Assurance et Islam

Contribution la confrence table ronde

Assurance et socit
M. BARKAT Mohamed El-Amine
Charg de mission aur!s du "#$.
%ntroduction
&. 'es diffrents a(is )urisrudentiels concernant l*assurance.
+. '*assurance dans le monde musulman.
,. 'e s-st!me d*assurance islami.ue et ses caractristi.ues.
Conclusion.
CNA- contribution de Barkat la JE Assurances & Islam - & # /
INTRODUCTION
'*assurance est une acti(it imortante dans l*conomie nationale de ar ses (ertus de rotection
financi!re octro-e au0 ersonnes h-si.ues et morales contre les ris.ues ou les alas .u*elles
encourent.
1ans les a-s musulmans la demande d*assurance d*une mani!re gnrale et l*assurance (ie en articulier
demeure relati(ement faible. Ceci s*e0li.ue ar deu0 facteurs essentiels2 conomi.ues et religieu0.
1*une art2 l*assurance en tant .u*acti(it conomi.ue ne s*est de(eloe .ue tardi(ement. 'es a-s
musulmans ne se sont engags sur la (oie du d(eloement conomi.ue moderne .u*au cours de la
deu0i!me moiti du +3!me si!cle. 'e d(eloement de l*assurance est li l*e0istence d*institutions
commerciales modernes et des in(estissements imortants.
1*autres art2 il e0iste dans les socits musulmanes actuelles une ercetion ngati(e de l*assurance
la.uelle est assimile l*usure et au0 )eu0 de hasard. Elle est er4ue comme un mo-en de contrecarrer la
(olont de 1ieu.
Cette ercetion ngati(e de l*assurance et les ris.ues de confrontation a(ec la foi au0.uelles elle
conduit che5 certains2 ont fortement influenc l*attitude des hommes d*affaires musulmans.
1ans la rsente contribution2 nous roosons de (rifier dans une remi!re artie la teneur de ces
arhensions en consultant les diffrents a(is )urisrudentiels concernant l*assurance.
6ous dcrirons2 dans la deu0i!me artie2 la lace .u*occue l*assurance dite classi.ue dans le monde
musulman. 7ne troisi!me artie sera consacre au s-st!me de l*assurance islami.ue et ses
caractristi.ues.
I - Les diffrents avis jurisprudentiels concernant lassurance :
'es a(is )urisrudentiels concernant l*assurance sont nombreu0 et artags.
8n eut les rsumer en trois a(is essentiels 9
- 'e remier a(is affirme .ue le contrat d*assurance :commercial; classi.ue2 rati.u ar les
comagnies d*assurances est admissible et licite <
- 'e deu0i!me a(is2 se situe l*oos du remier et (oit tout fait le contraire2 c*est--dire .ue le
contrat d*assurance classi.ue est non conforme la 'oi : la Charia;.
- 'e troisi!me a(is re)oint le second en affirmant la non conformit du contrat d*assurance classi.ue
a(ec la 'oi et donne le substitut lgal 9 une assurance base sur une assistance mutuelle2 rser(ant
la scurit sociale en conformit a(ec la charia dont les rincies reosent sur le artage .uitable
des ris.ues et des bnfices.
II Lassurance classiue dans le !onde !usul!an :
6e au lendemain de l*in(asion de l*Eg-te ar les britanni.ues en &==+ < ce n*est .u*en &>?? .ue fut
cre @rusalem la remi!re comagnie arabe 9 l*Arab %nsurance Comagn- lmd.
1ans le monde musulman2 l*assurance classi.ue est lus rati.ue .ue l*assurance dite A islami.ue B.
'*acti(it d*assurance reste encore un secteur dendant de l*tranger2 de ar la articiation au caital
des socits locales2 l*imortance des filiales des grandes comagnies mondiales2 la rassurance et la
formation.
1es )urisconsultes et sa(ants thologiens lus ou(ert la modernit et s*insirant des tra(au0 des
rformateurs de la fin du &>!me si!cle .ui asiraient laborer une socit musulmane librale et
ou(erte autour de l*lment de base .u*est la religion2 tentent d*aorter au)ourd*hui des ronses our
a(ancer comme l*occident sur la route du rogr!s conomi.ue.
@amal al 1in al Afghani et Mohamed Abdou2 essa-aient de trou(er un comromis entre la doctrine de
l*islam et les e0igences de la modernit2 .ui ne dbouche as sur la soumission ure et simle
l*8ccident.
&
8n remar.uera sans surrise .ue cette catgorie de religieu0 a donn naissance de nou(elles
figures intellectuelles aartenant la grande uni(ersit d*El ACDAR2 .ui se sont roccues de guider
les musulmans. Bien .u*ils n*e0riment as la osition officielle de leur tutelle2 ils ont cru raison
& Du mme auteur prcdent. P.130
CNA- contribution de Barkat la JE Assurances & Islam - + # /
e0rimer leur oinion et donner leur a(is sur l*assurance. $our ne citer .u*un2 le grand mufti le docteur Ali
1@87M87A .ui a e0os un a(is .ui rend licite l*assurance sous toutes ses formes2 - comris l*assurance
(ie.
+

Cette initiati(e nous raelle la dmarche du cheiEh Mohamed Abdou2 l*initiateur du fondamentalisme
islami.ue2 .ui ublia en &>3, une fatFa )ustifiant le dGt de fonds dans les nou(elles caisses d*argne
et ostales2 mises en lace ar le dcret du &? f(rier &>3? ortant intrHt de +2IJ
'*islam est te0te et interrtation. 1e 1ieu (ient le te0te2 le "aint Coran2 ternel. 1es hommes
l*interrtation .ui change au gr des indi(idus2 des socits2 des o.ues.
'a dimension sociale tant fondamentale2 cKest sur elle .ue reose lKensemble des rfrences religieuses
et culturelles. 8rganiser lKesace social2 cKest se donner les mo-ens de (i(re son identit leinement2
sereinement
A '*islam a montr au0 remiers musulmans2 et de .uelle mani!re2 comment rondre au0 dfis de leur
tems. Celui de nos modernes oulmas .ui saura nous montrer comment2 la lumi!re de l*esrit de
l*islam2 rondre au0 dfis de notre tems sera le meilleur des musulmans de ce tems2 et nous lui
(ouerons une reconnaissance ternelle B.
,
III- Le s"st#!e dassurance $ isla!iue % - T&'&(OUL -
%l e0iste une spcificit isla!iue en mati!re d*assurance :8rganismes acti(ant selon les r!gles de
l*%slam;.
'e terme TAKAL87' en langue arabe :; est s-non-me de )arantie !utuelle ou inde!nisation entre
!e!*res dun )roupe. Ce concet de rotection est our le bien de la socit et de lindividu en
)nral+
En lus du artage cooratif du ris.ue2 il - a une saration claire entre articiant et orateur. 'es
assureurs islami.ues adotent des stratgies d*in(estissements en conformit a(ec la sharia.
7n contrGle consultatif de la sharia est fait our (eiller la conformit des contrats et des transactions.
'a rsolution de l*Acadmie du fi.h :dcembre &>=I @eddah; concernant le TaEafoul n*a as rcis le
t-e du contrat le lus adat our les orations de taEafoul < mais on retrou(e les mod!les FaEalas et
mudarabahs.
Mod!le identi.ue de FaEala our tous les lans2 groue ou indi(iduel. 'e contrat de FaEala est le mHme
our les orations de souscrition ou d*in(estissement.
'*ide de base est .ue l*adhrent un s-st!me de solidarit (erse ar tranches une somme donne entre
+3 et /3 ans. "*il dc!de a(ant l*age de la retraite2 les hritiers lgitimes re4oi(ent le montant du
rincial (ers )us.u* la date du dc!s2 les bnfices accumuls cette date et la somme .ue le dcd
aurait a- s*il a(ait (cu )us.u* l*Mge de /3 ans. Ce dernier montant est dduit des bnfices modaraba
de tous les autres articiants au s-st!me2 d*oN le terme de solidarit. 1ans le cas ou il ne dc!de as
a(ant l*Mge de la retraite2 le rincial et les bnfices accumuls sont rgls l*adhrent l*age de /3
ans. 'e nombre de ces
Lormes de modarabas de(rait bientGt s*accroOtre our cou(rir non seulement l*assurance (ie2 mais aussi
tous les ris.ues de la (ie contemoraine.
%l eut Htre cre des fonds :Fa.f; our attnuer toutes sortes de futures ertes de fonds.
'*mergence des ban.ues islami.ues2 des socits d*assurances et de rassurances tra(ers le monde
islami.ue a t fa(orise ar lusieurs facteurs2 entre autres 9
&. '*(eil islami.ue des annes &>P3 :tudes et recherches notamment dans les discilines de la
)urisrudence islami.ue2 de l*conomie selon les rcetes de l*islam..;.
+. 'a meilleure utilisation des ressources financi!res des a-s musulmans roducteurs de trole2 surtout
ar!s les deu0 grandes crises des annes &>P, et &>P>.
+ Journal El-Chourouk du 22 Septembre 2004 pae 10. !o"r au##" en anne$e la traduct"on "ntrale de l%art"cle "nt"tul & 'e (u)t" d%E*pte dl"+re une )at,a -u"
rend l"c"te l%a##urance +"e. Journal Echourouk el *oup".
, .u##e"n /m"n. 'e l"+re du mu#ulman d#empar. Pae 141.
CNA- contribution de Barkat la JE Assurances & Islam - , # /
'a guerre des si0 :3/; )ours :)uin&>/P; a(ait en effet mar.u le dbut du dclin du mou(ement nassrien2
ana-arabe et sculier2 et ou(ert la (oie l*hgmonie rgionale de l*Arabie "aoudite2 sous la banni!re du
an-islamisme.
'a cration en &>P3 de l*8rganisation de la Confrence %slami.ue :8.C.%; regrouant les a-s musulmans
remit les rcetes conomi.ues de l*%slam l*ordre du )our.
En &>P?2 au sommet de 'ahore2 l*8.C.% dcida2 dans la foule du .uadrulement des ri0 du trole2 de
crer la Ban.ue %slami.ue de 1(eloement :B.%.1;.
Cette institution osa les )alons d*un s-st!me d*entraide fond sur des rincies islami.ues. En &>PI2 la
1ubaQ %slamic BanE fut la remi!re ban.ue ri(e islami.ue (oir le )our. 7ne association internationale
de ban.ues islami.ues fut cre our tablir des normes et dfendre des intrHts communs. En &>P>2 le
$aEistan de(int le remier a-s dcrter l*islamisation de l*ensemble du secteur bancaire. %l fut sui(i2 en
&>=,2 ar le "oudan.
'es griefs retenus ar les fo.ahas contre le s-st!me des assurances traditionnel2 rel!(ent d*une art2 des
!odes contractuels :nature des contrats;2 et d*autres art2 du !ode de fonctionne!ent des socits
dassurances :t-es de socits ainsi .ue la mobilisation des fonds d*assurances dans les lacements
intrHts;.
'es corrections ainsi aortes concernent la fois les roduits :lafond d*indemnit de l*assurance <
resect des droits successorau0 ou indices d*indemnisation de l*in(alidit insirs de la di-a;2 ou les
rgimes d*assurance :en articulier le robl!me de la caitalisation;. '*assur .ui er4oit ainsi une
allocation caitalise bnficie des intrHts comoss dcris ar la chari*a en tant .ue riba dit annasi*a.
$ar contre2 le rgime de la rartition ne souffre d*aucune faille lgale.
'e contrat d*assurance class ar les fo.ahas dans la catgorie des contrats de Mo*aFada :Rchange de
biens ou de restations;2 le.uel souffre2 selon l*anal-se islami.ue2 de trois dfauts rinciau0 .ui le
rendent illicite 9
&. '*incertitude au su)et de la sur(enance du sinistre <
+. '*asect indtermin du montant des sinistres <
,. '*e0istence de l*usure dans les aiements des sinistres <
%l est remlac dans l*assurance mutualiste ar un contrat de donation ,-+
Celui-ci stiule .ue l*assur fait don la comagnie d*assurance2 de tout2 ou artie de la rime (erse en
cou(erture de sinistres. %l artagera ainsi les ris.ues et la rise en charge commune de la resonsabilit en
cas de sinistre. 'es rimes (erses restent la rorit de l*assur en fonction des besoins de la
comagnie. Ainsi2 le s-st!me des assurances en %slam doit Htre libr de toute forme d*usure .u*il s*agisse
du rgime selon le.uel sont ser(ies les restations :caitalisation; ou .u*il s*agisse du lacement des fonds
d*assurances.
(onde!ents de lassurance $ isla!iue % :
A. 7ne concetion de contractualisation de olice d*assurance confor!e . la c/aria isla!iue r(oit
.ue les clauses de olice d*assurance soient la fois rcises et claires et ne eu(ent faire l*ob)et
d*interrtations fastidieuses.
'*%slam a dfini des rincies clairs rgissant tous les t-es de contrat2 commerciau0 et non
commerciau02 en l*absence des.uels le contrat et nul et non a(enu.
1e mHme2 les r!gles de l*islam interdisent toute transaction suosant le aiement d*intrHt :usure;.
Ainsi2 les contrats commerciau0 .ui se fondent sur des rsultats indtermins ou incertains2 ne sont
as accetables ar l*islam.
Cette r!gle s*ali.ue au0 contrats d*assurances .ui sont des arrangements commerciau0. Toutefois2
les donations sont ju)es accepta*les par la plupart des coles isla!iues2 mHme si leurs rsultats
sont incertains ou indtermins. $our Htre accetable2 le contrat dassurance doit 0tre converti en
contrat de donation. $our cela2 l*assur dclare clairement son intention de faire don de tout ou
artie de la rime .u*il a souscrite l*ensemble des assurs.
'es charges techni.ues et les frais de gestion doi(ent Htre a-s artir des fonds cumuls2 et le
solde2 dno!! surplus et non pas profit2 distribu au0 assurs et non au0 actionnaires. 'e rincie
de la donation rersente une dmarche nou(elle ar raort l*assurance traditionnelle. %l est lutGt
CNA- contribution de Barkat la JE Assurances & Islam - ? # /
assimilable l*assurance mutuelle. 1ans les deu0 cas2 le contr1le revient au2 assurs et non pas au2
actionnaires.
1ans le s-st!me d*assurance islami.ue du A TaEafoul B2 on retrou(e deu0 mod!les 9
&-3a4ala :contrat islami.ue bas sur la cotisation;.
+-5oudara*a/ :contrat islami.ue de articiation au0 bnfices;.
'*islam rGne le artage .uitable des ris.ues et des bnfices. Au dbut de l*islam2 la forme de
financement ali.ue consistait associer le rHteur et l*emrunteur. 7n marchand ais finan4ait
une oration mene ar un entrereneur et artageait galit rofits et ertes. Cette forme de
finance associati(e .ui insirera le s-st!me de commandite en droit fran4ais2 rel!(e d*une logi.ue
similaire celle du caital ris.ue oularis ar la Anou(elle conomieB.
Aussi2 e0iste-il un Conseil de la c/aria de la co!pa)nie dassurance isla!iue2 rsent en
ermanence our (eiller et (rifier la conformit des olices souscrites a(ec les rcetes de l*%slam.
B. A but non lucratif2 l*assurance islami.ue ne oursuit as un but commercial s-non-me d*intrHt dans
la restation de ser(ice.
A 'e seul gain ralis est la diffrence entre le montant global des souscritions et celui des
ddommagements .ui se traduit ar une augmentation d*actifs et non ar un gain effectifB. "on
ob)ectif remier consiste donner ses adhrents le meilleur ser(ice d*assurance et au meilleur coSt.
C. '*e0loitation des fonds :caitau0;.
'es lacements se font aur!s d*institutions financi!res islami.ues2 tra(ers des in(estissements dans
de projets de dveloppe!ent ou des !odes de finance!ents isla!iues tels 9 A MusharaEa B et A
Mudharaba B
En rohibant les in(estissements non thi.ues2 sa(oir 9 interdiction d*in(estir dans l*armement2 dans
les distilleries :alcool;2 dans les entrerises roductrices de tabac2 dans la ornograhie.
1. 'a redistribution des bnfices :rartition;.
'es assurs au sein de la comagnie bnficient en fin d*e0ercice comtable de di(idendes sur les
orations e0clusi(es d*assurance :tau0 distribuer dtermin ar un conseil d*administration; .
Toutefois2 en cas de rsultats ngatifs2 la comagnie se rser(e le droit de demander ces derniers
d*effectuer un aiement additionnel afin d*.uilibrer les comtes.
Conclusion :
6ous sa(ons .ue le s-st!me conomi.ue A islami.ue B est encore l*tat embr-onnaire et sa
manifestation la lus a(ance est mise en Tu(re tra(ers l*industrie bancaire islami.ue.
C*est our.uoi il nous aaraOt une aberration de croire .u*il est (enu dfier l*ordre international tabli
et remettre en cause les normes bancaires classi.ues.
'es comagnies d*assurances classi.ues et les comagnies d*assurances islami.ues se trou(ent en
concurrence < cha.ue catgorie cherche satisfaire une client!le de(enue de lus en lus e0igeante.
'es comagnies d*assurances islami.ues ont beaucou arendre de leurs homologues occidentales et il
ne sert rien de comromettre l*a(enir d*un s-st!me financier islami.ue .ui est encore ses dbuts et
.ui a besoin de gagner en maturit.
CNA- contribution de Barkat la JE Assurances & Islam - I # /
&NN676 III -
Co!paraison entre $ T&'&(UL % et l&ssurance classiue+
A titre d*e0emle seulement la liste n*est as coml!te.
$oints Co!!erciale 5utuelle Ta4aful
$rincie d*organisation Bnfices our les
actionnaires#transfert de
ris.ue.
$roosition de (aleur Bnfices our les
actionnaires.
Et satisfaction sirituelle.
'ois "culaires#R!glements "culaires "hari*a
Caital Actionnaires $rimes initiales '*orateur fournit le caital de
dart.
$as de caital (ers our le fonds du
TAKAL7' Taa*ouni.
$rorit Actionnaires
Uestion Uestion ar la socit
T-e de contrat Echange
commercial#contrat de
comensation
- Adhsion
A(ec des asects de
rincies de contrat
commercial
Cooratif2
Contrat islami.ue de VaEala ou
moudaraba a(ec des donations
:tabar*ru;.
%n(estissements Londs rores#emrunt as
de restrictions
Londs
rores#emrunt as
de restriction
Londs rores conformes la "hari*a
# as d*intrHts.
E0cdent Comte des actionnaires Lrais d*e0cution our l*orateur
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