Los gastos, son para muchos, la parte poco atractiva en la elaboracin de un
presupuesto, pues deben ajustarse a los ingresos recibidos, y en ocasiones, ser la causa de prstamos o situaciones incmodas. La adecuada administracin del flujo de dinero permitir que no slo se reduzcan sino que tal vez a posteriori representen una fuente de capital.
A travs de la lectura y anlisis de la presente actividad de aprendizaje, el aprendiz del programa de formacin INGRESOS Y GASTOS PERSONALES tendr la oportunidad de identificar, controlar y hasta reducir sus gastos, para as llevar un control eficiente que permitir una administracin personal eficaz.
2
CONTENIDOS ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2: GASTOS
1. DEFINICIN DEL GASTO ......................................................................................... 3
2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO ............................................................... 6
3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO ........................................ 9
CONTROL DEL DOCUMENTO ..................................................................................... 14
3 1. DEFINICIN DEL GASTO
Se entiende como gasto toda salida de dinero que se debe hacer para cubrir obligaciones financieras, econmicas, del hogar, estudios, pasatiempos, entre otros, donde el valor invertido no se recupera en el perodo del tiempo (Ver Figura 1).
FUENTE: (CNMV, 2010)
Tomando como base un perodo mensual, todo persona tiene varios tipos de gastos, entre los ms comunes se encuentran: pagos de arrendamiento, servicios pblicos, alimentacin, servicio mdico, educacin, estos tienen una prioridad frente a otros como ropa, viajes y otros considerados de menor importancia. Esto radica en la diferenciacin que se debe hacer de los mismos.
Del Ro (2011) y la Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, Asobancaria (2011) realizan la tipificacin de los gastos como se presenta a continuacin:
GASTOS FIJOS
Son todos aquellos que se tienen de forma obligatoria, son de vital cumplimiento y en un perodo determinado, casi siempre se estipulan de forma mensual o de acuerdo a la frecuencia con que se recibe el salario o ingreso, tambin dependen de la periodicidad con que se deben cancelar, como es el caso de los impuestos. Algunos ejemplos de gastos fijos son arrendamiento, alimentacin, estudios, transporte, entre otros.
4 GASTOS VARIABLES
Son aquellos que pueden o no estar en un perodo determinado. En este grupo de gastos se pueden contar todos aquellos que no son de primera necesidad, o que pueden surgir de eventualidades. Ejemplos de este tipo de salidas pueden ser gastos mdicos, entretenimiento, compras eventuales.
GASTOS ESENCIALES
Se incluyen dentro de este tipo los costes que se requieren para el sostenimiento de una calidad de vida. Muchos de ellos, tambin son gastos fijos, pues literalmente, no se pueden posponer, tales como la vivienda, el vestido o la alimentacin.
GASTOS OPCIONALES
Este tipo de gastos pueden ser descartados ya que obedecen ms a los deseos que las necesidades reales. Un ejemplo de ello sera la compra del ltimo modelo de telfono celular, que si bien es una necesidad hoy en da, no siempre obedece a una necesidad imperante (Ver Figura 2).
FUENTE: (Prez, 2010)
GASTOS INESPERADOS
Son los que surgen a causa de una eventualidad. Muchos de estos pueden llegar a involucrar grandes sumas de dinero, por lo que se aconseja el ahorro programado para este tipo de casos o en el mejor de los casos, planear estrategias para prevenir, en lo posible este tipo de situaciones. Dentro de los gastos inesperados encontramos los accidentes, enfermedades, multas de trnsito, entre otros.
5
GASTOS DISCRECIONALES
Estos son los gastos que van en mayor detrimento de los ingresos, pues no aportan significativamente en la calidad de vida. Se realizan al comprar o adquirir bienes y servicios que ms que una necesidad, pasan a ser un lujo. Entre algunos de ellos se pueden nombrar la compra de muebles costosos, artculos de coleccin, entre otros.
GASTOS DE HORMIGA
Se les denomina de esta manera por ser pequeos, tal vez insignificantes, tanto que muchas veces no son tenidos en cuenta dentro del presupuesto, pero en ocasiones aminoran la cantidad de dinero de tal modo que en ocasiones llega a ser tan grande el flujo de efectivo que luego se plantean preguntas relacionadas con el mismo. Para su control, se aconseja su reduccin o control mximos para evitar inconsistencias o el no pago de egresos fijos, que a la final son ms importantes. Se pueden incluir dentro de este tipo de gastos, las compras ocasionales del da como por ejemplo, el caf, la lotera, caramelos, snacks, entre otros.
Del Ro (2011) tambin plantea que los gastos aparte de ser clasificados, deben ser categorizados, es decir, hay que establecer cules son los ms importantes o esenciales y los que no lo son. As se tendr una perspectiva ms amplia de las salidas y su monto.
Otra recomendacin apunta a que toda persona debe tener en cuenta que se debe tener control a la hora de generar un gasto, ya que representa la disminucin del ingreso y por tanto no se deben hacer pagos sin sentido, solo para complacer caprichos o gustos que no son necesarios. De esto se harn comentarios en los temas subsecuentes.
Un buen mtodo que Del Ro (2011) tambin propone la elaboracin de un ndice de gastos, en el cual se ponen todos los egresos del mes y se comparan para identificar cul de todos supone una mayor salida de dinero. Con esto, se puede reducir el valor del mismo en la medida de lo posible.
6
2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO
Como se mencion anteriormente, es importante categorizar el gasto y reconocer si ha sido producto de una necesidad o tal vez la satisfaccin de un deseo que conllev a la compra de un artculo o la prestacin de un servicio. A continuacin se darn algunas pautas para hacer un anlisis de los egresos y pasar del desperdicio a la productividad.
NECESIDAD O DESEO?
Prasser, Sweedler y Taylor (2014) establecen una diferencia entre necesidades y deseos. De las primeras se puede definir como todo aquello que se necesita para vivir y se dividen entre las que son bsicas y las que no lo son.
Las necesidades bsicas tienen que ver con los requerimientos mnimos para tener una calidad de vida aceptable y son la comida, los servicios pblicos, la vivienda, educacin. Muchas otras necesidades bsicas pueden incorporarse de acuerdo al momento de la vida, es decir, las prioridades para vivir bien no sern las mismas en la juventud, que una vez se ha alcanzado la tercera edad. Un ejemplo de ello podra explicarse como la compra de elementos para el control de las enfermedades o de medicacin en la adultez.
Por otro lado, existen algunas cosas que se usan a diario y se compran para hacer la vida ms fcil o confortable. Muy a pesar de lo que se piense, son elementos de los que se puede prescindir y se denominan deseos. Para dar un ejemplo, basta con revisar todas aquellas cosas que realmente no son tan necesarias para vivir como son las salidas a cine, la compra de un televisor ms grande o moderno, ropa de diseador, entre otros.
La diferencia entre un concepto y otro, lo define la necesidad. Esta se encuentra supeditada a lo que se estableci con anterioridad y responde a la siguiente pregunta: realmente es indispensable para vivir o estar seguro o simplemente lo deseo? Una vez se ponga en consideracin este interrogante, se sabr qu tipo de gasto se realiza. Un ejemplo de ello sera el caso de la compra de un nuevo computador; si este se adquiere producto de la obligacin laboral que exige la mejora de la herramienta de trabajo, esto responder a una necesidad, pero si sencillamente obedece a un enamoramiento casual por un dispositivo electrnico de ltima generacin, ser obvio que se trata de un deseo.
7 GASTOS EMOCIONALES
Ahora es muy comn hablar de un nuevo tipo de gastos: los emocionales. Estos son definidos por Mendoza (2011) como los que se generan luego de enfrentar situaciones de conflicto, como problemas laborales, discusiones familiares o de pareja u otros relacionados. Es muy habitual observar que los centros comerciales, se han convertido en algo similar a un refugio conllevando a los usuarios a realizar compras compulsivas.
Cuando una persona efecta una compra de este tipo, en primera instancia experimenta una sensacin de satisfaccin momentnea, seguida a veces por un sentimiento de culpa o enojo al ver el gasto innecesario en el que se ha incurrido. Estos son los ms peligrosos pues se hacen sin pensar.
En ocasiones, este tipo de gastos tambin surgen para la satisfaccin de una necesidad que aunque no parece, es vital para la buena calidad de vida: la aceptacin. Las agencias publicitarias conocen muy bien esto y enfocan en este sentido sus campaas llevando al comprador compulsivo a pensar que es normal o socialmente aceptable irse de compras tras enfrentar situaciones de conflicto.
Mendoza (2011) tambin afirma que este peligro es an mayor cuando viene acompaado de las tarjetas de crdito, pues la satisfaccin de una necesidad creada de manera inconsciente suplida por una solvencia artificial conllevar al aumento significativo de las deudas, que en ocasiones llegan a ser impagables.
Para evitar caer en las compras ocasionales, Mendoza (2011) aconseja:
1. En caso de tener una crisis emocional y se desea merodear otros ambientes, es mejor dejar a un lado las tarjetas de crdito.
2. Una opcin para superar estas etapas, es la de reunirse con amigos, o ir al cine, una vez se experimenten los conflictos.
3. Si es muy difcil dejar a un lado la tendencia de comprar por impulso, se aconseja realizarlas con pago en efectivo, para as evitar el endeudamiento.
4. Ejercitarse es una buena herramienta para liberarse del estrs causado por un conflicto y adems ayuda a la salud.
5. Llevar un presupuesto permite tener conocimiento de la cantidad de dinero que se puede gastar durante un perodo determinado de tiempo y as hacer conciencia antes de incurrir en excesos.
8 Por ltimo, se recomienda controlar o evitar las situaciones que generan estas crisis para que las compras no se conviertan en un deseo en vez de lo que en realidad son: una necesidad.
TIPOS DE RESPONSABILIDADES
Es muy importante recordar que al igual que los derechos, todas las personas deben tener un grado de responsabilidad frente al gasto ya que no se puede llegar a caer en la tendencia a solicitar crditos financieros o prstamos informales con el fin de cubrir las obligaciones de primera necesidad, que estn representados en vivienda, alimentos, educacin, transporte y vestuarios sin exceder.
Las responsabilidades frente al gasto se pueden clasificar en:
Personales. No se debe gastar ms de lo que se gana. Es como querer llenar un vaso con ms agua de la que su capacidad permite.
Familiares. Todos los seres humanos hacen parte de un ncleo familiar y en algunas oportunidades hay que suplir sus necesidades bsicas siendo cabeza del mismo, por l o tanto, se debe ser muy mesurado a la hora de tomar una decisin que implique gasto y as evitar endeudamiento innecesario.
9
3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO
Para controlar el gasto de manera eficiente, se pueden utilizar algunas estrategias para hacer una buena administracin que permita mejorar la calidad de vida y el flujo de efectivo.
PLAN DE GASTOS
Prasser y cols. (2014) proponen un plan de gastos que puede ser til para la buena administracin de los recursos. En primer lugar, se debe realizar un anlisis de los ingresos y egresos, teniendo claro a la cantidad, frecuencia y tipo.
Una vez se conocen los ingresos y egresos, se procede a sumar cada uno de ellos por aparte, y restar los gastos de las entradas. Al realizar esta sencilla operacin, se conocer si el dinero fue suficiente para cubrir lo que se coste.
En caso de que se haya incurrido en una desfase, es decir, haya ingresado menos dinero del que se desembols, es necesario analizar los gastos variables, luego los fijos y analizar si se pueden reducir o en ltima instancia, obtener mayores ingresos.
Kratzer (2005) propone tres modelos que pueden ayudar a la planeacin de los gastos. En el primero se busca el ajuste de los gastos de acuerdo a los ingresos manteniendo una perspectiva real de los mismos (Ver Cuadro 1).
Cuadro 1. Plan de Gastos por porcentajes
Gasto Porcentaje Vivienda (incluidos servicios, impuestos y mantenimiento) 32 35 % Alimentos 16 20 % Transporte (incluya seguros) 17 19 % Ropa y servicios (tambin arreglos y lavandera) 5 7 % Cuidados de la salud (incluye seguros) 5 9 % Entretenimiento 3 6 % Ahorros (incluya jubilacin) 2 10 % Todos los dems gastos 7 12 % Fuente. Kratzer (2005)
El segundo cuadro permitir hacer una planificacin controlada mensual de los gastos ms frecuentes la cual se puede adaptar de acuerdo a los diferentes egresos que se pueda tener a nivel personal (Ver Cuadro 2).
10
Cuadro 2. Clculo de gastos fijos y de ahorros
TIPO DE GASTO FIJO E F M A M J J A S O N D Vivienda Arriendo / hipoteca Otros Proteccin Pago seguro mdico Pago seguro casa Otros Contribuciones Religiosas Donaciones Otros Impuestos Ahorros Metas a corto plazo Metas a largo plazo Otros gastos mayores Fuente. Kratzer (2005)
El tercer cuadro permite realizar una proyeccin de los gastos flexibles que permitirn hacer un uso controlado del dinero en estos aspectos, evitando de esta manera los sobrecostos y ayudar en el anlisis del estilo de vida con relacin a las entradas (Ver Cuadro 3). As como el anterior, este puede adaptarse de acuerdo a las necesidades.
Cuadro 3. Clculo de gastos flexibles
TIPO DE GASTO CANTIDAD MENSUAL TIPO DE GASTO CANTIDAD MENSUAL Alimentos y bebidas Transporte En casa Autobs - gasolina Fuera de casa Estacionamiento Otros Mantenimiento Gastos del hogar Otros Servicios Regalos Mantenimiento Ropa Artculos de aseo Compra Otros Arreglos, lavandera Cuidado personal Entretenimiento Aseo personal Otros gastos Fuente. Kratzer (2005)
11 FINANZAS SANAS EN TODO TIEMPO
Estas son algunas recomendaciones que Asobancaria (2011) propone para el buen manejo de los recursos en pocas en las que se pueden percibir mayores ingresos, tales como las festividades o a mitad de ao, tambin otros en los que se requerir la realizacin de algn evento o celebracin importante, con el fin de mantener la economa del ncleo familiar en equilibrio:
1. Revise sus ingresos. En primer lugar, es aconsejable realizar un presupuesto para determinar las entradas de dinero y los gastos prioritarios del mes o del evento particular. Al terminar, slo all se podr destinar el sobrante para el gasto eventual del mes y otra para imprevistos o gastos inesperados.
2. Priorice. Al planificar las compras, el dinero tendr mayor rendimiento y hasta ser til para otras compras. El primer paso es hacer una lista de las personas a quienes les dar regalos o invitar y cunto presupuesto piensa invertir por cada uno.
3. Aproveche las promociones. Revise con anterioridad los establecimientos, productos o servicios que puedan tener precios favorables para adquirir regalos o elementos que requiera. Tambin puede tener en cuenta los descuentos por pagos con tarjetas dbito o crdito y los puntos o millas que se pueden acumular con las compras.
4. Sea creativo. Ahora puede encontrar opciones para fabricar usted mismo los regalos u otros elementos que le ayudarn a disminuir costos. Pero tenga cuidado, haga un presupuesto primero, antes de que la iniciativa pueda llegar a convertirse en un gasto mayor.
5. Use internet como su aliado. En internet puede encontrar informacin sobre precios y productos antes de realizar sus compras. Tambin puede conocer las caractersticas y especificaciones que tal vez no le puedan brindar a detalle en los establecimientos, lo que le ayudar a hacer una relacin de costo / beneficio.
SER UN COMPRADOR INTELIGENTE
Al recibir los ingresos, es frecuente olvidar el tremendo esfuerzo incurrido para obtenerlo, y se derrocha o desperdicia. Ser un comprador inteligente se concibe como el pensar, analizar y planificar de qu manera y por qu razn se realizar una compra o se aumentar o disminuir el rubro para un egreso. Se trata de no ganar ms sino optimizar el gasto.
12 Moreno (2010) recomienda a realizar pequeos recortes graduales en gastos poco significativos tales como el entretenimiento, los discrecionales, los emocionales y sobre todo, los de hormiga que disminuyen considerablemente la posibilidad de ahorro, hasta de ajuste del presupuesto. Estos pueden variar de acuerdo a las necesidades personales o el tipo de ingreso que se obtenga. Es aconsejable revisar cuadros y categoras donde se perciba con claridad en donde se pueden hacer las reducciones, que tambin pueden incluir el cambio de marca de productos de uso frecuente, cambiar el proveedor de servicios o hallar opciones que puedan suplir varias necesidades a la vez. Recuerde tambin que cambiar no significa elegir lo ms barato, busque opciones de buena calidad con precios ms favorables o una prestacin de servicios ms eficiente. Otro punto a tener en cuenta a la hora de endeudarse, y que las corporaciones financieras consideran a la hora de aprobar un crdito es que el nivel de endeudamiento no debe superar el 30% de los ingresos totales, por lo tanto hay que pensar antes de pedir prestado. Lo ms importante es cortar los hbitos que impliquen el incurrir en gastos. Prasser y cols. (2014) propone hacer un anlisis que permita identificar el costo real de un gasto hormiga, como por ejemplo el consumo de una bebida de manera regular (Ver Cuadro 4). Cuadro 4. Anlisis de gasto hormiga Costo unitario de la gaseosa $ 1500 pesos Nmero de gaseosas que se toma en una semana 5 Cantidad de gaseosas que se toma en un mes (aproximado) 20 Costo de inversin mensual $30000 Fuente. Prasser, Sweedler y Taylor (2014) En este caso, este hombre tiene por costumbre consumir una gaseosa de tamao regular cada da en el break del medioda. Si hace cuentas, un simple hbito se transforma en un gasto mayor. Al considerarlo, tiene varias opciones, las que incluyen el abandono de esa rutina, el reemplazarlo por el consumo de algo de menor valor o comprar gaseosa al por mayor y obtener un descuento. Esto a manera de ilustracin. Para finalizar, la cultura del ahorro debe hacer cambiar la visin de ahorro como una opcin a un gasto obligado. Aunque parece misin imposible, ser el comienzo de mejor calidad de vida y previsin para el futuro. Esto se desglosar con mayor detalle en la ltima Actividad de Aprendizaje de este programa de formacin complementaria. Hasta entonces!
13 REFERENCIAS
Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, (2011). Planee sus finanzas. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en http://www.cuadresubolsillo.com/planee-sus-finanzas/articulo/como-tener-unas- finanzas-sanas/7902
Comisin Nacional del Mercado de Valores, (2010). Una herramienta muy til para elaborar el presupuesto [Imagen]. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en http://www.finanzasparatodos.es/es/comollegarfindemes/presupuestopersonal/mi presupuesto.html
Del Rio, J. (2011). Conozca los diferentes tipos de gastos. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en: http://pymex.pe/finanzas/finanzas-y-contabilidad/distribuir-tu- gratificacion-para-tus-finanzas.
Kratzer, C. (2011). Prepare un Plan de Gastos. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en http://nmhomeofmyown.org/espanol/administre_dinero/dinero_a_trabajar/dinero_ a_trabajar_pdf/PrepPlanGastos.pdf
Mendoza, V. (2011). Evita que la emocin dae a tu bolsillo. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en: http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2011/12/02/evita-que-la- emocion-dane-a-tu-bolsillo
Moreno, T. (2010). Ordena tu consumo y gasta menos. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2010/01/22/ordena-tu- consumo-y-gasta-menos
Prez, M. (2010). Revista Poder Chile, Mayo 2010 [Imagen]. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en http://ilustra2.blogspot.com/search/?q=art%C3%ADculos+de+lujo
Prasse, E., Sweedler, K. y Taylor, S., (2014). Ms por su dinero: uso prudente del dinero. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en http://web.extension.illinois.edu/money_sp/introduction.cfm
14
CONTROL DEL DOCUMENTO Nombre Cargo Dependencia Fecha Autor Gissela Alvis Experta temtica
Centro de Industria y de la Construccin Regional Tolima Febrero 4 de 2014 Asesora Gissela Alvis Norma Buenaventura Asesoras pedaggicas Lnea de Produccin Tolima Centro de Industria y de la Construccin Regional Tolima Febrero 4 de 2014 Adaptacin Sandra Rodrguez Carmen Fernndez Guionistas Lnea de Produccin Tolima Centro de Industria y de la Construccin Regional Tolima Febrero 5 de 2014 Revisin y aprobacin Diana R. Possos Lder Lnea de Produccin Tolima Centro de Industria y de la Construccin Regional Tolima Febrero 5 de 2014
Cómo Lograr el Control Absoluto sobre tus Gastos y Dinero: Estrategias Infalibles para Aprender a Manejar tu Dinero y Conseguir la Libertad Financiera que Buscas