Modelo de Plan de Negocios - Ix Conta

PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA PERUANA MERL S.
A FRUTIFRESH

PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA PERUANA MERL S.A FRUTIFRESH

EMPRESA

PERUANA MERL
S.A.


FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PLAN DE NEGOCIOS

PERUANA MERL S.A

AUTORES
CRUZATE GONZALES ROSA ERIKA.
PAREDES DIESTRA EVELYN MARA.
MATA GONZALES ROCI MARIELA.
TORRES RAMIREZ ABRIL VANESA.
FERNANDEZ IQUE BRENDA IVON

TUTOR:
LIC. MORILLO CAMPOS YULI YOLANDA
CHIMBOTE PERU - 2012


PERUANA MERL S.A



DEDICATORIA

A nuestra apreciada profesora del curso
LIC. MORILLO CAMPOS YULI YOLANDA,
por ser nuestra gua y apoyo constante
para poder culminar con xito el trabajo
encomendado.



AGRADECIMIENTO
A Dios, por guiar nuestros pasos da
a da en el transcurso de nuestras
Vidas.



PRESENTACION

El presente plan de negocios de la empresa PERUANA MERLS tiene por finalidad evaluar la
factibilidad de produccin y comercializacin de nctar de frutos FRUTIFRESH.
Este proyecto se plasma bajo la asesora de la docente del curso la LIC. MORILLO
CAMPOS YULI YOLANDA, teniendo como objetivo bsico posicionar nuestro producto en la
mente de los consumidores y captar mediante una combinacin de estrategias la atencin de
los consumidores.



RESEA HISTORICA

La empresa nace con una idea de negocio en Enero 10 del 2012, que surgi
de cinco amigas estudiantes de la carrera profesional de Contabilidad, gracias al curso de
Plan Operativo es en donde se desarrolla la idea de crear una empresa que buscaban
desarrollar una solucin innovadora que se diferenciara de las actuales empresas de LAS
BEBIDAS, basndose en la necesidades del mercado y el inters en los consumidores por
productos provenientes de plantas curativas y saludables en el mercado nacional e
internacional se crea la empresa PERUANA MERL cuya nombre comercial es FRUTIFRESH.
Es as que se decide continuar formalmente y decide constituirse como PERUANA MERL
S.A. Formndonos como SOCIEDAD ANONIMA por escritura pblica por la notaria Pastor
La Rosa 12 de Abril del 2012 en la ciudad de Chimbote - Per.
Los Registros Pblicos nos otorgan la constitucin de la empresa con el nmero de Partida
Electrnica N 4589, designndose la Gerencia General. El nombre PERUANA MERL S.A.,
proviene por denominar a la Empresa de las letras inciales de los nombres de la socias, para
darle un mayor compromiso e integrar al equipo en la bsqueda continua del crecimiento de la
Empresa basado en un espritu emprendedor, comprometidas que nuestra primera
responsabilidad es para con nuestros clientes /consumidores quienes deben recibir productos
de calidad, ya que no debemos a ellos.
Debemos mencionar que en la actualidad es una empresa comercializadora y distribuidora de
productos de jugos de nectores al nivel regional con un grupo humano solido y con
compromisos adquiridos para trabajar en equipo y cumplir objetivos sealados como
prioritarios dentro de la empresa.
Con la finalidad de aportar nuestros conocimientos y capacidades por intermedio de nuestros
productos al consumidor calificado y conocedor del lo sano y saludable para la vida. Nos
dedicamos a la elaboracin, comercializacin de bebidas nctares, jugos y refrescos con
ingredientes naturales provenientes de la biodiversidad de la naturaleza.



Informacin General:

RUC: 20427810603
RAZON SOCIAL: PERUANA MERL S.A.
CONDICION: Activo
FECHA DE INICIO: 12 de abril del 2012
ACTIVIDAD COMERCIAL: Empresa dedicada a la elaboracin, comercializacin de bebidas
nctares, jugos y refrescos.
DIRECCION: Av. Santa Marina N 597 Coishco
DISTRITO: Coishco
PROVINCIA: Santa
DEPARTAMENTO: Ancash
PAGINA WEB: www.peruanamerl-frutifresh.com.pe
TELEFONO: 043-322941
NEXTEL: 603*4204



Empresa: PERUNA MERL S.A.
VISIN

MISIN

FILOSOFA
Pasin por el servicio, innovacin y creatividad, calidad y productividad respeto y desarrollo
y excelencia de personal, honestidad integridad y responsabilidad social.

Ser una marca reconocida en el mercado Nacional y que nuestros
productos puedan revolucionar el mercado de las bebidas en el Per
por la calidad de sus productos y por la efectividad de sus esfuerzos
orientados a asegurar la satisfaccin de las necesidades y
expectativas de sus consumidores".

Somos una empresa procesadora y distribuidora de
bebidas 100% naturales a base de frutas ofreciendo a
nuestros clientes productos que cumplen los estndares
de calidad.



NUESTROS VALORES
Honestidad.- En el cumplimiento integral de las funciones de la empresa con sus clientes,
colaboradores, autoridades, medio ambiente y comunidad en general.

Permanencia. -Crear entre la empresa y sus colaboradores una relacin duradera, mediante
la constante capacitacin y programas de desarrollo humano.

Innovacin.- Bsqueda permanente de mejores productos y servicios para los clientes, as
como mejores oportunidades de crecimiento para la empresa.

Servicio.- Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y atencin
personalizada, anticipndonos a sus necesidades y creando en ellos un clima de confianza y
amistad duradera.

Trabajo en equipo. -Apoyamos la labor en conjunto, desarrollando nuestras tareas confiando
en la labor de los dems miembros del grupo.

OBJETIVOS GENERALES

Lograr que nuestro producto sea aceptado por los consumidores (publico en general).
Producir y vender bebidas que superen las expectativas de calidad de nuestros clientes.
Impulsar el deseo del consumo de bebidas a base de frutos.
Generar capacidad de respuesta ante los cambios del entorno.
Aumentar las utilidades, aumentando las ventas y disminuyendo los costos.
Ser una empresa socialmente responsable.
Capacitar y desarrollar habilidades al personal permitindole involucrarse en el
crecimiento y desarrollo de la empresa.



ANALISIS FODA DE LA EMPRESA PERUANA MERL S.A.
FORTALEZAS

1. Somos una empresa nueva
2. Las oficinas no cuentan con sistemas de seguridad adecuados
3. No contar con ISO de calidad
4. Facilidades de imitacin de sabores
5.-Ausencia de controles en la produccin.

OPORTUNIDAD

1. Poder exportar nuestro producto
2. Crecimiento hacia otros mercados.
3. Acceso a los canales de distribucin.
4. Inters en los consumidores por productos provenientes de plantas curativas y
saludables.

AMENAZAS

1. Creciente competencia
2.-Cambios en la necesidad y gustos del consumidor.
3. La competencia reduce el precio de sus productos.
4. Aumento del costo en algunas materias primas.
5. Aumento de la informalidad en el mercado de fabricacin de bebidas
6. Ingreso de nuevas bebidas econmicas al mercado peruano.

1. Sabores nuevos e innovadores
2. Contamos con un local propio
3. Productos atractivos por su imagen saludable.
4. Costos ms bajos que la competencia.
5. Alianzas estratgicas con proveedores
6. Solvencia y liquidez econmica para invertir.

DEBILIDADES



Estructura Orgnica:

DESCRIPCIN DEL EQUIPO GERENCIAL:

EQUIPO DE LA EMPRESA PERUANA MERLS S.A.
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
Cruzate Gonzales Rosa Erika.
GERENTE GENERAL
Paredes Diestra Evelyn Mara.
JEFE DE PRODUCCION
Fernndez iquin Brenda Ivon.
JEFE DE VENTAS
Torres Ramrez Abril Vanesa.
JEFE DE CONTABILIDAD
Mata Gonzales Roci Mariela.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS



GERENTE:
Como gerente general estar a cargo de la seorita Cruzate Gonzales Rosa Erika.
FUNCIONES:

1. Anlisis e interpretacin de los estados financieros de la empresa.
2. Comunicacin constante y entendimiento con las gerencias.
3. Direccin de las estrategias y medios para las mejoras y desarrollo de la empresa.
4. Comunicacin constante y entendimiento con el personal de las dems reas.
5. Iniciativa e innovacin para el desarrollo progresivo de la empresa.
6. Capacidad de entendimiento con las dems reas.
7. Actitud progresiva y constante. Disciplina y orden.
8. Gestin de tienda y funcin de caja
9. Facilidad para promover el trabajo en equipo.
10. Facilidad para transmitir informacin de la empresa al personal a cargo.

El gerente de la empresa PERUNA MERLS tendra un sueldo de 750.00 siendo de mutuo
acuerdo en benefico en el reconocimiento y crecimiento de la empresa .
A este cargo se le asiganara una secretaria quien tendra un sueldo de 750.00 quien sera la
encargada de elaborar documentacion ,archivar, recepcionar y funcion requerida por la
administracion de la empresa.

AREA DE PRODUCCION:
Como jefe del rea de produccin estar a cargo de la seorita Paredes Diestra
Evelyn Mara.
FUNCIONES:
1. Conocimiento e innovacion en la preparacion de jugos.
2. Cualidades de orden, limpieza y organizacin.
3. Habilidades para la comunicacin con las demas areas.
4. Capacidades de trabajo en equipo.
5. Control de calidad de la produccion

El jefe de la produccion PERUANA MERLS tendra un sueldo de 750.00 siendo de mutuo
acuerdo en benefico en el reconocimiento y crecimiento de la empresa .
Este jefe etndra asu cargo a:

INGENIERO DE PRODUCCION:
FUNCIONES:
1. Encargado de chequear y supervisar el proceso de produccion
2. El mando y gestion del personal asu cargo.
3. El flujo y distribucion dela materia primas e insumos .
4. Control de calidad de la produccion
5. La planificacion d ela produccion.


El ingeniero de produccion tendra un sueldo de S/.2000.00 soles .

PERSONAL ENCARGADO DE LA PRODUCCION

Seran 6 operarios que tendran un sueldo de S/.750.00 y un ayudante de produccion quien
tendra un sueldo de 700.00 nuevos soles y todos los beneficios sociales de ley.
Estaran a la direccion del ingeniero de produccion y el jefe de produccion .

AREA DE VENTAS:
Como jefe del rea de ventas estar a cargo de la seorita Fernndez iquin
Brenda Ivon socia de la empresa.
FUNCIONES:
1. Reparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus acciones y
las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y disponibles para
llevar a cabo dichos planes.
2. Establecer metas y objetivos.
3. Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
4. Determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas.
5. Reclutamiento, seleccin y capacitacin de los vendedores.
6. Delimitar el territorio, establecer las cuotas de ventas y definir los estndares de
desempeo.
7. Compensa, motiva y gua las fuerzas de venta.
8. Evaluacin del desempeo de la fuerza de ventas.
9. Monitorear el departamento
JEFE DE RECUROS HUMANOS:
Como jefe del rea de Recursos Humanos ser designado a la seorita Mata Gonzales
Mariela Roci socia de la empresa.

FUNCIONES:
1. Elaborar e implantar la poltica de personal, para conseguir que el equipo humano de la
organizacin sea el adecuado, motivado y comprometido con los objetivos establecidos,
profesionalizado y contribuir individualmente y como en equipo a los resultados
generales.
2. Disear las polticas a seguir en el reclutamiento, seleccin, formacin, desarrollo,
promocin y desvinculacin, del personal.
3. Determinar una poltica de retribuciones que sea coherente, competitiva y que motive
al personal.
4. Colaborar en la definicin de la cultura empresarial, controlando las comunicaciones a
nivel interno y facilitando la creacin de valores apropiados en cada momento.
5. Coordinar las relaciones laborales en representacin de la empresa.
6. Supervisar la administracin de personal.


VENTAJA COMPETITIVA:

Desarrollamos y ofrecemos el mejor producto siendo innovadores al mejor precio,
Contamos con una ubicacin estratgica para el giro de negocio.
Atencin personalizada hacia nuestros clientes.

ANLISIS DEL MERCADO:
Inters en los consumidores por productos provenientes de plantas curativas y saludables
.Nuestra empresa para cubrir la falta de oferta de productos con propiedades curativas
elaboradas a base de frutos naturales.

ANLISIS DEL PROVEEDORES:
Actualmente se cuenta con una excelente cartera de proveedores el cual nos ofrecen frutas
de primera calidad para la elaboracin de nuestros jugos.
La empresa ha desarrollado una estrecha relacin estratgica con sus principales proveedores
de materias primas, permitindole el abastecimiento permanente de insumos de produccin.

ANLISIS DE LOS CLIENTES:

Nuestro departamento de ventas, cuenta con personal especializado en marketing, con las
que nuestros clientes pueden contar y que en su mayora son de la ciudad de Chimbote.
Estamos completamente determinados a alcanzar el mayor nivel de satisfaccin de nuestros
clientes, y trabajamos duro para proveerles con el mejor producto. Creemos que nuestra
primera responsabilidad es para con nuestros clientes /consumidores quienes deben recibir
productos de calidad, ya que no debemos a ellos.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA:
La competencia que tiene FRUTIFRESH en el mercado son los fabricantes de jugos y
nctares que son FRUGOS, LIBER, PULP, GLORIA, LAIVE, entre otras marcas que estn
actualmente en el mercado.
Sabemos que nuestro producto cumple con los estndares de calidad y que el cliente
est dispuesto a deleitarse con nuestros productos que ofrecemos ya que es innovador.
SEGMENTO DE MERCADO AL QUE NOS DIRIGIMOS.

Tenemos dos segmentos de mercado distintos:

Segmento 1: Es el pblico en general, debido a que contamos con una buena


Ubicacin.

Segmento 2: Supermercados, bodegas, tiendas y dems negocios a nivel de Ancash.
ANLISIS COMERCIAL PRODUCTO:
El nctar es un producto por la esencia de los frutos finamente tamizados. Nuestra, marca
FRUTIFRESH resalta el contenido nutritivo-alimenticio lo cual es primordial caracterstica.
Otra principal caracterstica es que se trata de un producto curativo natural y saludable lo
cual va acorde a la nueva tendencia de consumir productos naturales que no afecten a la
salud
Con este producto se logar dos objetivos: refrescarse y fortalecer la salud.
Ofrecemos la mejor calidad en jugos elaborados con frutos seleccionados.
Calidad en la elaboracin de nuestro producto.
Producto atractivo por su imagen saludable.
Ofrece sabores nuevos e innovadores

ESTRATEGIA DE MERCADO:
ESTRATEGIA DE PRODUCTO
El nctar FRUTIFRESH esta dirigido a consumidores interesados en llevar un estilo de vida
saludable y natural ya que contiene un alto valor alimenticio por contener insumos
nutricionales como el YACON,MAZ MORADO, LINAZA , GUANABANA , que contiene riqueza
protenica ,mineral y vitamininica otorgando un valor a la salud mas all de su valor bsico
nutritivo.
Por lo tanto podemos ofrecer un producto de calidad excepcional en nctares y bebidas
naturales la cual no se encuentran en los supermercados convencionales.
ESTRATEGIA DE PRECIO
Sern diferentes al de la competencia ya que somos nuevos dentro del mercado y as poder
introducirnos en el.
Adems nuestros productos le ofrecern al consumidor varios beneficios tanto en la
innovacin de nuestro producto como en la calidad.
Nuestro compromiso es ofrecer al consumidor un producto de calidad a precio justo.


ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO
La estrategia de posicionamiento se basa en los siguientes puntos:
En atributos especficos del producto, nuestras estrategias comerciales hablan de sus
precios accesibles rendimientos y tamaos.
Las necesidades que satisfacen y los beneficios que ofrecen, nuestro producto ayuda a
mejorar la calidad de vida de nuestros clientes en contraste con otros nctares que ofrece
diversos sabores y ciertos aditivitos que complementan la nutricin del da a da.
Separndola de la competencia, resaltando los atributos marcados que hace distinto de la
competencia, FRUTIFRESH entra al mercado convirtindose en un nctar que no solo nutre y
aplaca la sed del cuerpo si no que es nutraceutica en beneficios de nuestros potenciales
clientes.
ETRATEGIA DE PROMOCIONES
La empresa Peruana MERL S.A dar a conocer su producto FRUTIFRESH a sus clientes
potenciales atraves de:
Anuncios en los medios de comunicacin como televisin, radio, etc.
Degustaciones en mercados y supermercados.
Atreves de su pgina web y redes sociales como Facebook. Wttitter, etc.
Todas estas estrategias de publicidad incluirn un eslogan publicitario que identificara a
FRUTIFRESH de las dems empresas.



ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN
LOCALIZACIN DEL NEGOCIO

La empresa PERUANA MERL esta ubicada en el distrito de Coishco en la zona industrial, en
donde tendremos facilidad de distribucin y un ptimo desplazamiento del producto
FRUTIFRESH .

GERENCIA DE PRODUCTO:

Ubicacin: en Av. Santa Marina N 597 Coishco.

ESPECIFICACIONES DEL DISEO DEL PRODUCTO



DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y DEL PROCESO
FRUTIFRESH es un producto constituido por pulpa finamente tematizado, agua potable
azcar, perseverantes y estabilizador. Adems el nctar debe recibir un tratamiento
trmico adecuado que asegure su conservacin en envase hermticos a esta preparacin le
hemos incluido un valor agregado que son los productos nutraceuticos (Concentrado de pula
De frutos y semillas como yacon ,chirimoya , chicha, morada , tamarindo, linaza) que
aparecen a ante las nuevas tendencias en la alimentacin y con ello la nueva demanda en el
inters crecientes por parte de los consumidores de buscar alimentos que puedan contribuir a
mejorar y mantener un estilo de vida sano y saludable.

DECISIONES SOBRE EL PRECIO
PERUANA MERL S.A Fijara sus precios teniendo en cuenta los costos totales mas el margen
de utilidad
Los precios de nuestro producto
Por ser un producto a base de frutos nuevos y tomando en cuenta nuestro estudio de
mercado el precio estar fijado de acuerdo a los diferentes tamaos y presentaciones de
nuestros producto considerando que tiene que impactar y causar diferencia entre la
competencia ya que nuestra principal objetivo es hacernos conocidos en el mercado .
La formula para el precio ser
PRECIO = COSTO TOTAL + UTILIDAD

Los precios de nuestro producto sern.

PRESENTACION DE UN 900 ml S/.2.00
PRESENTACION DE UN 450 ml s/0.80
PRESENTACION DE UN 225 ml S/0.35



DECISIONES SOBRE LA PLAZA
Empleara el canal de distribucin indirecto a corto plazo para llegar a nuestro cliente final
utilizando de este modo a intermediarios minoristas.
La estrategia aplicada tiene como finalidad, conseguir que el producto llegue oportunamente
y en buenas condiciones al consumidor final y de este modo impulsar ms la venta de
FRUTIFRESH al colocarlo en diversos puntos de ventas. De esta forma penetrar cada das
ms y ganar poco a poco participacin en el mercado.
DECISIONES SOBRE LA PROMOCION
PERUANA MERL S.A aplicara la estrategia de promocin para dar a conocer y captar La
atencin de los clientes atravez de los siguientes medios de comunicacin como televisin,
radio, etc.
Degustaciones en mercados y supermercados.
Atraves de su pgina web y redes sociales como Facebook. Wttitter, etc.
Atravez dela paginas amarillas.
Espot publicitarios brindando al cliente informacin sobre el producto FRUTIFESH.
Tarjeta de presentacin de la empresa.
Presentaciones en eventos como auspiciadores.
En nuestra pagina web (www.peruanamerl-frutifresh.com.pe) se presentara la
suficiente informacin acerca del producto volmenes y servicios que se podrn
encontrar de la empresa, especificando horario, eventos y beneficios que ofrece la
empresa a los clientes.
Formar alianzas estratgicas con un socio estratgico comercial para insertar nuestro nuevo
producto de forma efectiva al mercado local y posteriormente al mercado nacional
paulatinamente.
DECISIONES SOBRE EL SERVICIO AL CLIENTE O POST VENTA
Cualquier cambio que la empresa realice (precios, promociones) lo har de publico
conocimiento a sus clientes atravez de su pagina web.
La empresa realizara tambin espordicamente sondeos de mercados en los puntos de
sus clientela para saber si estn conforme con el producto o que podemos ir mejorando
para estar a la vanguardia y expectativa del mercado
Tambin contaremos con una caja de sugerencias y quejas virtuales en nuestra pgina
web.


DECISIONES SOBRE EL POSICIONAMIENTO
La estrategia de posicionamiento consiste en la imagen que se desea conferir a nuestro
producto de manera que nuestro grupo objetivo nos tenga en mente y aprecie la diferencia
competitiva frente a nuestra competencia.
La empresa basara el posicionamiento basado en caractersticas atributos beneficios y
calidad de FRUTIFRESH
El nctar FRUTIFRESH contiene un alto valor nutritivo y saludable (por las
propiedades que ofrece la linaza, yacon, chicha, morada y tamarindo
los beneficios que contiene son gracias a las vitaminas, protenas y minerales que
contiene sus frutos o insumos principales.
El producto contara con estricto control de produccin que garantizara la consumidor
que lo que consume es un producto de calidad.
ASPECTOS TCNICOS
ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA RPODUCCION
Flujogramas previa al inicio de produccin tercerizacin
Sel
eccin de frutos e insumos.-es punto muy importante en la obtencin de frutos e insumos ya
que sern seleccionadas una vez que fueron recibidos de los proveedores de la empresa
tercerizadora. Se seleccionara las frutas e insumos frescos y maduros d que sern de
buena calidad y adecuados para la elaboracin de nuestros productos.


Clasificacin de las frutas e insumos.-Una vez w que se haya seleccionado la metera prima
que se encuentra en buen estado estas sern clasificadas por el mismo tipo de frutas e
insumos.
Lavado de la materia prima.-Luego de la clasificacin delas frutas e insumos estas pasaran
por le proceso por el proceso de lavado con abundante agua mas cloro en pequeas
cantidades con finalidad de eliminar la suciedad o cualquier otra contaminacin.
Almacenamiento de los insumos.-Luego de su respectivo lavado estn sern almacenadas para
su conservacin.

DIAGRAMA DEL ALMACENAMIENTO



DEL PROCESO DE PRODUCCION
ELABORACIN DE FRUTIFRESH

1
2
3
4
5
6
8
10
9
7


PROCESO DE PRODUCCION DEL NECTAR FRUTIFRESH
El producto generado por la empresa PERUANA MERL consiste en seleccionar la parte
comestible de las frutas, procesarlas y homegenizarlas con la obtencin de liquido nutritivo
elaborado con linaza, yacon chicha, morada, chirimoya y tamarindo y dems ingredientes;
as como la mezcla con otros insumos; mediante procesos tecnolgicos adecuados y su
posterior almacenamiento.
DISCRIPCION DEL PROCESO DE INDUSTRIALIZACION DEL NECTAR FURTIFESH
En el proceso de elaboracin del producto la empresa deber ser muy escrupulosa en
la realizacin de ello; ya que todos los productos debern ser los menos manipulados
para evitar su contaminacin.
Proceder a la mezcla de materia primas, en esta paso se mezcla los frutos selectos
con un poco de agua y el azcar todo ello se efecta en batidoras de bastante
capacidad.
Todo el contenido de la batidora se pasara industrial se pasara al recipiente de
material inoxidable y luego al proceso de calentamiento de manera moderada.
Posteriormente se colocara en coccin mezclando y homogeneizado en esta etapa se
agregan los ingredientes faltantes.
Este proceso de coccin el personal a cargo de produccin estar en constante
movimiento para no permitir que la mezcla se pegue con el con el recipiente en pleno
calentamiento.
Finalmente antes de retirar el proceso se agregan a la preparacin los ltimos
ingredientes.
Posteriormente pasa al proceso de colocado par que el producto quede completamente
cernido y homogenizado.
Envase del producto.-en este paso se avanza a una temperatura de 63C y ya un
enfriado despus sellada con las tapas.
Pasteurizacin.-esta ms o menos a una temperatura de 60 y 63 C y a un enfriado
de 10C.
Almacenamiento.- estando ya empacado en cajas se introducirn al cuarto frio par su
mayor conservacin.
comercializacin.-empezando PERUAN MERL utilizar una empresa distribuidora de
productos alimenticios (TERCERIZACION) ya que serian las ms apropiadas para la
manipulacin de estos.


Ingredientes
Frutos y semillas
Yacon
Cebada
Linaza
Chicha morada
chirimoya
Tamarindo
Canela
Azcar blanca refinada.
Agua tratada.
Carboximeticelulosa (CMC) como estabilizador.
Acido ctrico como regulador de acidez
Benzoato de sodio como perseverante.
INSTALACIONES PLANTA COMERCIAL
ENVASE
PERUANA MERL S.A esta utilizando en la elaboracin de sus productos embases
biodegradables ya que es una empresa comprometida con el cuidado y conservacin del medio
ambiente.
Cuya caracterstica deber ser novedosa y llamativa lo cual motivara su compra incluiremos
diseos peruanos para el reconocimiento de los insumos tpicos del Per.



PLAN DE INVERSION

RUBRO
ACTIVO FIJO
VALOR
UNITARIO
UNIDADES

REQUERID
AS
COSTOS
COSTO
TOTAL
FIJO VARIABLE
1.-INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINA SELLADORA
300 1 300

300
COCINA INDUSTRIAL.
2500 3 7500

7500
BALANZA. (0 50 KG)
105 2 210

210
BALANZA. ( 0 2,000 GR.)
1200 2 2400

2400
LICUADORA INDUSTRIAL. (20 LT)
450 2 900

900
BATIDORA INDUSTRIAL
450 2 900

900
EXPRIMIDOR
280 5 1400

1400
REFRACTMETRO. (0 32 BRIX)
150 4 600

600
PH METRO.
150 2 300

300
TERMMETRO.
1580 3 4740

4740
MESA DE TRABAJO.
438 3 1314

1314
OLLAS MATERIAL INOXIDABLES UNDUSTRIALES.
450 6 2700

2700
CILINDROS PLSTICOS.
85 9 765

765
TINAS PLSTICAS.
55 15 825

825
JABAS PLSTICAS.
10 25 250

250
TABLAS DE PICAR.
15 5 75

75
CUCHILLOS.
15 5 75

75
PALETAS.
10 4 40

40
JARRAS PLSTICAS. (2 LT)
7 12 84

84
JUEGO DE CUCHARAS MEDIDORAS.
25 6 150

150
COLADORES DE MATERIAL INOXIDABLES .
45 4 180

180
ESPUMADERA.
48 4 192

192
TAMIZ.
250 3 750

750
UNIFORMES DE TRABAJO
500 6 3000

3000
EQUIPOS DE SEGURIDAD
300 3 900

900
UTENSILIOS DE LIMPIEZA Y DESINFECCIN.
400 1 400

400
COMPUTADORAS
1500 3 4500

4500
ESCRITORIOS
280 3 840

840
UTILES DE OFICINA
80 1 80

80
TOTAL ACTIVO FIJO:

36370

36370
2.- GASTOS PRE OPERATIVOS

0
LICENCIA MUN. DE FUNCIONAMIENTO (CERT. DE
DEF. CIVIL)
69 1 69

69
BUSQUEDA DE NOMBRE EN REGISTRO PUBLICO
6 1 6

6
RESERVA EN NOMBRE DE REGISTRO PUBLICO
18 1 18

18
ELABORACION DE MINUTA (CON ABOGADO)
150 1 150

150


ESCRITURA PUBLICA
300 1 300

300
LEGALIZACION DE LIBROS
300 1 300

300
DERECHOS REGISTRALES
65 1 65

65
SELLECCION DEL PERSONAL
200 1 200

200
PUBLICIDAD (1 MES)
250 1 250

250
TOTAL GASTOS PREOPRERATIVOS

1358

1358
3.- CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS DIRECTOS

MATERIA PRIMA
17274.65

17274.65 17274.654
MANO DE OBRA
7425.60

7425.60 7425.6
COSTOS INDIRECTOS

DEPRECIACION
261,33

261,33 261.33
AGUA
391,5

391,5 391.5
ENERGIA
173,25

173,25 173.25
MANTENIMINETO
250

250.00 250
SERVICIOS
500

500.00 500
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

25450.25 25450.254
4.- GASTOS INDIRECTOS

GASTOS DE VENTAS
1055

1055.00 1055
GASTOS DE ADMINISTRACCION (MOI)
4.917,25

4.917,25 4917.25
DEPRECIACION
2500

2500.00 2500
TOTAL COSTOS INDIRECTOS

3555.00 3555
TOTAL INVERSION DE 1 MES

36370.00 27950.25 64320.25



PROGRAMA DE PRODUCCIN

Produccin Diaria. (26 das laborales x mes)
12,5 cajas de nctar en botellas de 1 litro (12 unidades X Caja)

N de trabajadores en la produccin 6 personas
Produccin Mensual
325 cajas de nctar de yacon.
325 cajas de nctar de guanbana.
325 cajas de nctar de linaza.
325 cajas de nctar de chicha morada.

UNIDADES A PRODUCIR 3800
COSTOS VARIABLES
NECTAR DE YACON
DETALLE CANTIDADES PRECIO COSTO
Yacon. (kg) 950 0,45 427,5
Azcar. (kg) 175 2,4 420
Agua. (lt) 1206 0,2 241,2
CMC. (kg) 2,5 6,78 16,95
Acido ctrico. (kg) 4 2,25 9
Benzoato de sodio. (kg) 0,9 2,02 1,818
Metabisulfito de sodio.
(kg)
0,1 1 0,1
Botellas 296 ml. (unid) 6000 0,06 360
Tapas. (plsticas) 6000 0,02 120
Etiquetas. (unid) 6000 0,03 180
Cajas. (unid) 250 0,55 137,5
Combustible. (gas) 2 30 60

TOTAL S/. 1974,07



NECTAR DE GUANABANA
Guanbana. (kg) 950 0,5 475
Azcar. (kg) 175 2,4 420
Agua. (lt) 1206 0,2 241,2
CMC. (kg) 2,5 6,78 16,95
(kg)
0,1 1 0,1
Botellas 296 ml. (unid) 6000 0,06 360
Cajas. (unid) 250 0,55 137,5

TOTAL S/. 2021,57

NECTAR DE CHICHA MORADA
Chicha morada. (kg) 950 0,85 807,5
Azcar. (kg) 175 2,4 420
Agua. (lt) 1206 0,2 241,2
CMC. (kg) 2,5 6,78 16,95
(kg) 0,1 1 0,1
Botellas 296 ml. (unid) 6000 0,06 360
Cajas. (unid) 250 0,55 137,5

TOTAL S/. 2354,07



NECTAR DE LINAZA
Linaza. (kg) 950 1,9 1805
Azcar. (kg) 175 2,4 420
Agua. (lt) 1206 0,2 241,2
CMC. (kg) 2,5 6,78 16,95
Metabisulfito de sodio. (kg) 0,1 1 0,1
CAJAS TERTAPRACK 296 ml.
(unid) 6000 0,06 360
Cajas. (unid) 250 0,55 137,5

TOTAL S/. 3351,57

MANO DE OBRA DIRECTA
C
A
R
G
O

ASIGNACION
REMUNERACION
BRUTO
SNP NETO APORTE DEL EMPLEADOR
TOTAL
REMUNERACION FAMI,LIAR 13% A ESSALUD S.C.T.R. TOTAL

PAGAR 9% 1,50% APORTE
GERENTE DE
PRODUCCION
2.000,00 67,50 2.067,50 268,78 1.798,72 186,08 31,01 217,09 2.284,59
OPERARIO
750,00

750,00 97,50 652,49 67,50 11,25 78,75 828,75
OPERARIO
750,00

750,00 97,50 652,49 67,50 11,25 78,75 828,75
OPERARIO
750,00 67,50 817,50 106,28 711,22 73,58 12,26 85,84 903,34
OPERARIO
750,00 67,50 817,50 106,28 711,22 73,58 12,26 85,84 903,34
OPERARIO
750,00

750,00 97,50 652,49 67,50 11,25 78,75 828,75
AYUDANTE
700,00 67,50 767,50 99,78 667,72 69,08 11,51 80,59 848,09
TOTALES
6.449,99 270,00 6.719,99 873,65 5.846,37 604,78 100,83 705,59 7.425,60

CONSOLIDADO DE COSTOS VARIABLES CV. U
YACON 3830,47 3900 0,98
GUANABANA 3877,97 3900 0,99
CHICHA MORADA 4210,47 3900 1,08
LINAZA 5207,97 3900 1,34


COSTOS FIJOS

DEPRECIACION
DETALLE CANTIDAD PRECIO COSTO
VIDA
UTIL ANUAL MENSUAL
Cocina semi Industrial. 1 185 185 1 185 15,42
Balanza. (0 50 kg) 1 75 75 1 75 6,25
Balanza. ( 0 2,000
gr.) 1 1200 1200 1 1200 100,00
Licuadora industrial.
(20 lt) 1 250 250 1 250 20,83
Exprimidor 1 125 125 1 125 10,42
Refractmetro. (0 32
Brix) 1 350 350 5 70 5,83
pH metro. 1 75 75 5 15 1,25
Termmetro. 1 75 75 5 15 1,25
Mesa de trabajo. 2 75 150 1 150 12,50
Ollas. 4 75 300 5 60 5,00
Cilindros plsticos. 5 58 290 5 58 4,83
Tinas plsticas. 5 45 225 5 45 3,75
Jabas plsticas. 25 5 125 5 25 2,08
Tablas de picar. 5 5 25 5 5 0,42
Cuchillos. 5 4 20 2 10 0,83
Paletas. 4 2 8 2 4 0,33
Jarras plsticas. (2 lt) 5 4 20 2 10 0,83
Juego de cucharas
medidoras. 4 5 20 2 10 0,83
Coladores. 4 5 20 2 10 0,83
Espumadera. 2 6 12 2 6 0,50
Tamiz. 2 25 50 2 25 2,08
Uniformes de trabajo 5 250 1250 2 625 52,08
Equipos de seguridad 1 156 156 2 78 6,50
Utensilios de limpieza y
desinfeccin. 1 80 80 1 80 6,67

3136 261,33



COSTO TOTAL
PRODCUTO
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
COSTO
FIJO
UNITARIO
TOTAL COSTO
DEL PRODUCTO
UNITARIO
MARGEN
DE UTILIDAD
35%

VALOR
VENTA
UNITARIO
Yacon 0,80 0,40 1,20 0,42 1,62
Guanbana 0,81 0,40 1,21 0,42 1,64
Chicha
Morada
0,88 0,40 1,28 0,45 1,73
Linaza 1,08 0,40 1,49 0,52 2,01

GASTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

C
A
R
G
O

REMUNERACION
BRUTO
SNP NETO APORTE DEL EMPLEADOR
TOTAL
REMUNERACION 13% A ESSALUD S.C.T.R. TOTAL
PAGAR 9% 1,50% APORTE
GERENTE

750,00
750,00

97,50

652,49

67,50

11,25

78,75

828,75
JEFE
VENTAS

750,00
750,00

97,50

652,49

67,50

11,25

78,75

828,75
PUBLICIDAD

750,00
750,00

97,50

652,49

67,50

11,25

78,75

828,75
REALCIONES
PUBLICAS

750,00
750,00

97,50

652,49

67,50

11,25

78,75

828,75
SECRETARIA

750,00
750,00

97,50

652,49

67,50

11,25

78,75

828,75
VIGILANTE

700,00
700,00

91,00

608,99

63,00

10,50

73,50

773,50
TOTALES

4.449,99
4.449,99

578,55

3.871,48

400,48

66,78

467,24

4.917,25
CINSOLIDADO DE COSTOS FIJOS
DEPRECIACION 261,33
AGUA 391,5
ENERGIA 173,25
MANTENIMINETO 250
SERVICIOS 500

1576,08
UNIDADES PRODUCIDAS 3900
COSTO FIJO UNITARIO 0,40


PRODCUTO
UNIDADES

VENDIDAS
PRECIO
VENTA
UNITARIO
TOTAL
VENTA
DEL
MES
COSTO
DE
VENTAS
Yacon 3900 2,00 7800,00 5156,55
Guanbana
3900 2,00 7800,00 5204,05
Chicha
Morada 3900 2,00 7800,00 5536,55
Linaza 3900 2,00 7800,00 6534,05
TOTALES 15600 31200,00 17274,65

CONSOLIDADO DE GASTOS
GASTOS DE VENTAS 1055
GASTOS DE ADMINISTRACCION 4.917,25
DEPRECIACION 2500
TOTAL 8.472,25



FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DETALLE MES 01 MES 02 MES 03 MES 04 MES 05 MES 06
VENTAS NETAS 31200,00 31200,00 31200,00 31200,00 31200,00 31200,00

TOTAL INGRESOS: 31200 31200 31200 31200 31200 31200
COSTO DE OPERACION 31200 31200 31200 31200 31200 31200
EGRESOS
COSTO DE VENTAS 17274,65 17274,65 17274,65 17274,65 17274,65 17274,65
GASTOS ADMINISTRATVOS 4917,25 4917,25 4917,25 4917,25 4917,25 4917,25
GASTOS DE VENTAS 1055 1055 1055 1055 1055 1055
DEPRECIACION 2500 2500 2500 2500 2500 2500
TOTAL ENGRESOS: 25746,90 25746,90 25746,90 25746,90 25746,90 25746,90
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 5453,10 5453,10 5453,10 5453,10 5453,10 5453,10
PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 1635,93 1635,93 1635,93 1635,93 1635,93 1635,93
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 3817,17 3817,17 3817,17 3817,17 3817,17 3817,17

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