CARRERA PROFESIONAL: ADMINISTRACIN

PLAN DE NEGOCIO

IMPLEMENTACION DE UN TALLER DE CONFECCIONES
TEXTILES PERUANOS SAC

PRESENTADO POR:

VICTOR MANUEL DE LA CRUZ HACCA
CYNTHIA HUAYLLAQUISPE ATIQUIPA
ROSA QUISPE RIVAS

PROFESOR ASESOR:

LIC. ANABEL PUMACAHUA

LIMA PER
2011

Textiles Peruanos SAC Pgina 1

I IN ND DI IC CE E

Resumen ejecutivo


1. Descripcin y visin del negocio 1

Misin
Visin

2. Anlisis de mercado 2

2.1 Sector en el que opera 2

2.2 Estimacin del mercado potencial 4

Consumo en el mercado 5

2.3 Competencia Anlisis de la competencia 6

Competidores
Precio
Promocin

2.4 Anlisis de la ventaja competitiva 7

FODA

2.5 Estrategias de comercializacin y ventas 7

2.6 Anlisis del proceso productivo 9

2.7 Anlisis econmico-financiero 16-22





Textiles Peruanos SAC Pgina 2

Resumen ejecutivo

Este proyecto nace con la finalidad de generar independencia laboral, para los
miembros del grupo, el giro de negocio ser la fabricacin y comercializacin de
polos (cuello redondo Jersey y cuello camisero en pique) orientados al pblico
masculino. La marca de nuestro producto ser Arjhen.

Textiles Peruanos SAC, tiene como visin ser para el 2020 una empresa
reconocida en el mundo de la moda, imponiendo diseos vanguardistas, y as
ampliar mercados en todo el Pas.

La empresa se ubicara en el distrito de la victoria ya que los materiales e insumos
requeridos para nuestra produccin se encuentra en ese lugar, lo que nos permite
reducir costos y obtener a tiempo los suministros.

Nuestro mercado potencial estar ubicado en la poblacin de lima,
especficamente los hombres de 14 a 35 aos.

Nuestros competidores: Sern todos los que confeccionan y venden polos en
gamarra, ya sea polos cuello redondo y cuello camiseros fabricados en diversas
telas.

Textiles Peruanos vender su producto (polos) como precio de introduccin desde
S/ 20.00 a S/ 35.00; lo cual variara dependiendo de la demanda.

Los servicios que se ofrecen en gamarra a los consumidores muchas veces
terminan por presionar al cliente que ingresa a una tienda a observar los
productos; y debido a esto terminan retirndose del lugar.
Textiles Peruanos SAC se diferenciara de los competidores por la atencin que
ofreceremos a nuestros clientes, resaltando los servicios post-venta (devolucin
de prendas defectuosas, cambio por talla, etc.)

Las prendas que ofreceremos al cliente se diferenciaran por los diseos
vanguardistas y acabados de calidad, ya que constantemente buscaremos y
crearemos novedades.

Textiles Peruanos SAC Pgina 3


1. Descripcin y visin del negocio:

Este proyecto nace con la finalidad de generar independencia laboral, para
los miembros del grupo y se eligi el rubro textil porque uno de los integrantes
tiene experiencia en l.

El giro de negocio ser la fabricacin y comercializacin de polos (cuello
redondo en Jersey y cuello camisero en pique) orientados al pblico
masculino.
La marca de nuestro producto ser Arjhen y la razn social ser Textiles
Peruanos SAC.

La razn social se crea pensando en el reconocimiento que tiene el Per por
su algodn, que es uno de los mejores del mundo (algodn Tangis); y a su
vez concientizar a los peruanos a comprar prendas hechas en el Per,
dejando de lado los productos chinos.

Misin:

Somos una empresa dirigida a jvenes y adultos que gusten marcar la
diferencia y estar a la vanguardia de la moda actual, ofrecemos polos con
novedosos e innovadores diseos de gran calidad en Lima Metropolitana;
contamos con los recursos para lograr una mejor calidad y mayor
productividad.
Trabajamos pensando en la mejora continua de los procesos para llevar un
mejor estndar de calidad; y por ende obtener eficiencia. Textiles Peruanos
SAC es una familia, con deseos de superacin y trabajo en equipo, logrando
con ello prendas de mejor acabado para satisfacer a nuestros clientes.
Teniendo en cuenta la gran demanda de prendas de vestir nos impulsa a
mejorar nuestros productos y brindar variedad de estilos, y ser reconocidos
como una marca creativa e innovadora; tenemos como objetivo lograr el
compromiso de nuestros trabajadores, partiendo de la motivacin, buen clima
laboral, generndoles estabilidad y reconocimientos.

Visin:

Ser para el 2020 una empresa reconocida en el mundo de la moda,
imponiendo diseos vanguardistas, y as ampliar mercados en todo el Pas.

2. Anlisis de mercado:

2.1 Sector en el que opera:

La empresa se ubicara en el distrito de la victoria ya que los materiales e
insumos requeridos para nuestra produccin se encuentra en ese lugar,
lo que nos permite reducir costos y obtener a tiempo los suministros.
Para comercializar nuestros productos el lugar de venta ser en gamarra
ya que existe mayor afluencia de nuestro pblico objetivo.
Textiles Peruanos SAC Pgina 4


La poblacin laboral de Gamarra es de 60 mil personas; si a esas
le sumamos los 40 o 50 mil visitantes que diariamente concurren a
la zona tenemos una poblacin de ms de 100 mil personas
diarias en este espacio. 100 mil personas produciendo,
vendiendo, comprando prendas de vestir y generando tributos
cada da.
Fuente: Socilogo, Director Ejecutivo de PROMPYME


Segn el cuadro del sector fabril no primario de bienes de consumo,
especficamente prendas de vestir, excepto prendas de piel; nos muestra
que hubo una reduccin del 0.7% de produccin a diferencia del 2010.


Textiles Peruanos SAC Pgina 5

2.2 Estimacin del mercado potencial:

Nuestro mercado potencial estar ubicado en la poblacin de lima,
especficamente los hombres de 14 a 35 aos, para ello se ha determinado la
poblacin:

Cifras





Departamento Lima
Superficie: 34801.59 km2
Nmero de provincias: 10
Poblacin: 8 445,211 habitantes

Tasa de crecimiento anual
1993 2007:

2.1 (por cada 100
habitantes)


Provincia Lima
Capital: Lima
Nmero de distritos: 43
Poblacin: 7 605,742 habitantes

Distrito Lima
Ciudad: Lima Cercado
Nmero de urbanizaciones: 30
Nmero de AA.HH. 18
Conjuntos habitacionales: 06
Barrios o cuarteles: 02


Ciudad Lima
Lima
Cercado
Lima
Provincias



Poblacin: 80,890 299,493 7605,742

Hombres: 40,217 145,721 3713,471

Mujeres: 40,673 153,772 3892,271



Migracin Lima
Lima Censo
de 1988-1993
Nativos: inmigrantes 48,727 602,426
Migrantes: emigrantes 30,436 250,756



Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima
Distribucin por edad en Per (Estimado 2011)
Textiles Peruanos SAC Pgina 6

Edad Hombres Mujeres Porcentaje
0-14 4245,023 4101,220 28.5%
15-64 9316,128 9722,258 65.1%
65 a mas 885,703 978,611 6.4%

Esta variable proporciona la distribucin de la poblacin segn la edad. Se
incluye informacin por sexo y grupo de edad (0-14 aos, 15-64 aos, 65 aos
y ms). La estructura de edad de una poblacin afecta los problemas
socioeconmicos claves de una nacin. En este cuadro se observa que el
mayor porcentaje de la poblacin tiene una edad estimada de 15 a 64 aos,
donde se encuentra el pblico objetivo (juventud-adulto) al cual nos enfocamos.
Fuente: CIA WorldFactbook - A menos que sea indicado, toda la informacin en
esta pgina es correcta hasta el 11 de marzo de 2011

Consumo en el mercado:

Este cuadro nos muestra el porcentaje del consumo en grandes grupos de
gasto, en el rubro de vestir y calzado se observa una ligera cada del 2.11%
entre los aos 1994 al 2009.















Preferencias del consumidor peruano:

Segn la encuesta realizada por la Universidad de Lima realizado el 7 y 8 de
noviembre 2009 a 599 pobladores de Lima y Callao, seala que el 74.9%
compra en Gamarra, mientras que el 16.1% opta por los locales de capitales
chilenos. En tanto que el 5.3% de encuestados acude a otros centros
comerciales.

El costo del producto nacional es otro factor importante. De los 405 limeos
que compran en Gamarra, el 65.6% lo hace por el costo accesible de los
productos, mientras que el 16% aprecia que la ropa sea de origen nacional y
el 8.4% lo hace por la calidad de estos productos.

Textiles Peruanos SAC Pgina 7

2.3 Competencia Anlisis de la competencia

Nuestros competidores: Sern todos los que confeccionan y venden
polos en gamarra, ya sea polos cuello redondo y cuello camiseros
fabricados en diversas telas. Para ello se ha buscado informacin
relacionado al tema:

Gamarra tiene 17,000 establecimientos distribuidos en 125 galeras
comerciales (ms de dos pisos) y en 800 casas comerciales (casas
acondicionadas como comercio). Trabajan aproximadamente 60, 000
personas. Se dice que en Gamarra se mueven 800 millones de
dlares al ao, ms o menos un promedio de 4,000 dlares de venta
mensual por tienda. El crecimiento anual de Gamarra
aproximadamente ha sido de 500 establecimientos anuales.
Fuente: Infoductos y telecomunicaciones del Per S.A

Los precios y promocin:

Los precios de polos en gamarra oscilan entre S/ 15.00 a S/40.00
dependiendo de los diseos, modelos y el tipo de tela. Solo las tiendas
que venden productos de calidad realizan promociones (empresas
como woallance, topi top, rip sol, chemsea, etc) siendo estos:
descuentos, 2 x 1, liquidacin de temporadas, etc. Cabe mencionar
que las tiendas pequeas tambin realizan descuentos como
estrategia de ventas. Es por ello que Textiles Peruanos vender su
producto (polos) como precio de introduccin desde S/ 20.00 a S/
35.00; lo cual variara dependiendo de la demanda.

Servicio y atencin al cliente:

Los servicios que se ofrecen en gamarra a los consumidores muchas
veces terminan por presionar al cliente que ingresa a una tienda a
observar los productos; y debido a esto terminan retirndose del
lugar. Cabe mencionar que la competencia no ofrece un servicio post-
venta, es por ello que debemos trabajar en este punto para
diferenciarnos y as fidelizar a nuestros clientes.


2.4 Anlisis de la ventaja competitiva

Textiles Peruanos SAC se diferenciara de los competidores por la
atencin que ofreceremos a nuestros clientes, resaltando los servicios
post-venta (devolucin de prendas defectuosas, cambio por talla, etc.)
Las prendas que ofreceremos al cliente se diferenciaran por los
diseos vanguardistas y acabados de calidad, ya que constantemente
buscaremos y crearemos novedades.

Textiles Peruanos SAC Pgina 8


Anlisis del FODA

Mediante este anlisis conoceremos mejor el entorno interno y externo
de nuestro negocio para determinar las estrategias que emplearemos
para afrontar el mercado.

ANALISIS EXTERNO ANALISIS INTERNO
OPORTUNIDADES: FORTALEZAS:
* Clientes potenciales en el mercado
limeo
* Calidad en el producto
* Crecimiento econmico en el pas * calidad en el servicio (post-venta)
* Nuevas tendencias
* Experiencia en el rubro de la confeccin
* Baja calidad en el mercado
* Cercana del taller de confecciones a la
tienda (La victoria)
AMENAZAS: DEBILIDADES:
* Alta informalidad en el mercado * Falta de experiencia en ventas
* El constante ingreso de nuevos
competidores
* Poca Maquinaria
* copia de los diseos * Falta de negociacin con los proveedores
* El incremento del costo de la materia
prima
* Bajo volumen de produccin (Capital)


2.5 Estrategias de comercializacin y ventas

Estrategias de Productos

El producto tendr como principal atributo la variedad de diseos y
aplicaciones, y para dar un elemento diferenciador cada prenda vendr
acompaada con un accesorio (llaveros, destapadores, etc.)
Los polos que ofreceremos sern en tallas de Small, Mdium y Large; sern
en diversos colores y modelos (Manga corta, manga 3/4 y manga larga). El
servicio post-venta que ofreceremos ser en fallas que hubiese en la prenda,
para su arreglado y/o cambio.

Estrategias de precios

La estrategia de precios que utilizaremos contribuir a conseguir los objetivos
de la empresa y debe tener en cuenta el modelo de producto as como la
novedad del producto, cuanto mas innovador sea el producto mayor ser las
alternativas de precios. Aplicaremos las siguientes estrategias de precios:

Estrategias diferenciales

Debido a que los clientes son distintos se vender el mismo producto a
precios diferentes segn las caractersticas de los clientes. Para ello el
vendedor tendr la habilidad de visualizar al cliente segn su apariencia.
Textiles Peruanos SAC Pgina 9


Estrategia de precios variables:

El precio variable se aplicara en paralelo con las estrategias diferenciales,
para ello se manejara una poltica de precios, para que en cada transaccin
se pueda realizar una negociacin, y as poder retener clientes de bajo y alto
poder adquisitivo; ofreciendo el mismo producto.

Estrategias de promocin

Las estrategias que realizaremos para nuestro producto (polos), ser de la
siguiente manera:

Participaremos en desfiles de prendas realizadas en Gamarra,
as mismo obsequiaremos prendas al pblico asistente.
Difusin de la tienda en el centro comercial a travs del locutor
de la galera.
Contaremos con tarjetas de promocin de la empresa, que
sern repartidos por un impulsador en la calle, y a su vez
entregaremos a cada cliente para su mayor difusin.
Se realizara descuentos por volumen de compra.

Estrategias de distribucin

El producto se distribuir a travs de nuestra tienda ya que se reducir la
brecha Empresa - consumidor final, sin embargo no se descuidara las ventas
al por mayor porque esto nos permite llegar a una mayor cantidad de clientes
logrando as posesionar nuestra marca (Arjhen).

El esquema de la distribucin ser:




Textiles Peruanos SAC Pgina 10


2.6 Anlisis del proceso productivo

Diseo del producto o servicio

Las especificaciones tcnicas de los polos cuello camisero son las
siguientes:


Tallas Pecho Cadera
Hombro
a
Hombro
Sisa
Largo
delantero
Largo
espalda
Largo
de
manga
Cuello
Ojal a
botn
Abertura
de
manga
S 108 cm 106 cm 44.5 cm 51
cm
66.5 cm 71 cm 22 cm 37.5
cm
40 cm
M 118 cm 116 cm 47 cm 53
cm
67.5 cm 71.5 cm 22.5
cm
40 cm 42 cm
L 128 cm 126 cm 50 cm 56
cm
68.5 cm 73 cm 23.5
cm
42.5
cm
45 cm


Las especificaciones tcnicas de los polos cuello redondo son los
siguientes:





A continuacin se detalla cada punto del cuadro:

Pecho: Colocar la cinta debajo de la axila y alrededor del pecho.

Cadera: Pasar la cinta por la parte ms sobresaliente de la cadera.

Hombro a hombro: Medir donde empieza el hombro izquierdo hasta donde
termina el hombro derecho.

Sisa: Esta medida se toma alrededor de la axila dejando flojita la cinta para
tener buen movimiento del brazo.

Largo delantero: Se toma la medida a partir de la base del cuello o de la caja
del cuello hasta el largo deseado para la camisa.

Tallas
Largo del
Cuerpo
Largo de
Manga
Contorno del
cuello
Abertura de la
Manga
S 71 cm 22 cm 38 cm 40 cm
M 71.5 cm 22.5 cm 40 cm 42 cm
L 73 cm 23.5 cm 41 cm 45 cm
Textiles Peruanos SAC Pgina 11

Largo espalda: Esta medida se toma a partir del hueso del centro de cuello-
espalda hasta el largo deseado.

Cuello Colocar la cinta alrededor del cuello dejando un dedo adentro de la
cinta mtrica para que quede flojito.

Largo de manga Esta medida se toma donde empieza el hombro hasta arriba
del codo.

Abertura de manga Esta medida se toma colocando la cinta alrededor del
brazo.

Proceso productivo

El Proceso productivo para la confeccin de polos consiste en los siguientes
pasos:

1. Se proceder a la recepcin y almacenamiento de tela y materias primas
en general.

2. Se procede a la elaboracin de diseos y muestras que servirn de gua
en el proceso productivo.

3. En la tela se procede al traslado con el molde (tallas S, M, L) para
determinar rendimiento de la tela y mediante esto en la mesa de corte se
mide la longitud para el tendido de tela (este trazo servir colocarlo
encima de todo tendido de tela y proceder al corte).

4. Se procede al tendido de la tela proporcional a la cantidad que deseamos
producir.

5. Una vez tendido la tela, se le coloca el trazo que se mencion en el paso
tres, para proceder al corte.

6. Una vez cortado se separa por tallas

Se detallar por tipo de producto, los cuales no se harn al mismo tiempo si
no por orden de produccin:

Polo cuello camisera:

Se procede al armado de pechera en la recta, al pegado de tapitas en las
espaldas, y al basteado de mangas en la recta para luego pasar al unido
de hombros en la Remalladora.


Una vez unidas los hombros se despuntan para el pegado de manga el
cual tambin ser despuntado, para luego proceder al cerrado de la
prenda en al Remalladora.

Textiles Peruanos SAC Pgina 12

Una vez cerrado se procede al basteado en la recta.

Una vez que tenemos la prenda armada se procede al pegado de cuello,
el cual tuvo que ser armado durante este proceso en la recta.

Finalmente se cosen las etiquetas

Polos cuello redondo:

Se procede a unir los hombros y el pegado de cuello en la Remalladora
para luego ser despuntados.

Una vez despuntados se tapetea y se pone en etiqueta en la tapetera.

Se bastean las mangas en la Recubridora.

Luego se procede al pegado de mangas el cual tambin ser despuntado
para luego proceder al cerrado de la prenda en la Remalladora.

Una vez cerrado se procede al basteado en la Recubridora.

7. Una vez lista la prenda se pasara al rea de limpieza para el deshilachado
y luego ser bordado o estampado segn sea necesario, esta operacin se
tercerizara.

8. Una vez pasado este proceso se dobla, se le coloca su tarjeta y embolsa
para el docenado y almacenamiento del producto el cual ser llevado a
nuestra tienda para su venta.

Distribucin del espacio en el rea de trabajo

La empresa contara con un local de 70m2, el cual estar distribuido en dos
reas:

o rea de corte y acabados :

Esta seccin se encargara de realizar el corte de la tela para la
produccin y a su vez los acabados para optimizar el espacio y reducir
costos de alquiler.

o rea de produccin:

Esta seccin contara con una buena iluminacin por que permitir al
trabajador una visin mas clara de los procedimientos, para su
comodidad, logrando as una mayor productividad y eficiencia.
Adems de ello contaremos con una buena ventilacin para las
temporadas de verano ya que el calor sofocante reduce la eficiencia
del trabajador.

Textiles Peruanos SAC Pgina 13


Se tomaron en cuenta estas reas ya que consideramos que son las
primordiales para la fabricacin de prendas de vestir. Con ello nos
permitira lograr las siguientes ventajas:



Mayor accesibilidad de los insumos que necesitaran los
trabajadores
Maximizacin del espacio a trabajar, mediante una adecuada
distribucin de las maquinas.
Tener una mayor control de la produccin.




Calculo de materiales

Para la confeccin de un polo cuello redondo necesitaremos las siguientes materias
primas:














Materia prima e
insumos
Cantidad y
unidad
Tela 250 gr.
Hilos 0.025 hilos
Etiqueta 1 unidad
Estampado 1 unidad
Textiles Peruanos SAC Pgina 14

En resumen necesitaremos para una confeccin de 300 polos cuello redondo la
siguiente cantidad de materias primas:












Para la confeccin de un polo cuello camisero necesitaremos las siguientes materias
primas:















En resumen necesitaremos para una confeccin de 300 polos cuello camisero la
siguiente cantidad de materias primas:


Materia prima
e insumos
Cantidad y
unidad
Unidades por
producir
Necesidad de
materiales
Tela 250 gr. 300 75 kilos
Hilos 0.025 hilos 300
7 a 8 conos de
hilo
Etiqueta 1 unidad 300 300 etiquetas
Cuello Tejido 1 unidades 300 300 cuellos
Puos tejidos 2 unidades 300 600 puos
Cinta Twill 50 cm 300 150 m
Bordado 1unidad 300 300 estampados
Botones 2 unidades 300 600 unidades


Materia prima e
insumos
Cantidad y
unidad
Tela 250 gr.
Hilos 0.025 hilos
Etiqueta 1 unidad
Cuello Tejido 1 unidades
Cinta Twill 50 cm
Puos tejidos 2 unidades
Botones 2 unidades
Bordado 1unidad
Materia prima
e insumos
Cantidad y
unidad
Unidades por
producir
Necesidad de
materiales
Tela 250 gr. 300 75 kilos
Hilos 0.025 hilos 300
7 a 8 conos de
hilo
Etiqueta 1 unidad 300 300 etiquetas
Estampado 1 unidad 300 300 estampados
Textiles Peruanos SAC Pgina 15

Nota: la Merma ser utilizado para aplicacin del bordado y el restante se vender
por kilos.

Determinacin de maquinas, herramientas y equipos

La empresa necesitara las siguientes adquisiones de maquinas para la
operatividad de sus funciones:

1 mquina recubridora
1 maquina recta
1 maquina Remalladora
1 tapetera
1 maquina cortadora


La empresa necesitara los siguientes equipos de trabajo para la operatividad de sus
funciones:

1 Mesa de corte
1 Mesa de apoyo (planchado y otras operaciones)

La empresa necesitara las siguientes herramientas de trabajo para la
operatividad de sus funciones:

Aceite para maquina
Balines y pistolas
Tizas de costura
Reglas de costura y de metal
Tijeras de costura
Piqueteras
Cinta mtrica
Cintas scotch y maskintape
Desarmadores
Scotchera

Organizacin de las personas en el proceso productivo

La empresa comenzar por emplear a 5 personas, en la que 3 sern
operarios de produccin, 1 cortador y 1 ayudante en operaciones, para la
tienda necesitaremos 1 personal encargado de la atencin al cliente, y
optaremos por contratar 1 colaborador (impulsador de ventas).

Textiles Peruanos SAC Pgina 16


El siguiente esquema mostrara las actividades del personal:
03 Operarios de costura: Realizan actividades de armado y
confeccin de prendas (polos cuello redondo y camisero), los
cuales se especializaran en las siguientes funciones:

1 Remallador experto en tela de punto
1 Rectero
1 Recubridor que a su vez tapetea, ya que estas
funciones no se realizan de manera constante.
01 cortador encargado del trazado del molde, tendido de tela y
corte.
01 Ayudante en operaciones: Encargado del embalaje y
preparacin de pedidos (deshilachado, Hantear, embolsado,
docenado y enfardado)

01 personal de Ventas: Encargado de la atencin al cliente y
recepcin de pedidos.

01 Impulsador de ventas: Encargado de captar clientes
potenciales del mercado (Gamarra).

Nota: Si llegase pedidos grandes, se contratara operarios al
destajo o por temporadas (fiestas patrias y navidad ya que se
incrementa la demanda).

Teniendo en cuenta las reas con la que contara Textiles
Peruanos SAC, se plantea el siguiente organigrama:


Gerente
Administrador
Area de
Ventas
1 vendedor 1 Impulsador
Area de
Produccion
3 operarios de
costura
1 cortador 1 ayudante
Textiles Peruanos SAC Pgina 17

2.7 Anlisis econmico-financiero:

Presupuesto de ventas e ingresos

El proyectado de la produccin mensual de polos (cuello redondo y camisero) dirigido al pblico masculino se refleja en el
siguiente cuadro, as como los ingresos mensuales de ventas.

PRESUPUESTO DE VENTAS
Expresado en Nuevos Soles

RUBROS
UNID
MED
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUB NOVIEM DICIEM TOTAL
PRODUCCION
Polos cuello redondo Und 600 650 700 750 800 850 900 950 1,000 1,050 1,100 1,150 10,500
Polos cuello
camisero Und 600 650 700 750 800 850 900 950 1,000 1,050 1,100 1,150 10,500
PRECIOS DE VENTA
Polos cuello redondo S/. 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00
Polos cuello
camisero S/. 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
VENTA


Polos cuello redondo S/. 13,200 14,310 15,400 16,500 17,600 18,700 19,800 20,900 22,000 23,100 24,200 25,300 231,010
Polos cuello
camisero S/. 21,000 22,766 24,500 26,250 28,000 29,750 31,500 33,250 35,000 36,750 38,500 40,250 367,516
TOTAL VENTA
S/. 34,200 37,076 39,900 42,750 45,600 48,450 51,300 54,150 57,000 59,850 62,700 65,550 598,526



Textiles Peruanos SAC Pgina 18

Presupuesto de Costo

Costos directos: Estos costos fueron hallados en base a la produccin proyectada, y que incide en forma directa en el
proceso productivo para la obtencin del producto
COSTOS DIRECTOS
Expresado en Nuevos Soles
RUBROS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEM DICIEM TOTAL
MATERIA PRIMA E INSUMOS
Tela Pique 6,000 6,500 7,000 7,500 8,000 8,500 9,000 9,500 10,000 10,500 11,000 11,500 105,000
Tela Jersey 4,800 5,200 5,600 6,000 6,400 6,800 7,200 7,600 8,000 8,400 8,800 9,200 84,000
Hilo de costura 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 2,100
Botones 17.36 18.81 20.25 21.70 23.15 24.59 26.04 27.49 28.94 30.38 31.83 33.28 304
Estampado 600 650 700 750 800 850 900 950 1,000 1,050 1,100 1,150 10,500
Bordado 300 325 350 375 400 425 450 475 500 525 550 575 5,250
Cuello Tejido 600 650 700 750 800 850 900 950 1,000 1,050 1,100 1,150 10,500
Cinta Twil 33 36 39 41 44 47 50 52 55 58 61 63 578
Puos tejidos 600 650 700 750 800 850 900 950 1,000 1,050 1,100 1,150 10,500
Etiquetas 168 182 196 210 224 238 252 266 280 294 308 322 2,940
TOTAL MATERIALES DIRECTOS
13,238 14,342 15,445 16,548 17,651 18,754 19,858 20,961 22,064 23,167 24,270 25,374 231,671
MANO DE OBRA DIRECTA

1 Rectero 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
1 Remallador 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600
1 Recubridor 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640
1 cortador 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
1 ayudante 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 7,800
TOTAL M. DE OBRA DIRECTA 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 47,640
ENERGIA ELECTRICA Y AGUA

Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Energa Elctrica 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
TOTAL ENERGIA ELECTRICA
130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1,560
TOTAL COSTOS DIRECTOS 17,338 18,442 19,545 20,648 21,751 22,854 23,958 25,061 26,164 27,267 28,370 29,474 280,871

Textiles Peruanos SAC Pgina 19

Costos indirectos: Estos costos fueron hallados en base a la produccin proyectada, y que incide en forma indirecta del
proceso productivo para la obtencin del producto

COSTOS INDIRECTOS
Expresado en Nuevos Soles

RUBROS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEM DICIEM TOTAL
MATERIALES DIVERSOS INDIRECTOS
Bolsa 84 91 98 105 112 119 126 133 140 147 154 161 1470
Hantas 1680 1820 1960 2100 2240 2380 2520 2660 2800 2940 3080 3220 29,400
Agujas 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60
Cintas de embalaje 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Costales 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 192
Balines 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
TOTAL MATERIALES
DIVERSOS INDIRECTOS
1855 2002 2149 2296 2443 2590 2737 2884 3031 3178 3325 3472 31,962
GASTOS DIVERSOS INDIRECTOS
Transporte 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880
Alquiler 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
Manten y Reparacin 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Depreciacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS
DIVERSOS INDIRECTOS
2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 2,680 32,160
TOTAL COSTOS
INDIRECTOS 4,535 4,682 4,829 4,976 5,123 5,270 5,417 5,564 5,711 5,858 6,005 6,152 64,122


Textiles Peruanos SAC Pgina 20

Presupuesto de inversin

A Continuacin se detalla las necesidades tangibles e intangibles que
necesitara la empresa Textiles Peruanos SAC para su funcionamiento



PRESUPUESTO DE INVERSIONES
Expresado en Nuevos Soles

RUBROS CANT IMPORTES TOTAL
INVERSIN TANGIBLE
MAQUINARIA Y EQUIPO


Maquina recubridora

1 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00
Maquina recta

1 S/. 1,680.00 S/. 1,680.00
Maquina Remalladora

1 S/. 2,240.00 S/. 2,240.00
Cortadora

1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Tapetera

1 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00
Mesa de corte

1 S/. 500.00 S/. 500.00
Mesa de apoyo

1 S/. 200.00 S/. 200.00
TOTAL MAQUINARIA S/. 14,520.00
MUEBLES Y ENSERES


Exhibidores

2 S/. 100.00 S/. 200.00
Maniquies

4 S/. 40.00 S/. 160.00
Vitrina

1 S/. 700.00 S/. 700.00
Estantes pequeos

6 S/. 80.00 S/. 480.00
Probador

1 S/. 50.00 S/. 50.00
Silla

1 S/. 40.00 S/. 40.00
Tv Led 32"

1 S/. 1,550.00 S/. 1,550.00
Dvd

1 S/. 129.00 S/. 129.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 3,309.00
HERRAMIENTAS
Pistolas para baln 3 S/. 15.00 S/. 45.00
Tizas 50 S/. 1.00 S/. 50.00
Reglas de costura y metal 10 S/. 6.00 S/. 60.00
Scotchera 3 S/. 15.00 S/. 45.00
Piqueteras 10 S/. 1.50 S/. 15.00
Desarmadores 4 S/. 10.00 S/. 40.00
TOTAL DE HERRAMIENTAS S/. 255.00
TOTAL INVERSION TANGIBLE S/. 18,084.00
INVERSION INTANGIBLE
GASTOS PRE-OPERATIVOS

1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 3,000.00
TOTAL INVERSIN INTANGIBLE S/. 3,000.00
TOTAL INVERSION S/. 21,084.00


Textiles Peruanos SAC Pgina 21

Clculo del costo total unitario y del precio

Para determinar los costos unitarios de los polos, utilizaremos el
siguiente procedimiento.

COSTO FIJO MONTO
TOTAL ENERG ELEC-AG 130
ALQUILER 2,400
TOTAL 2,530
COSTO VARIABLE MONTO
TOTAL MATERIALES DIRECTOS 13,238
TOTAL M. DE OBRA DIRECTA 3,970
TOTAL MATERIALES DIVERSOS
INDIRECTOS 1,855
TRANSPORTE 240
MTTO Y REPARACION 40
TOTAL 19,343


Costo Fijo Unitario= 2530 = S/ 2.108
1200


Costo variable Unitario = 19343 = S/ 16.12
1200


Costo Total Unitario: 2.108 + 16.12= S/ 18.22


Para el clculo de los precios de venta tomaremos en cuenta el costo
de produccin y los precios que se manejan en el mercado.

Precio de venta del polo cuello redondo: S/ 22.00
Precio de venta del polo cuello camisero: S/ 35.00

Ganancia del polo cuello redondo : 22 - 18.22= 3.78
Ganancia del polo cuello camisero : 35 - 18.22= 16.78


En el resultado observamos que tenemos una mayor margen de
ganancia en las ventas de polo cuello camisero, ya que su confeccin
tiene mayores procesos.


Textiles Peruanos SAC Pgina 22


Calculo del punto de equilibrio

Produccin de polos cuello redondo:

Punto de equilibrio = 2,530 = 430.27
22-16.12

Produccin de polos cuello camisero:

Punto de equilibrio = 2,530 = 134.00
35-16.12


En conclusin obtuvimos el resultado de vender 430 polos de cuello
redondo para recin obtener una ganancia; en el caso de polos cuello
camisero necesitamos vender 134 para no ganar ni perder.