Contribuyente

Giro
Periodo
I. Actividade

:
:
:
:

Sr. Bernado Lavin Riveras

Giro: Servicios de mantencin mquinaria
Ao Comercial 2013
Enero 2008

El seor Lavin entrega a usted los siguiente antecedente para efectos de confeccionar su registro FUT.
1.

2.

Resultado segn balance

Agregados:
Provisin Impuesto a la renta
Multas pagadas al Fisco, reajustadas
Gastos no documentados, pagados, reajustados
Renta lquida determinada.$

41,485,849
8,559,572
77,000
330,800
50,453,221

Desarrolle el presente ejercicio conforme a las siguientes situaciones:

Retiros efectivos

Fecha
30-01
28-02
31-03
30-04
31-05
30-06
Totales

A)
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
2,500,000
15,000,000

B)
9,000,000
9,000,000
9,000,000
9,000,000
9,000,000
9,000,000
54,000,000

C)
7,500,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
7,500,000
45,000,000

Situacin A)

20%

0.25

2013
Utilidades Propias
N

Detalle

2. Renta Lquida Imponibles AT.2014

Menos:
Gastos no documentados, pagado, reajustados
Multas pagadas al Fisco, reajustadas
Renta lquida depurada
Fut disponible antes de imputaciones
9. Menos: Retiros efectivos
30-01
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
28-02
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
31-03
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
30-04
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
31-05
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
30-06
2,500,000 x 1.000 =
2,500,000
15,000,000
15,000,000
Remanente FUT para el ejercicio siguiente

Control

Utilidades
Impuesto de
netas, tasa
Primera
20%
0,25 Categora

50,453,221

40,362,577

0
0
50,453,221
50,453,221

0
0
40,362,577
40,362,577

-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000

-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000

35,453,221

25,362,577

Crdito por
Impuesto de
Primera
Categora

Incremento
por Impuesto
de Primera
Categora

10,090,644

10,090,644

10,090,644

10,090,644
10,090,644

0
0
10,090,644
10,090,644

0
0
10,090,644
10,090,644

-625,000
-625,000
-625,000
-625,000
-625,000
-625,000

-625,000
-625,000
-625,000
-625,000
-625,000
-625,000

6,340,644

6,340,644

10,090,644

Situacin B)
2013
Utilidades Propias
N

Detalle

Control

2. Renta Lquida Imponibles AT.2014

Menos:
Gastos no documentados, pagado, reajustados
Multas pagadas al Fisco, reajustadas
Renta lquida depurada
Fut disponible antes de imputaciones
9. Menos: Retiros efectivos
30-01
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
28-02
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
31-03
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
30-04
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
31-05
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
30-06
9,000,000 x 1.000 =
9,000,000
54,000,000
54,000,000
Remanente FUT para el ejercicio siguiente
Utilidades
Total de utilidades

40,362,577
50,453,221

Retiros efectivos
Retiros imputados al FUT
Excesos de retiros

54,000,000
-50,453,221
3,546,779

Utilidades
Impuesto de
netas, tasa
Primera
20%
0,25 Categora

Crdito por
Impuesto de
Primera
Categora

Incremento
por Impuesto
de Primera
Categora

50,453,221

40,362,577

10,090,644

10,090,644

0
0
50,453,221
50,453,221

0
0
40,362,577
40,362,577

0
0
10,090,644
10,090,644

0
0
10,090,644
10,090,644

0
0
0
0

-9,000,000
-9,000,000
-9,000,000
-9,000,000
-9,000,000
-5,453,221

-7,200,000
-7,200,000
-7,200,000
-7,200,000
-7,200,000
-4,362,577

-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,090,644

-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,800,000
-1,090,644

0
0
0
0
0
0

0.80000000

Se aplica sobre la imputacin del retiro

Situacin C)
2013
Utilidades Propias
N

Detalle

Control

2. Renta Lquida Imponibles AT.2014

Menos:
Gastos no documentados, pagado, reajustados
Multas pagadas al Fisco, reajustadas
Renta lquida depurada
Fut disponible antes de imputaciones
9. Menos: Retiros efectivos
30-01
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
28-02
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
31-03
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
30-04
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
31-05
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
30-06
7,500,000 x 1.000 =
7,500,000
45,000,000
45,000,000
Remanente FUT para el ejercicio siguiente

Utilidades
Impuesto de
netas, tasa
Primera
20%
0,25 Categora

Crdito por
Impuesto de
Primera
Categora

Incremento
por Impuesto
de Primera
Categora

50,453,221

40,362,577

10,090,644

10,090,644

5,453,221

0
0
50,453,221
50,453,221

0
0
40,362,577
40,362,577

0
0
10,090,644
10,090,644

0
0
10,090,644
10,090,644

0
0
5,453,221
5,453,221

-7,500,000
-7,500,000
-7,500,000
-7,500,000
-7,500,000
-7,500,000

-6,727,096
-6,727,096
-6,727,096
-6,727,096
-6,727,096
-6,727,096

-772,904
-772,904
-772,904
-772,904
-772,904
-772,904

-1,681,774
-1,681,774
-1,681,774
-1,681,774
-1,681,774
-1,681,774

-908,870
-908,870
-908,870
-908,870
-908,870
-908,870

5,453,221

5,453,221

Incremento a prorrata
Total Imputaciones

5,453,221
45,000,000

0.12118268889

Se aplica sobre todas las imputaciones

Utilidades
Total Imputaciones

40,362,577
45,000,000

0.89694615556

Se aplica sobre todas las imputaciones

Contribuyente
Giro
Periodo
I. Actividade

:
:
:
:

Sr. Eduardo Cornejo

Servicios de computacin
Ao Comercial 2013
Enero 2007

El seor Cornejo entrega a usted los siguiente antecedente para efectos de confeccionar su registro FUT.
1.

2.

Resultado segn balance

Agregados:
Provisin Impuesto a la renta
Multas pagadas al Fisco, reajustadas
Gastos no documentados, pagados, reajustados
Renta lquida determinada.$

24,567,780
5,087,256
35,000
270,000
29,960,036

Desarrolle el presente ejercicio conforme a las siguientes situaciones:

Retiros efectivos

Fecha
30-01
28-02
31-03
30-04
31-05
30-06
Totales

A)
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
12,000,000

B)
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
36,000,000

C)
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
4,500,000
27,000,000