2.1.-Concepto: Los KPI, del ingls Key Performance Indicators, o Indicadores Clave de Desempeo, miden el nivel del desempeo de un proceso, centrndose en el como e indicando el rendimiento de los procesos, de forma que se pueda alcanzar el objetivo fijado. Los indicadores clave de desempeo son mtricas o no financieras, utilizadas para cuantificar objetos que reflejan el rendimiento de una organizacin, y que generalmente se recogen en su plan estratgico. Estos indicadores son utilizados en inteligencia de negocio para asistir o ayudar al estado actual de un negocio a prescribir una lnea de accin futura. 2.2.- PRINCIPLAES INDICADORES DE NUESTRA EMPRESA ABASTECIMIENTO
INDICADOR DESCRIPCION FORMULA IMPACTO( COMENTARIO)
Calidad de los Pedidos Generados
Nmero y porcentaje de pedidos de compras generadas sin retraso, o sin necesidad de informacin adicional
Productos Generados sin Problemas x 100 Total de Pedidos Generados
Cortes de los problemas inherentes a la generacin errtica de pedidos, como: costos del lanzamiento de pedidos rectificadores, esfuerzo del personal de compras para identificar y resolver problemas incremento del costo de mantenimiento de inventarios y prdida de ventas, entre otros.
Entregas perfectamente recibidas
Nmero y porcentaje de pedidos que no cumplen las especificaciones de calidad y servicio definidas con desglose por proveedor.
Pedidos Rechazados x100
Total de rdenes de Compra Recibidas
Costos de recibir pedidos sin cumplir las especificaciones de calidad y servicio, como: costo de retorno, coste devolver a realizar pedidos, retrasos en la produccin, coste de inspecciones adicionales de calidad, etc.
Nivel de cumplimiento de Proveedores Consiste en calcular el nivel de efectividad en las entregas de mercanca de los proveedores en la bodega de producto terminado Pedidos Recibidos Fuera de Tiempo x 100 Total Pedidos Recibidos Identifica el nivel de efectividad de los proveedores de la empresa Y que estn afectando el nivel de recepcin oportuna de mercanca en la bodega de almacenamiento, as como su disponibilidad Para despachar a los clientes
TRANSPORTE
INDICADOR DESCRIPCION FRMULA IMPACTO(COMENTARIO) Comparativo del Transporte (Rentabilidad Vs Gasto) Medir el costo unitario de transportar una unidad respecto al ofrecido Por los transportadores del Medio. Costo Transporte propio por unidad Costo de contratar transporte Por Sirve para tomar la decisin acerca de contratar el transporte de mercancas o asumir la distribucin directa del mismo Nivel de Utilizacin de los Camiones
Consiste en determinar la capacidad real de los camiones respecto a su capacidad instalada en volumen y Peso
Capacidad Real Utilizada Capacidad Real Camin (kg, mt3)
Sirve para conocer el nivel de utilizacin real de los camiones y as determinar la necesidad de optimizar la capacidad instalada Y/o evaluar la necesidad de contratar transporte contratado
INVENTARIOS
INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO(COMENTARIO)
ndice de Rotacin de las Mercaderas
Proporcin entre las ventas y las existencias promedio. Indica el nmero de veces que el capital invertido se recupera a travs de las ventanas.
Ventas Acumuladas x 100
Inventario Promedio Las polticas de inventarios, en general, deben mantener un elevado ndice de rotacin, por eso, e requiere disear polticas de entregas muy frecuentes, con tamaos muy pequeos. Para poder trabajar con este principio es fundamental mantener una excelente comunicacin entre cliente y proveedor.
ndice de duracin de las Mercaderas
Proporcin entre el inventario final y las ventas promedio del ltimo perodo. Indica cuantas veces dura el inventario que se tiene.
Inventario Final x 30 das
Ventas Promedio
Altos niveles en ese indicador muestran demasiados recursos empleados en inventarios que pueden no tener una materializacin inmediata y que sta corriendo con el riesgo de ser perdido o sufrir obsolescencia.
Exactitud del Inventario Se determina midiendo el costo de las referencias que en promedio representa irregularidades con respecto al inventario lgico valorizado cuando se realiza el inventario fsico.
Valor Diferencia ($)
Valor Total de Inventarios
Se toma la diferencia en costos del inventario terico versus el fsico inventariado, para determinar el nivel de confiabilidad en un determinado centro de distribucin. Se puede hacer tambin para exactitud en el nmero de referencias y unidades almacenadas.
ALMACENAMIENTO
INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO(COMENTARIO)
Costo de Almacenamiento por Unidad
Consiste en relacionar el costo del almacenamiento y el nmero de unidades almacenadas en un perodo determinado
Costo de almacenamiento
Nmero de unidades almacenadas Sirve para comparar el costo por unidad almacenada y as decidir si es ms rentable subcontratar el servicio de almacenamiento o tenerlo propiamente
Costo por Unidad Despachada
Porcentaje de manejo por unidad sobre los gastos operativos del centro de distribucin.
Costo Total Operativo Bodega
Unidades Despachadas
Sirve para costear el porcentaje del costo de manipular una unidad de carga en la bodega o centro distribucin.
Nivel de cumplimiento Del Despacho Consiste en conocer el nivel de efectividad de los despachos de mercancas a los clientes en cuanto a los pedidos envidados en un periodo determinado.
Nmero de Despachos cumplidos x100
Nmero total de despachos requeridos
Sirve para medir el nivel de cumplimiento de los pedidos solicitados al centro de distribucin y conocer el nivel de agotados que maneja la bodega.
Costo Por Metro Cuadrado
Consiste en conocer el valor de mantener un metro cuadrado de bodega
Costo Total Operativo Bodega x100
rea de almacenamiento
Sirve para costear el valor unitario de metro cuadrado y as poder negociar valores de arrendamiento comparar con otras cifras de bodegas similares
SERVICIO AL CLIENTE
INDICADOR DESCRIPCIN FRMULA IMPACTO(COMENTARIO) Nivel de cumplimiento entregas a clientes Consiste en calcular el porcentaje real de las entregas oportunas Y efectivas a los clientes Total de Pedidos no Entregados a Tiempo
Total de Pedidos Despachados Sirve para controlar los errores que se presentan en la empresa y que no permiten entregar los Pedidos a los clientes. Sin duda, esta situacin impacta fuertemente al servicio al cliente y el recaudo de la cartera. Calidad de la Facturacin Nmero y porcentaje de facturas con error por cliente, y agregacin de los Mismos. Facturas Emitidas con Errores
Total de Facturas Emitidas Generacin de retrasos en los cobros, e imagen de mal servicio al cliente, con la consiguiente prdida de ventas. Causales de Notas Crdito Consiste en calcular el porcentaje real de las facturas con problemas. Total Notas Crdito
Total de Facturas Generadas Sirve para controlar los errores que se presentan en la empresa por errores en la generacin de la facturacin de la. Empresa. Y que inciden negativamente en las finanzas y la reputacin de la misma. Pendientes por Facturar Consiste en calcular el nmero de pedidos no facturados dentro del total de facturas . Total Pedidos Pendientes por Facturar
Total Pedidos Facturados Se utiliza para medir el impacto del valor de los pendientes por facturar y su incidencia en las finanzas de la empresa
4.3.- MATRIZ DE INDICADORES DE GESTIN
N NOMBRE DEL INDICADOR ALCANCE O EXPLICACIN DEL INDICADOR FORMULA APLICAIN DE LA FORMULA REFERENTE RESULTADO TIPO DE INDICADOR OBSERVACIONES 1 Planificacin de actividades Mide el grado de planificacin de las actividades de la empresa N Act. Planific. N total de Act. 200 400 50% 100% -50% Eficiencia Es un deficiente planificacin 2 Ejecucin de la planificacin Mide el grado de ejecucin de las actividades planificadas N Act. Ejecutadas N Act. Planificada 120 200 60% 100% -40% Eficiencia Deficiente ejecucin de la planificacin 3 Capacitacin del personal Mide el grado de capacitacin que la empresa da a sus clientes N de Trab.Capacitados Total de trabajadores 250 300 83,33% 100% - 16,07% Eficiencia Hay una aceptable capacitacin de personal 4 Aplicacin de la Capacitacin Mide el grado de aplicacin en el trabajo N de Trab.Apliadas en la cap. N Trabajadores Capacitados 100 250 40% 100% -60% Eficacia Hay una deficiente aplicacin de la capacitacin 5 Mercadera Almacenada Mide el grado de las mercaderas Mds Ingresadas Mds Planificada 550 600 91,66% 100% -8,34% Eficiencia Existe una eficiencia mxima sobre las mercaderas 6 Calidad de la Mercadera Mide el grado de mercaderas en mal estado Devo. Mat.Prima con Defecto Mercadera Adquirida 600 600 100% 100% 0,00% Eficiencia La calidad de la mercadera se cumple al 100% 7 Presupuesto mercadera Mide el grado en el que se cubre los rubros para la adquisicin Presupuesto Ejecutado Presupuesto Asignado 2230 2500 89% 100% - 10,80% Eficacia Existe una eficacia mxima sobre el presupuesto 8 Nivel de Cumplimiento de Proveedores Mide el nivel de efectividad en los pedidos Pedidos Recib.Fuera Tiempo Total Perdidos Recibidos 0 50 0% 100% 100% Eficacia Existe una eficacia mxima en la entrega de los proveedores 9 Nivel de Cumplimiento Entrega a Clientes Mide el nivel de entrega efectivo y eficaz a los clientes Total Pedidos no Entregados Total Pedidos Despachados 0 20 0% 100% 100% Eficacia Existe una eficacia mxima en la entrega de pedidos 10 Ventas Prdidas Mide el nivel de ventas prdidas por no entregar los pedidos Valor Pedidos no Entregados Total Ventas 0 500 0% 100% 100% Eficiencia No existe pedidos no entregados