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Pariona Aquino Habacuc

Dedicatoria

A nuestros docentes de la Universidad que da a da
iluminan las infinitas sendas que conducen al
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conocimiento.
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INDICE


INDICE
INTRODUCCIN
CAPTULO I ....................................................................................................................... 5
1.CONCETUALIZACION TEORICO Y METODOLGICO .......................................... 5
1.1.Descripcin del Problema. ............................................................................................. 5
1.2.Definicin del Problema. ............................................................................................... 6
1.3.Formulacin de objetivos. ............................................................................................. 7
1.4.Justificacin e importancia del Estudio ......................................................................... 7
1.5.Marco Histrico ........................................................................................................... 11
1.6.Marco Normativo (de contar con ste) ........................................................................ 20
1.7.Marco Terico ............................................................................................................. 23
1.8.Marco Conceptual........................................................................................................ 28
CAPTULO II .................................................................................................................... 34
2.1 LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO ................................................ 34
CAPTULO III .................................................................................................................. 38
3.IMPORTANCIA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO ................ 38
3.1.Creacin de empleo, generacin de ingreso y reduccin de la pobreza ...................... 38
3.2.La equidad de gnero en el movimiento cooperativo peruano .................................... 40
3.3.Las cooperativas y la proteccin social ....................................................................... 41
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 42
RECOMENDACIONES O PROPUESTA (Aportes) ....................................................... 44
REFERENCIAS ................................................................................................................ 45
ANEXOS O APNDICES (de ser necesario) ................................................................... 46
1.DEFINICIN DE TRMINOS...................................................................................... 46
1.1.INTERMEDIACIN FINANCIERA ......................................................................... 46
1.2.APALANCAMIENTO FINANCIERO ....................................................................... 46


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INTRODUCCIN

La complejidad de los negocios y el ritmo acelerado de la poca actual han determinado
que la contabilidad asuma un papel fundamental no solo en la vida de los negocios, sino
tambin en la de los pases, y por qu no decir, en la vida econmica mundial.

La actual situacin imperante en el mundo caracterizada por una muy fuerte competencia
global, bruscas y repentinas alteraciones econmico financieras generadoras de fuertes
cambios en la cotizacin de las monedas y las tasas de inters, importantes variaciones en
los precios de las materias primas, y continuos cambios en los gustos y preferencias de los
consumidores; da lugar a que las cooperativas deban ejercer un monitoreo constante de su
situacin financiera.

El cooperativismo se ve obligado a buscar una insercin acelerada y efectiva en el Sistema
Econmico dominado por la economa de mercado, para lo cual se impone un obligado
cambio en la mentalidad empresarial, reto este sumamente difcil si se tiene en cuenta que
los cambios socioeconmicos se producen con mayor rapidez que los cambios en la
mentalidad de las personas.

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CAPTULO I

1. CONCETUALIZACION TEORICO Y METODOLGICO
1.1. Resea Histrica.
El Cooperativismo tiene sus races histricas en Inglaterra, pas en donde se origina la
Revolucin Industrial, produciendo como consecuencia social el surgimiento de la
burguesa como la clase social ms poderosa y frente a la cual se desarrolla otro grupo
social denominado la clase obrera.
La Revolucin Industrial produjo, por una parte, el xodo campesino y con l toda la
problemtica que represent la invasin de esas grandes masas humanas de esas hacia los
centros industriales en bsqueda de mejores condiciones de vida.
Adems, ese proceso de innovaciones tecnolgicas, econmicas y sociales plante el
desplazamiento de la mano de obra por las maquinarias, la proliferacin del trabajo
femenino e infantil remunerado con bajos salarios y la realizacin de jornadas de trabajo sin
lmites de ninguna ndole.
En medio de esas condiciones se origina diversas luchas por las reinvindicaciones de la
clase obrera, luchas de orden econmico, poltico y social, siendo de Movimiento
Owenista fundado por Robert Owens, el primer intento de organizacin cooperativa que
propuso la constitucin de Villas de Cooperacin las cuales eran comunidades obreras
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dedicadas a la produccin agrcola que colocaban los excedentes en el mercado y con los
beneficios se autofinanciaban.
Otro precursor del cooperativismo fue Williams King, quien propici y cre la
organizacin de una cooperativa de consumo y la publicacin de el peridico El
Cooperador.
Fue en el ao de 1.844 en Rochdale-Inglaterra, cuando un grupo de 28 trabajadores
llamados Pioneros Rochdale deciden constituir una organizacin para satisfacer sus
necesidades ms inmediatas de consumo. Dicha agrupacin manejo siete principios bsicos
que hoy da sirven de base para los movimientos cooperativos universales. Estos principios
Rochdalianos son: ADHESION VOLUNTARIA, CONTROL DEMOCRATICO,
INTERES LIMITADO AL CAPITAL, REPARTO DE LOS EXEDENTES EN
PROPORCION AL VOLUMEN DE LAS OPERACIONES REALIZADAS POR CADA
SOCIO, NEUTRALODAD POLITICA, RELIGIOSA Y RACIAL, VENTAS AL
CONTADO Y EDUCACION

1.2. Definicin del Problema.
En nuestra ciudad a la fecha, es muy comn or hablar o toparnos con algn tipo de
campaa o comentario acerca de las cooperativas, las cooperativas de ahorro y crdito, sin
embargo, poco se sabe de su origen, su funcionamiento, el motivo de su aparente xito (el
ritmo de aparicin de nuevas cooperativas es muy acelerado en estos ltimos aos), en
virtud de la necesidad de contar con informacin actualizada y de sencilla comprensin
para formar bases en nuestros estudios y contribuir a la formacin acadmica de nuestros
compaeros, iniciamos esta investigacin, que abarcar desde su historia hasta los detalles
ms tcnicos pero relevantes acerca de sus importantes mecanismos.
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1.3. Formulacin de objetivos.
1.3.1. Objetivo General
Comprender el origen y funcionamiento completo del cooperativismo, especficamente el
de las cooperativas de ahorro y crdito dentro de nuestra ciudad Ayacucho, as como
divulgarlo entre nuestros compaeros.


1.3.2. Objetivos Especficos
Investigacin bibliogrfica acerca del cooperativismo en general
Estudio sobre el funcionamiento econmico de las cooperativas de ahorro y crdito
Estudio completo acerca del papel de las cooperativas en el mbito econmico
Ayacuchano, su importancia, contribucin, posibles peligros y mecanismos.
Formulacin de juicios crticos especializados acerca del tema, aportes, ideas, etc.

1.4. Justificacin e importancia del Estudio
1.4.1. Justificacin prctica
Qu tan conveniente es la investigacin para la institucin?
La investigacin se realiza para la universidad como institucin, pero ms especficamente
para el curso, para poder brindar conocimiento sobre el uso y el significado que tiene el
dinero en sus aspectos ms prcticos, como lo son el ahorro, los crditos y la inversin,
dejando de lado un poco su uso ms comn, es decir como soporte para el intercambio de
bienes y servicios.

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Para qu sirve?
Para darle un sentido prctico a nuestros estudios en nuestro medio y poder concentrar
nuestra formacin terica con nuestras funciones en la vida real como profesionales.

Qu importancia tiene para la disciplina o el inters nacional?
Definir o conocer a cualquier actor en el mbito econmico es de suma importancia, pues
abre nuevas posibilidades para poder usarlo a favor de los intereses nacionales o privados,
as como de prevenir los riesgos que implica la aparicin de cualquier circunstancia o
efecto que cause este mismo.

El estudio contribuir a formular o modificar temas (polticos econmicos sociales,
tecnolgicos y/o ambientales? Cul es la trascendencia o relevancia para el Estado o
sociedad en general?
Nuestra investigacin dar herramientas a los beneficiados (quienes la consulten), para
poder tener una visin realista de lo que son estas entidades financieras, el papel que juegan
el de desarrollo de pequeos negocios, en la calidad de vida de los ciudadanos que acuden a
estas, el impacto a nivel nacional del conjunto completo y su comparacin con
instituciones afines.

Quines se beneficiarn con los resultados? De qu manera? Ayudar a resolver un
problema prctico?
Cualquier persona que pueda acceder a esta informacin, podr dejar de moverse a tientas
(si es que lo haca) en el manejo de crditos y administracin de sus recursos en lo que
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respecta a las cooperativas de ahorro y crdito. Es muy comn escuchar a las personas
quejarse de tasas abusivas o polticas dainas de estas instituciones en su trabajo con ellas,
y estas quejan se deben al conocimiento incompleto de cmo funcionan el presente trabajo
pretende absolver de las dudas ms comunes y perjudiciales que suelen tener los usuarios
poco experimentados.

1.4.2. Justificacin terica
Debe responder a las siguientes preguntas, segn sea el caso:
Se llenar algn vaco del conocimiento?
Se busca dar a conocer el mecanismo que usan las Cooperativas de Ahorro y Crdito, que
al igual que otras instituciones financieras prcticamente no hacen esfuerzos para dar a
conocer a sus clientes todos sus mtodos para poder funcionar como una empresa y obtener
ingresos, afectando a cualquier sujeto que se vea afectado por su actividad.

Se podrn generalizar los resultados a principios ms amplios?
Al describir una institucin de esta naturaleza trataremos de describir en general la
metodologa que se usa cuando se maneja solamente dinero, es decir el funcionamiento
de cualquier entidad financiera o crediticia, pero haciendo nfasis en las entidades que
seala el ttulo del trabajo.

La informacin que se obtenga puede servir para comentar, desarrollar o apoyar
una teora?
Si, suponemos que este movimiento, por as llamarlo, puede explicar cmo van surgiendo
las clases medias o se van modernizando nuestra forma de vivir sin llegar a ser una clase
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acomodada, como respuesta las facilidades que se dan el vivir en ciudades muy pobladas y
de movimiento econmico relativamente elevado.

Se podr conocer en mayor medida la profundidad de las variables en estudio?
S, pero tener acceso a mayor detalles requerira tener cierto contacto con estas entidades
pues la mayora de su informacin real es protegida y solo sale de ella en forma de
informes a rganos superiores, lo cual se presta a que sea comn el falseo o mutilacin de
esta informacin.

Qu se espera saber con los resultados que no se conociera antes?
Darlos a conocer para hacer un servicio a los estudiantes y pblico en general, adems de
poder tener una idea clara de cmo es que se utiliza y nos afecta a nosotros como
estudiantes y ciudadanos.

Puede sugerir ideas, recomendaciones o hiptesis a futuros estudios?
Sugeriramos a posteriores estudios continuar con el historial de los efectos que van
teniendo esta clase de entidades cmo han cambiado a las ciudades en las cuales han
prosperado.
Es posible las cooperativas contribuyan con el desarrollo de pequeos negocios o
establecimientos que acceden a estos crditos, pero saber en qu medida depender de un
extenso estudio cuyo ingrediente principal es el transcurrir del tiempo y la observacin de
los hechos.

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1.5. Marco Histrico
1.5.1. El cooperativismo en el mundo
Una de las primeras experiencias cooperativas data de 1844, cuando se crea en Rochdale,
Inglaterra, la cooperativa de consumo Sociedad Equitativa de los Pioneros de Rochdale.
Simultneamente surgen otras experiencias en Francia, Espaa y otros pases europeos.
Entre los primeros grandes pensadores del cooperativismo se encuentran Robert Owen,
Charles Fourier y Friedrich Wilhelm Raiffeisen, respectivamente, gals, francs y alemn,
los que hicieron una crtica en la que proponan que la solucin de problemas sociales se
puede lograr a travs de la cooperacin entre los individuos.
La vieja bandera del movimiento cooperativo estaba
representada por los 7 colores del arcoiris, que
simbolizaba al mismo tiempo la diversidad y la
esperanza. El color rojo representaba el fuego y el amor
que une a las personas; el anaranjado recordaba a un
amanecer glorioso; el amarillo por el color del sol que da
luz, calor y vida; el verde representaba la esperanza; el azul celeste figuraba como reflejo
de la ilusin; el Azul Marino o ndigo encarnaba el valor que nos impulsa a buscar nuevas
rutas; y finalmente el Violeta significaba la humildad y la virtud.
Posteriormente, en el Congreso de la ACI de
1995, se decidi cambiar la clsica bandera del
cooperativismo por una bandera de fondo
blanco con un arcoiris que se rompe para
convertirse en palomas en pleno vuelo.
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Durante este ao 2012 se celebra el Ao Internacional de las Cooperativas, segn lo
proclamado por la Asamblea General de las Naciones Unidas.
1.5.2. Origen de las cooperativas
El movimiento cooperativo naci en el marco de la Revolucin Industrial, durante el siglo
XX para que sus socios en la empresa obviamente pudieran o tuvieran acceso a mejores
condiciones posibles de precio y calidad (cooperativas de consumo), evitando
intermediarios, para maximizar las rentas de los cooperativistas.

1.5.3. Cooperativismo en el Per

A travs de los hechos histricos hemos podido ver que las primeras cooperativas peruanas
surgen en el siglo XIX promovidas por el movimiento obrero, al igual que el mutualismo
artesanal. Segn Jorge Basadre (Historia de la Repblica del Per, 6ta. Edic. Tomo VII,
pg. 68), las primeras manifestaciones cooperativas se dan en el contexto del mutualismo
obrero y reciben la influencia rochdaliana a travs de Fernando Garrido. Sin embargo, el
Cooperativismo no pudo prosperar por la falta de capital, organizacin, disciplina gremial y
ambiente poltico adecuado. De acuerdo a lo que el historiador Basadre sostiene podemos
considerar que el iniciador del Mutualismo Obrero y al mismo tiempo del movimiento de
organizacin obrero en el Per fue Mariano Salazar y Zapata, quien concibi la
organizacin de una Sociedad de Auxilios Mutuos entre los trabajadores del Puerto del
Callao en 1850. La idea se concret en 1858 con la organizacin e instalacin de la
Sociedad Filantrpica Democrtica.
En 1860 se organiza en Lima la Sociedad de Artesanos de Auxilios Mutuos a iniciativa del
maestro sastre Juan Antonio Zubiaga; su hijo Adrin Zubiaga, de oficio zapatero, tuvo al
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igual que l una importante participacin para el establecimiento de la Confederacin de
Artesanos Unin Universal. - El "Mutualismo Artesanal" tom gran impulso de 1872 a
1876. En 1873 surge la Sociedad de Auxilios Pstumos. Tambin se organizan la Sociedad
Fraternal San Jos y la Sociedad Tipogrfica de Auxilios Mutuos. Este tipo de
organizaciones vendran a tener un carcter cooperativo, las personas se organizaban para
darse ayuda mutua y resolver juntos algunas de sus necesidades ms inmediatas. En el
Cusco se organiza la Sociedad de Artesanos del Cusco. "No faltaron en el Per los
esfuerzos a favor del Cooperativismo, segn el modelo de las sociedades europeas de ese
tipo conocidas a travs de la obra de Garrido para crear nuevos talleres de carpinteros,
sombrereros o sastres. Sin embargo, este movimiento no se desarroll. Faltaron los
capitales para alimentarlo, la organizacin y la disciplina gremial, la experiencia y la
tranquilidad poltica. El cooperativismo no lleg a ser tan slido y estable como el
mutualismo" (Basadre Op. cit.). Basadre seala al cooperativismo como larvado y al
mutualismo de tenaz, y sostiene con claridad que adems de las tentativas aisladas para
organizar la educacin de los obreros y realizar exposiciones industriales promovidas y
sostenidas por los propios trabajadores, las cooperativas y el mutualismo fueron las "notas
distintivas del movimiento obrero". De igual modo surge la tendencia por elegir a
representantes de artesanos y obreros en los concejos departamentales y provinciales,
incluso en las representaciones al Parlamento.
De otra parte Roberto McLean y Estens (Sociologa del Per, 1959) nos habla sobre la
organizacin de lo que vendra a constituir la primera cooperativa que se funda en el Per
en 1866. "Conforme se va generando un proletariado en el pas, el cual convive con el
artesanado, las asociaciones mutualistas van poco a poco propiciando la difusin de las
ideas de la cooperacin. De este modo por ejemplo, en 1866, algunas instituciones se
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empeaban muy incipientemente en agrupar a los trabajadores, funcionaban entonces la
Sociedad Fraternal de Obreros- Artesanos de Auxilios Mutuos, Unin de Obreros No. 1 y
algunas otras ms. Ese mismo ao se fund la Confederacin de Artesanos Unin
Universal, expresin de la conciencia gremial que procur siempre mantenerse al margen
de las interferencias polticas que pretendieron capitalizarla para dedicarse exclusivamente
hasta donde le fuera posible hacerlo, en medio de tantas incomprensiones, egosmos y
acechanzas a la organizacin de los trabajadores, fundando sus gremios, elaborando sus
estatutos, estableciendo una cooperativa de consumo". Tambin Juan Carlos Castro Nu
("Historia del Cooperativismo Peruano", Diario Correo, 25.2.77) aporta importantes datos
sobre las manifestaciones y planteamientos en torno al Cooperativismo durante el siglo
pasado. De este modo se establece que segn el "Diccionario Republicano", editado por
Juan de Espinoza en 1855, en el Per se sigui de cerca la evolucin del cooperativismo
europeo, ya que en sus pginas se consignan referencias sobre los "Falansterios" de Fourier
y los "Talleres Sociales" de Louis Blanc. Eliseo Salas Polanco (1979), importante
investigador del cooperativismo, refiere:
"En 1867 se difundi el Estatuto de la cooperativa "El Crdito Social", inspirado por
Francisco de Paula Vicua. Dicho Estatuto establece que la cooperativa operara como una
organizacin bancaria, con responsabilidad y emitira billetes a la vista y al portador. Castro
afirma que dicha cooperativa contaba con una Asamblea General y un Consejo de
Administracin integrado por cinco miembros: presidente, vicepresidente, secretario,
tesorero y vocal, elegidos por dos aos y con funciones rotativas cada cinco semanas. La
cuenta principal de esta cooperativa era su Fondo Social integrado por las acciones de los
socios considerados los nicos gerentes de la empresa y con el cual se podan otorgar
prstamos de tipo popular. La Cooperativa El Crdito Social, pues, vendra a ser la segunda
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cooperativa peruana, despus de la de consumo organizada por la Confederacin de
Artesanos Unin Universal, en 1866. Francisco Garca Caldern formula importantes
planteamientos sobre el cooperativismo de produccin en su obra Diccionario de la
Legislacin, publicada en 1879. En efecto, Garca Caldern afirma que "todos necesitan de
la Cooperacin, cada miembro (trabajador) ha de participar de las prdidas o de las
ganancias comunes, as tendrn inters de aumentar constantemente el trabajo, mejorarlo,
perfeccionarlo y del temor de que una prdida o quebranto afecte los intereses de los
asociados". En 1888, los Gremios Unidos de Carroceros, Herreros, Toneleros y Albeytares,
con sede en la calle Tigre No. 173, plantean en sus estatutos el decidido propsito de
"llevar a la prctica una Cooperativa Obrera".
En abril del mismo ao (1888) se publica la obra Libro de las Sociedades Obreras del
napolitano Carlos Ramussi y que fue traducida por el peruano Luis Bossio. Dicha
publicacin se distribuy entre los trabajadores del muelle Drsena y propona, entre otros
puntos, la organizacin de empresas cooperativas por los trabajadores. Alberto Elmore,
miembro de la Comisin Reformadora del Cdigo de Comercio de 1853, present y
someti a debate, en octubre de 1888, un interesante proyecto que contempla que "como
sociedades nuevas se crearn las Sociedades de Responsabilidad Limitada y las Sociedades
Cooperativas".
En 1900, Carlos Roe, representante ante el Directorio de la Beneficencia Pblica del
Callao, present un proyecto para establecer una "Sociedad Cooperativa y Monte de
Piedad". Segn Basadre Tomo XI, Pg. 255, "hacia 1900 la Confederacin de Artesanos
segua viviendo una existencia activa. Creada por ella, funcionaba una Cooperativa de
Obreros (el subrayado es nuestro). Basadre debe referirse a la cooperativa organizada en
1866 y a la que hace referencia McLean y Estens. En 1901, los senadores Manuel
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Olaechea, Emilio Luna y J. Lama presentaron un proyecto de."Ley de Cooperativas" que no
fue sometido a debate. Por entonces se public la obra La Escuela Cooperativa de Pedro M.
Oliveira. Tambin en 1901 se realiz el Primer Congreso Obrero convocado por la
Confederacin de Artesanos Unin Universal. Planteando entre sus acuerdos la necesidad
de fomentar el Cooperativismo "para sustituir las ideas mutualistas y eliminar los efectos
del capitalismo" (segn Castro Nu). Segn Basadre, el Congreso tambin plante la
"reglamentacin del ahorro obrero (antecedente del Cooperativismo de Ahorro y Crdito en
el Per)". En el mismo Congreso surgi la iniciativa de la Sociedad 13 Amigos para
organizar "una institucin representativa del mutualismo nacional, la Asamblea de
Sociedades Unidas". Finalmente, teniendo como antecedentes los planteamientos y
experiencias que hemos sealado, el Cdigo de Comercio de 1902, en su Art. 132,
establece la primera disposicin legal sobre cooperativas en el Per republicano, (Eliseo
Salas Polanco, Cooperativismo 1979)".

EXPANSIN EN EL SIGLO XX.
A partir del Cdigo de Comercio de 1902 se dan diversos dispositivos legales relacionados
con el Cooperativismo que, sin embargo, no traducen la existencia real de cooperativas; no
se da pues correspondencia entre los postulados de las normas legales y la promocin de
organizaciones cooperativas. Es as que hasta la dcada de 1940 la experiencia cooperativa,
reflejada en la existencia de instituciones, es sumamente pobre, con numerosos fracasos de
cooperativas que surgen y luego dejan de funcionar. Entre 1945 y 1948 se da un periodo de
activa promocin de cooperativas por parte de los sindicatos, especialmente cooperativas de
consumo; sin embargo, las organizaciones de los obreros desaparecen casi en su totalidad
por diversas causas. Recin a partir de 1950, gracias a la labor de promotores extranjeros y
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de la Iglesia y posteriormente el Estado y otras fuerzas promotoras, el Cooperativismo
Peruano inicia un periodo de expansin. En lo que respecta a la Historia de la Cooperacin
en el Per se puede afirmar lo siguiente: a. Durante el Imperio Incaico la Cooperacin,
manifestada en el ayllu, fue la base de la organizacin econmica, social y poltica de la
sociedad. b. Durante la conquista y colonizacin las tradiciones de cooperacin del incario
se preservaron solo en las comunidades ms alejadas. "A pesar de la legislacin
proteccionista colonial en favor de los indios, en los hechos, bajo las formas
proteccionistas, no solo se extermin la poblacin sino que tambin se atent contra
aquellas instituciones y tradiciones de cooperacin que haban forjado la grandeza del
Imperio Incaico. Durante la emancipacin y los primeros aos de la Repblica, las
instituciones y tradiciones de cooperacin del pueblo inca no solo no fueron valoradas sino
incluso agredidas. Posteriormente se ha asistido a su revalorizacin, organizacin literaria e
intentos de rescate, as como a su proteccin legal, aunque en los hechos se haya seguido
atentando contra ellas. A pesar de todo este proceso de destruccin, distorsin y olvido, las
tradiciones de cooperacin del incanato subsisten en las Comunidades Campesinas de
nuestros das. A partir de la segunda mitad del siglo XIX, sin consideracin y en el total
olvido de las tradiciones de cooperacin del incanato, surgen los primeros planteamientos y
experiencias de la Cooperacin Moderna (Cooperativismo) en el Per, influenciadas por las
corrientes de pensamientos europeos. Dichos planteamientos y experiencias se dan junto
con el movimiento mutualista y alentadas y en el seno de los trabajadores artesanales y el
embrionario movimiento obrero".

EVOLUCIN DEL COOPERATIVISMO A PARTIR DE 1930
Hemos visto que los primeros planteamientos y manifestaciones cooperativas que
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responden a la influencia europea se dan en el Per a partir de la segunda mitad del siglo
pasado, en el seno del artesanado y en el naciente movimiento obrero, junto con el
movimiento mutual. Dichas manifestaciones se suceden en forma aislada y sin mayor
significacin ms o menos hasta 1930. Recin a partir de la dcada del 30 el
cooperativismo se implanta en el Per con cierta efectividad, bajo la influencia de modelos
de Europa y Norteamrica y el desconocimiento y olvido de las tradiciones, costumbres y
valores subsistentes de la Cooperacin Inca. El Cooperativismo Peruano pues, no obstante
reflejar la influencia de las corrientes externas se implanta en forma significativa en nuestro
medio, casi cien aos despus de la Organizacin de la Cooperativa de Rochdale. La
evolucin del Cooperativismo Peruano se fundamenta en las fuerzas o corrientes
generadoras, la legislacin, la promocin estatal y en su crecimiento.

CORRIENTES GENERADORAS
La evolucin del movimiento cooperativo en el Per se ha dado con el impulso de
diferentes fuerzas o corrientes generadoras enriquecidas con la experiencia de nuestros
antepasados y con la influencia fornea que tambin aport mucho. Son varias las fuerzas o
corrientes generadoras que han marcado la evolucin del movimiento cooperativo,
bsicamente debido a influencias forneas. Sobre el particular se puede hacer el siguiente
resumen. La primera etapa del cooperativismo como organizacin en el pas se da desde
1850 hasta 1920, este movimiento se gesta en el movimiento obrero con la accin de los
trabajadores artesanales y algunos sindicatos de empleados. Esta corriente se nutre de la
experiencia europea y del ideal de grandes pensadores como Owen, Fourier, William King.
Esta corriente es directamente influenciada por la experiencia cooperativa europea y se
concreta en el surgimiento de las primeras cooperativas organizadas por los trabajadores.
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La accin del Instituto Cooperativo del Per se tradujo, entre otros aspectos, en la
organizacin de numerosas cooperativas entre 1945 y 1948, as como la organizacin de la
Unin de Cooperativas Agrarias en Puno (Unin de Cooperativas Ltda.). y la elaboracin
de un proyecto de Ley de Cooperativas remitidas al Congreso. Tambin se tiene
conocimiento que el Instituto propici la creacin del Decreto Supremo No. 236 del 27 de
junio de 1944 con el cual se dio un paso importante en el ordenamiento jurdico de las
cooperativas en el pas.
En 1919 se constituye en Arequipa la Cooperativa de Consumo de los Trabajadores del
Ferrocarril del Sur. Por esa misma poca existan pequeas cooperativas y muchos intentos
por hacer cooperativismo, pero esta se caracteriz por su organizacin. En el aspecto legal
el Gobierno otorga importancia a este tipo de organizaciones, como lo demuestra en la
Constitucin Poltica de 1920 y de 1933.

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1.6. Marco Normativo
Hasta el ao 1992 el marco legal regulatorio de las Cooperativas de Ahorro y Crdito
estuvo definido nicamente por el Texto nico Ordenado de la Ley General de
Cooperativas - DS N074-90, la cual establece que este tipo de cooperativas podrn operar
siendo cooperativas cerradas, donde por disposicin expresa de sus estatutos, admiten
como socios nicamente a personas que renan determinadas calidades ocupacionales,
laborales o profesionales, u otras condiciones especiales, comunes a todas ellas, como
requisitos esenciales para su inscripcin y permanencia en su seno; o, cooperativas
abiertas, definidas como las dems no comprendidas en la definicin anterior.

Con la disolucin y liquidacin del Instituto Nacional de Cooperativas (INCOOP), el 18 de
noviembre de 1992, se establece que las CAC estaran sujetas al control, supervisin y
fiscalizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). Posteriormente, el Decreto
Legislativo N 770, del 28 de noviembre de 1993, clasifica a las CAC en dos tipos, aquellas
que podran captar recursos del pblico no asociado (a la fecha no ha existido ninguna), las
cuales se encontraran directamente supervisadas por la SBS; y aquellas que solo podran
operar con sus asociados, las cuales se encontraran supervisadas por la Federacin
Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (FENACREP). Finalmente, la Ley
N 26702, del 9 de diciembre de 1996, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, en adelante Ley General, recoge lo
establecido en el D.L. N 770, delegando la funcin de supervisin de las cooperativas no
autorizadas a operar con terceros a la FENACREP, de acuerdo con las normas que al
respecto dicte la SBS, correspondindole a esta ltima la supervisin y control de la
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Federacin.
Adicionalmente, se dispone de un Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crdito no
autorizadas a operar con recursos del pblico (Resolucin SBS N0540-99) que, entre otros
aspectos, establece el mbito y naturaleza de sus operaciones y las facultades de
supervisin de la FENACREP.
El enfoque regulatorio que ha venido tomando la SBS respecto a las cooperativas de ahorro
y crdito no autorizadas a captar depsitos del pblico, viene descansando en dos pilares;
de un lado, en el tema de la gobernabilidad interna y, de otro, en la prudencia en la
intermediacin financiera.
En este sentido, en el tema de gobernabilidad, el marco legal existente busca garantizar los
derechos de los socios, sus adecuados mecanismos de representacin, y las respectivas
sanciones para quienes utilicen en provecho propio la confianza depositada en ellos por la
Asamblea General. Como parte importante de este marco legal, se encuentra la definicin
de mecanismos de representacin y la asignacin de responsabilidades entre los rganos de
Gobierno. Son los mismos depositantes quienes eligen a aquellos que administrarn la
cooperativa, ms an, tambin eligen a quienes tendrn la responsabilidad de vigilar a
quienes la administran. La principal justificacin para hacer descansar la responsabilidad
primaria por su manejo en los mismos directivos elegidos por los socios en Asamblea fue el
hecho que las cooperativas son entidades asociativas voluntarias
El segundo tema, y el motivo por el cual la SBS ha venido jugando un papel en la
regulacin, es la prudencia en la intermediacin financiera. Si bien se trata de depsitos de
socios, estos recursos son intermediados por la cooperativa, y son colocados como
prstamos a otros socios. La actividad de intermediacin, que es la razn de ser de las
cooperativas de ahorro y crdito, exige que la toma de riesgos sea estrictamente
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administrada, monitoreada y tambin regulada. Establecidos estos requisitos, ha sido de
vital importancia la supervisin del cumplimiento de los mismos.
La FENACREP es una asociacin sin fines de lucro fundada en 1959 por 13 cooperativas, y
tiene como funciones, segn sus estatutos, ejercer actividades de representacin, defensa,
asistencia tcnica, educacin cooperativa, capacitacin y supervisin. La FENACREP
representa una instancia de intercambio de experiencias, de coordinacin y de legitimidad
en la medida que los mismos pares se respaldan y necesitan uno del otro para transmitir
credibilidad al resto del sistema. Bajo este entendimiento, es que el Estado delega la
supervisin en dicha federacin.
Existen debilidades en el marco normativo de las cooperativas, tales como la ausencia de
una referencia precisa a las operaciones que estas entidades pueden realizar y la
delimitacin clara de las labores que la SBS y la FENACREP deben desempear en materia
de supervisin, hecho que ha facilitado que estas entidades no sigan del todo prcticas
financieras adecuadas o saludables.

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1.7. Marco Terico
1.7.1. Qu es una cooperativa?
Una cooperativa es un medio de ayuda mutua para beneficio de todos. Es una asociacin
voluntaria de personas y no de capitales; con plena personera jurdica; de duracin
indefinida; de responsabilidad limitada; donde las personas se unen para trabajar con el fin
de buscar beneficios para todos. El principal objetivo es el servicio y no el lucro o la
ganancia fcil. Las cooperativas se rigen por estatutos y por la ley de asociaciones
cooperativas. La consigna es el espritu de hermandad e igualdad entre sus miembros,
donde todos tienen los mismos deberes y derechos. Slo puede llamarse cooperativista a
aquel que permanentemente piensa, razona y acta de acuerdo con la filosofa y los
principios cooperativos.
1.7.2. Los siete principios cooperativos
1. Adhesin Voluntaria y Abierta.
2. Gestin Democrtica por Parte de los Socios.
3. Participacin Econmica de Los Socios.
4. Autonoma e Independencia.
5. Educacin, Formacin e Informacin.
6. Cooperacin entre Cooperativas.
7. Inters por la Comunidad.

24

1.7.3. Tipos de cooperativas
Cooperativa de trabajo asociado o cooperativa de produccin de bienes y
servicios: Consisten en agrupaciones de personas de un mismo oficio o con un fin
comn, que por medios propios producen ciertos artculos vendindolos
directamente y distribuyndose entre ellos las ganancias. Este tipo de Cooperativas
tienen como meta principal la produccin de bienes o prestacin de servicios, tales
como: la produccin industrial o artesanal, la produccin agropecuaria o pesquera,
la produccin minera, transporte colectivo o de carga, produccin de diversos
servicios del hogar, mantenimiento, reparaciones menores y mayores, salud,
hogares de cuidados de infantes y, en general, de todas aquellas actividades que son
demandadas por otras personas o instituciones.
Cooperativa de Produccin Industrial: Es una cooperativa de trabajadores y tiene como
objeto transformar materia prima en bienes que tengan caractersticas para satisfacer una
necesidad de los consumidores mediante procesos tecnolgicos industriales. Ejemplo de
este tipo puede ser:
o Cooperativas lcteas: ellas pueden producir quesos, mantequilla, yogurt, dulces y
sus derivados.
o Cooperativas de carpinteras: estn en capacidad de ofrecer muebles, juguetes,
utensilios de cocina o insumos para la construccin (puertas, marcos, ventanas,
etc.).
Cooperativa de produccin agrcola: Es una asociacin conformada por varios
afiliados que trabajan la tierra, comercializan sus productos, aprovechan descuentos
y ventajas de comprar en cantidad entre varios agricultores que se unieron en una
cooperativa de este tipo. Las Cooperativas agrcolas desarrollan sus labores de
25

forma conjunta y organizada. Es decir, si las personas que conforman una
cooperativa agrcola disean, por ejemplo, una marca de mermeladas de frutas
cuyos insumos producen ellos mismos, habrn expandido su actividad cooperativa a
la produccin industrial, con el consecuente beneficio econmico tanto para los
asociados como para los consumidores.
Cooperativa de Produccin Pesquera: Es la unin de diversas personas dedicadas
a la actividad pesquera que suman sus esfuerzos para mejorar sus condiciones de
produccin, potenciando el alcance de su trabajo. En este tipo de cooperativas cabe
pensar en el potencial industrial que se podra desarrollar a partir de todo los
productos que vienen del mar.
Cooperativa de Produccin de Servicios: Son aquellas empresas cooperativas que
prestan servicios a la comunidad en diferentes reas, transporte, reparaciones,
mantenimiento, tapicera, fumigacin, recoleccin de basura, jardinera, distribucin
de gas domstico, transporte escolar, entre tantas como sea posible imaginar.
Cooperativas de Consumo de Bienes y Servicios: Existen las Cooperativas de
obtencin de bienes y servicios. Aqu entran las Cooperativas de Consumo y las
Cooperativas de Ahorro y Prstamo. La primera tiene como objetivo satisfacer
mejor y ms econmicamente las necesidades de sus miembros. Esto, se da por
medio de la mejora de los servicios de compra y venta de artculos de primera
necesidad.
Las Cooperativas de Consumo: Presentan dos formas bsicas para la consecucin
de sus metas. La primera, consiste en aprovechar los descuentos compras al mayor y
vender los productos a sus miembros a los costos de adquisicin aumentando solo
en una pequea porcin para cubrir los gastos generales de operacin. La otra
26

manera de funcionamiento de las Cooperativas de Consumo, es vender los
productos a los precios corrientes en el mercado y distribuir las ganancias entre sus
socios de acuerdo a la proporcin de compras que ha realizado cada socio.
Las Cooperativas Mixtas: Persiguen dos objetivos a saber: la produccin de bienes
y servicios para terceros y la obtencin de bienes y servicios para sus asociados. Las
Cooperativas Mixtas deben su nombre a la posibilidad de tener, al mismo tiempo,
dos o ms de los perfiles que se han descrito anteriormente

Cooperativas de Ahorro y Crdito: Las Cooperativas de Ahorro y Crdito son
aquellas que tienen por objeto fundamental fomentar el ahorro y otorgar prstamos a
sus asociados con los recursos aportados por los mismos, a un inters muy bajo, con
el fin de eliminar los altos costos que representan los crditos otorgados por los
bancos comerciales. Estas operaciones de ahorro y crdito deben estar limitadas
exclusivamente a sus asociados y con el dinero proveniente de los mismos, no
pudiendo en consecuencia realizar actividades de intermediacin financiera, es
decir, la captacin de recursos del pblico, incluidas las operaciones de mesa de
dinero, con la finalidad de otorgar crditos, financiamientos o inversiones en
valores, las cuales estn reservadas a los bancos, entidades de ahorro y prstamo y
dems instituciones financieras autorizadas y reguladas por la Ley General de
Bancos y otras Instituciones Financieras. Sin embargo, las Cooperativas de Ahorro
y Crdito, podrn ser entes de ejecucin del sistema microfinanciero, de
conformidad con lo establecido en el artculo 4 de la Ley de Creacin, Estmulo,
Promocin y Desarrollo del Sistema Microfinanciero, para prestar los servicios
previstos en la citada Ley.
27

Diferencia entre una cooperativa de ahorro y un banco
Cooperativa de Ahorro Banco
Es de los asociados.
Las ganancias que genera se distribuyen
entre los asociados.
Conceden prstamos a los asociados que lo
requieran.
Otorgan prstamos a intereses bajos.
Es de un grupo de personas que aportan el
capital.
Las ganancias que genera el banco se distribuyen
entre los accionistas.
Conceden prstamos a quienes normalmente ya
tienen dinero, exigen que el solicitante tenga
bienes de fortuna para cederlos como garanta.
Otorgan prstamos con intereses altos.
1.7.4. Listado de Cooperativas reconocidas por la FENACREP

AFILIADAS

SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
SI Supervisada

SANTA MARIA MAGDALENA LTDA. N 219
SI Supervisada

VIRGEN DE LAS NIEVES LTDA. N 278
SI Supervisada


NO AFILIADAS

SEOR DE QUINUAPATA
SI Supervisada

SS JUAN PABLO II Ltda.
SI Supervisada

DEL SECTOR SALUD DE AYACUCHO
SI Supervisada

FORTALEZA DE AYACUCHO
SI Supervisada


28

1.8. Marco Conceptual
1.8.1. El acto cooperativo
El Acto Cooperativo es el ncleo del derecho cooperativo, pues sin l sera
prcticamente imposible diferenciar lo cooperativo de lo no cooperativo. Si no existe
un Acto Cooperativo que se diferencie del llamado Acto Mercantil o de Comercio o
del propio Acto Civil, no se generaran un tipo de relaciones propias y distintas de las
que se generan en los dems tipos de relaciones. Pero si el Acto Cooperativo existe y si
puede ser diferenciado por caractersticas inconfundibles, entonces generar un tipo
de relaciones tambin propias y distintas con consecuencias diferentes a las de los
dems actos
1
.

Concepto del acto cooperativo
Debe distinguirse, desde un punto de vista estrictamente jurdico, una duplicidad de
relaciones. Por un lado, la relacin de sociedad, cuyo objeto es el aporte de los socios para
el ejercicio en comn, de una actividad empresarial. Dentro del marco estatutario, el
asociado adquiere un estatuto personal compuesto de derechos, deberes y obligaciones
respecto a la cooperativa, nuevo sujeto de Derecho. El asociado tiene obligacin de aportar
y la cooperativa tiene el derecho correlativo a exigirle la obligacin debida. El asociado
tiene derecho a que anualmente se le pague una parte de los excedentes y la cooperativa
tiene la obligacin correspondiente. De este modo, por la sola relacin asociativa, se crea
una relacin en que asociado y cooperativa asumen obligaciones.
La relacin entre el asociado y la cooperativa no se agota con la realizacin de su aporte.

1
TORRES Y TORRES LARA, Carlos Cooperativismo: el modelo alternativo. Ed. U. de Lima. Lima, 1983;
pg: 97-98.
29

Pueden configurarse una multiplicidad de relaciones de cambio que se instauran entre la
cooperativa y los socios singulares y que consiste, segn el objeto especfico de la
cooperativa, en relaciones de compraventa o de trabajo o de crdito, etc. El asociado
adquiere bienes o servicios de la sociedad a cambio de un precio o realiza trabajos a cambio
de una remuneracin u obtiene un crdito por el cual abonar intereses.
La doctrina y la Ley General de Cooperativas n 18.407 de 2008 (LGC) llaman actos
cooperativos a estas distintas relaciones entre socio y sociedad.
La LGC define el acto cooperativo en el art. 9, inc. 1, pero c2omprendiendo otras figuras:
Son actos cooperativos los realizados entre las cooperativas y sus socios, por stas y los
socios de sus cooperativas socias, o por las cooperativas entre s cuando estuviesen
asociadas bajo cualquier forma o vinculadas por pertenencia a otra de grado superior, en
cumplimiento de su objeto social.
La norma establece distintas categoras:
A. Se llama acto cooperativo a la relacin entre el socio y la cooperativa y que
se cumple en ejecucin del objeto de la cooperativa. Cuando el asociado
compra un bien a la cooperativa o trabaja para la cooperativa o usa bienes de
la cooperativa u obtiene un crdito de la cooperativa, tales actos tiene la
estructura formal de los actos civiles o comerciales tipificados en nuestro
Derecho; pero tienen un condicionamiento que los hace diferentes.
Ese condicionamiento deriva de los principios del cooperativismo que
suponen que no hay oposicin de intereses entre asociados y cooperativa



30

pues los asociados se organizan para lograr fines comunes, por el esfuerzo
comn y la ayuda mutua. Se entiende que no hay oposicin entre asociado y
cooperativa, ni una barrera entre distintas personalidades, puesto que la
personalidad propia de la cooperativa es el instrumento para alcanzar
resultados personales por los socios.
Aclaramos que todo lo antes descrito, sucede tambin en materia de
sociedades comerciales. La sociedad comercial como la civil, cumplen
tambin una funcin instrumental: realizar en comn una determinada
actividad econmica. Los socios buscan con la sociedad satisfacer intereses
personales. Tambin, con respecto a la sociedad, se crean relaciones entre
socio y sociedad, en que unas responden al status de socio y otras derivan
de negocios ulteriores celebrados con el socio y con la sociedad.
La diferencia entre una cooperativa y la sociedad comercial, es que sta tiene
por objeto realizar una actividad econmica fundamentalmente dirigida a
terceros. La sociedad civil y la comercial, en la explotacin de su objeto,
pueden celebrar contratos con sus socios; pero no es lo normal. En cambio,
la cooperativa tiene por objeto realizar una actividad econmica dirigida a
atender los reclamos de los propios asociados, aunque con algunas
condiciones se admite la contratacin con terceros.
B. Tambin, se llama actos cooperativos a los realizados entre s por
cooperativas asociadas o vinculadas por pertenecer a otra de grado superior
y los realizados por las cooperativas con socios de las cooperativas
asociadas.

31

Diferencias entre las sociedades mercantiles (SM) y las sociedades cooperativas (SC)

SM - 1. Limitada cantidad de accionistas.
SC - 1. Se acepta cualquier cantidad de asociados.

SM - 2. El poder lo determina la cantidad de acciones que se posean.
SC - 2. Cada miembro tiene un solo voto independientemente de la cantidad de certificados
que posea.

SM - 3. El capital se fija en el documento constitutivo. Su alteracin se rige por normas
jurdicas.
SC - 3. El capital es indeterminado.

SM - 4. Las acciones son negociables y transferibles.
SC - 4. Los certificados son intransferibles y solo pueden ser negociadas entre
cooperadores.

SM - 5. Las utilidades o ganancias se reparten segn el nmero de acciones de cada socio.
SC - 5. Los excedentes se distribuyen sobre la base de las operaciones y trabajo que el socio
haya aportado.

32

1.8.2. Sistema de COOPAC en el Per
No operan con el pblico, solo con sus socios.
Las COOPAC son instituciones especializadas en servicios financieros, no hacen
multiactividad.
Se rigen por la Ley General de Cooperativas, y por la Ley de Banca a travs de la 24
Disposicin Final y Complementaria
La Federacin (FENACREP) es y ha sido histricamente su rgano de representacin,
defensa, asistencia tcnica, y capacitacin.


33

1.8.3. FENACREP
Concepto
Organizacin de integracin cooperativa, fundada el 10 de abril de 1959, que realiza
actividades de representacin, defensa, educacin cooperativa, asistencia tcnica y, desde
1993, de supervisin de las Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (COOPAC).
La FENACREP se encuentra bajo la supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP (SBS).

Quines Conforman el Movimiento?
El Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crdito del Per est conformado por 162
instituciones que sirven a ms de un milln 140 mil socios y sus familias, en las 24
regiones del pas.

34





CAPTULO II
2. CARACTERSTICAS SOBRESALIENTES DE LAS COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRDITO
Las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico, son
entidades asociativas. La calidad de socio se adquiere voluntariamente, tanto en las
cooperativas abiertas, las cuales no tienen criterios definidos de pertenencia, como en las
cooperativas cerradas, las que s establecen criterios de pertenencia ms estrictos. Son los
socios quienes pueden hacer depsitos y quienes pueden solicitar prstamos. Son los socios
tambin, quienes, a travs de la participacin en la Asamblea General, eligen a los
miembros de los Consejos de Administracin y de Vigilancia.
Las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con terceros son consideradas
intermediarios financieros, sin embargo no califican como empresas del sistema financiero
en el sentido asumido por la Ley N 26702. Estas cooperativas no requieren autorizacin de
la SBS para constituirse y por tanto carecen de supervisin y control directo. Si bien estas
entidades realizan intermediacin financiera, al mismo tiempo, y a diferencia de las
empresas que conforman el sistema financiero, son manejadas directamente por los socios,
es decir, por los propios depositantes.
La caracterstica de ser socio-depositante, obliga a precisar la distincin entre los aportes
realizados como socios cooperativistas, los cuales conforman el capital social de las
cooperativas, representando un capital en riesgo, debiendo este capital responder por las
35

obligaciones contradas por la cooperativa; y los depsitos que realizan los socios, fondos
recaudados para la realizacin de intermediacin financiera. Generalmente, los aportes
mnimos de los socios son relativamente pequeos, lo que hace que stos no participen
activamente en la gestin de la entidad y se comporten como si fueran depositantes,
situacin que ha sido la motivacin principal que ha orientado la supervisin y regulacin
de este tipo de cooperativas. El capital social inicial de las cooperativas y el monto que
debe pagar un socio a cuenta de las aportaciones que suscriba, como requisito para ser
admitido con la calidad de tal, lo sealan los propios estatutos de las cooperativas. En
general, las barreras de entrada para organizar cooperativas de ahorro y crdito son
demasiado bajas, y muchas instituciones no viables adoptan el modelo cooperativo porque
encuentran en l la facilidad para formalizarse.
Cuadro 01 - Cooperativas de ahorro y crdito
2000 2001 2002 2007 2011 20014
Nmero de CAC (Al 31 de diciembre) 188 175 169 168 159 163
Nmero de CAC que han iniciado operaciones
durante el ejercicio
7 3 8
Nmero de CAC que han dejado de operar
durante el ejercicio
10 16 14
Nmero de CAC en proceso de formacin. 13

36

Los diversos tipos de cooperativas, por sus caractersticas y por la conformacin de su
membresa, presentan diferencias institucionales entre s, en el tipo de administracin y
desarrollo de operaciones. Por ejemplo, las cooperativas conformadas por los distintos
gremios (colegio de ingenieros, mercados, asociaciones de ambulantes, etc.), se mantienen
pequeas, financiando sus operaciones principalmente con sus depsitos y patrimonio
(aporte de los socios), caracterstica que comparten con las cooperativas asociadas a centros
de trabajo. De otro lado, se observa que las cooperativas conformadas por personal de las
fuerzas armadas y policiales se financian bsicamente a travs de su patrimonio, no
realizando una captacin de depsitos significativa. Dentro de los tres tipos de cooperativas
cerradas, se observa que no hay una gran diferenciacin por tamao, medido en funcin a
su nivel de activos.
De otro lado, las cooperativas abiertas para la captacin de socios, presentan una mayor
diversidad, en tanto son las que congregan al mayor nmero de CAC, encontrndose en este
grupo, por un lado, una cooperativa con activos mayores a US$ 56 millones y en el otro
extremo una cooperativa con activos alrededor de US$ 219. Asimismo, las cooperativas
abiertas se financian principalmente por depsitos, siendo esta tendencia mayor cuanto
mayor es el tamao de la cooperativa. En este sentido, si bien las CAC abiertas cuentan con
un patrimonio en promedio reducido, las ms pequeas, similar a las CAC cerradas, tienden
a utilizar tambin su patrimonio como fuente de fondeo.
Sin duda, la caracterstica ms saltante del sistema cooperativo es su alto grado de
concentracin, tanto geogrfica como en trminos del tamao de activos, colocaciones y
depsitos. As, si bien las CAC tienen presencia en 22 departamentos y en la provincia
Constitucional del Callao, estas son fundamentalmente urbanas y estn concentradas en el
departamento de Lima. De un total de 163 cooperativas, 80 se ubican en el departamento de
37

Lima. Adems, todas las CAC relacionadas a las fuerzas armadas y policiales y ocho de las
nueve CAC relacionadas a asociaciones o gremios se encuentran ubicadas en el
departamento de Lima.


38






CAPTULO III
3. IMPORTANCIA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

El movimiento cooperativo peruano como modelo empresarial sin fines de lucro, pero con
objetivos de bienestar social, tiene incidencia en la creacin de empleos, en la generacin
de ingresos, la reduccin de la pobreza, la equidad de gnero, la proteccin social y el
cuidado del medio ambiente. Estos temas sern abordados en este punto, sin perder de vista
que la informacin existente es escasa.

3.1. Creacin de empleo, generacin de ingreso y reduccin de la pobreza

Las cooperativas han demostrado a lo largo del tiempo que son un componente importante
de la economa. Se han creado tanto en situaciones de bonanza como de crisis. Respecto a
las COOPAC, en 2010 existan 160, y en junio de 2011, 159 con 3.389 empleados, es decir,
238 colaboradores ms que el ao anterior 2010.
Como organizaciones de carcter econmico-social, las cooperativas ayudan a generar
empleo en muchas esferas. No obstante, la creacin de empleos directos no es su
objetivo primordial, excepto en el caso de cooperativas de trabajadores. Las cooperativas se
forman para satisfacer las necesidades de sus miembros, por lo que el empleo que se genera
39

es producto del cumplimiento de esos objetivos.
De manera ms amplia, las cooperativas facilitan el progreso econmico y social de sus
miembros mediante iniciativas de autoayuda y la asistencia en la lucha contra la pobreza.
Los beneficios y el empleo que generan permiten que sus miembros alcancen la seguridad
econmica e impiden que miles caigan en la pobreza. Al ayudar a sostener las
oportunidades de ingreso y empleo de los asociados, especialmente en las zonas remotas
donde las iniciativas del sector pblico y otras del sector privado tienden a ser dbiles o a
no existir, las cooperativas contribuyen a generar medios de vida sostenibles y a fomentar
el desarrollo general de las comunidades locales donde funcionan.
Las cooperativas repercuten en el empleo mediante los empleos directos, indirectos e
inducidos que se generan como consecuencia de sus actividades econmicas. No obstante,
la medicin generalizada de sus efectos en el empleo en el plano nacional, as como la
presentacin de informes sobre esos efectos, estn limitadas por la falta de datos y por la
complejidad de la medicin.
Diversos tipos de cooperativas facilitan la generacin de empleo en distintos sectores y
segmentos de la sociedad. Las COOPAC, que prestan servicios financieros a sus miembros,
ayudan a financiar nuevas micro y pequeas empresas, o a expandir las existentes,
contribuyendo as a promover la creacin de empleos. Las cooperativas agrcolas y de
consumidores, entre otras, generan empleo directamente en la produccin,
comercializacin, ventas, transporte y distribucin, e indirectamente mediante efectos
multiplicadores.
Tambin ayudan a generar oportunidades de empleo para quienes deciden voluntariamente
constituir una cooperativa para desarrollar una actividad econmica. La experiencia ha
demostrado que las empresas cooperativas con programas de microfinanzas que han sido
40

bien concebidos y son adecuadamente administrados son particularmente eficaces para
promover el empleo y empoderamiento de la mujer.
Ntese que para 2011 hay una declaracin promedio mensual de 545 organizaciones
cooperativas, que sealan la contratacin promedio mensual de 15.271 trabajadores
dependientes en distintas actividades. Haciendo una proyeccin sobre la base de 1.200
organizaciones cooperativas en todo el pas, seran cerca de 30 mil puestos de trabajo
directo generado por las organizaciones cooperativas en todo el pas. Esta cifra es mnima
comparada con los 101.218 trabajadores que tenan las organizaciones cooperativas
peruanas en 1980 [Perrigo, 1989:134]. En la informacin proporcionada por el Ministerio
de Trabajo a junio de 2011, se da la cifra de un promedio mensual de 131 trabajadores
sindicalizados que laboran en cada organizacin cooperativa.

3.2. La equidad de gnero en el movimiento cooperativo peruano
A pesar de la creciente participacin de la mujer en el movimiento cooperativo, y sobre
todo en ciertos sectores (ahorro y crdito, agrario, produccin artesanal, entre otros), existe
un gran vaco de informacin que no permite apreciar su aporte al desarrollo del
movimiento cooperativo nacional.
Cabe destacar el trabajo de las mujeres cafetaleras y de cacao, quienes durante los ltimos
aos han conseguido logros importantes, tales como una apreciable participacin de la
mujer del campo en estas empresas, la emisin de polticas a favor de este sector, un
incremento en el porcentaje de mujeres dirigentes en los rganos de decisin, la formacin
de comits especializados de mujeres en las cooperativas cafetaleras y la promocin de
proyectos productivos con iniciativas comerciales.

41

Incorporar polticas de gnero es un trabajo que estn llevando adelante las cooperativas,
contando con el compromiso de los rganos directivos y ejecutivos. El diseo de los
productos financieros y no financieros de desarrollo empresarial en las cooperativas incluye
un enfoque de gnero y empoderamiento, de forma tal que se promueve la participacin en
equidad de mujeres en el desarrollo de cadenas productivas de valor. Para tal objetivo se
asignan recursos y se provee asesoramiento, entre otros.

3.3. Las cooperativas y la proteccin social
El programa de previsin social que brindan las organizaciones cooperativas en Per
constituye un servicio complementario que se concede exclusivamente a los asociados, con
la finalidad de proveer apoyo econmico a la familia en caso de fallecimiento de alguno de
sus miembros, ya sea cancelando los crditos adeudados, entregando a sus deudos
beneficios por montos similares a sus aportes y ahorros o financiando los gastos de sepelio,
en contraprestacin a una pequea cuota anual que abonan los mismos.

Las posibilidades de expansin y desarrollo de las formas cooperativas en Per estn
directamente vinculadas con la concentracin econmica local o regional, en el
fortalecimiento y desarrollo de sus capacidades y en su competitividad.
El desafo consiste en promover y desarrollar una asociatividad econmica que sea cada
vez ms competitiva, profesionalizada y empresarial, de manera que a travs de la
integracin se haga ms eficiente y logre relacionarse de una manera ms autnoma con el
Estado y ms estratgica con los otros actores.


42





CONCLUSIONES

Ha quedado clara la diferencia entre el espritu cooperativo que acompao a las primeras
cooperativas y asociaciones libres y el Cooperativismo en Ayacucho, de forma particular
las cooperativas de ahorro y crdito, estas funcionan de forma relativamente sencilla,
guindose por los reglamentos que la FENACREP le impone o por lo menos intenta
establecer, buscan objetivos que hasta podramos tachar de comerciales.

Las facilidades que existen en el inicio de las operaciones de muchas de estas hacen que el
nmero de cooperativas sea voltil y su solides como empresas sea muy escasa, esto al
parecer debido a la falta de planificacin y apoyo por parte de rganos superiores as como
del gobierno que dejan prcticamente a la deriva a estas instituciones que trabajan de forma
muy independiente.

Las cooperativas de ahorro y crdito tienen diferentes fuentes de financiamiento que al final
buscan un solo objetivo: los intereses de sus miembros, por lo que sus objetivos en general
son necesariamente muy dispersos, debido a esto las decisiones que se tomen por el bien
del rgano se suelen tomar de forma independiente a los socios, es decir son los
trabajadores en aprobacin de los mismos socios son quienes determinan el carcter de sus
operaciones.
43


Las cooperativas como bancos del pueblo brindan financiacin rpida y sencilla a sus
socios, los cuales en su independencia deciden como invertir o utilizar el apoyo que
reciben, por lo cual garantizar que la institucin pueda seguir realizando sus labores con la
seguridad de los aporte de sus socios obliga a ciertos mecanismos de aseguramiento que no
tienen mucho sustento legal, esto debido a la carencia de una regulacin completa por parte
de las instituciones superiores. Por otra parte el poco conocimiento acerca del manejo de
capital que suelen presentarse en la cooperativas por parte de sus socios es un factor de
riesgo estas tienen que asumir, debido a la gran cantidad de crditos que manejan y de
capital relativamente escaso utilizado para cada uno.

Las cooperativas como nuevas opciones a aquellos que requieren utilizar un crdito rpido
y de pocos requisitos es una herramienta muy verstil a los ojos de quienes buscan algn
tipo de apalancamiento financiero, sin embargo debe ser usado con cautela por parte de
aquellos socios que solo ven en estos crditos una forma ms rpida de adquirir bienes y
servicios que no les sern productivos o les brindaran ingresos.

44






RECOMENDACIONES O PROPUESTA (Aportes)
Al haber cumplido con uno de nuestros objetivos implcitamente al realizar la
investigacin, podemos decir que la investigacin y el conocimiento son la base de los
actos racionales, es decir lo que queremos mostrar es lo mucho que puede ayudar el inquirir
acerca de cualquier evento en el cual nos veamos involucrados, en este caso, antes de
solicitar un crdito o aventurarnos a intentar manejar capitales en forma de crditos, es
decir formar algn tipo de empresa debemos tener pleno conocimiento de cmo funcionan
estas herramientas.
Proponemos a las instituciones crediticias en general dar a conocer a sus socios o al pblico
en general la manera en que se manejan los compromisos que estos hacen con las entidades,
los usos especficos de sus aportes, los riesgos que asumen, las grandes ventajas que pueden
obtener conjuntamente con un crdito si saben cmo usarlo, es cierto que la cooperativa da
absoluta libertad a sus socios para manejar el capital obtenido, pero como parte de su
compromiso social y econmico debe de brindar herramientas informativas para asegurar la
prosperidad sus socios y por lo tanto de la cooperativa.
Por el otro lado proponemos a los socios o clientes de entidades financieras en general
buscar la forma en que la institucin se vea obligada a brindar capacitacin y asesoramiento
en el manejo de capitales, as como tambin podra ser la propia toma de iniciativa por
parte de los propios socios.
45






REFERENCIAS

Visin panormica del sector cooperativo en Per, El renacimiento de un modelo,
Rodrigo Mogrovejo, Et al 2012
Las cooperativas en el Per Estadsticas econmicas y financieras, PRODUCE,
2010, Ministerio de la Produccin, Jos Nicanor Gonzales Quijano, Et al, Instituto
Nacional de Estadstica e Informtica
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN EL PER, FENACREP
Sistema de Cooperativas de Ahorro y Crdito: Una Visin Econmica, Mariela
Zaldivar y Narda Sotomayor, Departamento de Anlisis de Instituciones
Microfinancieras
http://es.wikipedia.org/wiki/S%C3%ADmbolos_del_cooperativismo
http://www.eco-
finanzas.com/diccionario/I/INTERMEDIACION_FINANCIERA.htm
http://www.fenacrep.org/web/default.php?id=1




46





ANEXOS O APNDICES (de ser necesario)

1. DEFINICIN DE TRMINOS
1.1. INTERMEDIACIN FINANCIERA
Actividad que consiste en tomar fondos en prstamo de unos agentes econmicos para
prestarlos a otros agentes econmicos que desean invertirlos.
Quien interviene en esta actividad Compra los activos financieros que emiten algunos
agentes econmicos y los transforma en activos financieros distintos, para venderlos a otros
agentes econmicos. No se trata slo de una compraventa de activos financieros, sino que
tambin existe una transformacin de los mismos.
No obstante, la Funcin principal de esta actividad es canalizar fondos desde los ahorrantes
a los inversionistas.
1.2. APALANCAMIENTO FINANCIERO
El apalancamiento financiero es usar endeudamiento para financiar una operacin.. Es
decir, en lugar de realizar una operacin con fondos propios, se har con fondos propios y
un crdito. La principal ventaja es que se puede multiplicar la rentabilidad y el principal
inconveniente es que la operacin no salga bien y se acabe siendo insolvente.



47

2. Se estn perdiendo los valores cooperativos en Ayacucho, entrevista al
economista Oscar A. Vallejos

Cmo describira el panorama cooperativo en Ayacucho?
No debemos ni pretendemos satanizar el significado del cooperativismo, pero es importante
asumir tambin un rol crtico y observante cuando se trata de analizar el dinamismo
cooperativo no slo en Ayacucho sino en todo lugar que comparta ese excelente principio
que ha sabido dar desarrollo
integral y unificado a muchas
sociedades. Lamentablemente el
panorama cooperativo en
Ayacucho est disipando dicho
norte y tambin se estn
perdiendo los valores cooperativos que van desde la responsabilidad, ayuda mutua,
igualdad, solidaridad y democracia por ejemplo.


.






48


Cul es su opinin respecto al lavado de activos en relacin a la presencia de muchas
cooperativas en Ayacucho?
Sin nimo de causar pnico financiero ni nada que se asemeje a reacciones dainas ante el
dinamismo organizacional cooperativo, las explicaciones huelgan al tener frente a nosotros
un panorama donde segn datos fidedignos habran ms de 60 cooperativas en nuestro
medio que sumadas a otras organizaciones financieras han causado cierta corriente de
opinin llena de suspicacias tendientes al lavado de activos por el tema del VRAEM. Si
seguimos la lgica del por qu la cantidad de organizaciones cooperativas y financieras en
nuestro medio ante la catalogacin de Ayacucho como zona pobre y deprimida nos damos
ante una pared de situaciones llenas de suspicacia con la inmediata relacin hacia las
corrientes de dinero ilcito lamentablemente.
Y cmo define la garanta del dinero de los socios cooperativos en algunas
organizaciones que no tendran el aval de la FENACREP?
En esto voy a ser claro y que disculpen quienes se sientan aludidos, salvo tres o cuatro
cooperativas las dems no tienen un efecto de labor garantizada por la Federacin Nacional
de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per, hecho que indudablemente est supeditado a
normas existentes que suponemos, tienen un manejo de supervisin alterna. De lo contrario
estaramos frente a un panorama temerario y muy preocupante que dejara espacio de
enorme duda respecto a posibles cierres o quiebras organizacionales.
Cmo reforzar efectos de mejores garantas en tal sentido?
Empezar porque las cooperativas de ahorro y crdito no estn consideradas como
organizaciones financieras, pues se supone, no tiene fines de lucro. Luego aseverar que la
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per debiera realizar un rol
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mucho ms dinmico y objetivo con la finalidad de garantizar el dinero de los socios de
muchas cooperativas. Finalmente establecer nexos de comunicacin fluida hacia los
objetivos y metas de muchas organizaciones cooperativas para evitar suspicacias teniendo
en cuenta la enorme sensibilidad social de zonas por ejemplo, como el VRAEM.
Entrevista concedida a La Voz de Ayacucho, Diario y Radio, a travs del Lic. Luis
Ledesma Estrada.