REGLAS para la calificacin de la cartera crediticia de las sociedades

nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo, a que se refiere el

artculo 76 de la Ley de Instituciones de Crdito.

REGLAS PARA LA CALIFICACIN DE LA CARTERA CREDITICIA
DE LAS SOCIEDADES NACIONALES DE CRDITO, INSTITUCIONES
DE BANCA DE DESARROLLO, A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRDITO
CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- Las presentes Reglas tienen por objeto establecer las bases para la
calificacin de la cartera de crditos de las Sociedades Nacionales de Crdito,
Instituciones de Banca de Desarrollo; la documentacin e informacin que stas
debern recabar para el otorgamiento, renovacin y durante la vigencia de
crditos de cualquier naturaleza, con o sin garanta real; los requisitos que dicha
documentacin habr de reunir y la periodicidad con que debe obtenerse; as
como la integracin de las reservas preventivas que por cada rango de
calificacin tengan que constituirse.
SEGUNDA.- Para efectos de las presentes reglas se entender por crditos, a los
que se encuentren denominados en moneda nacional, extranjera, o en unidades de
inversin, directos o correspondientes a operaciones causantes de pasivo
contingente, as como los intereses que generen, sin incluir aquellos crditos a
cargo del Gobierno Federal o con garanta expresa de la Federacin, inscritos en
la Direccin General de Crdito Pblico de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, y del Banco de Mxico.
CAPITULO II DOCUMENTACIN E INFORMACIN
TERCERA.- Las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de
Desarrollo, elaborarn los manuales en los que se establezcan las normas de
carcter general para el otorgamiento y renovacin de crditos a su favor,
considerando las disposiciones aplicables vigentes.
En dichos manuales se determinar, entre otros, la documentacin e informacin
que deber recabarse para el otorgamiento y renovacin de los crditos, as como
durante la vigencia de stos.
Los manuales prevern que durante la vigencia de los crditos se actualice la
informacin requerida.
Los manuales debern someterse a la aprobacin de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, en el plazo y en los trminos que la misma seale,
quedando las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de
Desarrollo, obligadas a atender las observaciones que, en su caso, realice la
propia Comisin.
CUARTA.- Previo al otorgamiento o renovacin de los crditos que requieran de
la constitucin de garantas, las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones
de Banca de Desarrollo, debern cerciorarse, entre otros, de la existencia,
legitimidad, valor y dems caractersticas de las mismas.
QUINTA.- Para el otorgamiento o renovacin de cualquier crdito, las
Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo,
cuidarn que se hayan satisfecho los requisitos legales procedentes, as como los
establecidos en sus manuales.
Asimismo, previo al otorgamiento de los crditos, un responsable de la
institucin deber dejar constancia de su conformidad respecto de:
a) La documentacin relativa a crditos cuyo monto sea superior al 10 por
ciento del capital bsico o 50 millones de pesos, de responsabilidades
directas y contingentes de una misma persona, entidad o grupo de personas
que constituyan riesgos comunes para la institucin de conformidad con
las disposiciones que d a conocer la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico.
b) La suficiencia de garantas en los crditos en que deban constituirse
stas, previa verificacin de las mismas.
El rea jurdica deber dejar constancia de su conformidad respecto de los textos
de los contratos y ttulos de crdito en los cuales se documenten crditos
masivos.
SEXTA.- Las instituciones vigilarn que el importe del crdito otorgado se
destine a los fines pactados, cuando la naturaleza del mismo as lo amerite,
realizando visitas oculares y dejando constancia de dicha supervisin en el
expediente respectivo.
CAPITULO III CALIFICACIN DE LA CARTERA
SPTIMA.- Las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de
Desarrollo, establecern los mecanismos necesarios para que la calificacin de su
cartera se realice de manera uniforme con base en los diferentes grados de riesgo
a que est expuesta, de conformidad con las presentes Reglas.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores podr autorizar que determinados
programas masivos de crdito se califiquen de manera global y se consideren
como operaciones individuales a efectos del cmputo del noventa por ciento
establecido en el prrafo anterior.
En el caso de presentarse variaciones significativas en el comportamiento de
cualquier crdito, cuyo saldo sea superior al lmite referido en el inciso a) de la
Regla Quinta, la calificacin respectiva deber ajustarse al ltimo da hbil
bancario del mes en que se detecte dicha variacin.
En todo caso, debern establecer un mecanismo que permita distinguir a los
crditos que fueron sujetos de calificacin individual de los que se sujetaron a
otro procedimiento.
No se considerar para los efectos de esta Regla, a la cartera tomada en
descuento a las instituciones de banca mltiple que no tenga garanta de la propia
Sociedad Nacional de Crdito, Institucin de Banca de Desarrollo.
En el caso de las garantas otorgadas por las Sociedades Nacionales de Crdito,
Instituciones de Banca de Desarrollo, en operaciones de cartera tomada en
descuento a las instituciones de banca mltiple, debern tomar la calificacin que
le fue asignada por el banco mltiple que oper la cartera en primer piso. Lo
anterior, sin perjuicio de lo establecido en la Regla Dcima siguiente.
Los resultados de la calificacin de la cartera debern presentarse a la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico, al Banco de Mxico y a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, en la forma que stos determinen, a ms tardar dentro de
los noventa das naturales siguientes al mes al que est referida la propia
calificacin.
OCTAVA.- La calificacin de la cartera de crditos deber hacerse de acuerdo a
su grado de riesgo, clasificndola en los siguientes niveles: A, B, C, D, o E.
NOVENA.- Para analizar y calificar la cartera de crditos, a efecto de definir su
grado de riesgo, cuando les sean aplicables, se tomarn en cuenta, entre otros, los
siguientes aspectos:
a) Experiencia respecto al cumplimiento de las obligaciones
correspondientes al pago del principal e intereses del crdito;
b) Manejo de cuentas acreedoras y deudoras con la propia institucin;
c) Situacin financiera del acreditado;
d) Administracin de la empresa;
e) Condiciones de mercado en relacin con el acreditado;
f) Situacin de las garantas, y
g) Situacin laboral del acreditado.
Para el anlisis y calificacin de los crditos, se entender por renovado un
crdito, cuando se prorrogue el plazo de amortizacin o se liquide con recursos
provenientes de otra operacin de crdito contratada con la misma institucin, en
la que sea parte el mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales
constituyan riesgos comunes, aunque se haga aparecer la liquidacin en efectivo
o se amortice parcialmente la deuda.
DECIMA.- La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, sujeta a lo dispuesto
por las presentes Reglas, determinar mediante disposiciones de carcter general,
la metodologa para la calificacin de la cartera de crditos, as como la
periodicidad con que se llevar a cabo dicha calificacin.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores podr, en su caso, determinar una
metodologa especfica para la calificacin de crditos en aquellos programas
crediticios de los bancos de desarrollo donde por las caractersticas de su
operacin y de la poblacin que atienden, as se justifique.
Las metodologas que determine la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
tomarn en cuenta las operaciones de segundo piso de las instituciones de banca
de desarrollo con Intermediarios Financieros no Bancarios como operaciones de
primer piso, por lo que tendrn que ser calificadas. Tambin tendrn que ser
calificadas aquellas operaciones de segundo piso en las cuales las Sociedades
Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo asuman la mayora
del riesgo crediticio.
DECIMA PRIMERA.- La Comisin Nacional Bancaria y de Valores
supervisar que la calificacin de la cartera de crditos que realicen las
Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo, se
ajuste a las presentes Reglas y dems disposiciones aplicables, ordenando en su
caso las correcciones que considere procedentes.
DECIMA SEGUNDA.- Los informes de la calificacin de la cartera de crditos
debern presentarse ante el Consejo Directivo de la Institucin en la sesin
siguiente a que stos se conozcan. Se deber informar en forma especial la
situacin que guarden aquellos crditos cuyo monto sea superior al lmite
referido en el inciso a) de la Regla Quinta, que se clasifiquen dentro de los
grupos de riesgo D y E.
DECIMA TERCERA.- La calificacin de la cartera deber incluirse en la
contabilidad, en la forma que determine la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores.
CAPITULO IV RESERVAS PREVENTIVAS
DECIMA CUARTA.- Las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de
Banca de Desarrollo, debern constituir y mantener reservas preventivas para la
cartera crediticia, de acuerdo al resultado de la aplicacin de las metodologas de
calificacin dadas a conocer por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
DECIMA QUINTA.- El monto de las reservas preventivas constituidas tendrn
carcter de general o especficas.
Para los trminos de la presente disposicin se considerarn como reservas
preventivas de carcter general a las constituidas para respaldar posibles prdidas
sin que tales reservas estn adscritas a un crdito en especfico.
Para los trminos de la presente disposicin se considerarn como reservas
preventivas de carcter especfico a las constituidas para respaldar posibles
prdidas, identificadas a un crdito en particular.
De acuerdo con las definiciones anteriores, la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores determinar, en cada una de las metodologas, cules reservas
preventivas debern ser catalogadas como especficas y cules como generales.
DECIMA SEXTA.- El monto de las reservas preventivas se determinar
aplicando a un portafolio de crditos o a un crdito el porcentaje de
provisionamiento de acuerdo a lo siguiente:



Grados de Riesgo Porcentajes
A 0.0-0.99
B 1.0-19.99
C 20.0-59.99
D 60.0-89.99
E 90.0-100
DECIMA SPTIMA.- La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, mediante
disposiciones de carcter general, precisar el tratamiento fiscal a que se
sujetarn las reservas que, conforme a las presentes Reglas, constituyan las
Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo.
DECIMA OCTAVA.- Las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de
Banca de Desarrollo, podrn proceder a la aplicacin de las reservas preventivas
correspondientes al grado de riesgo E, sin requerir de la previa autorizacin de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores. Tal aplicacin deber realizarse
sujetndose al procedimiento que la propia Comisin establezca, mediante
disposiciones de carcter general.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores supervisar que la creacin y
aplicacin de las reservas preventivas se ajusten a las presentes Reglas y dems
disposiciones aplicables.
DECIMA NOVENA.- Excepcionalmente, la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, oyendo la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores,
podr en casos individuales ampliar los plazos que se sealan en las presentes
Reglas y dems disposiciones aplicables, tomando en cuenta la situacin
financiera que motiv a la institucin a solicitar tal ampliacin.
TRANSITORIAS
PRIMERA.- Se abrogan las Reglas para la Calificacin de la Cartera de Crditos
de las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo, a
que se refiere el artculo 76 de la Ley de Instituciones de Crdito, publicadas en
el Diario Oficial de la Federacin el 31 de mayo de 1993.
SEGUNDA.- Las presentes Reglas entrarn en vigor al da siguiente de su
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin.
TERCERA.- En tanto no se emitan, por parte de la Comisin Nacional Bancaria
y de Valores, las metodologas para cada tipo de cartera, deber continuarse
observando lo dispuesto en los oficios con nmeros 601-II-26384, 601-II-26385,
601-II-32989, 601-II-10842, 601-II-30283, 601-II-7382 y 601-II-26081 emitidos
por la citada Comisin hacia las distintas Sociedades Nacionales de Crdito,
Instituciones de Banca de Desarrollo, y debern aplicarse los siguientes
porcentajes de provisionamiento, para cada grupo de riesgo:
Grado de Riesgo Porcentaje
A 0
B 10
C 45
D 80
E 100
CUARTA.- Se derogan todas aquellas disposiciones administrativas que se
opongan a las presentes Reglas.

Sufragio Efectivo. No Reeleccin.
Mxico, Distrito Federal, a los dos das del mes de octubre de dos mil.- El
Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, Jos ngel Gurra.- Rbrica.