendo.
Y en gasoductos?
Lo veo mucho ms actvo, yo creo que es
seal muy clara y muy buena para todos los
transportstas, nada ms hay que ver cmo
van a jugar las empresas productivas del
Estado en ese mercado y que podamos los
privados estar en igualdad de circunstancias.
Queda por ver de dnde provendran los re-
cursos y cmo se aplicaran las tarifas.
Tendremos suficiente gas para ello?
Tengo grandes dudas sobre la produc-
cin de gas en territorio mexicano. No es
una actividad sencilla el gas que hay que
sacar en lutitas, por ejemplo, requiere de
mucha infraestructura y mucha actividad
que no tenemos y que habra que desa-
rrollar, pero no veo a las empresas del pas
vecino muy entusiasmadas en venir a hacer
lo mismo aqu.
No tenemos seguridad fsica, provee-
dores, las leyes se estn haciendo, no hay
un esquema fiscal, la propiedad de la tierra
es todo un tema. Todava ellos tienen mu-
cho que hacer en Estados Unidos, el lugar
en donde ya conocen las leyes, donde ya
tienen todo definido y saben cmo operar,
se sienten realmente en su cancha.
La Reforma Energtica incentivar la in-
versin privada en gas?
S, inclusive a la hora en que te pones
a analizar la Ley, la parte de las frmulas
para lo fiscal trae unos brackets donde
especifica que debajo de 5 dlares no tienes
que hacer grandes aportaciones, es decir, s
hay incentivos para la produccin nacional.
El tema es que la forma de hacerlo va a tener
implicaciones en decisiones de inversin.
Algunas empresas productoras han ex-
presado que necesitan que las leyes tengan
una exibilidad adicional porque no estamos
hablando de un mercado maduro. No saben
qu van a encontrar en Mxico en cuanto a
gas, cmo va a ser la proporcin de crudo o de
lquidos. No se ha hecho la suciente explo-
racin. Por ello, piden que haya la posibilidad
de modicar el contrato para poder moverse
a otros pozos en caso de que no encuentren lo
que buscan. En las leyes se estn controlando
mucho los procedimientos, los planes de
perforacin, los dictmenes para perforar, las
aprobaciones de CNH, los tempos, etc. Pero
no se ve esa exibilidad para poder cambiar
los planes de perforacin.
Cmo sera el esquema tarifario para
PGPB ductos (SNG)
PGPB Sistema Naco-Hermosillo
CFE ductos patrocinados
Otros ductos privados
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Ensenada
Rosar i t o
CEM
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Naco
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Laguna del Rey
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Moncl ova
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Cd. Mendoza
T. Bl anca
Punt a de Pi edr a
Mi nat i t l n
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Cd. Pemex
Ener ga Mayakn
Val l adol i d
9,043
2,564
3,386
673
2,755
2,695
4,934
3,223
5,800
Longitud
(Km)
Inversin
(US millones)
Capacidad
(mcfd)
electricidad en un mercado ms gil mucha infraestructura y mucha actividad hay incentivos para la produccin nacional
PGPB ductos (SNG N )
PGPB Sistema Naco-Hermosillo
CFE ductos patrocinados
Otros ductos privados
Lzar o Cr dena na na na nnnna na na nna na nassssssssss
Ensenada da aaaaaaa da aaaaaaaaaa
Rosar i t o
CEM CCEM CEM CEM CEM CEM CEM CCEM CEM CCEM CEM CEM EM EEM EEM
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Cd. Cd Cd Cdd Jur ez
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Gl o l o l o l o l o oooor i a a aa Di o iiiiiiii DD s
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Li b Li b LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL er t rr ad aa
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Cammmmar gggooo
Lag La aa una del R l Rey eyyy
Cho CCCCCCCCC i x xx
AAAAAAAgu Agu Agu gu Agu Agu A u gu Aguuua d a d a d a d a d a dddddde Z e Z e Z e Z e Z e Z e ZZ e Z e ZZZZ e ar c ar c ar c ar c ar c ar c ar cc r cc r ccaaaaaaaaaaa
CTTTTTTTTTTTTTTTTTTT
Guaymaaaaaaaaaaaaaassssssssssssssss
CTTTTTTTTTTTTTTTTT
Topol obam am am amm amm am bam bam am amm bam am am am am am am am aammmm am aam amm amm ammmmmmmmpppppo o po ppppppppo pppo pppppppppppppo ppppo ppoo ppp
Mon Mon Mo MMM cl o cl o l o ooooooova va va va va va va vvaa vva va vaaa
Ki n i n i n nn iiiiiiii ddddder ddddddd Mor gan
G.d GGGGG e Nor est e
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Re Re RRRe RRe RRRRRRRRRRRRRRRRe Re RRe RRRRe Re Re RRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRRReeeee RRRReeeeeeeee RReeeeeee RRReeeynnnnnn ynn ynnnnn yyyyyn yyynnn yyyyyn yn yn ynnnnnnnn yyynnnn yynnnnnnnnn yyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyyy os oo aa
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N FIN FIN IN FIN FIN IN FI FFFIN FFIN FI FIN FIN N INNSA SSSSSSSSSSSSS
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Tag g TTag Pi Pi P pel el elllll el eel eeeee pe eeeeeeeeeeeeeeeee pe ee i n i n ne ne ne n i ne e n i n nnne n i ne e ne ne e n i ne iii n iiiiiiiii ne iiii ssssss
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G.d G.d G.d G d dddddddd G Tam Tam Tam Tam Tam m Tam Tam Tam Tam a Ta TTa a Ta Taa Ta T mmaul i pas
Sa Sa Sa SSa SSa Sa S n nnnnnnnnn Lu Lu Lu Lu u Lu LLu Lu LLu Lu Lu LLu Lu Lu Lu Lu u Lu LLu u Lu u Lu u Lu Lu Lu uuu LLLLLLLLL iiii s iiii s P PPPPPPPPPPPPPPot ot t ot ot ot ooot ot oott os oo
Ag Ag Ag Agg Ag Aggg Agggggggggggggggggggggggggggggggua asccal aaa i ent es es es esssssssss
G.d G.d G dddddddel G el G el G el G el G eel G el el G ll el G ll el eell GBaj Ba BBBa Ba Baa Ba BBBa B o
Hu Hu Hu Hui Hui Hu Huu Hu Hu Hu HHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH mil i mil l il m pan pan ppa pa pa pa an annnn pa pa annn pan pan pa ppannn ppan pa pa a ppann p nnn p n an pa an p
Ta TTam Ta TTa Tam Tam Tam Tam TTam TTam aa TT m TTT azu azu azu az azzz chale le eeeeeeeeeeeee
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Manzani l lllllllllll l o l oooooo l o l o ll o oo ll o o l o ooooooooooooooooooooo
Nue Nue Nuee Nue u NNue u NNue uu Nuuuuuuuuuuuu va aaa vv It a t a t a t a IIt t It t II l i a lll a
UUUUUUUUUUUr Ur Ur u UUUUUUUUUUUUUUUUr Ur UUr Ur Urr UUUUUr UUr UUUr UUr UUUr Ur uapa pp n
Tol To To To T uca uca ucaaaaaaa
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Mi n Mi Mi n Mi n Mi Mi Mi n MMMMMMMMMMMMMM at i t l nnnnnnnnnnnn
Nue Nu Nue Nueeeeeeeeeeeeeevo vo vo vo vo ooo TTTTTTTTTTTTTTTTTTTea Tea Tea Tea Te TTea e Tea Tea eeapa pa pa pa aaa p
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3,386
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2,695
4,934
3,223
5,800
Longitud
(Km)
Inversin
(US millones)
Capacidad
(mcfd)
Si st ema nac i onal i nt egr ado de i nf r aest r uc t ur a c on
gasoduc t os ex i st ent es y en desar r ol l o
Fuente:SENER
MAYO/ JUNIO/ 2014
30
combustibles?
Lo que propone ahora Hacienda es
poner un precio tope, se va subiendo el
tope y todas las eficiencias que puedas ga-
nar, esperan que se detonen en inversin.
Atribuciones que antes eran de la Comisin
Reguladora de Energa (CRE) estn pasando
ahora a SENER y a Hacienda, pero final-
mente el modelo lo plantea el gobierno
federal y esperemos que funcione.
Hay mucho inters de inversin en este
rubro, pero primero tenen que pasar las de-
cisiones de ir subiendo el precio y cortar de-
ciencias donde las hay. No hay abastecimiento
suciente, no hay transporte suciente, pero
tampoco espero sistemas nacionales en
petrolferos, podra haberlos regionales.
Para regionalizar los sistemas de trans-
porte, tiene que haber ventas de primera
mano muy bien hechas y hay que saber
cmo sern las ventas regionales y sus
precios. Ahorita vale lo mismo la gasolina
en la capital que en Tijuana. Pero no se
mueve igual, son mercados diferentes y se
suministran de manera distinta.
Y en el contexto de la Reforma, cul ser el
criterio para establecer las tarifas elctricas,
empezando por porteo y distribucin, y lue-
go transriendo al consumidor?
Ahorita lo que hay en la ley son crite-
rios muy generales que tienen que ver con
la estabilidad de la red y el crecimiento de
la misma, aunado con eficiencia y en la dis-
tribucin, pero no son claros, son numricos
pero no palpables.
Hemos estado pidiendo que se abra
ese tema. La CRE lo va a tener que hacer, s
creo que van a tener que ajustarse. Hay mu-
chos mitos sobre qu est pasando con las
tarifas de transmisin porque se le achaca
mucho a las renovables la intermitencia, el
costo del banqueo, del porteo, del respaldo.
Todo esto se va a restablecer y se est estu-
diando desde hace varios meses.
Creemos que van a ser soluciones
que van a permitir evacuar los recursos
en el caso de renovables, dar estabilidad
al sistema, aprovechar ms los renovables
que hay, que no estn siendo realmente
aprovechados en su potencial, como la
solar. La gente que trabaja en la elica ha
visto que en Oaxaca contra Tamaulipas, el
aire sopla en diferentes pocas del ao.
Esa diversidad se logra captar teniendo
mayor participacin de los parques como
generadores, flexibilizando las reglas para
que se pueda tener generacin en varios
puntos del pas. Entonces, a la hora en que
vayan proliferando las renovables, vas a
tener usuarios que vayan requiriendo me-
nos respaldo y menos condiciones. Al tener
ms jugadores le aaden ms robustez al
sistema. Estamos en la etapa inicial, pero
creo que van a recalcular las tarifas.
Pero primero habr que poner la casa en
orden, cierto?
Estamos haciendo una propuesta de
gobierno corporativo en todas las leyes,
especialmente en las de Pemex y CFE, para
dar claridad e independencia a los conseje-
ros, los comits de auditora, las auditoras
externas, la seleccin de los auditores,
las responsabilidades, esto en conjunto
con despachos privados para encontrar la
forma en cmo apretar ms las propuestas
de leyes orgnicas. Es una locura que ests
abriendo un sector tan grande sin tener
mayores controles.
En la nueva Ley de Pemex y CFE se tom
un modelo de la OCDE. Hace como dos aos,
este organismo internacional hizo un peritaje
de gobierno corporatvo. Estaba la propuesta
de enviar a Pemex y CFE a bolsa, por lo que
la OCDE hizo un ejercicio de cules seran
las reglas para una empresa en bolsa. Para
hacer la nueva Ley Orgnica de Pemex y CFE
se tomaron esos conceptos sobre la indepen-
dencia de los consejeros, responsabilidad,
transparencia y claridad de los comits, etc.
En ese contexto, s hay un gran avance.
Creemos que an se puede mejorar, se est al
85% de lo que se podra ser una empresa to-
talmente apegada a prctcas de gobierno cor-
poratvo de corte internacional. Pero el camino
andado es enorme, si se aprueban as yo creo
que tendran grandes benecios, aunque falta
apretarle aqu y all para evitar problemas.
Gas LP
Insumos
petroqumicos
Transportacin
Gas natural
Productos
renados
Petrleo
Menudeo
(Gasolineras)
Descompresin
Compresin
Regacificacin
Licuefaccin
Distribucin
Almacenamiento
Ac t i vi dades r egul adas por l a CRE
Gas LP
Insumos
petroqumicos
Transportacin
as natural GGGGGGGGGGGGGGG
Productos PProductos P
renados rr
Petrleo P t l
Menudeo Menudeo
(Gasolineras)
Descompresin
Compresin
Regacificacin Regacificacin
Licuefaccin
Distribucin
Almacenamiento Almacenamiento
Fuente: CRE
ENERGIAADEBATE
31
Cmo calicara a la Reforma Energtca?
Muy positva. Es un paso enorme y es
necesaria. Si no la hubiramos hecho, yo creo
que Mxico no podra tener la posibilidad de
despegar. Creo que va a ser un detonante de
inversin brutal si se hacen las cosas bien, se
toman las decisiones adecuadas, se mantene
esa claridad para el inversionista y si se garan-
tzan ciertas condiciones.
Es un proceso doloroso para muchos,
inclusive vemos que el sector privado no
interioriza el cambio, en el sentido de que
ahora tendr que ver por s mismo el tema
del suministro, por ejemplo. Ahora la Re-
forma tambin da una mejor oportunidad
de resolver sus problemas. Es un cambio en
la manera de operar.
Estamos apoyando cien por ciento.
Tenemos miedos, dudas y preocupaciones,
pero es necesaria y podra tener un rango de
aportacin a la economa bastante amplio.
No creo que bajen las tarifas fcilmente,
yo creo que eso es un argumento de venta
necesario, pero ambiguo, porque las tarifas
afectan muchos sectores y no todos ellos
pueden bajarlas. Pero esperamos lograr
competitividad. Si realmente los precios son
de mercado y hay competencia, no veo por
qu el pas pierda competitividad.
Respecto a las gasolinas, mientras no
endereces el barco, cmo vas a bajarlas
ahorita? No puedes hacer ms huecos scales,
el pas no est para huecos scales. No tenes
por qu provocarlos y nosotros en ningn
momento estamos pidiendo algo as.
En qu est partcipando el CCE para la
consolidacin de la reforma energtca?
El CCE est participando en las nuevas
leyes. Tenemos una forma de organizarnos
mediante la cual las nueve iniciativas las
vemos en cinco grupos: (1) hidrocarburos
y sus rganos reguladores, (2) electricidad
y mercados elctricos, (3) ambiental, (4)
gobierno corporativo, presupuesto, deuda
pblica e ingresos, (5) contenido nacional.
La voluntad del gobierno de que haya
inversiones es muy alta, est escuchando,
est dando ventanas de participacin, de
redaccin inclusive en las leyes. Lo agrade-
cemos mucho porque podemos conformar
grupos de trabajo importantes. Ahorita hay
ms de 70 personas participando en el CCE,
es muy difcil coordinarlo, pero est funcio-
nando, nos estn escuchando.
Estamos solicitando que haya certdum-
bre para que los que estn ahorita en el
periodo de transicin, para quienes ya tenen
permisos, derechos de va, contratos de
interconexin con la CFE, que ya tenen un
concepto o una idea de autoabastecimiento,
se les respete, ya que esa dinmica de inver-
sin no la puedes frenar. Lo estamos poniendo
en los transitorios, lo estamos cabildeando
fortsimo. Tambin entregamos un documento
de alrededor de 700 hojas, hemos tenido
reuniones, diciendo todas estas inquietudes.
Queremos decirles: con eso les vamos a dar
certdumbre, van a poder operar y migrar a
los nuevos contratos.
Hay que seguir trabajando en la defi-
nicin del siguiente nivel de leyes, porque
pareciera que salen las leyes secundarias
y sale el sol, y yo creo que falta mucho.
Faltan reglamentos, resoluciones, reglas de
mercado, reglas de operacin. Espero que
prevalezca en el desarrollo de estas leyes
el sentido de equidad en los mercados de
acceso realmente abierto, de igualdad de
oportunidades de inversin y de reglas
claras. (ENTREVISTADO POR ULISES JUREZ).
Sector
elctrico
46.6%
C li l R f E t ? d d h i d h d
Sector
elctrico
46.6%
Est r uc t ur a de l a demanda de
gas nat ur al vs. c onsumo t ot al
de c ombust i bl es en el sec t or
el c t r i c o
Sector residencial
1.3%
Sector servicios
0.4%
Sector
Autotransporte
0.0%
Sector
industrial
17.7%
Sector
petrolero
34.0%
Pbl i c o
4,789.2 mmcf-ng equivalente
Generacin: 265,895 GWh (89%)
Pr i vado
530.1 mmcf-ng equivalente
Generacin: 32,447.9 GWh (11%)
Combustleo
25.6%
Gas natural
56.7%
Carbn
16.1%
Disel
1.5%
Coque de Petrleo
19.0%
Combustleo
4.0%
Carbn
0.7%
Disel
1.7%
Fuentes: SENER con datos de CFE, CRE e IMP.
Gas natural
74.6%
MAYO/ JUNIO/ 2014
32
Por l a democ r at i zac i n de l as
ener gas r enovabl es: J oaqun Coldwell
C
on el fin de explotar de manera
sustentable, racional y equitati-
va el potencial de energas que
se define en el Programa Espe-
cial de Aprovechamiento de las Energas
Renovables 2014-2018, la estrategia ser
aumentar la capacidad y la generacin de
fuentes renovables, incrementar la inver-
sin en generacin, construccin y am-
pliacin de la infraestructura, y elevar la
participacin de biocombustibles e impul-
sar el desarrollo tecnolgico, de talento y
cadenas de valor as como democratizar
el acceso a las energas renovables, in-
form Pedro Joaqun Coldwell, Secretario
de Energa.
Al inaugurar el Foro Internacional de
Energas Renovables (FIER) celebrado
en el municipio de Solidaridad, Quintana
Roo, Joaqun Coldwell especific que a lo
largo del territorio nacional existen recur-
sos probados para generar ms de 18 mil
gigawatts hora por ao, con tecnologas
geotrmica, minihidrulica, elica, solar y
de bioenerga. Destac que a nivel inter-
nacional, de los casi 200 pases que hay,
slo en 24 utilizan los recursos geotrmi-
cos para la generacin elctrica, y Mxico
ocupa el quinto lugar en el mundo en este
rubro. Nos proponemos para el ao 2018
ampliar la participacin de energas ren-
ovables del pas al 33 por ciento de la ca-
pacidad instalada, enfatiz.
Estos objetivos, indic, se podrn
alcanzar con las leyes secundarias de la
Reforma Energtica, que flexibilizan los
requisitos para la generacin de energa
elctrica, por lo que podrn participar lo
mismo grandes empresas con tecnologa
de punta que las personas con una celda
fotovoltaica en la azotea de su casa, que
adquieran un calentador solar o que rent-
en un pedazo de su tierra para instalar
torres de generacin elica.
En su oportunidad, el Gobernador
de Quintana Roo, Roberto Borge ngulo,
destac que su administracin estableci
cuatro ejes estratgicos dentro del Plan
Estatal de Desarrollo, de los cuales Quin-
tana Roo Fuerte, establece lineamientos
especficos en materia de eficiencia ener-
gtica mismos que se complementan con
el eje Quintana Roo Verde, en materia de
cambio climtico y crecimiento verde.
Resalt que con la aprobacin de la
Ley para el Fomento y Aprovechamiento
de Fuentes de Energas Renovables en
este Estado, la entidad se posiciona a la
vanguardia en la promocin de energas
renovables y eficiencia energtica.
Por su parte, el Premio Nobel de
Qumica, Mario Molina, seal que en el
contexto de las discusiones por la reforma
energtica en Mxico, debe quedar muy
claro que medio ambiente y desarrollo
econmico no estn en pleito, al contrario
se puede tener crecimiento financiero vig-
Mx i c o ampl i ar l a par t i c i pac i n
de est as ener gas al 33% par a el 2018
Mario Molina, premio Nobel de Qumica; Pedro Joaqun Coldwell, Secretario de Energa y Steven Chu, premio
Nobel de Fsica durante la inauguracin del Foro Internacional de Energas Renovables (FIER).
ENERGIAADEBATE
33
oroso y al mismo tiempo prospere el me-
dio ambiente.
El laureado cientfico coment que
al margen de que se avecinan cambios
importantes en el tipo de energa y la di-
sponibilidad que se tenga para la socie-
dad en los prximos aos, las reformas
en la materia deben mejorar su productivi-
dad, protegiendo al medio ambiente. Se
pueden hacer las cosas, eventualmente
implica un reto enorme porque hay que
dejar de usar combustibles fsiles, pero
es un esfuerzo que se puede hacer.
Recomend que Mxico debe pro-
mover el uso de energa renovable y estar
preparado para ir en busca del financia-
miento internacional, para hacer esos
cambios de tecnologa.
Rea r mar Mx i c o l i der azgo
en ener gas r enovabl es:
Leonar do Bel t r n
Por su parte, al clausurar los trabajos
de este Foro Internacional, el Subsecre-
tario de Planeacin y Transicin Energ-
tica de la Secretara de Energa, Maestro
Leonardo Beltrn Rodrguez, apunt que
el Programa Especial de Aprovechamiento
Roberto Borge ngulo, Gobernador de Quintana Roo; Pedro Joaqun Coldwell, Secretario de Energa y Mario Molina,
premio Nobel de Qumica durante su participacin en el Foro Internacional de Energas Renovables.
de las Energas Renovables 2014-2018,
es la consolidacin de la poltica pblica
de esta administracin que con el nuevo
marco jurdico y la reforma energtica
nos va a permitir reafirmar el liderazgo
de Mxico en el tema de las energas re-
novables.
Destac que la meta es que al tr-
mino de esta administracin uno de cada
cuatro megawatts se genere con energas
limpias, partiendo de una visin de re-
sponsabilidad con el medio ambiente, de
hacer sustentable al sector energtico.
En el tema del financiamiento a las
energas renovables, el subsecretario
Leonardo Beltrn solicit a las institu-
ciones financieras internacionales y a la
banca privada que genere mecanismos
que impulsen el desarrollo de la pequea
y mediana empresas en temas de energa,
a fin de consolidar esfuerzos.
El Foro Internacional de Energas
Renovables cont con pneles donde se
discutieron los proyectos en investigacin
cientfica y avance tecnolgico para el
despliegue de las energas renovables
en regiones de menor desarrollo socio-
econmico; experiencias globales sobre
los marcos regulatorios para promover
la transicin energtica, as como las
polticas pblicas para el cumplimiento de
las metas de reduccin de emisiones de
gases de efecto invernadero.
En este evento asistieron los pre-
mios Nobel de Qumica, Mario Molina; de
Fsica, Steven Chu; el Director Nacional
de Energa de Uruguay, Ramn Mendez;
la Directora Ejecutiva de la Agencia Inter-
nacional de Energa, Maria Van Der Hoev-
en; el Director Senior y Jefe de Industrias
Energticas del WEF, Roberto Bocca; el
Gerente de la Unidad de Energa para
Latinoamrica del Banco Mundial, Mal-
colm Cosgrove-Davies y el Especialista
Senior sobre Cambio Climtico del Banco
Interamericano de Desarrollo, Claudio
Alatorre Frenk.
En la clausura estuvieron tambin
el Director Ejecutivo del Instituto de In-
vestigaciones Elctricas (IIE), Jos Luis
Fernndez Zayas; el Director del Instituto
de Energas Renovables de la UNAM,
Antonio del Ro Portilla; el Director del
Centro de Investigacin Cientfica y de
Educacin Superior de Ensenada B. C.
(Cicese), Federico Graef Ziehl y el Pro-
fesor Investigador de la Universidad de
Harvard, Alan Aspuru.
Maestro Leonardo Beltrn Rodrguez, Subsecretario de
Planeacin y Transicin Energtica de la Secretara de
Energa.
MAYO/ JUNIO/ 2014
34
ENERGIAADEBATE
35
La dinmica poltica no siempre contribuye a los mejores propsitos de la industria.
A
rie de Geus, Director de Planea-
cin de la Compaa Shell Inter-
nacional y creador del concepto
de la planeacin por escenarios
en la dcada de los 70, sola decir: planear
es importante para cualquier negocio, pero
ejecutar es el negocio y esta frase resalta en
nuestra mente en este momento crucial de
Mxico cuando se comienzan a debatir en el
Congreso de la Unin las leyes secundarias
que soportan la Reforma Energtica.
Las 21 leyes secundarias - de las cuales
9 son nuevas y 12 son revisiones a leyes ya
existentes - representan el mapa de ruta que
facilita la implementacin exitosa o no de la
Reforma Energtca; y como cualquier mapa
de ruta que debemos seguir cuando decidi-
mos emprender un viaje, ms nos vale que
sea la ruta correcta para llegar bien y oportu-
namente, de lo contrario nos perderemos o
simplemente sufriremos para poder llegar a
nuestro destno cansados y frustrados.
Esta analoga pudiera facilitar el enten-
dimiento del momento crtco en que se encuen-
tra el proceso de Reforma Energtca: iniciamos
el viaje (se aprobaron los cambios necesarios en
la Consttucin para detonar el proceso) y ahora
nos encontramos detenidos en algn lugar del
camino, confundidos y discutendo con nuestros
acompaantes, acerca del lugar para donde
bamos o bien si nos regresamos.
Entendemos que en un si stema
democrtico se deben dar las discusiones
necesarias para escuchar planteamientos
diversos, puntos de vista diferentes, pero
La Reforma confronta la necesidad
con los intereses
LUIS VIELMA LOBO *
tambin aspiramos como ciudadanos a que
el sistema debe propiciar entendimiento
y respeto por las diferencias y ms an
cuando las decisiones tomadas son aproba-
das por mayora.
No obstante, l a di nmi ca pol ti ca
que se lleva no ha contribuido con este
propsito, por el contrario, ahora se pre-
tende llevar la discusin a la calle, pareciera
que la posicin de algunos representantes
polticos es retrasar el proceso, obstaculizar
su avance, sin importar el costo que tenga
para el pas. Llama la atencin el grupo
de personas que bajo el patrocinio de un
partido de izquierda se han prestado de
manera voluntaria, para ser parte de un
show meditico.
Desde el inicio de este sexenio, el
seor Presidente ha sido incluyente y por
medio del denominado Pacto por Mxico
logr la convocatoria de los partidos ms
representativos del pas, para lograr una
gran concertacin sobre un grupo de ini-
ciativas que el pas necesita para dar un
salto cuntico en su desempeo poltico,
econmico y social. As de esta manera se
fueron presentando un grupo de reformas
que buscan adecuar las leyes existentes o
reemplazar las mismas, por instrumentos le-
gales ms acordes con las nuevas realidades
internacionales e internas, buscando mover
a Mxico hacia nuevos estadios en trminos
de competitividad.
Ese liderazgo inicial mostrado por el
Presidente logr sus primeros frutos y con
el respaldo de una importante mayora par-
lamentaria se aprobaron reformas como la
laboral, educatva, scal, poltca, telecomu-
nicaciones y energtca, siendo esta ltma
la ms necesitada por el pas. Y decimos esto
tomando en consideracin que el crecimiento
demogrco de Mxico est entre los ms
grandes de Latnoamrica y el mundo, razn
ms que suficiente para demandar ms
energa cada ao; slo que el peso de esta
demanda ha sido muy superior al peso de
Poltica petrolera
*Director General de CBM Ingeniera Exploracin y Produccin, firma mexicana de consultora especializada en los procesos sustanti-
vos del sector petrolero y vicepresidente de Relaciones Internacionales de AMESPAC, organizacin que agrupa empresas mexicanas
de servicios.
MAYO/ JUNIO/ 2014
36
la oferta, inicindose un periodo de dcit
energtco que lleva ya varios aos.
En el tema del gas podemos recordar
que a finales de la dcada de los 70, Mxico
era prcticamente autosuficiente en energa
y solo se importaba alrededor del 3% del
consumo nacional de gas; actualmente esta
importacin se ha multiplicado 10 veces
y de seguir bajo el esquema monoplico,
este dficit en gas continuar incremen-
tndose aceleradamente. La razn principal
es lo poco atractivo que resultan para una
paraestatal como Pemex realizar inver-
siones para explotar las reservas de gas
existentes y que sin embargo se han ido
incrementando con los descubrimientos
de nuevos yacimientos, en aguas someras
y profundas del Golfo de Mxico.
La respuesta al por qu no es atrac-
tvo para Pemex Exploracin y Produccin
explotar esas reservas de gas, tene que ver
con la rentabilidad de esos proyectos en
comparacin con muchos otros proyectos
que buscan explotar reservas de petrleo y
tambin con una inadecuada poltca scal
que no incentva a la paraestatal a invertr
en la explotacin de las reservas de gas exis-
tentes; de hecho se ha decidido importar el
gas natural lquido LNG de otros pases a un
costo muy superior a lo que costara producir
esas reservas de gas existentes en el pas.
En el tema de las gasolinas, el pas vive
una realidad muy similar a la del gas, pues
el dficit tambin viene incrementndose
aceleradamente en la ltima dcada, asocia-
da principalmente al crecimiento del parque
automotor en el pas y la inoperancia de
las refineras para satisfacer esa demanda
incremental anual. En el ao 2000 el pas
importaba 25% de la gasolina requerida y
actualmente importa cerca del 50%. Las re-
fineras a pesar de las inversiones realizadas
en los dos ltimos sexenios siguen operando
con grandes ineficiencias y sus balances son
deficitarios, es decir son un costo para el
pas, no un beneficio.
El negocio petroqumico muy depen-
diente de las eficiencias operativas de las
refineras y de la disponibilidad del gas,
ha sufrido tambin una importante cada;
hace una dcada se importaba el 40 % de
productos petroqumicos y fertilizantes, hoy
da se est acercando al 70%.
El transporte de productos petrolf-
eros, entindase aceite, gasolina y otros
derivados, se realiza en un alto porcentaje
en camiones tanques, pues la red existente
ha sido saturada hace ya varios aos y no
ha existido un programa de ampliacin y
remplazo de redes existentes por parte del
monopolio estatal. Nuevamente el factor
rentabilidad gobierna las decisiones estra-
tgicas para la colocacin de las inversiones
y estas son orientadas a los proyectos de
produccin de petrleo bsicamente.
Finalmente nos referimos al tema de
la produccin de petrleo, misma que en
los ltimos 10 aos ha declinado acelerada-
mente. En el ao 2004 Pemex produca 3.4
millones de barriles diarios, de los cuales
alrededor del 50 % era aportado por los
yacimientos del campo Cantarell - icono de
la produccin mexicana desde la dcada de
los 70 cuando fue descubierto. Al lograr su
pico de produccin y romperse el balance
energtico de sus yacimientos, se inici
una declinacin que redujo brutalmente su
aporte de produccin hasta unos 250 mil
barriles diarios, del total de la produccin de
unos 2. 5 millones de barriles diarios.
Esta declinacin de la produccin en
Cantarell pudo ser compensada principal-
mente por el desarrollo de otros yacimien-
tos descubiertos en la dcada de los 90 y
que Pemex vena desarrollando consciente
de la realidad en la declinacin que enfren-
tara en los yacimientos de su campo estrella
Ku Maloob Zaap es el nombre de este otro
gigante que en buen momento fue desarro-
llado y que hoy aporta alrededor de 900 mil
barriles del total de produccin del pas.
As que la historia nos muestra un pas
con dficits importantes en todos los ren-
glones hidrocarburiferos y esta realidad viene
golpeando da a da al ciudadano mexicano,
pues tanto la gasolina como el gas y la energa
elctrica, se han ido encareciendo en la me-
dida en que el pas se ha visto en la necesidad
de importar ms energtcos.
Tambin la historia nos muestra una
etapa agotada de la industria energtica
en Mxico. Una paraestatal que ha crecido
extraordinariamente y que no ha tenido las
exibilidades para ajustar ese crecimiento po-
blacional y organizacional, a los cambios en el
negocio petrolero, producto de la declinacin
de sus yacimientos, envejecimiento de sus
reneras, y escasez de gas y petroqumico.
Estas son las realidades que obligan a
revisar el modelo energtico del pas, bus-
cando no privatizar a Pemex como tanto ha
sido difundido quiz por intereses polticos,
sino por el contrario ampliar la base de
ofertantes de energa en el pas, que com-
plementen a la empresa nacional. Tambin
modernizar la figura de la empresa nacional
buscando darle un espacio para mejorar su
productividad y finalmente abrir espacios
para que empresas y empresarios mexica-
nos le apuesten al negocio energtico, bien
sea el de los hidrocarburos o las energas
alternas que tanto las necesita el pas.
El compromiso y apuesta es aprovechar
las ventajas del modelo para migrar de un
entorno de escasez y dcit a un entorno
de abundancia que redunde en un balance
positvo de ingresos para el pas y que se
transforme en una reduccin de los costos de
la energa para cada ciudadano mexicano.
ENERGIAADEBATE
37
HOSPITAL SANT JOAN DE REUS. PICH-AGUILERA ARCHITECTS
COLABORACIN CON COREA-MORAN, ARCHITECTS. FOTOGRAFA POR ADRI GOULA
En CEMEX, adems de prOduclr lOs me[Ores ma!erlales para la
cOns!rucclOn, O!recemOs a nues!rOs cllen!es sOluclOnes
ln!egrales de al!O valOr agregadO. FOr ms de un slglO, hemOs
!raba[adO en allanza cOn cOns!ruc!Ores en !OdO el mundO para
!rans!Ormar su vlslOn en realldades cOncre!as. A !ravs de
lnnOvaclOn cOns!an!e mOs!ramOs nues!rO cOmprOmlsO cOn el
desarrOllO de sOluclOnes crea!lvas y sus!en!ables, necesarlas
para resOlver lOs grandes re!Os de las cOns!rucclOnes de hOy
y del maana.
Juntos construImos un mejor futuro.
Nuestrc ccmprcm|sc
'
' '
'

MAYO/ JUNIO/ 2014


38
I NNOVACI N TECNOLGI CA PARA I MPULSAR EL DESARROLLO
ENERGTI CO DE TABASCO Y EL GOLFO DE MXI CO
EXHI BI CI N I NTERAMERI CANA DE
TECNOLOG A PETROLERA
ENERGIAADEBATE
39
Es tiempo de cambiar formas de pensar.
L
a Reforma Energtca es una adecuacin tarda de Mxico a
la geopoltca energtca mundial. Se promueve una a-pertura
del mercado mexicano energtco, para la reduccin de la
exposicin de capital por parte del gobierno y para asegurar
la contnuidad del gasto corriente de Mxico.
A Mxico le interesa mantener el control estratgico y la visua-
lizacin de cuanto hidrocarburo podemos tener en supercie para su
distribucin e comercializacin para su venta o transformacin, de-
jando como no estratgico a la cadena de transformacin y logstca.
En una primera fase, Petrleos Mexicanos (Pemex) tendr que
mantener la produccin de petrleo crudo en 2.5 millones de ba-
rriles diarios y la de gas natural en 5.7 mil millones de pies cbicos
diarios. Esto debe de ser posible, basado en las asignaciones que
resulten de la Ronda Cero en el mes de septiembre. La expectativa
de la Reforma es elevar la produccin de crudo a 3 millones de
barriles diarios en el 2018 y a 3.5 millones en el 2025, mientras
que la produccin de gas deber crecer a 8 mil millones de pies
cbicos diarios en 2018 y a 10.4 mil millones en el 2025, segn la
expectativa oficial.
Bajo los nuevos esquemas de exploracin y extraccin, en
donde PEMEX puede participar en alianza o con socios, los modelos
de contratos a utilizar sern:
Licencia. Transmisin onerosa de hidrocarburos extrados.
Utilidad compartida. Porcentaje de la utilidad.
Produccin compartida. Porcentaje de la produccin.
Servicios. En efectivo.
Combinaciones de los anteriores.
Con la Reforma, Pemex y las empresas privadas podrn par-
ticipar en competencia en tres tipos de mercado.
Exploracin y extraccin, a travs de las asignaciones o los
contratos para la evaluacin, exploracin, desarrollo y ex-
plotacin de campos en forma eficiente, basado en factores
de recuperacin.
Transformacin y logstica, mediante permisos emitidos para
la inversin en infraestructura para la movilidad de crudo, gas
o productos derivados y asignacin de procesos especficos
en refinacin y petroqumica.
Comercializacin, a travs de permisos para la venta de crudo,
gas, gasolina o petrolferos.
La iniciativa considera que Pemex o las compaas con con-
Aristas de la Reforma
RAMSES PECH*
tratos de exploracin y produccin debern (1) pagar derechos y
(2) pagar el impuesto sobre la renta (ISR). A Pemex se le asignar
un presupuesto y deber pagar los derechos propuestos, pero se
le reconocern ciertos costos asociados a la operacin o adminis-
tracin, con el sentido de poder mostrar en su estado de resultados
utilidades despus de impuestos.
Las empresas privadas podrn reconocer dentro de los
contratos asignados a sus proyectos que tienen tantas reser-
vas por desarrollar y producciones futuras, con el fin de que
puedan apalancarse para solicitar a las fuentes financieras
recursos para la realizacin del proyecto, asumiendo ellas los
riesgos y no del gobierno mexicano. Pero debern aclarar en
la solicitud de recursos que los hidrocarburos en el subsuelo
son de la Nacin.
Pemex tendr que transformarse en una Empresa Productiva
del Estado en un lapso mximo de dos aos, con un nuevo consejo
de administracin, un nuevo esquema de remuneracin a su per-
sonal, respetando sus derechos laborales, una nueva organizacin
y nuevas reglas de rendicin de cuentas.
Algunas funciones que hasta ahora ha tenido Pemex pasan a
la Comisin Nacional de Hidrocarburos (CNH), a la Comisin Regu-
ladora de Energa (CRE). Entre los activos e informacin que pasan
a otras reas del gobierno figuran:
Transferencia de ductos e instalaciones de gas y contratos al
Centro Nacional de Control de Gas Natural (CENAGAS)
Informacin geolgica, de instalaciones y operativa en el
Centro Nacional de Informacin de Hidrocarburos (CNH)
La adquisicin y el procesamiento de informacin ssmica ( a
ser contratados por CNH).
Reforma energtica
*Consultor en materia energtica. Ingeniero qumico y master en Business Administration (MBA). (pech.ramses@yahoo.com.mx)
Mxico ha perdido oportunidades en el
sector energa por la falta de planeacin
estratgica de largo plazo. Hoy en da
Mxico est influido por las condiciones
geopolticas, pero no influye en las mis-
mas, sino que slo trata de cubrir necesi-
dades internas y externas.
MAYO/ JUNIO/ 2014
40

Mxico est inuido por las condiciones geopoltcas, pero no inuye


en las mismas, sino que slo trata de cubrir necesidades internas y
externas, por ejemplo ahora busca nichos para vender petrleo a
Asia, Suiza y Hawi, porque la mezcla mexicana es cada da ms difcil
de colocar en el mercado a buen precio. No cubrir necesidades que
se originaron al no aprovechar oportunidades en el pasado podra
ocasionar un colapso nanciero, energtco y del crecimiento del pas.
Una vez cubiertas las necesidades de hoy, Mxico podr aspirar a
volver a generar oportunidades. El mundo energtco cambia, Mxico
llega tarde, por lo que tenemos que hacer la Reforma Energtca en
forma rpida y expedita, pero con planeacin estratgica operatva,
tcnica, y econmica, mas no poltca.
Dependemos del petrleo para mover la economa................. SI
Pemex continuar laborando e incrementando su presencia.... SI
Tenemos que organizarnos entre sindicatos, universidades, tec-
nolgicos, empresarios, empresas, comunidades y gobierno estatal y
federal, para ayudar a que PEMEX llegue a sus objetivos.................. SI
La industria de hidrocarburos es de alta inversin y de riesgo.. SI
Cualquier variacin en el tiempo de ejecucin de proyectos en la
industria de hidrocarburos afecta en llegar a los objetivos............... SI
PEMEX seguir siendo una empresa que depende de un presu-
puesto que le asigne la federacin................................................... SI
Existen oportunidades con la Reforma? ............................... NO
Ms bien, existen necesidades de corto plazo por cubrir y se
requiere planeacin de largo plazo.
Otras consideraciones que afectan a Pemex incluyen:
El fideicomiso pblico para promover el desarrollo de pro-
veedores y contratistas nacionales de Pemex, creada en 2008,
pasar al fideicomiso pblico para promover el desarrollo del
proveedores nacionales de la industria energtica, regido por
la Secretaria de Economa.
Pemex no podr reportar reservas.
Las negociaciones de terrenos en los nuevos contratos y en las
actividades de exploracin y explotacin sern de jurisdiccin
federal
La Procuradura Agraria deber estar enterada
La Sener puede colocar testigos sociales
Al no estar de acuerdo, se acudir a un juez de distrito
Apoyar el Centro Nacional de Avalos
En contratos de exploracin y explotacin de yacimientos
transfronterizos Pemex tendr una participacin obligatoria
de al menos el 20% de la inversin del proyecto.
PEMEX no podr iniciar actividades, perforar pozos, desar-
rollar, explorar o realizar estudios de superficie si no son
autorizados por la Sener va CNH.
Al no cumplir con lo anterior, Pemex podr ser sancionado con
multas que pueden ir desde los 7,500 a 6 millones de salarios
mininos del Distrito Federal.
Mxico ha perdido oportunidades en el sector energa por la
falta de aciertos en su planeacin estratgica de largo plazo. Hoy en da
Exploracin y
Produccin
Migracin
Carga impositiva a venta 79% a 65%.
Reconocimiento de una mayor proporcin de
costos de exploracin y produccin.
Dividendos.
Transformacin
industrial
Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos Ley del ISR
Flujos de ingresos al Estado inde-
pendiente de la etapa de desarrollo
y rentabilidad del proyecto.
Rgimen progresivo (incremento
de precios o descubrimientos de
gran tamao).
En la licitacin se utiliza una sola
variable para favorecer a quien ofrezca
la mayor cantidad de recursos.
Asignaciones Derechos
Contratos
Licencias
Bono a
la rma
Contratos de
utilidad o
Produccin
compartida
Cuota contractual para
la fase exploratoria.
Regalas.
Contraprestacin
considerando utilidad
operativa o valor contractual
de los hidrocarburos.
ISR

Exploracin y
Produccin
Migracin
Carga impositiva a venta 79% a 65%.
Reconocimiento de una mayor proporcin de
costos de exploracin y produccin.
Dividendos.
Transformacin
industrial
Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos Ley del ISR
Flujos de ingresos al Estado inde-
di t d l t d d ll pendiente de la etapa de desarrollo
y rentabilidad del proyecto.
Rgimen progresivo (incremento
d i d b i i t d de precios o descubrimientos de
gran tamao).
En la licitacin se utiliza una sola
i bl f i f variable para favorecer a quien ofrezca
la mayor cantidad de recursos.
Asignaciones Derechos
Contratos
Licencias Licencias
Bono a
la rma
Contratos de
utilidad o
Produccin Produccin
compartida
Cuota contractual para
la fase exploratoria.
Regalas.
Contraprestacin Contraprestacin
considerando utilidad
operativa o valor contractual
de los hidrocarburos.
ISR

ENERGIAADEBATE
41
ENERGIAADEBATE
41
Mxico, D.F., a 10 de junio de 2014.
Lic. Pedro Joaqun Coldwell,
Secretario de Energa,
Presente.
Estimado seor Secretario:
Como es de su conocimiento, la Red por la Transicin Energtica es un grupo plural, independiente y multidiscipli-
nario, el cual por ms de cinco aos ha trabajado en la promocin, difusin e impulso de la energa limpia, la eficiencia
energtica, el transporte sustentable y el combate a las consecuencias del cambio climtico en nuestro pas, buscando generar
una visin sectorial que promueva la transformacin energtica que requerimos.
Para la Red, el tema de la eficiencia energtica es un tema de intenso inters. Por esta razn hemos seguido muy de
cerca la creacin, publicacin y aplicacin de la Norma Oficial Mexicana NOM-020-ENER-2011 Eficiencia energtica en
edificaciones.- Envolvente de edificios para uso habitacional, la cual de acuerdo con su artculo transitorio 16 establece
que:
Unico.- La presente Norma Oficial Mexicana, una vez publicada en el Diario Oficial de la Federacin como Norma
Oficial Mexicana definitiva, entrar en vigor 120 das naturales posteriores a su publicacin y a partir de esta fecha todos los
edificios para uso habitacional comprendidos en el campo de aplicacin de la misma sern verificados con base en ella.
Sin embargo, a pesar de que la publicacin de la NOM-020-ENER-2011 en el Diario Oficial de la Federacin fue el 9
de agosto del 2011, hasta la fecha la aplicacin de la misma no se ha realizado por parte de ninguna autoridad. Esta situacin
debi haber cambiado el pasado diciembre de 2013, cuando INFONAVIT public en su Boletn 091 la presentacin con los
Cambios al Manual Explicativo de la Hipoteca Verde (http://boletin.dseinfonavit.org.mx/091/documento/HipotecaVerde-
CambiosManualExplicativo2014.pdf) sealando que:
Se tiene programado exigir el cumplimiento de la NOM-020-ENER-2011 a partir del 1 de marzo del 2014.
Sin embargo, esto no ocurri ya que de acuerdo a lo informado a la Red por uno de nuestros miembros, la Asociacin
de Empresas para el Ahorro de Energa en la Edificacin (AEAEE), el pasado 26 de febrero durante la celebracin de la
sesin de la Comisin Nacional Mixta de Desarrolladores de Vivienda, el Subdirector General de Sustentabilidad Social de
INFONAVIT, inform que la obligatoriedad del cumplimiento de la NOM-020-ENER-2011 se suspenda indefinidamente.
Esa decisin nos preocupa sobremanera, ya que dicha NOM representa una oportunidad para colaborar en la mitigacin
del cambio climtico desde el sector vivienda, a la vez que se convierte en el primer paso para lograr que las viviendas en
zonas clidas del pas puedan cumplir con el criterio de habitabilidad, disminuyendo tanto el costo por subsidio energtico
como emisiones de CO
2
a la atmsfera.
Desde la Red reconocemos los esfuerzos realizados por el Gobierno Federal hacia la vivienda sustentable, entre los que
destacan, el promover productos de calidad respaldados por las normas correspondientes, sobre todo de los productos que
aportan a la sustentabilidad y en este caso en la eficiencia energtica.
Sabemos que incluso antes de la publicacin de esta NOM-020-ENER-2011, ya se haban incorporado a la vivienda
productos con cumplimientos de otras normas como son la NMX-C-460-ONNCCE-2009 Aislamiento trmico Valor R
para las envolventes de vivienda por zona trmica para la repblica mexicana; la NOM-018-ENER-2011 Aislantes trmicos
para Edificaciones. Caractersticas, lmites y mtodos de prueba, con muy buenos resultados. Adems de que la incorpo-
racin de dichos productos se convirtieron en requisitos de la Hipoteca Verde y los subsidios del Programa Esta es tu Casa
de la Comisin Nacional de Vivienda (CONAVI).
Carta de la Red por la Transicin Energtica al Secretario de Energa
en relacin a la NOM-020-ENER-2011 E ciencia energtica en
edi caciones.- Envolvente de edi cios para uso habitacional.
MAYO/ JUNIO/ 2014 MAYO/ JUNIO/ 2014
42
Sin embargo, esto no ha sido suficiente, pues debemos recordar que en nuestro pas se construyen al ao cerca de 145,000
viviendas en zonas clidas, con un costo para el erario de ms de 240 millones de pesos en subsidios a la energa elctrica. Con la
aplicacin de la NOM-020-ENER-2011 se estara reduciendo el consumo de 40 millones de kWh y ms de 80 millones de pesos
en subsidios anualmente tan slo en estas nuevas viviendas. Esto debido en gran medida a que la aplicacin de aislamiento trmico
en la vivienda puede reducir hasta el 50% de las necesidades de energa elctrica para confort trmico.
Entendemos que esta NOM-020-ENER-2011, es el inicio de la transicin hacia esquemas de eficiencia energtica naciona-
les mucho ms agresivos que nos permitirn mejorar la calidad de vida de los habitantes del pas y de ah la importancia de su
cumplimiento.

Por esta razn la Red por la Transicin Energtica preocupada por las consecuencias que se derivan por no ejecutar las ac-
ciones decididas para mejorar las condiciones ambientales y sustentables, solicita su intervencin ante las diversas autoridades
encargadas del tema de vivienda para lograr la plena aplicacin de la NOM-020-ENER-2011. Todo esto para mejorar las condi-
ciones de bienestar de las familias mexicanas que redunda finalmente en optimizar las condiciones para el mejor desarrollo de
nuestro pas.
Sin ms por el momento, quedamos atentos a su respuesta.
ATENTAMENTE
RED POR LA TRANSICIN ENERGTICA
Contacto para correspondencia:

TANI A MI JARES GARC A
Directora General
ASOCIACIN DE EMPRESAS PARA EL AHORRO DE ENERGA EN LA EDIFICACIN, A.C.
tmijares@ahorroenergia.org.mx
(Firmas adjuntas)
Individuos:
ALEJANDRO ARIAS BUSTAMANTE, CONSULTOR INDEPENDIENTE EN ENERGA; RAFAEL CARMONA DVILA, CTO DE GREEN MOMENTUM; MIGUEL NGEL CERVANTES, CONSUL-
TOR INDEPENDIENTE; DANIEL CHACN, ANALISTA EN MEDIO AMBIENTE, CAMBIO CLIMTICO Y ENERGA; ENRIQUE GARCA CORONA, ASESOR INDEPENDIENTE EN
ENERGA; RODRIGO GALLEGOS; ESPECIALISTA EN POLTICAS PBLICAS Y ECONOMA; EVANGELINA HIRATA NAGASAKO, DIRECTORA TCNICA DEL ORGANISMO NACIO-
NAL DE NORMALIZACIN Y CERTIFICACIN DE LA CONSTRUCCIN Y EDIFICACIN (ONNCCE); ALEJANDRO LOREA, ANALISTA EN TEMAS DE MEDIO AMBIENTE Y
ENERGA; DAVID MORILLN GALVZ, ACADMICO DEL INSTITUTO DE INGENIERA DE LA UNAM; GABRIEL QUADRI DE LA TORRE, SIGEA; DGAR SANDOVAL GARCA, CONSUL-
TOR INDEPENDIENTE EN ENERGA; DAVID SHIELDS, DIRECTOR GENERAL DE ENERGA A DEBATE; JENNY TARDAN WALTZ, ESPECIALISTA EN ENERGA; ERNESTINA
TORRES REYES, RENOVABLES DE MEXICO, S.A. DE C.V.; JORGE VILLARREAL, ANALISTA EN CAMBIO CLIMTICO Y ENERGA; ALEJANDRO VILLEGAS LPEZ, CONSULTOR EN
POLTICAS DE MOVILIDAD Y SUSTENTABILIDAD.
Organizaciones:
Asociacin de Empresas para el Ahorro de Energa en la Edificacin, A.C. (AEAEE); Centro Mexicano de Derecho Ambiental, A.C. (CEMDA); Centro de Especialistas
en Gestin Ambiental (CEGAM); Centro de Transporte Sustentable-Embarq (CTS-EMBARQ); Instituto de Polticas para el Transporte y el Desarrollo (ITDP); Inteligencia
Pblica, A.C.
c.c.p: Lic. Jorge Carlos Ramrez Marn, Secretario de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU); Ing. Juan Jos Guerra Abud, Secretario de Medio
Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT); Dr. Luis Videgaray Caso, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP); Arq. Rodrigo Alejandro Nieto
Henrquez, Subsecretario de Desarrollo Urbano y Vivienda (SEDATU); Lic. Leonardo Beltrn Rodrguez, Subsecretario de Planeacin y Transicin Energtica
(SENER); Lic. Cuauhtmoc Ochoa Fernndez, Subsecretario de Fomento y Normatividad Ambiental (SEMARNAT); Lic. Fernando Aportela Rodrguez,
Subsecretario de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP); Lic. Paloma Silva De Anzorena, Directora General Comisin Nacional de Vivienda (CONAVI); Ing. Odn
de Buen Rodrguez. Director General, Comisin Nacional para el Uso Eficiente de la Energa (CONUEE);Lic. Alejandro Murat Hinojosa, Director General
INFONAVIT; Lic. Edda Fernndez Luiselli, Coordinadora de Asesores de la Subsecretara de Fomento y Normatividad Ambiental (SEMARNAT); Lic. Santiago
Creuheras Daz, Direccin General de Eficiencia Energtica e Innovacin Tecnolgica (SENER); Lic. Eduardo Torres Villanueva, Subdirector General de Anlisis
y Sustentabilidad (CONAVI); Lic. Jorge Wolpert Kuri; Director General de Desarrollo Urbano, Suelo y Vivienda (SEDATU); Arq. Carlos Zedillo Velasco, Sub-
director General de Sustentabilidad Social (INFONAVIT); Senador David Penchyna Grub, Presidente Comisin de Energa; Diputado Marco Antonio Bernal
Gutirrez, Presidente Comisin de Energa; Andreas Gruner, Asesor principal, Programa Mxico-Alemn para NAMA Componente Vivienda; Arq. Jos Luis
Corts, Presidente del Colegio de Arquitectos; Ing. Fernando Zrate, Cmara Mexicana de la Industria de la Construccin (CMIC); Sr. Juan Fernando Abusaid
Quinard, Presidente Cmara Nacional de la Industria de Desarrollo y Promocin de Vivienda (CANADEVI).
ENERGIAADEBATE
43
MAYO/ JUNIO/ 2014
Se requieren cada vez mayores inversiones para agregar barriles adicionales.
E
l informe World Energy Outlook 2012 de la Agencia
Internacional de Energa en el periodo 2011-2035 del
escenario de nuevas polticas muestra que la produc-
cin total de petrleo crecer de 87 millones de barriles
diarios (b/d) en 2011 y 92 millones de b/d en 2015 a 100 millones
de b/d en 2035. La produccin de los actuales campos declinar un
1.4% anual, es decir, una reduccin del 62% (42.3 millones de b/d)
en 24 aos, la cual sera compensada por los campos todava por
desarrollar y campos por encontrar y desarrollar, con tasas de
crecimiento anual del orden del 4.9% y 3.8% respectivamente.

El incremento de la produccin de petrleo de Estados Unidos
(mayor consumidor actual), derivado en gran medida del fracking,
modific su tendencia, al pasar de una declinacin anual del 1.7%
en el periodo 1970-2008, a un incremento del 6.7% para el 2008-
2012, logrando una produccin de 6.5 millones de b/d en 2012,
similar a la obtenida en 1953 y 1996. Se trata de un aumento del
30% respecto al 2008.
Es an insuficiente para revertir la importacin neta, derivada
del consumo de los prximos aos, o para modificar el incremento
en los gastos de capital (inversin) en relacin a la produccin
obtenida (ver grfica de Costly Quest), poniendo en riesgo su
rentabilidad, que es un requisito indispensable para estimular la
produccin.

Crecer la produccin de crudo?
FERNANDO CHAVARRA*
Pasado el 2004, la tendencia de la produccin en Mxico cam-
bi e inici su declive, con modificaciones en su comportamiento
de -5.12% al - 0.8% anual para periodos 2004-2009 y 2009-2013
respectivamente. La prospectiva del petrleo crudo 2013-2027
realizada por la Secretaria de Energa con crecimiento del 1.60%
anual, muestra que se alcanzar 3.15 millones de b/d al final en
este periodo, cifra que se encuentra ms o menos en linea con las
Poltica petrolera
*Ingeniero civil por la Universidad Autnoma de Chihuahua(UACH). Maestra en Estadstica Aplicada (UACH) y Planeacin y Sistemas
(ULSA). Trabaj en Pemex Petroqumica en diferentes reas. (ferchamex@hotmail.com)
Produccin de petrleo crudo en EU
350,000
300,000
250,000
200,000
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100,000
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Mbbl
1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010
PPPr Pr dd od oduc uc ii ci cin n ddddee pe pettr trl l l leo eo ccru rudddo do eenn EU EU EU EU
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
Mbbl
1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010
Adiciones en procesamiento
Petrleo compacto ligero
Otros tipos de petrleo no convencional
Liqudos del gas natural
Petrleo crudo
Yacimientos por descubrir
Yacimientos por desarrollar
Produciendo actualmente
Of er t a mundi al de pet r l eo por t i po en
el esc enar i o de nuevas pol t i c as
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2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035
El incremento de la produccin de petrleo de Estados Unidos
Adiciones en procesamiento
Petrleo compacto ligero
Otros tipos de petrleo no convencional
Liqudos del gas natural
Petrleo crudo
Yacimientos por descubrir
Yacimientos por desarrollar
Produciendo actualmente
p
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2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035
Costly quest (bsqueda costosa)
Exxon, Shel l y Chevron han estado gastando a ni vel es rcord en sus esfuerzos por
i mpul sar su producci n de crudo y gas. An fal ta que obtengan resul tados.
Abaj o, el cambi o en su producci n y sus gastos de capi tal desde 2009.
Fuente: las compaas. Grca publicada originalmente en The Wall Street J ournal
80%
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ExxonMobil Royal Dutch Shell Chevron
Gastos de capital
Produccin
51%
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2009 10 11 12 13 2009 10 11 12 13 2009 10 11 12 13
39%
1%
-3%
89%
Co CCo Costt st stly lly ly qqque ue uestt st st ((((b b b bsq sq sque ue ueda dda da cccos os osto tto tosa sa sa))))
Exxon, Shel l y Chevron han estado gastando a ni vel es rcord en sus esfuerzos por
i mpul sar su producci n de crudo y gas. An fal ta que obtengan resul tados.
Abaj o, el cambi o en su producci n y sus gastos de capi tal desde 2009.
Fuente: las compaas. Grca publicada originalmente en The Wall Street J ournal
80%
60
40
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ExxonMobil Royal Dutch Shell Chevron
Gastos de capital
Produccin
51% 5
6%
-20
2009 10 11 12 13 2009 10 11 12 13 2009 10 11 12 13
39% 3
1%
-3%
89%
44
ENERGIAADEBATE
expectativas generadas por funcionarios
del sector en relacin a la Reforma Ener-
gtica.
La produccin esperada de petrleo
e inversin propuesta para los prximos
aos, segn la IEA, contrasta con algunos
resultados obtenidos (Costly Quest). Esto
invita a revisar las perspectivas de la pro-
duccin nacional y los niveles de inversin
requeridos para lograr las metas esperadas.
Tambin en los ltimos aos en Mxico se
ha requerido ms inversin en exploracin
y produccin y no se ha podido frenar
totalmente la cada de la produccin. La
Reforma Energtica atraer las grandes
inversiones prometidas? Las inversiones
podrn elevar la produccin arriba de 3
millones de b/d?
3.6
3.4
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Pemex Prosp. y Plan-1 Plan-2


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1.60%
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Pemex Prosp. y Plan-1 Plan-2


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instrumentacin de las mismas.
MAYO/ JUNIO/ 2014
46 44
Los contratos se adjudicarn mediante licitacin pblica
a quien otorgue las mejores condiciones para el Estado.
El rgimen fiscal de los
contratos petroleros
SERGIO A. RAMREZ *
M
xico, a pesar de ser un pas productor de petrleo con un largo his-
torial, no cuenta ni nunca ha contado con una verdadera fiscalidad
petrolera (oil and gas taxation), tal vez porque al tener desde hace
76 aos un solo contribuyente cautivo, el rgimen fiscal mexicano se
contena desde 1960 en un solitario artculo de la Ley de Ingresos de la Federacin
de cada ejercicio fiscal. Sin embargo, Mxico est a punto de entrar a jugar en
las ligas mayores de la fiscalidad petrolera.
El pasado 30 de abril el Ejecutivo federal present ante el Senado de la
Repblica nueve iniciativas de diferentes leyes secundarias, que derivan de la
reforma constitucional en materia de energa, publicada en el Diario Oficial de la
Federacin del 20 de diciembre de 2013.
Las iniciativas de Ley de Ingresos de Hidrocarburos, Ley del Fondo Mexicano
del Petrleo (FOMEX) y Ley Federal del Presupuesto fueron remitidas a la Cmara
de Diputados, ya que es conveniente recordar que en materia fiscal es siempre
cmara de origen obligatoria, de acuerdo a lo dispuesto al artculo 72, Inciso H de
la Constitucin. Es de sealar la importante relacin que guardarn entre s:
a) La Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos (LIF): prever los esquemas de in-
gresos que obtendr el Estado mexicano derivados de las actvidades de exploracin
y extraccin, las disposiciones sobre la administracin y supervisin de los aspectos
nancieros de los contratos, las atribuciones de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico (SHCP), as como diversas obligaciones en materia de transparencia y rendicin
de cuentas respecto de las contraprestaciones de los contratos y de sus ingresos,
para que toda la informacin se encuentre al alcance de los ciudadanos.
b) La Ley de Hidrocarburos (LH): regular los contratos petroleros, as como
todos los aspectos sustantivos sobre las nuevas formas de desarrollar toda la cade-
na productiva de los hidrocarburos en nuestro pas, en sus diversas actividades:
Reconocimiento y exploracin supercial, exploracin y extraccin (upstream).
Transporte, almacenamiento, distribucin y expendio al pblico de los dife-
rentes hidrocarburos (midstream).
Poltica petrolera
Ex gerente fiscal de Pemex. Miembro de la Asociacin de Ex Funcionarios
Superiores de Petrleos Mexicanos, EFSIP (taxandoil@prodigy.net.mx).
ENERGIAADEBATE
47 45
utilidad operativa:
VALOR CONTRACTUAL DEDUCCIONES (REGALAS Y GASTOS, COSTOS
Y DEPRECIACIN)
Mecanismo de ajuste
(2)
sobre algunas contraprestaciones: Se
determinar por cada contrato y tiene como objetivo fortalecer la
progresividad, garantizando al Estado mexicano capturar la ren-
tabilidad extraordinaria que se genere por menores costos, mayores
precios y los ms grandes descubrimientos mayores.
Prerrequisitos/Preseleccin: Otros elementos podrn ser
establecidos para poder participar en los procesos licitatorios, en
trminos de la Ley de Hidrocarburos, como son porcentajes mnimos
de contenido nacional y programas mnimos de inversin.
Determinacin de los precios para los clculos: Debern refle-
jar el valor de mercado de los hidrocarburos (petrleo crudo, gas
natural y condensados) que se produzcan en un rea contractual,
considerando en su caso: (1) ajustes que se requieran por calidad,
(2) contenido de azufre, (3) costos de comercializacin, transporte
y logstica, entre otros, y (4) grados API:
Los mltiples roles de la SHCP
La SHCP contar con las ms importantes facultades y atribu-
ciones para incidir en el destno de la reforma energtca.
Determinar las variables econmicas dentro de las asig-
naciones y los contratos de exploracin y extraccin,
adems de que jugar un triple rol como contraparte
en los contratos petroleros, como fiscalizador, a
travs del Servicio de Administracin Tributaria
(SAT), as como administrador nico del FOMEX
(3)
,
fideicomiso que cobrar todas las contrapresta-
ciones provenientes de las asignaciones y contratos
de exploracin y extraccin de hidrocarburos, salvo
Tratamiento y refinacin de petrleo y procesamiento de gas
natural (downstream).
c) La Ley de Petrleos Mexicanos (LPM): tendr por objeto
establecer la organizacin, funcionamiento y evaluacin de la futura
empresa productiva del Estado (EPE), su rgimen especial y el de
sus empresas productivas subsidiarias y empresas filiales.
El anlisis conjunto de las leyes citadas en el prrafo anterior
permitir entender de manera cabal e integral la fiscalidad petrolera
y los sectores que la componen.
La LIH y el rgimen fiscal de los contratos
Los contratos se adjudicarn mediante licitacin pblica a
quien otorgue las mejores condiciones para el Estado. Todos los
ingresos por contratos y asignaciones debern depositarse en el
Fondo Mexicano del Petrleo para la Estabilizacin y el Desarrollo
(FOMEX). Para las asignaciones de PEMEX, no hay modificaciones
substanciales con respecto a su esquema vigente de derechos (Ley
Federal de Derechos, Capitulo XII: Hidrocarburos) que se incluir
a partir de 2015 en la LIH. El dividendo estatal para PEMEX lo de-
terminar anualmente la SHCP y lo aprobar el Congreso. Para los
organismos subsidiarios de transformacin industrial se elimina
el Impuesto sobre Rendimientos Petroleros (IRP) y en adelante se
les aplica Impuesto sobre la Renta (ISR). Contiene disposiciones
relativas a la transparencia y rendicin de cuentas.
Premisas de la LIH para los contratos
De las contraprestaciones
(1)
: La captura de la renta econmica
en benecio del Estado generada por las actvidades de exploracin
y extraccin. (1) Rgimen progresivo: La proporcin de ingresos que
reciba el Estado deber aumentar conforme al precio del hidrocarburo
y con el tamao del yacimiento descubierto. (2) Rgimen sencillo: El
rgimen debe contar con pocos componentes, con una estructura
similar entre distntos tpos de campos y de hidrocarburos.
Variable de adjudicacin siempre econmica: La variable
de adjudicacin de los contratos ser en todos los casos una
nica variable de naturaleza econmica, atendiendo siempre a
maximizar los ingresos. Considerando las circunstancias particu-
lares de cada contrato, la SHCP podr establecer el valor mnimo
que sea aceptable para el Estado, de la variable de adjudicacin.
As, la SHCP podr optar por incluir en cualquier contrato alguna
de las contraprestaciones sealadas en la LIH o una combinacin
de las mismas. En el caso de una migracin de una asignacin a
un contrato, la SHCP determinar la tasa y la base aplicables a la
(1) Las contraprestaciones tienen como finalidad garan-
tizar un flujo de efectivo a favor del Estado, ya sea
durante la etapa de exploracin de los yacimientos o
durante la etapa de produccin. Exposicin de Motivos
de la LIH. Pg. 9
(2) Mecanismo de Ajuste: frmula que establece la
Secretara en cada Contrato, que a partir de la
rentabilidad en cada Periodo del Contratista,
aumenta las Contraprestaciones a favor del
Estado, mediante la modificacin de alguno
de los parmetros que determinan las
Contraprestaciones del Contrato. (Art. 4
Frac. XII, Iniciativa LIH).
(3) Artculo 3 de la LIH.
MAYO/ JUNIO/ 2014
48
los impuestos que sern recaudados y fiscalizados por el SAT.
Adems, el artculo 36 de la LIH, seala: Los contratos prevern que
la SHCP, tendr, entre otras, las siguientes funciones: VI. Instruir al Fondo
Mexicano del Petrleo el pago a los contratstas de las contraprestaciones
que, en su caso y conforme al contrato les correspondan.
Finalmente, el artculo 35 de la misma Iniciatva de la LIH esta-
blece que la SHCP, en el ejercicio de las funciones que se prevean en
las disposiciones aplicables y en los contratos, no ser considerada
autoridad, por lo que no proceder recurso administratvo o judicial
alguno en contra de sus determinaciones, mismas que slo podrn ser
cuestonadas en la forma y trminos que se sealen en los contratos.
Elementos fiscales para los contratos
Los elementos comunes de licencias, utilidad compartida y
produccin compartida son la cuota para la fase exploratoria, la
regala, el mecanismo de ajuste y el cerco fiscal (ring fencing). En
los contratos de licencia, hay bono de firma y el ganador es quien
otorgue la contraprestacin definida como una sobreregala o una
sobretasa del ISRE (Impuesto Sobre la Renta Empresarial: 30%,
personas fsicas 35%). En los contratos de utilidad compartida y de
produccin compartida, el ganador es quien otorgue la contrapres-
tacin definida como un porcentaje de la utilidad, en efectivo o en
especie (produccin), respectivamente.
El rol del comercializador (Arts. 27 y 28 LIH): El comercializa-
dor entregar al FOMEX todos los ingresos derivados de la venta
de la produccin contractual que de acuerdo a cada contrato co-
rresponda al Estado, una vez descontado el pago de sus servicios,
de conformidad con el contrato que formalice con la CNH.
Contrato entre el comercializador y la Comisin Nacional de Hidro-
carburos (Art. 28 LH): La CNH, a petcin del FOMEX, podr contratar,
a cualquier otra empresa productva del Estado (EPE) o a una persona
moral, mediante licitacin pblica, a cambio de una contraprestacin por
los servicios que preste de comercializacin de los hidrocarburos.
Adjudicacin directa (Artculo Octavo Transitorio de la LH).
Sin embargo, la CNH podr adjudicar de manera directa a PEMEX o
alguna de sus empresas productivas subsidiarias o empresas filiales
un contrato para la comercializacin de los hidrocarburos, el cual
no podr tener una vigencia mayor al 31 de diciembre de 2017 y
no podr ser prorrogado o renovado.
El Fondo Mexicano del Petrleo
El FOMEX deber transferir recursos para que los ingresos
petroleros en el presupuesto sean de 4.7% del PIB. Este monto
se distribuye entre destinos especficos, fondos de estabilizacin
y el presupuesto, con la siguiente mecnica: La cantidad en pesos
equivalente al 4.7% del PIB se estima de manera definitiva en
Criterios Generales de Poltica Econmica. Se le resta a ese monto
la estimacin del ISR a recaudar por los contratos. El faltante se
obtiene del FOMEX. Los ingresos del FOMEX por encima de ese
monto se destinan al ahorro de largo plazo.
El FOMEX recibe la renta petrolera y paga
los costos de los contratos (licencias, utilidad
compartida y produccin compartida). Recibe
los derechos por las asignaciones de Pemex.
Realiza las transferencias al Presupuesto de
Egresos de la Federacin hasta por el 4.7 %
del PIB. Lleva a cabo la administracin patri-
monial del ahorro de largo plazo. Recomienda
a la Cmara de Diputados los rubros en que
podran emplearse los ingresos adicionales,
cuando el ahorro supere el 3% (Fideicomitente:
SHCP, quien preside el comit, y Secretara de
Energa. Fiduciario: Banco de Mxico).
DE LOS INGRESOS POR CONTRATOS
(TTULO SEGUNDO LIH)
Las contraprestaciones que se establezcan
en los contratos se calcularn y entregarn al
Estado y a los contratistas (PEMEX, EPEs y
ISRE (30%)
Cuota para la fase
exploratoria.
Regala bsica.
Bono a la rma.
Contraprestacin del
Estado (GANADOR).
Porcentaje de la utilidad
opertativa (GANADOR).
Recuperacin de costos.
Mecanismo de ajuste
(PROGRESIVIDAD).
Cerco scal (Ring Fencing).

(Sobre-tasa de ISR) (Sobre regala)


Contra
Tasa
Prestacin
Base
Licencias
R
e
n
t
a

p
e
t
r
o
l
e
r
a
Utilidad
Compartida
Produccin
Compartida

(Efectivo) (Especie)
ENERGIAADEBATE
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50
www.ceemx.com.mx
Personas Morales), conforme a los mecanismos previstos en cada
contrato. El pago al Estado Mexicano de dichas contraprestaciones
no exime a los contratistas del cumplimiento de las obligaciones
en materia tributaria (Art. 5 LIH).
Contraprestaciones comunes a los contratos (licencia, utilidad
y produccin compartida):
1. Cuota contractual para la fase exploratoria: Se trata de
un pago
(4)
en beneficio del Estado por el rea contractual que se
encuentra en la fase de exploracin y evita el acaparamiento de
reas por largos perodos. Es independiente del pago de contribu-
ciones que deriven de la propiedad o tenencia de la tierra, como
el impuesto predial. Es una contraprestacin contractual, el pago
se realiza en virtud de la titularidad del contrato.
Cuotas mensual es a favor del Estado mexi cano en
todos l os contratos sal vo el de servi ci os (art. 23 LIH)
Los contratos prevern el pago mensual de una cuota contractual para
la fase exploratoria, por el rea contractual que no se encuentre en
fase de produccin de acuerdo a las siguientes cuotas:
I. Durante los primeros 60 meses $ 2,650.00 por kilmetro cuadrado
de vigencia del contrato
II. A partir del mes 61 de vigencia $ 4,250.00 por kilmetro cuadrado
del contrato
Los valores para las cuotas mensuales se actualizarn cada ao en
el mes de enero, de acuerdo a la variacin en el ndice Nacional de
Precios al Consumidor en el ao inmediato anterior.

2. Regalas: Porcentajes pagados determinados en funcin de
los ingresos brutos que deriven de la produccin de hidrocarburos.
Se prev que aumente el porcentaje cuando lo haga el precio de
cada hidrocarburo (petrleo, gas natural y condensados), garanti-
zando que el Estado reciba un monto proporcionalmente mayor.
La tasa ser distinta segn se trate de petrleo, gas asociado
o gas no asociado. Adems, cuando el precio del gas sea menor a
5 dlares americanos (USD) por milln de BTUs (British Thermal
Units) no se aplicar la regala, y en particular cuando se trate de
lutitas (gas shale), por la dificultad y precio de su extraccin.
Se propone una tasa moderada (por ejemplo de 10% cuando
el precio sea de 10 USD) para evitar el abandono temprano de un
yacimiento debido a su baja rentabilidad.
Contraprestaciones en los contratos de licencia:
3. Bono a la firma del contrato
(5)
: Se trata de un monto es-
pecfico que ser pagado en efectivo, al Estado mexicano, antes
de que inicien las actividades de exploracin y extraccin, por el
contratista, y ser fijado en la licitacin correspondiente o en el
contrato mismo, cuando se trate de la migracin de una asignacin.
Se propone que sea un monto conocido antes de las presentaciones
de ofertas para que no sirva como variable de adjudicacin.
4. Aplicacin de una tasa a la utlidad operatva o al valor contrac-
tual de los hidrocarburos. Esta ser la nica variable econmica que
servir de base para la adjudicacin de los contratos de licencia.
PERODO:
Valor de los hidrocarburos producidos
Menos el monto de las regalas efectivamente pagadas
Menos los costos y gastos y deduccin de inversiones
= Utilidad Operativa (%)
Li mi taci ones
Costos por encima de ciertos lmites (Caps).
Actividades distintas a los planes aprobados por la CNH.
Lmite expresado en porcentaje de los ingresos brutos generados por
el contrato en cada perodo.
Lmite a las deducciones totales por perodo, las cuales podrn ser
trasladadas a perodos subsecuentes.
(6)
Al gunos conceptos no deduci bl es (Art. 13 LIH)
II. Los costos en que se incurra por negligencia o fraude del contratista.
III. Los donativos.
IV. Los costos y gastos por concepto de servidumbres, derechos de
va, ocupaciones temporales, etc.
VII. Los gastos relacionados con la capacitacin que no cumplan con
los lineamientos que emita la SHCP;
X: Los montos registrados como provisiones y reservas de fondos,
excepto aquellos para el abandono de las instalaciones conforme a
los lineamientos que emita la SHCP;
XIV. Los dems que se especifiquen en cada Contrato y los que
se establezcan en los lineamientos que emita la SHCP.
(4) Tambin se le considera como un bono de incentivo al desempeo o bono de
castigo, tendiente a evitar por parte del contratista, el incumplimiento de los
programas de inversin. Les Bonus en Fiscalit Petrolire. Essaga, Stephane.
Febrero de 2009.
(5) Bono de firma: Se considera como un derecho de entrada. Tambin llamado
bono en efectivo o bono al contado normalmente es pagado al momento
del otorgamiento del contrato de licencia o de produccin compartida. Algunos
pases no imponen directamente bonos de firma sino a travs de un mecanismo
de subasta. Es un bono de primera generacin, que ha acompaado desde su
origen a los contratos petroleros.
6) Se establece la posibilidad de acarrear prdidas hasta por diez ejercicios fiscales
para efectos de la determinacin de la contraprestacin.
ENERGIAADEBATE
51
Contraprestaciones en los contratos de utilidad y de produc-
cin compartida
Aplicacin de un porcentaje la utilidad operativa, la que se dis-
tribuir conforme a los porcentajes establecidos en el contrato:
a) Contrato de utilidad compartida. El contratista entregar
la totalidad de la produccin al comercializador convenido, quien
a su vez entregar los ingresos producto de la comercializacin
al FOMEX, para su posterior distribucin conforme al contrato
respectivo.
b) Contrato de produccin compartida. Las contraprestaciones
se calcularn en especie, como una proporcin de los hidrocarburos
producidos. El Estado podr contratar a un comercializador con-
venido, quien a su vez comercializar los hidrocarburos conforme
al contrato respectivo.
De los contratos de servicios
Los contratistas entregarn la totalidad de la produccin al Es-
tado y sus contraprestaciones sern siempre en efectivo, de acuerdo
con los estndares o usos de la industria, no estando obligados a
cubrir regalas ni la cuota contractual para la fase exploratoria.
Pri nci pal es obl i gaci ones de l os contrati stas (Art. 28 LIH)
II. Entregar al FOMEX las Contraprestaciones a favor del Estado,
cuando corresponda.
IV. Observar las reglas y bases sobre la procura de bienes y servicios
para las actividades llevadas a cabo al amparo de los Contratos, con-
forme a l os l i neami entos que emi ta l a SHCP.
VI. Pagar los derechos y aprovechamientos que se establezcan por
la administracin y supervisin de los Contratos o la supervisin y
vigilancia de las actividades al amparo de los mismos, que realice la
CNH y la Agencia Nacional de Seguridad Industrial y de Proteccin al
medio Ambiente del Sector Hidrocarburos. (ANSIPA)
Contraprestaciones al contratista (Art. 29 LIH): Se pagarn
una vez que el contratista realice las operaciones vinculadas con
el objeto del propio contrato, por lo que en tanto no exista pro-
duccin contractual, bajo ninguna circunstancia sern exigibles las
Contraprestaciones a su favor ni se le otorgar anticipo alguno.
ASPECTOS FISCALES RELACIONADOS CON EL ISR
1. Precios de Transferencia. Cuando el contratista realice
operaciones con partes relacionadas, tanto para la venta o co-
mercializacin de hidrocarburos como para la procura de insumos,
materiales o servicios, sern aplicables las Guas sobre Precios de
Trasferencia para Empresas Multinacionales aprobadas por el Con-
sejo de la Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo Econmico
en 1995 o aqullas que las sustituyan. (Art. 30 LIH)
2. Participacin solamente de empresas que no consoliden.
Las bases de licitacin de los contratos y los contratos debern
prever que slo podrn participar en los procesos de licitacin,
las personas morales o asociaciones en participacin cuyo objeto
sea exclusivamente la exploracin y extraccin de hidrocarburos y
actividades conexas, y que no tributen en el rgimen opcional para
grupos de sociedades del Captulo VI del Ttulo Segundo de la Ley
del Impuesto sobre la Renta.
(7)
(Art. 31 LIH)
Cerco fiscal (ring fencing). Las personas o asociaciones arriba
citadas, no podrn ser titulares de ms de un contrato, excepto
en los casos de empresas productivas del Estado, cuyo objeto sea
exclusivamente la exploracin y la extraccin. Este trmino se
origin en el Reino Unido y se utiliza para cercar las utilidades de
petrleo y gas (upstream), ya que estas actividades son separadas
de otras actividades de la misma compaa o grupo. Las actividades
del ring fence son tratadas como un negocio separado de todos
los otros para fines fiscales, incluyendo la depreciacin de bienes
de capital.
3. Porcentajes de deduccin para la determinacin del ISR
de los contratistas: Para efectos del impuesto sobre la renta, los
contratistas en lugar de aplicar los porcentajes de deduccin es-
tablecidos en los artculos 33 y 34 de la Ley del Impuesto sobre la
Renta aplicarn los porcentajes del artculo 32 de la LIH.
Porcentaj es de deducci n para l a determi naci n del i mpuesto
sobre l a renta de l os contrati stas (art. 32 LIH)
I. El 100% del Monto Original de Inversin de las inversiones realizadas
para la Exploracin, recuperacin secundaria y mejorada(8).
II. El 25% del Monto Original de Inversin de las inversiones realizadas
para el desarrollo y explotacin de yacimientos de Petrleo o natural,
en cada ejercicio.
III. El 10% del Monto Original de las inversiones realizadas en in-
fraestructura de Almacenamiento y transporte indispensable para la
ejecucin del Contrato, como oleoductos, gasoductos, terminales,
transporte o tanques de almacenamiento necesarios para llevar la Pro-
duccin Contractual a los puntos de entrega, medicin o fiscalizacin
determinados cada contrato, en cada ejercicio.
Cuando el Contratista utilice bienes de las inversiones que no hubieren
sido deducidos en su totalidad durante una Asignacin, slo podr de-
ducir el saldo pendiente por depreciar que corresponda a dicho contrato
en trminos de los lineamientos que al respecto emita la SHCP.
MAYO/ JUNIO/ 2014
52
naturaleza jurdica y se organizarn conforme al derecho privado
del lugar de su constitucin o creacin.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria:
Las empresas productivas del Estado y sus empresas subsidiarias
gozarn de autonoma presupuestal y slo estarn sujetas al balance
financiero y al techo de gasto de servicios personales que apruebe
el Congreso de la Unin, a propuesta de la SHCP, y se regirn por el
nuevo Ttulo Quinto Bis del Rgimen Presupuestario de las Empresas
Productivas del Estado.
(10)
Las empresas productivas del Estado y sus empresas produc-
tivas subsidiarias se sujetarn exclusivamente a lo dispuesto en el
Ttulo Quinto Bis de esta Ley. (Art. 5 Ley de Presupuesto)
OTRAS DISPOSICIONES IMPORTANTES
1. Reparto de Utilidades (PTU). Las utilidades de los con-
tratistas y asignatarios no se repartirn entre sus trabajadores.
Lo anterior sin perjuicio de que conforme a la legislacin laboral,
puedan otorgar a sus trabajadores cualquier incentivo, compen-
sacin, bono, gratificacin o comisin por el desempeo de sus
labores (Art. 67 LIH).
Lo anterior en atencin a que la Exposicin de Motivos
(11)

da como base al Artculo 123 constitucional, que seala en su
Apartado A, fraccin IX, inciso d): La Ley podr exceptuar de
la obligacin de repartir utilidades a las empresas de nueva
creacin durante un nmero determinado y limitado de aos,
a los trabajos de exploracin y a otras actividades cuando
lo justifique su naturaleza y condiciones particulares. Por
lo anterior se estima exceptuar a las empresas que realicen
actividades de exploracin y extraccin de hidrocarburos, las
cules gozan de un inters superlativo para la Nacin Mexicana,
y son consideradas estratgicas de acuerdo al artculo 28 de la
misma Constitucin.
2. Intervencin del SAT. La SHCP ejercer sus funciones a que se
reere esta Ley y las que se establezcan en los contratos, directamente
(7) Del Rgimen Opcional para grupos de sociedades.
(8) Cuando un yacimiento petrolero llega al final de su vida til, el grueso de su
petrleo (tanto como dos tercios) queda en el suelo porque es demasiado difcil
o demasiado caro sacarlo. Se estima que recuperar slo el 1% extra en todo
el mundo equivaldra 20 o 30,000 millones de barriles de petrleo recuperado
adicionales. La mejora en las tcnicas de recuperacin (EOR) de petrleo est
ayudando a extraer ms petrleo hacia la superficie.
(9) Lineamiento: Mxico. Rasgo caracterstico de algo. RAE. Pareciera ser que los
lineamientos seran obligatorios para las empresas privadas y que su emisin
regular sera como una especie de resolucin peridica.
(10) Pgina 12 de la Exposicin de Motivos y Artculo 5 de la Ley de Presupuesto.
(11) Exposicin de Motivos de la LIH, pginas de la 23 a la 26.
ATRIBUCIONES DE LA SHCP
Principales funciones de la SHCP que se prevern en los contratos
(art. 36 LIH)
I. Determinar las bases y reglas sobre el registro de costos, gastos en
inversiones, conforme a los lineamientos
(9)
que emita.
II. Determinar las bases y reglas sobre la procura de bienes y servi-
cios para las actividades llevadas a cabo al amparo de cada contrato,
conforme a los lineamientos que emita. Para minimizar los costos,
gastos e inversiones.
IV. Verificar el correcto pago de las regalas y Cuotas Contractuales
para la Fase Exploratoria.
VI. Instruir al FOMEX el pago a los contratistas de las Contrapresta-
ciones que, en su caso y conforme al Contrato, les correspondan.
VII: Vericar las operaciones y registros contables derivados del Contrato.
Las funciones que realice a SHCP, sern sin perjuicio de las facultades
en materia fiscal de las autoridades competentes, en trminos de las
leyes fiscales.
De las empresas productivas subsidiarias de Petrleos Mexi-
canos (Arts. 58 y 59 Ley de Petrleos Mexicanos): Son aquellas
con personalidad jurdica propia y patrimonio propio, bajo la
conduccin, direccin y coordinacin de PEMEX y que ubiquen en
cualquiera de los siguientes supuestos:
Realicen actvidades de exploracin y extraccin de hidrocarbu-
ros, en virtud de asignacin o contrato de E y E (upstream).
Realicen alguna actividad con la conduccin de la transfor-
macin de hidrocarburos o de los productos que se obtengan
de su refinacin o procesamiento (dowsntream).
Que no realicen su actividad como complemento, auxilio o
apoyo a las actividades principales del objeto del PEMEX o
de un vehculo para concretar un negocio especfico.
Fusin de organismos subsidiarios de PEMEX. El Consejo de
Administracin de PEMEX ordenar, dentro de los ciento ochenta
das naturales siguientes a la entrada en vigor de la Ley de Petr-
leos Mexicanos, la fusin y conversin en empresas productivas
subsidiarias, de Pemex-Exploracin y Produccin y Pemex-Gas
con Petroqumica Bsica y de Pemex-Petroqumica con Pemex-
Refinacin. (Artculo Octavo Transitorio de la Iniciativa de Ley de
Petrleos Mexicanos)
De las empresas filiales de PEMEX (Art. 60 Ley de Petrleos
Mexicanos): Son aquellas en que participe directa o indirectamente,
en ms del cincuenta por ciento de su capital social con indepen-
dencia de que se constituyan conforme a la legislacin mexicana
o la extranjera. No sern entidades paraestatales y tendrn la
ENERGIAADEBATE
53
MAYO/ JUNIO/ 2014
54
o a travs del Servicio de Administracin Tributaria. (Art. 69 LIH).
3. Establecimiento permanente petrolero. Para los efectos
de esta Ley, as como para la Ley del Impuesto sobre la renta, se
considera que se constituye establecimiento permanente cuando
un residente en el extranjero realice las actividades a que se
refiere la Ley de Hidrocarburos
(12)
, en territorio nacional o en la
zona econmica exclusiva sobre la cual Mxico tenga derecho, en
un perodo que sumen en conjunto ms de 30 das en cualquier
perodo de 12 meses. (Art. 70 LIH)
Cmputo de los 30 das. Se considerarn dentro del cmputo
las actividades que se realicen por un parte relacionada del resi-
dente en el extranjero, siempre que las actividades sean idnticas
o similares, o formen parte de un mismo proyecto.
Son partes relacionadas las sealadas en el artculo 179 de la
LISR (De las Empresas Multinacionales).
El residente en el extranjero que constituya establecimiento
permanente, pagar el impuesto sobre a renta que se cause de
conformidad con la Ley de la materia.
4. Exencin de sueldos, salarios y remuneraciones similares
solamente por 30 das. Los salarios y remuneraciones similares
que obtengan residentes en el extranjero, que se paguen por resi-
dentes en el extranjero, sin establecimiento permanente en el pas,
respecto de un empleo relacionado con las actividades de los con-
tratistas o asignatarios a que se refiere la Ley sobre Hidrocarburos,
realizado en territorio nacional o en la zona econmica exclusiva
sobre la cual Mxico tenga derecho, en un plazo que exceda de 30
das en cualquier perodo de 12 meses, estarn gravados con el
artculo 154 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Ingresos por
Salarios en territorio nacional).
Participacin obligatoria de PEMEX en yacimientos trans-
fronterizos (Tratado de Yacimientos Transfronterizos, Mxico- USA
Transboundary Agreement): El acuerdo establece un marco legal y
fiscal para la perforacin costa afuera en la frontera martima del
Golfo de Mxico. El Senado mexicano haba ya ratificado el acuerdo
el 12 de abril de 2012. El 12 de octubre de 2013, el Senado de los
EUA aprob por unanimidad la ley S. 812 autorizando al Secretario
del Interior a aplicar el acuerdo de hidrocarburos transfronterizos
entre Mxico y Estados Unidos. Finalmente el tratado entrar en
vigor el 18 de julio de 2014. Artculo 17 LH: La Secretara de Energa,
con la asistencia de la CNH, establecer una participacin obliga-
toria de PEMEX u otra EPE en los contratos para la exploracin y
la extraccin en aquellas reas contractuales en las que exista la
posibilidad de encontrar yacimientos transfronterizos, la cual ser
de al menos el 20 por ciento de la inversin del proyecto. En caso
de confirmarse la existencia de un yacimiento transfronterizo, se
estar a lo dispuesto en los convenios de operacin respectivos que
se pacten con base en los tratados internacionales que Mxico haya
suscrito. El Tratado plantea tambin temas como el de establec-
imiento permanente, IMMEX e industria maquiladora, los acuerdos
de unificacin (unitization agreements) y los operadores.
LA COMPETITIVIDAD DE LOS CONTRATOS
A ltimas fechas se ha comentado acerca de si los nuevos
contratos petroleros resultarn atractivos para las empresas pe-
troleras, tanto las internacionales como las domsticas. Uno de
los objetivos torales de la reforma petrolera es atraer inversin
privada y su posterior reinversin. Que las compaas petroleras
internacionales (international oil companies, IOC) aporten:
1. La disposicin a tomar grandes riesgos y exponer capital im-
portante en la bsqueda de hidrocarburos.
2. La experiencia tcnica en exploracin y produccin, incluyendo
la tecnologa, no est disponible para el pas anfitrin.
3. El enorme capital requerido para desarrollar los grandes cam-
pos y la voluntad de invertir esos fondos aos mucho antes
de que se produzcan los ingresos.
4. El personal altamente entrenado y experimentado, capaz de
administrar estos proyectos.
(13)
Sin embargo, los recursos (financieros, tecnolgicos y huma-
nos) de cualquiera de las grandes empresas petroleras internacio-
ENERGIAADEBATE
55
nales son limitados, por lo que buscarn invertirlos en determinado
momento en los pases que representen mayores utilidades y
seguridad para su cartera de proyectos. As, en la mayora de los
casos, los pases ricos en petrleo tratarn de atraer la partcipacin
de compaas internacionales con los recursos y conocimientos para
ayudar a explotar y comercializar sus recursos energtcos. Pero una
vez que empiezan a negociar, encontraran que las empresas de petr-
leo y gas ms importantes a menudo poseen mayores recursos nan-
cieros, conocimiento superior de los campos de petrleo o la minera
y ms experiencia en la negociacin de contratos. Las negociaciones
pueden tornarse rspidas cuando las compaas petroleras resienten
las inversiones de exploracin costosas, y buscarn recuperar ms
rpidamente tales gastos en cualquier negociacin.
(14)
Temas Debatidos
Ring fencing
Varias empresas han comentado a funcionarios de PEMEX su
inconformidad con el llamado cerco fiscal (ring fencing) que se
aplicar a cualquier tipo de contrato para evitar que las sociedades
que sean titulares de ms de un contrato consoliden las posibles
prdidas de un rea contractual con los resultados positivos de
otra. Por lo anterior se establecer en las bases de licitacin y en
los contratos mismos que slo podrn participar en los procesos de
licitacin para la adjudicacin de cada contrato, empresas produc-
tivas del Estado, personas morales o asociaciones en participacin,
que no tributen en el Rgimen opcional para grupos de sociedades
de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el cual vino a sustituir, de
manera muy limitada al anterior rgimen de consolidacin..
El sector de exploracin y produccin frecuentemente tiene
un perodo mayor o ilimitado para poder acreditar hacia el futuro
sus prdidas (carry forward losses). Sin embargo en la industria
petrolera mundial se utiliza el mecanismo de:
Ring Fencing: permite aislar las utilidades de las actividades
del upstream de las otras actividades de la misma compa-
a o grupo. En Reino Unido las prdidas en actividades de
exploracin y produccin (offshore y onshore) pueden ser
acreditadas contra las ganancias del midstream y/o down-
stream pero no a la inversa.
Cerco Fiscal (Mxico): permite delimitar los resultados de cada
contrato, tanto en inversiones, gastos e ingresos, permitiendo
determinar en forma precisa la rentabilidad de cada rea
contractual y evitando que la consolidacin pueda erosionar
la base impositiva.
As, en Noruega se permite el ring fencing para todo el off-
shore mientras que en una gran cantidad de pases en desarrollo se
utiliza el cerco fiscal licencia por licencia solamente, como lo que se
propone en Mxico. En principio, parece ser que se est analizando
la posibilidad de establecer el cerco fiscal a nivel de bloque, porque
el contratista podra consolidar sus prdidas contra las utilidades
de todos los contratos que tuviera a este nivel.
Burocracia excesiva?
Por otra parte, empresas nacionales han opinado negativa-
mente sobre las iniciativas de leyes secundarias energticas:
1.- Toda la caja en todos los casos la controla el Estado (licencias
y contratos). El contratista invierte y produce y ellos despus
de una revisin exhaustiva dicen cundo pagan o entregan.
2.- Se requerir tener una organizacin paralela y una superbu-
rocracia. Se requiere de una simplificacin administrativa y de
las mejores prcticas de regulacin internacional que permitan
una operacin gil, eficiente, eficaz, y permita en condiciones
de seguridad una continuidad operativa de la industria.
3.- Cada plan, decisin o paso que requiera dar el contratista
(12) Exposicin de Motivos de a LIH, pgina 26.
(13) Meehan, Nathan. Types of International Petroleum Fiscal Regimes. Futuro
Presidente de la Sociedad de Ingenieros Pteroleros (2016). Baker Hughes Res-
ervoir Blog. My 7, 2011.
(14) Radon, J enik. Chapter 3: How to Negotiate Your Oil Agreement? 2007.
MAYO/ JUNIO/ 2014
56
necesita autorizacin de la CNH/SENER y potencialmente de
SHCP. Esto es inoperante en una industria dinmica, evolutiva
y que tiene que tomar decisiones rpidas.
4.- Discrecionalidad o ambigedad en varios artculos (in-
certidumbre).
5.- Los contratos estarn supeditados y limitados a dichas leyes
ms los lineamientos que establezca SENER y SHCP (entre
ellas clusulas de ajuste).
Regmenes aduaneros
Mxico carece de regmenes aduaneros especcos relacionados
con las actvidades de petrleo y gas. Brasil cuenta con la normatva
del gobierno federal denominada REPETRO, a travs del cual se
otorgan tratamientos aduaneros especiales para la industria petrolera
como: depsito aduanero especial para las plataformas de petrleo y
gas, contratadas por empresas ubicadas en el extranjero para nes de
exploracin y perforacin. El REPETRO (Rgimen Especial Aduanero
de Importacin y Exportacin de Bienes destnados a la Exploracin
y Explotacin de Petrleo y Gas) pretende reducir el impuesto a las
empresas involucradas en actvidades de petrleo y gas y opera medi-
ante la concesin de una suspensin de impuestos federales causados
por la importacin de bienes y actvos especcos
CONCLUSIONES
1. Debe existir congruencia entre las normas tcnicas y las
normas fiscales, buscando hacer atractivos y competitivos
los contratos petroleros mexicanos a partir de un sistema
equitativo en el reparto de los ingresos petroleros entre el
Estado y el inversionista.
2. Se debe desarrollar un moderno y sencillo rgimen fiscal
de la industria petrolera, el que debe cumplirse cotidiana-
mente.
3. Se debe crear una Administracin Especial de la Fiscalidad
de la Energa, dependiente de la Administracin General
de Grandes Contribuyentes del SAT para los sectores de
hidrocarburos, electricidad y energas renovables.
4. Se requiere una coordinacin permanente y cercana entre
los funcionarios de la Subsecretara de Ingresos de la SHCP,
los de la Subsecretara de Hidrocarburos de la SENER y los de
la Comisin Nacional de Hidrocarburos. Sera recomendable
tambin la participacin regular del Subsecretario de Ingresos
de la SHCP y del Jefe del SAT en el Consejo Consultivo de En-
erga, junto con los funcionarios de alto nivel de las diversas
reas y de los rganos reguladores de la SENER.
RGIMEN FISCAL DE LA INDUSTRIA PETROLERA
Impuesto sobre la Renta.
Pagos al extranjero.
Establecimiento permanente / EP.
Tratados y Acuerdos en material scal.
Impuesto al Valor Agregado.
IEPS (3): Combustibles fsiles, gasolinas y diesel.
Ley Aduanera.
Tratados en materia de comercio exterior.
Ley Federal de Derechos.
Contribuciones de Seguridad Social.
Impuestos Estatales y Municipales.
Predial.
Nminas.
Derechos de agua.
FISCALIZACIN INTERNACIONAL
Empresas multinacionales: BEPS
Personas fsicas: FATCA
No reparto de PTU: contratistas y asignatarios en
actividades de exploracin y extraccin.
EP petrolero: 30 das. Actividades de exploracin y
produccin (LIH/LH).
Exencin ISR expatriados: 30 das. Ej. Rotators.
Cerco scal (Ring Fencing).
Deducibilidades de maquinaria y equipo ( ART. 32 LIH).
Tratado Yacimientos Transfronterizos (Mxico-EUA).
Unicacin (Unitization) Participacin obligatoria de Pemex.
Shipping.
PENDIENTES
Cesin de intereses en un contrato petrolero
(farm in / farm out).
Renuncia a los contratos (Relinquishment).
Desmantelamiento (Decommissioning).
Gasto por abandono.
Tratamientos especcos scales, aduaneros.
Importacin y Exportacin de Hidrocarburos.
Importacin de maquinaria y equipo.
Rgimen General Rgimen Espec co
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n reciente taller realizado en
Lima, Per, analiz a profundidad
la problemtica ambiental y de
consulta previa, relatva a la in-
dustria petrolera en varios pases de la regin
latnoamericana. A contnuacin, presentamos
algunas conclusiones a manera de resaltar me-
jores prctcas y tendencias. Lo anterior con
el nimo de aportar al debate regional y tratar
de reducir el nmero de contratos en situacin
de fuerza mayor y acelerar inversiones en el
sector hidrocarburos.
En general, los trmites ambientales y de
consulta previa no radican en los ministerios
de Energia o de Hidrocarburos, sino ms bien
en otros ministerios o insttuciones especia-
lizadas que deenden temas ambientales o
aspectos sociales respectvamente. Radicar
estos temas en el ministerio del mismo ramo
que promueven la actvidad es convertrlos
en juez y parte.
Para temas ambientales, la prctca reco-
mendada es crear insttucionalidad dentro los
ministerios encargados del medio ambiente.
En estas instituciones debe recaer toda la
responsabilidad para recibir, evaluar, aprobar
y dar seguimiento a todos los temas ambi-
entales referidos a hidrocarburos. Los agentes
de ninguna manera deben ser dirigidos a otras
insttuciones y esta entdad debe canalizar y
coordinar con otras insttuciones del Estado
(arqueologa, etc.).
En casi la mayora de los pases estu-
diados, tambin existe una sola entdad que
coordina la actividad de consulta previa,
que es un tema social. La empresa o agente
ejecuta la consulta previa (con sus planes
exploratorios denidos) en coordinacin con
esta insttucin social, que no es la insttucin
Petrleo y cuidado ambiental
ALVARO ROS ROCA*
ambiental y menos an la institucin que
impulsa las actvidades del sector, como es el
caso de Perupetro en Per. En Colombia, por
ejemplo, es el Ministerio del Interior, a travs
de la direccin de consulta previa, quien realiza
esta coordinacin y aprueba los acuerdos
alcanzados con las comunidades.
Estas dos instituciones deben contar
con recursos humanos tcnicos e idneos, as
como el equipamiento respectvo y los aspec-
tos administratvos necesarios para su gestn
y funcionamiento. En Colombia, por ejemplo,
la entdad reguladora ANH, que administra las
reas y promueve la actvidad exploratoria,
ha entregado recursos al ANLA (Autoridad
Nacional de Licencias Ambientales) para la
contratacin de ms de 40 funcionarios tc-
nicos especializados que le permiten cumplir
sus actvidades establecidas por ley y cumplir
con los plazos establecidos.
La consulta debe ser realizada nica-
mente a los pueblos originarios indgenas y las
mismas deben estar claramente identcadas
previamente por el Ministerio de Cultura u otra
insttucin que d seguimiento a la consulta y
tenga bajo su mando temas sociales. El rea
de accin y a quines consultar debe estar
claramente identcado previo a que el agente
econmico realice la consulta.
La compensacin econmica es, sin
duda, uno de los objetvos de la consulta y se
concluy que es mejor tener montos techo
establecidos por ley que guarden relacin
con el proyecto o actvidad y de esta manera
no estar sujeto a pedidos irracionalidades o
negociaciones interminables. Las exigencias
son cada vez mayores y muchas veces es casi
imposible arribar a acuerdos y esto demora
las inversiones.
Ecuador, por ejemplo, ha establecido
una metodologa de compensacin mxima,
a cargo de una entdad estatal, que maneja
los montos derivados de un porcentaje de las
utlidades de las empresas y que estn dest-
nados a la compensacin para comunidades
originarias. Se est debatendo en algunos
pases establecer compensaciones mximas y
se recomienda que las mismas puedan darse
sobre la siguiente base:
Un porcentaje de la inversin del proyec-
to en exploracin, transporte y otras. Un
porcentaje del monto de los hidrocarburos
comercializados cuando ocurra la explotacin.
Estas compensaciones no serian entregadas de
manera monetaria sino a travs de proyectos a
solicitud de las comunidades del lugar.
Cabe destacar que en Ecuador se ha
desarrollado un modelo informtco denomi-
nado Sistema nico de Informacin Ambien-
tal, SUIA. Este modelo est implantado en la
unidad especializada de la entdad ambiental
donde se realiza la solicitud de todos los pro-
cesos de licencias y permisos ambientales. Este
sistema est totalmente desarrollado en forma
digital y permite una efectva interfase entre la
empresa y la autoridad ambiental.
En conclusin, la mayora de los pases
estudiados en la regin tenen esta congu-
racin de dos insttuciones, una para aspectos
ambientales y otra para llevar adelante la
Consulta Previa. Fijar montos techo para las
compensaciones es un camino que sin duda
debe estudiarse. Lo anterior puede sin duda
acelerar las inversiones que tanto necesita la
regin. Adems, son experiencias que pueden
ser relevantes para Mxico, ahora que se alista
a crear un regulado ambiental para la actvidad
de hidrocarburos.
Visin latinoamericana
*Socio Director de Gas Energy y Drillinginfo. Fue Secretario Ejecutivo de OLADE y ministro de Hidrocarburos de Bolivia.
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ENERGIAADEBATE
MAYO/ JUNIO/ 2014