Captulo I

Aseguradora y Reaseguradora
1 Historia:
1
La Historia del Seguro se remonta a las antiguas civilizaciones donde se utilizaban
prcticas ue !ueron constituyendo los inicios de nuestro actual sistema de Seguros"
Seguramente las !ormas ms antiguas de Seguros se iniciaron por los babilonios y
los #ind$s" %stos primeros contratos eran conocidos ba&o el nombre de Contratos a la
'ruesa y se realizaban( especialmente( entre los banueros y los propietarios de los
)avios" Con !recuencia( el propietario de un navo tomaba prestados los !ondos
necesarios para poder su!ragar su via&e es decir compraba carga y as poder
!inanciar un via&e" %l contrato de *r+stamos a la 'ruesa especi!icaba ue si el )avo
o carga se perda durante en el transcurso del via&e( el pr+stamo se entendera como
cancelado" %l costo de este contrato era muy elevado,
-
Sin embargo( si el banuero
!inanciaba a los propietarios cuyas p+rdidas resultaban ms elevadas ue las
esperadas( este poda perder dinero" %l seguro propiamente dic#o es una instituci.n
relativamente reciente" Se dice ue surgi. en la %dad /edia ba&o la !orma de seguro
martimo( el cual !ue consecuencia del desarrollo y auge del comercio martimo en
auel tiempo en los pases de primer mundo( especialmente Italia y %spa0a( pero
este careca de bases estadsticas serias y no constitua una organizada instituci.n"
Los vestigios o antecedentes del Seguro de 1ida se encuentran en antiguas
civilizaciones( tal como lo es Roma( donde era acostumbrado por las asociaciones
religiosas( colectar y distribuir !ondos entre sus miembros en caso de muerte de uno
de ellos" Con el crecimiento del comercio en la +poca de la %dad /edia tanto en
%uropa como en 2riente( se tuvo ue #acer garantizar la solvencia !inanciera en
caso ue pudiera ocurrir un desastre de navegaci.n" %ventualmente( Inglaterra
result. ser el centro martimo del mundo( y Londres vino a ser la capital aseguradora
para casco y carga" %l Seguro de Incendio surge ms tarde en el siglo 31II( despu+s
ue un !amoso incendio destruyera la mayor parte de Londres" Las sociedades con
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#ttp:44eprints"ucm"es456-74 Albarrn Lozano( Irene4 I 8-999: La actividad aseguradora: importancia, revisin e integracin de conceptos
fundamentales. Fehca consultada 28/06/2011.
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Superintendencia de ;ancos" n!lisis del "ro#ecto de Le# de la ctividad seguradora. <isponible en: http://$$$ .si%.go% .gt/$e%/si%/inicio&
p'p'id( )*p'p'action(0*p'p'state (ma+imi,ed *p'p'mode(vie$*p'p'col'id(*p'p'col'pos(0*p'p'col'count(2* ')' struts 'action (
-2Fsearch-2Fsearch. =ec#as de consulta 15 y 16 de &unio -911"
1
ob&eto asegurador aparecieron alrededor del a0o 1"6-9( <"C"( y en las etapas
iniciales los especuladores y promotores ocasionaron el rotundo !racaso !inanciero
de la mayora de estas nuevas sociedades" %ventualmente los problemas !ueron tan
serios( ue el *arlamento restringi. las licencias para abrir sociedades de tal manera
ue s.lo #ubo dos compa0as autorizadas" %stas a$n son importantes compa0as de
Seguros en Inglaterra como la Lloyd de Londres"
7
*odemos di!erenciar las siguientes etapas en la evoluci.n del seguro:
1>"? %dad antigua" ->"? %dad /edia 8#asta mediados del siglo 3I1:" 7>"? <esde
mediados del siglo 3I1 a !ines del 31II" @>"? <esde el siglo 31III #asta mediados del
siglo 3I3" A>"? <esde mediados del siglo 3I3 #asta nuestros das"
@
1B %dad antigua:
A
%n los inicios no se puede decir ue eCistiera un seguro con sus bases t+cnicas y
&urdicas( bien !undamentadas pero s surgi. como un sentimiento de solidaridad ante
los in!ortunios" *or e&emplo de estos intentos de solidaridad ue se llevaron a cabo
los tenemos en el seguro de ;abilonia( es decir el seguro de caravanas donde eCista
la costumbre de ue los ue tomaban parte en una caravana se comprometan a
saldar los da0os causados a cada uno de ellos durante el trayecto por robo o asalto"
Hacia el siglo 1 Antes de Cristo" Da eCistan en Rodas ue es la isla griega ms
eCtensa del arc#ipi+lago del <odecaneso las leyes ue imponan la obligaci.n
recproca de los cargadores de contribuir a la indemnizaci.n de los da0os causados
en provec#o com$n en caso de tempestad o de rescate del buue detenido por
enemigos" <urante la supremaca romana eCistieron asociaciones ue eran
constituidas por artesanos ue( mediante una escueta cuota de entrada y una
cotizaci.n peri.dica( otorgaban a sus asociados una sepultura y !unerales
apropiados"
5
Eambi+n se practicaba a trav+s del Fpr+stamo a la gruesaF por los
cuales una persona( el propietario del barco o armador tomaba a pr+stamo una suma
3
Co#en Al!redo" %l seguro de 1ida" 'uatemala" %dita" *g" 7
4
#ttp:44eprints"ucm"es456-74" Consultada el --4954-911
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#ttp:44eprints"ucm"es456-74 Albarrn Lozano( Irene4 I 8-999: La actividad aseguradora: importancia, revisin e integracin de conceptos
fundamentales. Fehca consultada 28/06/2011
6
Loc cit" *g" A
-
igual al valor de la mercanca transportada" Si llegaba a puerto pagaba el capital ms
elevados intereses del uince por ciento" %n caso de nau!ragio no pagaba nada"
<ic#a operaci.n era distinta del seguro ya ue la indemnizaci.n se entrega
anticipadamente y el pago de la prima se condicionaba a la eCistencia del siniestro"
%n cualuier caso se puede a!irmar ue durante esta +poca eCistieron instituciones
muy similares al seguro"
1"-" %dad /edia:
6
Eodo lo contrario del perodo anterior la !amilia ue a!rontaba la mayora de peligros
en com$n( se deca en la +poca de la %dad /edia ue era el gremio uien realizaba
ese papel" Surgen las denominadas ./uildas. eran una corporaci.n de mercaderes o
comerciantes( ue en realidad no eran ciertas empresas de seguros s constituan
algo de +stas" Se caracterizaban porue al inicio estas no tenan un carcter
netamente comercial( sino de de!ensa religiosa o mutua" Con el tiempo ese carcter
mutual se !ue desvaneciendo o perdiendo( volvi+ndose un carcter ms comercial(
buscndose prop.sito de lucro" %l seguro empez. a nacer en el siglo 3III con el
seguro martimo" Surge al modi!icarse el pr+stamo a la gruesa sustituy+ndose el
pago de los intereses por una prima y aplazndose el pago de la indemnizaci.n
#asta cuando el da0o ocurriese" %sto se debe a un decreto dictado en el a0o de 1-79
por el *apa 'regorio I3 ue se pro#iba como usuario el pago de todo tipo de
intereses"
1"7" <esde mediados del siglo 3I1 a !ines del 31II"
G
%n este siglo( y como consecuencia del desarrollo de la actividad martima( aparecen
los primeros vestigios o antecedentes del contrato de seguro martimo" %Ciste
testimonio escrito de un contrato suscrito en '+nova en 17@6 por el ue se
aseguraba el buue FSanta ClaraF desde '+nova #asta /allorca" Los contratos
!ormalizados se llamaban FpolizzasF" *aralelamente surgieron las primeras
regulaciones legales de la actividad aseguradora" %l asegurador empez. siendo una
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fundamentales. Fehca consultada 28/06/2011
8
Ibid" *ag" 1G"
7
persona individual( pero pronto surgen la agrupaci.n de personas y las sociedades
an.nimas" %n 155G se !und. en *ars la primera compa0a de seguros por acciones(
para el seguro martimo" A esta +poca corresponde la creaci.n del LloydHs ingl+s ue
era una corporaci.n de aseguradores individuales" Surgi. a raz de las reuniones de
aseguradores martimos en el ca!etn de %dIard Lloyd" %sta instituci.n se !unda
!ormalmente en 165J" Surgen en este perodo las empresas de seguros de incendios
como consecuencia del !amoso incendio de Londres de 1555 ue puso de mani!iesto
la necesidad del mismo en las ciudades de la +poca( construidas sin la menor
protecci.n contra el !uego"
1"@" <esde el siglo 31III #asta la primera mitad del 3I3"
J
Kunto a los seguros ya eCistentes relativos a siniestros producidos por siniestros
naturales( surgieron los ue tienen ue asegurar los per&uicios causados por actos
del #ombre" %n consecuencia( surgen los seguros de personas ue reuieren de una
mayor base cient!ica" Cabe destacar( en este sentido( los traba&os desarrollados por
*ascal y =ermat sobre el clculo de probabilidades( estudios como los de Halley
sobre mortalidad y !ormulaci.n como la Ley de los 'randes )$meros de ;ernouilli" A
trav+s de estos principios se asentaron las bases cient!icas de la actividad
aseguradora" <urante el siglo 31III surgen en %spa0a( Inglaterra( Alemania y =rancia
Compa0as de Seguros con una estructura muy similar a las actuales" %n el siglo 3I3
la actividad aseguradora se desarrolla de !orma paralela a la vida econ.mica( ya
muc#o ms comple&a"
1"A" <esde mediados del siglo 3I3 #asta nuestros das:
19
<urante el siglo 3I3( las modi!icaciones en las condiciones de vida in!luyen en el
desarrollo del seguro" %n esta etapa surgen !en.menos sociales como la
urbanizaci.n( la industrializaci.n y la debilitaci.n de la solidaridad !amiliar( ue
!avorecen en suma el individualismo y por consiguiente el desarrollo de la instituci.n
aseguradora" Surgen nuevos riesgos y se cubren otros ue anteriormente no se
cubran" Hay un !uerte intervencionismo estatal( debido principalmente al gran
9
Ibd" *g" 1J
10
Ibd" *g" -9
@
n$mero de aseguradoras y el #ec#o de ue muc#as de ellas se constituyen sin reunir
las debidas garantas" %n esta +poca la instituci.n aseguradora va adaptndose a las
nuevas eCigencias de la vida econ.mica !avoreciendo el desarrollo industrial ue
cuenta con el seguro como garanta ante las crecientes industrias
%l seguro en 'uatemala no es nuevo( como lo demuestra el tiempo ue tiene de
operar algunas compa0as aseguradoras en nuestro medio( por la necesidad de
normar y controlar esta actividad #an surgido disposiciones legales( y aunue no se
cuenta con una legislaci.n $nica de seguros( si eCisten leyes especi!icas en una
recopilaci.n publicada por la Superintendencia de ;ancos denominada Leyes y
<isposiciones sobre Seguros y =ianzas la cual ya !ue derogada por la Ley de la
Actividad Aseguradora <ecreto -A?-919 del Congreso de la Republica"
<esde 1JA1( cuando !ue emitida la ley de Inversiones de Reservas E+cnicas y
/atemticas de las Compa0as de Seguros( le !ue asignada( seg$n el decreto Ley
)o" GA@ del congreso de la Rep$blica( a la Superintendencia de ;ancos( la vigilancia(
!iscalizaci.n y control de las Compa0as de Seguros y A!ianzadoras( concerni+ndole(
en consecuencia( la prctica de auditoras( arueos( revisiones y veri!icaciones ue
estime convenientes( las Compa0as de Seguros y a!ianzadoras deban de cumplir
ciertos reuisitos legales para poderse constituir( organizarse y operar en nuestro
medio( debern constituirse como sociedades an.nimas y( por consiguiente( regirse
de acuerdo a lo ue cita el C.digo de Comercio( decreto del congreso )o"-?69( pero
bsicamente deban cumplir con todos los preceptos establecidos en el decreto Ley
)o"@67 del @ de mayo de 1J55"
11
%n 'uatemala( la actividad del seguro privado tiene su antecedentes desde !inales
del siglo 3I3( +poca en ue ya el c.digo de comercio regulaba el seguro en todos los
aspectos de auel tiempo( a partir de esa +poca( se emitieron disposiciones legales
ue normaron los di!erentes aspectos y operaciones de las empresas ue se
11
/ayra Larina C#o&olan" A)MLISIS % I)E%R*R%EACIN) <% %SEA<2S =I)A)CI%R2S <% LAS %/*R%SAS AS%'ORA<2RAS %)
'OAE%/ALA" 'uatemala" 1JJJ"
A
dedicaban a la actividad aseguradora( las cuales estaban constituidas como
agencias o sucursales de compa0as aseguradoras eCtran&eras"
1-
A mediados de la d+cada de los cuarenta( se inicio una nueva etapa en el desarrollo
de las instituciones del seguro, ya ue surgieron algunas empresas de capital
nacional( entre las cuales como pioneras destacan Comercial Aseguradora S"A"(
Aseguradora Puetzal( S"A"( Compa0a de Seguros 'ranai Q EoIson S"A"( Compa0a
de Seguros Cruz Azul S"A" Con la emisi.n del decreto )o" @67 y su reglamento( se
pro#ibi. el !uncionamiento en el pas de agencias o sucursales de empresas
aseguradoras eCtran&eras( determino los reuisitos y condiciones espec!icas para la
constituci.n de empresas aseguradoras( lo ue motivo la desaparici.n de -@
agencias eCtran&eras y actualmente !uncionan en nuestro pas 16 compa0as de
seguros privadas"
La =ederaci.n Interamericana de %mpresas de Seguros =I<%S? instaur. la !ec#a del
1@ de mayo( como el da continental del seguro" Con !ec#a 1@ de mayo de 1JA7( las
cuatro compa0as de seguros de capital nacional( !undaron la Asociaci.n
'uatemalteca de Instituciones de Seguros y actualmente( en su seno 15 de las 16
compa0as privadas de 'uatemala" <ic#a Asociaci.n tiene como visi.n ser una
asociaci.n integrada al mercado global( dinmica y propositiva( en donde cada uno
de sus asociados participe activamente y se !avorezca por la contribuci.n de +sta a
los resultados del mercado( su protagonismo y representatividad en los sectores
!inanciero y p$blico y en el crecimiento de la industria aseguradora"
La asociaci.n 'uatemalteca de Instituciones de Seguros RA'IS? es la entidad ue
agrupa voluntariamente a las aseguradoras del pas( ue contribuye al desarrollo y
crecimiento de la industria del seguro y persigue el inter+s com$n de sus asociados
basados en los principios de libre empresa y la t+cnica universal del seguro"
17
1"- )aturaleza Kurdica:
12
Superintendencia de ;ancos de 'uatemala ?#ttp:44III"sib"gob"gt4Ieb4sib4leyes y reglamentos 4seguros
13
III"agis"com"gt" =ec#a de consulta -G4954-911"
5
Se puede decir ue su naturaleza se base en el desarrollo econ.mico y social del
pas ya ue la actividad aseguradora tiene por ob&eto regular lo concerniente a la
constituci.n( !usi.n( actividades( organizaci.n es decir todo lo concerniente a las
operaciones ue realizan las aseguradoras y reaseguradoras as tambi+n el registro
y control de los intermediario de seguros y reaseguros( y los a&ustadores
independientes de seguros ue operen en el pas"
1"7 <e!inici.n:
Se entiende por actividad aseguradora( auella mediante la cual eCiste la obligaci.n
de prestar un servicio o el pago de una cantidad de dinero( en caso de ue ocurra un
acontecimiento !uturo e incierto y ue no dependa eCclusivamente de la voluntad del
bene!iciario( a cambio de una contraprestaci.n en dinero"
La actividad aseguradora !orma parte de la actividad econ.mica y mercantil a nivel
mundial de los pases" Eiene unas caractersticas espec!icas( peculiares y comple&as
relacionadas con la prestaci.n de servicios surgidos de la eCistencia de riesgos
econ.micos actuales o !uturos ue a!ectan a los individuos( a las empresas y a la
sociedad en general" %stos riesgos( para ser incluidos en la actividad aseguradora(
deben reunir unas condiciones relacionadas con las presiones e&ercidas por los
cambios ocurridos en el entorno social( econ.mico( tecnol.gico y legal" %l seguro
est ntimamente ligado al riesgo y es el proceso ue permite aceptarlo y convertirlo
en un instrumento !inanciero ue puede( incluso( cotizar en ;olsa 8como ocurre
desde 1JJ- en la ;olsa de !uturos de C#icago:" Apoyndose en la incertidumbre ue
reportan determinados sucesos( se cuanti!ican en t+rminos de probabilidad para
trans!ormarlos en Seguridad"
1@
Se entiende por riesgo( en la literatura actual( no s.lo al ob&eto asegurado( sino
tambi+n( a la posibilidad de producirse( por azar( un acontecimiento ue origine una
necesidad econ.mica o patrimonial" %l individuo 8decisor: puede adoptar distintas
conductas a la #ora de en!rentarse al riesgo 8aversi.n( indi!erencia o pre!erencia por
el mismo: ue se traducen en distintas actitudes: auto asunci.n( prevenci.n y
previsi.n( distingui+ndose en esta $ltima el a#orro( el auto seguro y el seguro 8como
14
Karamillo Karamillo Carlos Ignacio" Introducci.n a la /odernizaci.n de la Actividad Aseguradora en Colombia" /aestra en <erec#o de Seguros"
Santa!+ ;ogot" *g" 7G"
6
mecanismo para reducir la incertidumbre del asegurado a trav+s del pago de la
prima:" %ste $ltimo constituye la !orma ms per!ecta y t+cnicamente e!icaz para
cubrir riesgos" *aralelamente al desarrollo econ.mico de las sociedades se
incrementa la actividad aseguradora"
1A

1"@ Constituci.n:
Como lo establece el <ecreto -A?-919 del Congreso de la Republica en su Artculo 5"
Las aseguradoras y reaseguradoras privadas nacionales debern cumplir los
reuisitos ue establecen la ley y los cuales son:
a: Constituirse como sociedades an.nimas con arreglo a la legislaci.n general de la
Republica de 'uatemala y observan lo establecido en la ley"
15
La sociedad an.nima en 'uatemala es la ue tiene el capital dividido y representado
por acciones" La responsabilidad de cada accionista est limitada al pago de las
acciones ue #ubiere suscrito" La sociedad an.nima se identi!ica con una
denominaci.n( la ue podr !ormarse libremente( con el agregado obligatorio de la
leyenda: Sociedad An.nima( ue podr abreviarse S"A" la denominaci.n podr
contener el nombre de un socio !undador o los apellidos de dos o ms de ellos( pero
en este caso( deber igualmente incluirse la designaci.n del ob&eto principal de la
sociedad"
16
Al respecto es necesario ue antes de constituir una sociedad an.nima
investiguemos en el Registro /ercantil( si la denominaci.n ue se pretende !irmar(
est o no utilizada( de no #acerlo corremos el riesgo de ue la misma sea rec#azada
en el registro /ercantil( por eCistir una igual"
1G
%l <octor Ren+ Arturo 1illegas Lara( en t+rminos muy similares al concepto legal
citado( nos dice respecto a la Sociedad An.nima( ue es una Sociedad /ercantil de
carcter Capitalista( se identi!ica con denominaci.n( tiene su capital dividido y
15
Albarran Lozano Irene" Instituci.n Aseguradora"
15
Congreso de la Republica de 'uatemala" Ley de la Actividad Aseguradora" <ecreto numero -A?-919" =ec#a de emisi.n: 1149G4-919" =ec#a de
publicaci.n" 914914-911"
17
Congreso de la Republica de 'uatemala" C.digo de Comercio y sus re!ormas" <ecreto -?69" =ec#a de emisi.n: -G49141J69" =ec#a de emisi.n
7949@41J69"
1G
/u0oz )ery Roberto( La !orma notarial en el negocio &urdico R%scrituras *$blicas( La 1 %dici.n( 'uatemala( %ditorial In!oconsult editores( A0o"
-996" *g" -17"
G
representado en ttulos llamados acciones y los socios limitan su responsabilidad
#asta el monto total de las acciones ue son de su propiedad"
1J
Se dice ue la sociedad an.nima es una sociedad !ormalmente mercantil( porue es
una de las !ormas reconocidas en nuestro <erec#o( pero( #ay ue notar ue la
sociedad an.nima en toda su #istoria( siempre #a sido conocida como de naturaleza
mercantil y esa naturaleza no se le #a discutido" )os dicen ue es una sociedad
capitalista porue lo importante para organizarla es el elemento pecuniario, uien sea
el socio no interesa, lo ue tiene relevancia es su aporte" La !orma de identi!icarse
!rente a terceros es atreves de la denominaci.n ue es a la sociedad lo ue el
nombre es la persona individual la denominaci.n puede ser un nombre capric#oso y
se !orma libremente a la voluntad de los socios" Eener por ob&eto eCclusivo el
!uncionamiento como aseguradora o reaseguradora,
b: Eener por ob&eto eCclusivo el !uncionamiento como aseguradora o reaseguradora"
c: Su denominaci.n social y nombre comercial deben eCpresar ue su actividad
corresponde a aseguradoras o reaseguradoras,
%l Artculo JJ de la Ley de la Actividad Aseguradora se re!iriere a la denominaci.n
social nombre comercial y dice: Oso indebido de nombre" Eoda persona individual o
&urdica ue utilice en su raz.n social o denominaci.n( nombre comercial o
descripci.n de sus negocios( seg$n sea el caso( las palabras seguro( reaseguro(
!ianza( rea!ianzamiento( agente o corredor de seguros( a&ustador de seguros u otras
derivadas de dic#os t+rminos( as como sus euivalentes en otros idiomas( ue
cali!iuen sus actividades como de ndole de seguros( reaseguros o de
intermediaci.n de dic#as actividades( sin estar autorizada o registrada con!orme esta
Ley( ser sancionada por la Superintendencia de ;ancos con una multa diaria no
menor de cien 8199: ni mayor de uinientas 8A99: unidades de multa a partir de la
!ec#a de noti!icaci.n de la sanci.n y #asta ue regularice su situaci.n"
%l Registro /ercantil deber rec#azar la inscripci.n de sociedades y de empresas
mercantiles( ue incurran en los supuestos establecidos en el prra!o anterior( en los
casos en ue no se acredite la autorizaci.n de la Kunta /onetaria" Eoda inscripci.n
19
1illegas Lara Ren+ Arturo( <erec#o /ercantil 'uatemalteco( Segunda %dici.n( 'uatemala( Ealleres de impresi.n de la =acultad de de Ciencias
Kurdicas y Sociales" OSAC" A0o 1JGA" *g" 15-"
J
registral realizada en contravenci.n de este artculo( deber ser cancelada por el
Registro /ercantil( de o!icio o a solicitud de cualuier persona natural o &urdica"
d: La duraci.n de la sociedad debe dar por tiempo inde!inido,
e: Su domicilio debe estar en la Republica de 'uatemala( donde debe celebrar sus
asambleas generales de accionistas"
Las aseguradoras o reaseguradoras eCtran&eras podrn establecer sucursales en la
Republica con!orme lo establezca la ley y la reglamentaci.n ue emita La &unta
/onetaria"
-9

1"A 2rganizaci.n:
La ley es clara y precisa en su artculo 19 <ecreto -A?-919" Inicio de operaciones y
apertura" Las aseguradoras o reaseguradoras( previa autorizaci.n de la
Superintendencia de ;ancos( debern iniciar operaciones dentro del plazo de seis 85:
meses siguientes a la !ec#a de noti!icaci.n de la autorizaci.n para la constituci.n o
para el establecimiento( seg$n corresponda( por parte de la Kunta /onetaria" %ste
plazo( ante solicitud razonada( podr ser prorrogado por la Superintendencia de
;ancos por una sola vez #asta por igual plazo"
Las entidades autorizadas( al estar en condiciones de iniciar operaciones( deben
comunicarlo a la Superintendencia de ;ancos( para ue autorice el inicio de las
mismas( previa veri!icaci.n del cumplimiento de los reuisitos ue establezca el
reglamento emitido por la Kunta /onetaria"
La !alta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido #ar caducar
automticamente la autorizaci.n otorgada( debiendo el Registro /ercantil cancelar la
inscripci.n correspondiente( para cuyo e!ecto la Superintendencia de ;ancos deber
o!iciar lo pertinente a dic#o Registro"
1"5 =usi.n
Se dice ue la !usi.n de entidades aseguradoras( reaseguradoras( as como la
aduisici.n de acciones de una entidad aseguradora o reaseguradora por otra de
20
Congreso de la Republica de 'uatemala" Ley de la Actividad Aseguradora" <ecreto numero -A?-919" =ec#a de emisi.n: 1149G4-919" =ec#a
de publicaci.n" 914914-911"
19
similar naturaleza y la cesi.n de una parte sustancial del balance de una entidad
aseguradora( sern autorizadas o denegadas por la Kunta /onetaria"
)o podr otorgarse dic#a autorizaci.n sin dictamen previo de la Superintendencia de
;ancos" Lo establecido en este artculo ser reglamentado por la Kunta /onetaria
1"6 =uncionamiento"
La ley de la Actividad Aseguradora tiene previsto el !uncionamiento de las
instituciones y uienes llevan su direcci.n( es el caso ue el Artculo -1 de dic#a ley
establece ue Las aseguradoras o reaseguradoras debern tener un Conse&o de
Administraci.n integrado por tres 87: o ms administradores( uienes sern los
responsables de la direcci.n general de los negocios de las mismas"
Los miembros del Conse&o de Administraci.n y gerentes generales( o uienes #agan
sus veces( debern acreditar ser personas solventes( #onorables( con conocimientos
y eCperiencia en el negocio del seguro( reaseguro o en administraci.n de riesgos"
Las calidades mencionadas debern mantenerse mientras duren en sus cargos"
%l cambio de miembros del Conse&o de Administraci.n y gerentes generales deber
ser comunicado a la Superintendencia de ;ancos dentro de los uince 81A: das
siguientes a su nombramiento( para las veri!icaciones del cumplimiento de lo
establecido en el prra!o anterior" Si la Superintendencia de ;ancos constata ue
una o ms de las personas nombradas no re$nen los reuisitos establecidos( deber
ordenar a la entidad de ue se trate ue proceda a realizar nuevos nombramientos( a
ms tardar dentro de los sesenta 859: das calendario siguientes en ue dic#a
Superintendencia le #aya noti!icado tal circunstancia" %n caso contrario los
nombramientos ob&etados uedarn sin e!ecto
Artculo --" <eberes y atribuciones del Conse&o de Administraci.n" %l Conse&o de
Administraci.n( sin per&uicio de las dems disposiciones legales y contractuales ue
le sean aplicables( tendr los deberes y atribuciones siguientes:
a: 1elar por el cumplimiento de sus planes estrat+gicos para la conducci.n del
negocio de seguros o reaseguros,
11
b: 1elar porue se implementen e instruir para ue se mantengan en adecuado
!uncionamiento y e&ecuci.n( las polticas( sistemas y procesos ue sean necesarios
para una correcta administraci.n( evaluaci.n y control de riesgos,
c: Aprobar la estructura organizacional( con sus correspondientes !unciones y
atribuciones,
d: Ser responsable de la liuidez y solvencia t+cnica y !inanciera de la entidad,
e: Aprobar la estrategia para las inversiones de reservas t+cnicas y del patrimonio
t+cnico( as como controlar su e&ecuci.n,
!: Conocer y disponer lo ue sea necesario para el cumplimiento y e&ecuci.n de las
medidas de cualuier naturaleza ue la Kunta /onetaria o la Superintendencia de
;ancos( en el marco de sus respectivas competencias( dispongan en relaci.n con la
entidad,
g: Conocer y en su caso autorizar la trans!erencia de cualuier ttulo( bienes(
derec#os( cr+ditos o valores de la misma entidad a sus accionistas( directores(
!uncionarios( apoderados( representantes legales y empleados( as como a las
personas individuales o &urdicas vinculadas a dic#as personas por relaciones de
propiedad( administraci.n o de cualuier otra ndole, en este caso se reuiere
autorizaci.n eCpresa del conse&o de administraci.n" Las acciones deben ser
compradas en las mismas condiciones ue se otorgan a otros accionistas,
#: Conocer los estados !inancieros mensuales y aprobar los estados !inancieros
anuales de la entidad los cuales deben estar respaldados por auditoras interna y(
anualmente( por el in!orme de los auditores eCterno( con su correspondiente
dictamen y noto a los estados !inancieros" As como resolver sobre las
recomendaciones derivadas de los mismos, e(
i: %n general( cumplir y #acer cumplir las disposiciones y regulaciones ue sean
aplicables a la entidad"
Artculo -7" Responsabilidades" Los miembros del Conse&o de Administraci.n y los
'erentes 'enerales( sern civil( administrativa y penalmente responsables por sus
acciones u omisiones en el cumplimiento de sus deberes y atribuciones"
Eodo acto( resoluci.n u omisi.n de los miembros del Conse&o de Administraci.n ue
contravenga disposiciones legales o reglamentarias o ue cause da0o o per&uicio a la
1-
entidad( los #ar incurrir en responsabilidad para con la misma y para con terceros( y
respondern ilimitadamente ante +stos con sus bienes personales"
Puedarn eCentos de responsabilidad uienes #ubieren #ec#o constar su voto
disidente en el acta de la sesi.n en ue se #ubiere tratado el asunto"
Artculo -@" Imparcialidad en las deliberaciones" Cuando alguno de los asistentes a las
sesiones del Conse&o de Administraci.n de una entidad tuviere alg$n inter+s personal
en la discusi.n o resoluci.n de determinado asunto( o lo tuvieren las personas
individuales o &urdicas vinculadas a au+l por relaciones de propiedad( administraci.n
o cualuier otra ndole debidamente reglamentada por la Kunta /onetaria( no podr
participar en tal discusi.n o resoluci.n( ni in!luir por cualuier medio en las mismas( y
deber retirarse de la respectiva sesi.n durante la discusi.n de tal asunto( de&ndose
constancia de este #ec#o en el acta respectiva" Las resoluciones ue contravengan
este precepto sern nulas y no producirn e!ecto alguno"
Artculo -A" Impedimentos" )o podrn ser miembros del Conse&o de Administraci.n ni
gerentes generales de una aseguradora o reaseguradora nacional o administradores
de una sucursal de una aseguradora o reaseguradora eCtran&era( los miembros del
Conse&o de Administraci.n( gerentes generales( !uncionarios y empleados de
cualuier otra aseguradora o reaseguradora" Se eCcept$an de esta disposici.n los
miembros del Conse&o de Administraci.n y gerentes generales de las empresas ue
!ormen parte de un mismo grupo !inanciero con!orme a la Ley de ;ancos y 'rupos
=inancieros" Los miembros del Conse&o de Administraci.n y gerentes generales les
sern aplicables los impedimentos ue el artculo 1@ de la presente Ley establece
para organizadores( accionistas y administradores propuestos para entidades
nuevas"
Artculo -5" Restricciones por parentesco" )inguna aseguradora( reaseguradora o
sucursal de aseguradora o reaseguradora eCtran&era podr contratar los servicios(
como !uncionarios o empleados( de personas ue tengan relaciones de parentesco(
dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de a!inidad( con los miembros
del Conse&o de Administraci.n( gerente general y dems !uncionarios de la entidad"
17
Sin embargo( la Kunta /onetaria( a petici.n de la respectiva entidad( podr #acer
eCcepciones a esta restricci.n cuando estime ue ello no es en detrimento de la buena
marc#a de la aseguradora o reaseguradora"
Artculo -6" Administradores de sucursales de aseguradoras o reaseguradoras
eCtran&eras" )o ser necesario ue las sucursales de aseguradoras o
reaseguradoras eCtran&eras sean administradas por un Conse&o de Administraci.n(
pero debern tener uno o ms administradores domiciliados en el pas( responsables
de la direcci.n y administraci.n general de los negocios de la sucursal( autorizados
para actuar en el pas y e&ecutar las operaciones ue correspondan a la naturaleza
de la sucursal de ue se trate"
Los administradores de las sucursales de aseguradoras o reaseguradoras
eCtran&eras ue operen en el pas estarn su&etos a los mismos impedimentos y( en
lo aplicable( tendrn iguales deberes( atribuciones y responsabilidades ue los
administradores de las entidades nacionales"
Artculo -G" Control interno" Las aseguradoras o reaseguradoras deben mantener un
sistema de control interno adecuado a la naturaleza y escala de sus negocios( ue
incluya disposiciones claras y de!inidas para la delegaci.n de autoridad y
responsabilidad( separaci.n de !unciones( desembolso de !ondos( la contabilizaci.n
de sus operaciones( salvaguarda de sus activos( y una apropiada auditoria interna y
eCterna independiente( as como velar porue el personal cumpla estos controles y
las leyes y disposiciones aplicables"
Artculo -J" Riesgos" Las aseguradoras o reaseguradoras debern contar con
procesos integrales ue incluyan( seg$n el caso( la administraci.n de riesgos de
suscripci.n( operacional( de mercado( de liuidez y otros a ue est+n eCpuestos( ue
contengan sistemas de in!ormaci.n y de gesti.n de riesgos( todo ello con el prop.sito
de identi!icar( medir( monitorear( controlar y prevenir los riesgos"
1"G 2*%RACI2)%S"
Ley de La Actividad Aseguradora -A?-919( de!ine en su Artculo 79 al 7G Las
2peraciones de las entidades de seguros o reaseguros" Las aseguradoras o
1@
reaseguradoras autorizadas con!orme esta Ley podrn e!ectuar las operaciones
siguientes:
a: Colocar( de con!ormidad con esta Ley( contratos de seguro o reaseguro" Las
aseguradoras establecidas en el pas podrn e!ectuar operaciones de reaseguro
local y del eCtran&ero, en este $ltimo caso( $nicamente por medio de reaseguro
!acultativo,
b: Constituir e invertir sus reservas y patrimonio t+cnico en la !orma prevista en esta
Ley y su reglamentaci.n,
c: Crear y negociar obligaciones subordinadas,
d: Constituir dep.sitos en instituciones !inancieras nacionales y del eCterior para el
cumplimiento de sus obligaciones( de acuerdo con la presente Ley y su
reglamentaci.n,
e: %!ectuar las inversiones en instituciones nacionales y del eCterior de acuerdo con
la presente Ley y su reglamentaci.n,
!: Aduirir bienes muebles e inmuebles de acuerdo con la presente Ley y su
reglamentaci.n, y(
g: %!ectuar las dems operaciones propias de su giro ordinario"
La Kunta /onetaria( previo dictamen de la Superintendencia de ;ancos( podr
autorizar a las aseguradoras o reaseguradoras a realizar otras operaciones ue no
est+n contempladas en esta Ley( siempre y cuando las mismas sean compatibles
con su naturaleza"
-1
Artculo 71" *rimas de seguro( tasas de inter+s( comisiones y recargos" Las
aseguradoras o reaseguradoras autorizadas con!orme esta Ley pactarn libremente
con los usuarios las primas de seguro( tasas de inter+s( comisiones y dems
recargos ue apliuen en sus operaciones y servicios"
Artculo 7-" Interrupci.n o suspensi.n de actividades" Eoda interrupci.n o suspensi.n
general de actividades s.lo podr ser realizada previa autorizaci.n de la
Superintendencia de ;ancos y comunicaci.n al p$blico por un medio de divulgaci.n
masiva eCistente" Cuando se trate de casos especiales de interrupci.n( las
21
Congreso de la Republica de 'uatemala" Ley de la Actividad Aseguradora" <ecreto numero -A?-919" =ec#a de emisi.n: 1149G4-919" =ec#a
de publicaci.n" 914914-911"
1A
aseguradoras o reaseguradoras debern comunicarlo a la Superintendencia de
;ancos inmediatamente"
Artculo 77" Erans!erencia de cartera" Las aseguradoras o reaseguradoras( con
autorizaci.n de la Superintendencia de ;ancos( podrn trans!erir( por cualuier ttulo
legal( la totalidad o parte de los contratos de seguros ue integran la cartera de uno o
ms ramos( a otra u otras aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar
en los ramos respectivos"
%n virtud de la trans!erencia de cartera relacionada en el prra!o anterior( se
aduieren todos los derec#os y obligaciones de las p.lizas trans!eridas"
La trans!erencia de cartera no constituye #ec#o generador de Impuesto al 1alor
Agregado( por lo ue no est a!ecta al mismo"
<ic#a trans!erencia se autorizar si los intereses de los asegurados( sus
bene!iciarios( o de ambos estn garantizados" La Kunta /onetaria( a propuesta de la
Superintendencia de ;ancos reglamentar las disposiciones generales para la
aplicaci.n del presente artculo"
Artculo 7@" *ago de obligaciones a los asegurados o bene!iciarios" Ona vez ue se
#ayan practicado las investigaciones correspondientes( est+n completos los
reuisitos contractuales y legales del caso y no eCista desacuerdo en la liuidaci.n e
interpretaci.n de las clusulas de las p.lizas( las entidades de seguros deben
cumplir las obligaciones derivadas de tales contratos( dentro de los plazos ue se
indican a continuaci.n:
a: <iez 819: das( cuando por la cuanta del seguro no tenga participaci.n la
reaseguradora,
b: <iez 819: das( cuando tenga participaci.n la reaseguradora( pero ue( por la
cuanta del seguro y de acuerdo con los respectivos convenios( la empresa pueda
#acer el pago antes de recibir la remesa correspondiente o la reaseguradora no est+
obligada a remitir de inmediato su participaci.n para el pago del siniestro de ue se
trate,
c: Ereinta 879: das( cuando de con!ormidad con los contratos de reaseguro( sea
necesario ue las reaseguradoras remesen la parte ue les corresponde para
e!ectuar el pago, y(
15
d: Las obligaciones a !avor de los asegurados o bene!iciarios( ue tengan el carcter
de vencidas o de derec#os garantizados deben #acerse en un t+rmino no mayor de
diez 819: das" %n estas obligaciones se incluyen dotes( rentas( sorteos( pr+stamos(
rescates( devoluci.n de primas no devengadas por rescisi.n de contratos y cualuier
otro valor e!ectivo y garantizado en las p.lizas"
Artculo 7A" Asuntos litigiosos" %l conocimiento y la resoluci.n de los negocios y
cuestiones litigiosas entre los asegurados y las aseguradoras( las aseguradoras y
reaseguradoras y entre +stas y terceros( corresponden a los tribunales ordinarios
competentes o arbitrales( seg$n se pacte en el contrato respectivo"
Artculo 75" Registro de planes de seguros y bases t+cnicas" Las aseguradoras
debern presentar ante la Superintendencia de ;ancos los teCtos de los planes de
seguros y sus bases t+cnicas( as como sus modi!icaciones( para registro( previo a
su utilizaci.n"
Los planes de seguros incluirn los teCtos de las solicitudes( condiciones generales(
aneCos y otros"
Cada una de las coberturas y planes de seguros ue las aseguradoras deseen
comercializar debern estar sustentados t+cnicamente y los clculos para
determinaci.n de las tari!as( las reservas y cualuier otro valor ue genere el plan
debern estar respaldados por los estudios actuariales correspondientes"
%n casos plenamente &usti!icados en los ue( para determinado tipo de seguro de
da0os( no se cuente con las estadsticas adecuadas ue permitan e!ectuar el
correspondiente estudio( la Superintendencia de ;ancos podr dispensar a la
empresa interesada la presentaci.n de la &usti!icaci.n en la !orma indicada en el
prra!o anterior" Sin embargo( la empresa deber( en todo caso( acompa0ar los
clculos ue al e!ecto #ubiere llevado a cabo y la documentaci.n adicional ue le
#aya servido de base para determinar la tari!a ue desee establecer"
La Superintendencia de ;ancos otorgar o denegar los registros correspondientes(
dentro del plazo de treinta 879: das siguientes a la recepci.n de la documentaci.n
completa respectiva" La Superintendencia de ;ancos establecer los procedimientos
de lo dispuesto en el presente artculo"
16
Artculo 76" EeCtos uni!ormes" La Superintendencia de ;ancos podr uni!ormar(
cuando sean seguros obligatorios ue deriven de disposici.n legal( los teCtos de
p.liza registrados por las aseguradoras en el ramo de da0os( previa audiencia a las
entidades autorizadas"
Los teCtos de las condiciones particulares de las p.lizas de seguros ue garanticen
el cumplimiento de obligaciones tributarias o aduaneras deben considerar las leyes
sobre la materia( as como las caractersticas del negocio del seguro"
Las condiciones particulares no reuieren el registro de la Superintendencia de
;ancos sino $nicamente el consentimiento de los contratantes"
Artculo 7G" =raccionamiento del pago de las primas" Las aseguradoras ue
concedan pagos !raccionados de las primas de las p.lizas de seguros ue emitan(
podrn cargar el costo de !raccionamiento a las mismas( #aciendo constar dic#a
situaci.n en aneCo espec!ico( con!orme a lo ue disponga la reglamentaci.n emitida
por la Kunta /onetaria"
1"J SA)CI2)%S"
%l <ecreto -A?-919 del Congreso de la Republica especi!ica en los epgra!es de los
Artculos de J- al 199 las sanciones ue pudieren cometer las Aseguradoras o
Reaseguradoras" <elito de intermediaci.n de seguros" Comete delito de
intermediaci.n de seguros toda persona individual o &urdica( nacional o eCtran&era(
ue vende o coloca contratos de seguros en 'uatemala de aseguradoras no
autorizadas para operar en el pas"
%l o los responsables de este delito sern sancionados con prisi.n de uno 81: a tres
87: a0os y con una multa no menor de cinco mil 8A(999: ni mayor de cincuenta mil
8A9(999: unidades de multa( la cual tambi+n ser impuesta por el tribunal competente
del orden penal"
Artculo J7" <elito de colocaci.n o venta ilcita de seguros" Comete delito de
colocaci.n o venta ilcita de seguros toda persona( nacional o eCtran&era( ue por s
misma o a trav+s de otras( coloue o vende seguros en territorio guatemalteco( sin
estar autorizada para actuar como aseguradora en el pas( independientemente de la
!orma &urdica de !ormalizaci.n( del nombre o la denominaci.n ue se le d+ a la
1G
negociaci.n o trans!erencia del riesgo asegurable( de la instrumentaci.n o registro
contable"
%l o los responsables de este delito sern sancionados con prisi.n de cinco 8A: a diez
819: a0os inconmutables( la cual eCcluye la aplicaci.n de las medidas sustitutivas
contempladas en el C.digo *rocesal *enal( y con una multa no menor de diez mil
819(999: ni mayor de cien mil 8199(999: unidades de multa( la cual tambi+n ser
impuesta por el tribunal competente del orden penal"
Simultneamente a la imposici.n de las sanciones antes indicadas( dic#o tribunal
o!iciar al Registro /ercantil ordenando la cancelaci.n de la patente de comercio de
empresa individual o mercantil( seg$n corresponda( a personas individuales o
&urdicas y ue se proceda a su respectiva liuidaci.n con!orme lo establece el
C.digo de Comercio" Concluido el proceso de liuidaci.n( de o!icio el Registro
/ercantil proceder a cancelar la inscripci.n de las empresas y sociedades su&etas a
liuidaci.n"
Artculo J@" In!racciones" Incurrirn en in!racciones las aseguradoras(
reaseguradoras( intermediarios y a&ustadores( seg$n corresponda( cuando cometan
los actos siguientes:
a: Incumplimiento de cualuiera de las disposiciones de esta Ley y su
reglamentaci.n( a su ley orgnica o escritura constitutiva( reglamentos o estatutos y
a .rdenes administrativas o disposiciones de la Superintendencia de ;ancos( as
como a cualuier otra ley ue le sea aplicable,
b: *resentaci.n de in!ormaciones( declaraciones o documentos !alsos o !raudulentos,
c: 2bstrucci.n o limitaci.n a la supervisi.n de la Superintendencia de ;ancos, y(
d: Realicen o registren operaciones para eludir las disposiciones relativas a las
reservas t+cnicas y al margen de solvencia"
Las aseguradoras( reaseguradoras( intermediarios y a&ustadores ue incurran en la
comisi.n de las in!racciones enumeradas en las literales precedentes( seg$n
corresponda( sern sancionadas por el .rgano supervisor( con observancia de los
principios del debido proceso y del derec#o de de!ensa( con!orme lo dispuesto en la
presente Ley"
1J
Artculo JA" Sanciones" Las in!racciones a ue se re!iere el artculo anterior se
sancionarn de la manera siguiente:
a: A las aseguradoras o reaseguradoras:
1" %n la primera in!racci.n( una sanci.n pecuniaria de uinientas 8A99: a cuarenta mil
8@9(999: unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la in!racci.n,
-" %n la segunda in!racci.n sobre un #ec#o de la misma naturaleza del #ec#o ya
sancionado( una sanci.n igual al doble de unidades de multa impuesta en la primera
in!racci.n, y(
7" %n la tercera in!racci.n y subsiguientes sobre un #ec#o de la misma naturaleza del
#ec#o ya sancionado( una sanci.n igual al doble de unidades de multa de la $ltima
sanci.n impuesta"
b: A los intermediarios de seguros o reaseguros y a&ustadores( se aplicar una
sanci.n de cien 8199: a diez mil 819(999: unidades de multa de acuerdo con la
gravedad de la in!racci.n"
La imposici.n de las sanciones anteriores es sin per&uicio de ue el Superintendente
de ;ancos pueda adoptar cualuiera de las medidas preventivas ue( a su &uicio(
sean necesarias para el rea&uste de las operaciones a los lmites y condiciones
se0alados en las disposiciones legales"
La Kunta /onetaria reglamentar lo re!erente a la gravedad de las in!racciones y al
ciclo de recurrencia de las mismas( para los e!ectos de lo previsto en el presente
artculo( as como el n$mero de unidades de multa ue sern aplicadas seg$n la
gravedad de la in!racci.n"
Artculo J5" *ago de multas" <ictada la resoluci.n por la Superintendencia de
;ancos( por la ue se impone la multa correspondiente( si la entidad a!ectada no
interpone recurso de apelaci.n o si #abi+ndolo interpuesto se declarare sin lugar( se
proceder de la manera siguiente: la entidad o persona sancionada deber pagar la
multa( en el ;anco de 'uatemala( dentro del plazo mCimo de diez 819: das
contados a partir de la !ec#a de noti!icaci.n de la resoluci.n ue la imponga y ue
est+ !irme( la cual constituye ttulo e&ecutivo"
<e no cancelarse la multa impuesta en el plazo establecido( ser cobrada por la
Superintendencia de ;ancos en la va econ.mico coactiva"
-9
%l monto de las multas impuestas por las sanciones administrativas derivadas del
incumplimiento de esta ley ser percibido por la Superintendencia de ;ancos( ue lo
destinar para programas de capacitaci.n en el rea de seguros"
Artculo J6" 2tras medidas" Los miembros del Conse&o de Administraci.n( el gerente
general( gerentes( subgerentes( representantes legales( mandatarios( auditores y
dems e&ecutivos ue resulten responsables de in!racciones ue a!ecten la situaci.n
!inanciera( pongan en peligro la solvencia o liuidez de sus respectivas entidades(
ue tiendan a ocultar in!ormaci.n( distorsionar las ci!ras de los estados !inancieros de
las entidades( o eviten ue se conozcan aspectos de las mismas o ue a!ecten
intereses de terceras personas( sin per&uicio de plantear las acciones legales ue
correspondan( sern sancionados( con observancia de los principios del debido
proceso y del derec#o de de!ensa( a reuerimiento de la Superintendencia de
;ancos( por el Conse&o de Administraci.n( &unta directiva( o uien #aga sus veces( de
la entidad de ue se trate( de la manera siguiente:
a: %n la primera in!racci.n( apercibimiento por escrito,
b: %n la segunda in!racci.n( sobre un #ec#o de la misma naturaleza del #ec#o ya
sancionado( se les in#abilitar por un 81: mes para e&ercer sus !unciones en la
entidad,
c: %n la tercera in!racci.n( sobre un #ec#o de la misma naturaleza del #ec#o ya
sancionado( se les in#abilitar seis 85: meses para e&ercer sus !unciones en la
entidad, y(
d: %n la cuarta in!racci.n( sobre un #ec#o de la misma naturaleza del #ec#o ya
sancionado( deber removerlo de su cargo"
)o obstante lo anterior( si la gravedad de la !alta cometida lo amerita( el
Superintendente de ;ancos podr reuerir al conse&o de administraci.n( &unta
directiva( o uien #aga sus veces( para ue remuevan inmediatamente a las
personas a ue se re!iere este artculo"
Sobre las sanciones impuestas( por parte del Conse&o de Administraci.n( &unta
directiva( o uien #aga sus veces( se deber in!ormar a la Superintendencia de
;ancos en un plazo de tres 87: das contado a partir de la noti!icaci.n al sancionado"
-1
Artculo JG" Suspensi.n o cancelaci.n del registro a los intermediarios de seguros o
reaseguros" La Superintendencia de ;ancos suspender o cancelar el registro a los
intermediarios de seguros o reaseguros atendiendo a la gravedad o reincidencia de
la in!racci.n( seg$n lo establezca el reglamento respectivo( con observancia de los
principios del debido proceso y del derec#o de de!ensa( cuando:
a: Se compruebe ue en la solicitud de registro de intermediario( se consignaron
datos o se ad&untaron documentos !alsos,
b: =alsi!iue !irmas o altere el contenido de las solicitudes de seguros( eCmenes
m+dicos o cualuier documento relacionado con los contratos de seguros,
c: 2!rezca condiciones o coberturas no comprendidas en los planes y p.lizas de
seguros,
d: Se identi!iue ante los asegurados en calidad de asegurador o #aga uso de
calidades o atribuciones distintas a las convenidas con las aseguradoras con las ue
tiene suscrito contrato de intermediaci.n,
e: Ceda total o parcialmente su comisi.n a los asegurados( contratantes o personas
no registradas para actuar como intermediarios, y(
!: Incumplan cualesuiera otras disposiciones aplicables a los intermediarios de
seguros o reaseguros"
Lo anterior es sin per&uicio de las sanciones penales y responsabilidades civiles en
ue #ubiere incurrido"
Artculo JJ" Oso indebido de nombre" Eoda persona individual o &urdica ue utilice en
su raz.n social o denominaci.n( nombre comercial o descripci.n de sus negocios(
seg$n sea el caso( las palabras seguro( reaseguro( !ianza( rea!ianzamiento( agente o
corredor de seguros( a&ustador de seguros u otras derivadas de dic#os t+rminos( as
como sus euivalentes en otros idiomas( ue cali!iuen sus actividades como de
ndole de seguros( reaseguros o de intermediaci.n de dic#as actividades( sin estar
autorizada o registrada con!orme esta Ley( ser sancionada por la Superintendencia
de ;ancos con una multa diaria no menor de cien 8199: ni mayor de uinientas 8A99:
unidades de multa a partir de la !ec#a de noti!icaci.n de la sanci.n y #asta ue
regularice su situaci.n"
--
%l Registro /ercantil deber rec#azar la inscripci.n de sociedades y de empresas
mercantiles( ue incurran en los supuestos establecidos en el prra!o anterior( en los
casos en ue no se acredite la autorizaci.n de la Kunta /onetaria" Eoda inscripci.n
registral realizada en contravenci.n de este artculo( deber ser cancelada por el
Registro /ercantil( de o!icio o a solicitud de cualuier persona natural o &urdica"
Artculo 199" 1alor de las unidades de multa" %l valor de cada unidad de multa ser
de un d.lar de los %stados Onidos de Am+rica( o su euivalente en uetzales al tipo
de cambio de re!erencia para la compra calculado por el ;anco de 'uatemala(
vigente a la !ec#a de la imposici.n de la sanci.n"
-" Seguros:
Con el !in de demostrar la importancia del seguro parece imponerse( desde el
principio( destacar los servicios ue presta en los t+rminos ms amplios y generales"
)o basta mostrar el volumen y la eCtensi.n de la instituci.n( por muy inmensas ue
san sus transacciones y su alcance !inanciero, es necesario( ante todo( o!recer una
descripci.n de lo ue realiza el seguro" Al estimar el valor de cualuier instituci.n
social( se debe considerar( no solamente las venta&as ue presenta la primera vista(
sino tambi+n sus consecuencias ms remotas" %l seguro cumple m$ltiples !unciones
a !avor del individuo ue es bene!icioso para el con&unto de la comunidad y ue las
diversas !ormas ue adopta el seguro es !undamentalmente id+nticas en cuanto a su
prop.sito( y tienen muc#os rasgos en com$n"
--

-"1 %timologa
%l t+rmino seguro proviene del latn securus y tiene diversos usos y signi!icados en el
idioma espa0ol" Se trata de auello ue es cierto e indubitable o ue aparece eCento
de riesgo y peligro" La palabra seguro se utiliza como sin.nimo de seguridad o
certeza"
-7
Al tratar del desarrollo #ist.rico del <erec#o /ercantil( se #a dic#o ue a los riesgos
se les atribuye la paternidad de un acto &urdico llamado pr+stamo a la gruesa
22
Riegel Robert y /iller S" Kerome" Seguros 'enerales" Los usos del Seguro" Compa0a %ditorial Continental( S"A"( /+Cico 1JG9" *g"-7"
23
#ttp:44de!inicion"de4seguro4" =ec#a de consulta 794954-911"
-7
aventura( el ue ms tarde !ue per!eccionado por los romanos con el nombre latino
de 0auticum Foenus( y ue servira para garantizar el comercio martimo por el mar
/editerrneo" On prestamista celebraba un contrato proporcionando dinero u otros
bienes a un comerciante via&ero( uien a su vez aduira la obligaci.n de pagar( tanto
el capital como los intereses( si el via&e llegaba a !eliz destino" %l contrato tenia la
calidad de aleatorio porue sus e!ectos dependan de un #ec#o !uturo e incierto( con
algunas caractersticas similares a lo ue conocemos como contrato se seguro" Si
damos un paso #ist.rico ms eCtenso( encontramos en la %dad /edia( y siempre
dentro del comercio martimo( !unciono el seguro dentro de los gremios de
comerciantes el ue despu+s !ue eCtendido a la actividad econ.mica terrestre" %n
todo caso" Como dice Kean Halperin( #a sido el desarrollo capitalista el ue ms #a
incidido en la con!ormaci.n del seguro( particularmente en el campo del seguro
privado o comercial"
-@
%n la actualidad( el seguro es una instituci.n ue cubre una
gran variedad de renglones de la actividad social y su mayor o menor cobertura(
cualuiera sea la organizaci.n poltica del %stado( depende en gran parte de su
desarrollo econ.mico social"
-"- <e!inici.n
Cabanellas lo de!ine: S*or antonomasia en lo &urdico seguro es un contrato aleatorio(
por el cual una de las personas 8el asegurador: se compromete a indemnizar los
riesgos ue otro 8el asegurado: su!ra( o a pagarle determinada suma a este mismo o
a un tercero 8el bene!iciario: en caso de ocurrir o no ocurrir el acontecimiento de ue
se trate( a cambio del pago de una prima en todo caso"
-A
%l tratadista del <erec#o /ercantil( rama a la cual pertenece el estudio del contrato
de seguro( como del <erec#o civil( #an !ormulado conceptos sobres este contrato y
todos coinciden en los elementos esenciales" Cesar 1ivante nos dice S%s un contrato
por el cual una empresa se obliga a pagar determinada suma cuando ocurra un
evento !ortuito( mediante una prima( calculada seg$n la probabilidad de ue el evento
suceda"
-5
24
Halpering( Kean" Los seguros en el R+gimen Capitalista" /adrid: %ditorial Revista de <erec#o *rivado" *g" 17A"
25
Cabanellas" <iccionarios Kurdicos" Argentina"
26
1ivante( Cesar" Eratado de <erec#o /ercantil" /adrid: %ditorial R%OS( 1J7-" *ag" --"
-@
S*or el contrato de seguro( el asegurador se obliga a resarcir un da0o o a pagar una
suma de dinero al realizarse la eventualidad en el contrato y el asegurado o tomador
del seguro se obliga a pagar la prima correspondiente" 8Artculo G6@ del c.digo de
comercio:"
Se puede decir ue el contrato de seguro es auel por el cual una persona se obliga(
mediante cierta retribuci.n( a entregar a otra una suma !i&ada o a indemnizarle de
unos da0os su!ridos para el caso de ue determinado riesgo( previsto en el contrato(
se realice"
*ara el pro!esor /azeadu( el contrato de seguro se concept$a como auel: *oe el
cual una de las partes( el asegurador( toma a su cargo mediante el pago de una
prima o cuota( un riesgo cuya realizaci.n amenaza a la otra parte( el asegurado"
Se puede decir ue el seguro constituye precisamente una !orma de e!icaz de #acer
!rente a los riesgos y de prever las perdidas o da0os ue su realizaci.n signi!ica"
%ntonces del seguro( el riesgo a ue estn eCpuesto el patrimonio o la persona del
asegurado son asumidos por el asegurador"
%l contrato de seguro es contrato bilateral( ya ue las partes se obligan
recprocamente"
-6
Eambi+n se puede entender ue el contrato de seguro el
asegurador se obliga( mediante la percepci.n de una cuota o prima( a realizar la
prestaci.n convenida( al asegurado o los bene!iciarios por el designado de
producirse la eventualidad prevista en el contrato relativo a la persona o bienes del
asegurado" %n el derec#o guatemalteco podemos dar un concepto del contrato de
seguro tomando en cuento lo ue establece en los artculos G6@ y G6A del C.digo de
comercio( en concordancia con la Ley de la Actividad Aseguradora <ecreto -A?-919
del Congreso de la republica( este concepto ue pretende comprender( tanto el
seguro de da0os como el de personas( delimita tambi+n la categora del su&eto
asegurador( dados los di!erentes sistemas legislativos eCistentes( entonces se puede
decir: %l contrato de seguro( el asegurador( ue deber ser una sociedad an.nima
organizada con!orme la ley guatemalteca( se obliga a resarcir un da0o o a pagar una
suma de dinero al ocurrir el riesgo previsto en el contrato a cambio de la prima ue
se obliga a pagar el asegurado o el tomador del seguro"
-G
27
<e *ina 1ara Ra!ael" %lementos de <erec#o /ercantil /eCicano" /+Cico" %ditorial *orrua( S" A" *g" -75"
28
1illegas Lara Rene Arturo" <erec#o /ercantil 'uatemalteco Eomo III" 'uatemala" %ditorial Oniversitaria" -995" SeCta %dici.n" *g" ---"
-A
-"7 Caractersticas
a: %s un contrato principal( des luego ue subiste por si mismo con independencia de
cualuier otro es decir ue es un contrato tpicamente mercantil"
b: es un contrato bilateral ue origina obligaciones tanto para el asegurador como
para el asegurado" %l asegurado asume la obligaci.n de pagar la prima y el
asegurador la obligaci.n de pagar la prestaci.n convenida en caso de siniestro
8artculos G6@( GJ- al J9A del c.digo de comercio:"
c: %s un contrato consensual por ue se per!ecciona en el momento en ue las
partes se ponen de acuerdo en celebrarlo( lo ue se presume cuando el asegurado
recibe la aceptaci.n del asegurador para concertar la relaci.n contractual( sin
supeditarlo al pago de la prima inicial o entrega de la p.liza 8 articulo GG- del C.digo
de comercio:" %n otras legislaciones el contrato de seguro es cali!icado como real y
!ormal( porue si no se paga la prima y se eCtiende la p.liza( no #ay contrato"
d: es un contrato oneroso( no solo porue las partes se gravan recprocamente( sino
*ortu misma naturaleza mercantil es decir ue cada parte se obliga a una prestaci.n
cierta"
-J
e: es aleatorio porue las partes someten la posibilidad contractual de obtener una
venta&a a u suceso !uturo e incierto, o se a ue depende del azar" *or esta
caracterstica es ue un contrato de seguro no puede adolecer de lesi.n( ya ue la
desigualdad en las prestaciones es un riesgo propio de este tipo de contratos" %s
decir ue las partes al concluir el contrato ignoran si se veri!icara el siniestro( o al
menos( cuando se e!ectuara( cual ser la cantidad de las prestaciones y el bene!icio
ue puedan obtener"
!: %s un contrato de tracto sucesivo es decir de e&ecuci.n continuada"
g: %s un contrato por ad#esi.n" %ste contrato de seguro se !ormaliza por escrito en
un documento llamado p.liza" Cuyas clusulas generalmente son impuestas por el
asegurador( previa aceptaci.n de la Superintendencia de ;ancos"
#: %s un contrato !undado en la buena !e de los contratantes( esta caracterstica del
contrato de seguro" Como bien asiente el pro!eso guatemalteco %dmundo 1suez
29
Ibd" *g" --@
-5
/artnez( es elemento importante en cualuier contrato" *ero se insiste en se0alarlo
con particularidad en este negocio( porue tanto el asegurador como el asegurado
deben mani!estar su voluntad basados en la ms estricta buena !e( tanto en la
celebraci.n del contrato( como durantes u periodo de vigencia" Recordemos ue el
seguro( para el asegurado( representa la posibilidad de una venta&a patrimonial" Si
!alta a las ms minima obligaci.n de veracidad( el contrato puede anularse o
rescindirse( seg$n el caso" <e todas maneras( conducirse con estricto apego a la
buena !e es obligaci.n del asegurado( del tomador del seguro y del asegurado, as
como de otros su&etos relacionados con el mismo"
79
Los elementos del contrato de seguro se encuentran lo elementos personales( reales
!ormales"
?%l asegurador: es la sociedad mercantil autorizada legalmente para operar seguros(
ue asume los riesgos espec!icos en el Contrato de seguro" Eambi+n se dice ue es
la persona &urdica" %n 'uatemala no puede !ungir como asegurador una persona
individual" Las sociedades an.nimas son las $nicas ue pueden !ungir como tales"
?%l Solicitante: es la persona ue contrata el seguro( por cuenta propia o por la de un
tercero determinado o determinable y ue traslada los riesgos al asegurador"8Articulo
G6A del C.digo de comercio:"
?%l Asegurado: nuestra ley lo de!ine como la persona interesada en la traslaci.n de
los riesgos" %l asegurado en si es el su&eto sometido a al posibilidad de eCperimenta
la eventualidad 8riesgo: ue act$a como motivo del contrato, eventualidad ue puede
a!ectar su integridad !sica o bien su es!era patrimonial" 8Inciso 7T" Articulo G6A del
C.digo de Comercio:"
?;ene!iciario: es la persona ue #a de percibir en caso de siniestro( el producto del
seguro" *uede suceder ue unimisma persona re$na las calidades de solicitante(
asegurado y bene!iciario( 8Inciso @T" Articulo G6A del C.digo de Comercio:"
Los %lementos Reales se pueden de!inir en tres aspectos: %l Riesgo( La *rima( La
*restaci.n del Asegurador en caso de Siniestro"
?%l Riesgo( Ra!ael de *ina Lara nos dice ue el riesgo es el elemento esencial del
contrato de seguro( y lo de!ine como el evento !uturo e incierto de cuya realizaci.n
30
*az Mlvarez Roberto" Eeora %lemental del <erec#o /ercantil 'uatemalteco II *arte" 'uatemala" -999" *rimera %dici.n" *g" -9G"
-6
depende el nacimiento de la obligaci.n de la empresa aseguradora" %s la
eventualidad prevista en el contrato es decir todo caso !ortuito ue pueda provocar la
perdida prevista en al p.liza"
71
La *rima nuestro C.digo de comercio de!ine a la *rima como( La retribuci.n o precio
del seguro en su articulo G6A inciso AT" /s eCplcitamente podemos decir ue la
primera es la cantidad ue paga el tomador del seguro o el asegurado al asegurador(
en carcter de contraprestaci.n a la eventual obligaci.n de este de pagar la suma
asegurada si ocurre el siniestro"
Cesar 1ivante nos dice ue es el correlativo del riesgo asumido por la empresa( o en
otra palabra el costo del seguro"
7-
La prestaci.n del asegurador en caso de Siniestro: es la obligaci.n del asegurador
ue consiste en pagar un da0o o pagar la suma de dinero al realizarse la
eventualidad prevista"
77
Los elementos !ormales: el contrato de seguro se !ormaliza a trav+s de la p.liza" La
p.liza es el documento redactado por el asegurador y debe contener los siguientes
reuisitos:
%l lugar y !ec#a de la emisi.n( Los nombres y domicilio tanto de asegurador como del
asegurado( La eCpresi.n en su caso de ue el seguro se contrato por cuenta de un
tercero( La designaci.n de la persona o cosa asegurada( La )aturaleza de los
riesgos cubiertos( %l plazo de vigencia del contrato( con indicaci.n del momento en
ue se inicio y auel en ue se termina( La suma asegurada( La prima o cuota de
seguro y su !orma de pago( Las condiciones generales y dems clusulas estipulada
entre las partes, y( La !irma del asegurador( la cual podr ser aut.gra!a o sustituirse
por su impresi.n o reproducci.n( la p.liza puedes ser nominativa( a la orden o al
portador"
7@
La p.liza ue contiene el contrato de seguro de vida solo puede ser nominativa
8artculos GG6( GGG y GGJ del C.digo de Comercio:"
31
<e *ina 1ara Ra!ael" 1p cit" *g" -@1"
32
1ivante( Cesar" 1p cit. "ag28.
33
1illegas Lara Rene Arturo" 1p cit.. *g" -11"
34
Ibd" *g" -1-"
-G
-"@ Clases de seguro
Al #ablar del contrato de seguro( se puede establecer la clasi!icaci.n mas aceptada
del seguro comercial: seguro de da0os y seguro de personas"
%Cisten di!erentes tipos de da0os ue le pueden ocurrir a los bienes de una persona"
%l mismo desarrollo de la civilizaci.n va determinado ue se produzcan di!erentes
ob&etos sobre los ue las personas tienen inter+s en ue no les suceda un siniestro"
*or eso es aunue eCiste un seguro de da0os en general cuya !unci.n es prever
cualuier da0o de los no asignados a otros en especial y son los siguientes: %l
seguro de incendio( transporte( responsabilidad civil( agrcola y ganadero y de
autom.vil
-"A Reaseguro( coaseguro y contraseguro"
Se entiende por reaseguro el contrato en virtud del cuan una instituci.n de seguros
toma a su cargo Eotal o parcialmente un riesgo ya cubierto por otra o el remanente
de da0os ue eCceda de la cantidad asegurada por el asegurador directo"
%l reaseguro es pues una !orma de seguro y precisamente l seguro contratado por el
asegurador para cubrir el riesgo de tener ue pagar la indemnizaci.n del seguro"
%sta !orma del seguro permite al asegurado ue #a sumido y realiza una !orma de
colaboraci.n econ.mica entre los mismos aseguradores"
Coaseguro es la participaci.n de dos o ms empresas aseguradoras en un mismo
riesgo( en virtud de contratos directo realizados por cada una de ellas con el
asegurado"
Se llama contraseguro al convenio en virtud del cual una empresa de seguros se
obliga a reintegrar al contratante las primas cubiertas( cuando se cumplen
determinadas condiciones"
7A
Captulo II
*ro#ibiciones y Limitaciones"
1"1 Clases de *ro#ibiciones:
35
<e *ina 1ara Ra!ael" L
-J
La ley de la Actividad Aseguradora establece en su artculo 7J las clases de
pro#ibiciones ue eCisten:
A las aseguradoras y reaseguradoras les est pro#ibido:
a: *agar indemnizaciones por siniestros en eCceso de lo pactado,
b: Realizar operaciones ue impliuen !inanciamiento para !ines de especulaci.n( en
consonancia con lo dispuesto en el C.digo *enal,
c: Conceder !inanciamiento para pagar( directa o indirectamente( total o
parcialmente( la suscripci.n de las acciones de la propia entidad( de otra
aseguradora o reaseguradora o en su caso( de las empresas ue con!orman su
grupo !inanciero,
d: Admitir en garanta o aduirir sus propias acciones,
e: 2btener !inanciamiento( de cualuier naturaleza( para cubrir inversiones
obligatorias de reservas t+cnicas y de capital" Se eCcept$an de esta pro#ibici.n los
cr+ditos subordinados siempre ue sean por un plazo mayor de cinco 8A: a0os,
!: Simular operaciones,
g: Realizar operaciones ue pongan en riesgo la situaci.n !inanciera de la entidad o
impliuen da0o o per&uicio para la misma,
#: 2!recer planes de seguros no registrados en la Superintendencia de ;ancos,
i: Suscribir contratos de reaseguro cedido con reaseguradoras( o aseguradoras en su
calidad de reaseguradoras( no registradas en la Superintendencia de ;ancos,
&: Suscribir contratos de reaseguro cedido a trav+s de intermediarios de reaseguro no
registrados en la Superintendencia de ;ancos,
U: Retener riesgos en eCceso de los plenos de retenci.n establecidos de acuerdo con
su capacidad econ.mica,
79
l: Contratar o pagar comisiones por la intermediaci.n de seguros a personas
individuales o &urdicas ue no est+n registradas en la Superintendencia de ;ancos
como intermediarios de seguros,
m: /odi!icar o adicionar( sin el previo registro en la Superintendencia de ;ancos( los
teCtos de los planes de seguros y sus bases t+cnicas ue #ubieren sido registrados
en la Superintendencia de ;ancos, y(
n: Realizar operaciones incompatibles con esta Ley( su reglamentaci.n( otras leyes
aplicables o su escritura social"
La in!racci.n a ue se re!iere la literal g: del presente artculo se tipi!icara como !alta
grave en la reglamentaci.n correspondiente y ser sancionada con al imposici.n de
la multa mCima a ue #ace re!erencia la presente Ley( independientemente del cese
inmediato de la situaci.n( actividad u operaci.n ue diere origen a la misma"
1"- Eipos de Reserva
La Ley de la Actividad Aseguradora establece los tipos de reservas en sus artculos
del @- al @5 y tambi+n se0ala la *rima" ?Reservas de seguros de vida" Las
aseguradoras o reaseguradoras ue operen en el ramo de vida constituirn sus
reservas matemticas( seg$n lo determine el reglamento ue emita la Kunta
/onetaria a propuesta de la Superintendencia de ;ancos( de la manera siguiente:
a: *ara los seguros vigentes( en el caso de aseguradoras( con el valor de la reserva
matemtica de cada p.liza,
b: *ara planes universales o similares( con el !ondo total acumulado de cada p.liza,
c: *ara las provisiones de cualesuiera bene!icios y acumulaciones de dividendos
sobre p.lizas( con el cien por ciento 8199V: de su valor,
d: *ara las rentas ciertas( rentas vitalicias o cualuier otra !orma de liuidaci.n ue
contemplen los contratos de seguro con el cien por ciento 199V de su valor actual, y(
e: *ara los seguros colectivos y temporal anual renovable de vida( con la prima no de
vengada retenida( calculada p.liza por p.liza y computada por meses calendario" %n
el caso de planes ue acumulen reservas( se calcularn en la misma !orma ue en la
literal a: del presente artculo"
71
Artculo @7" Reserva para seguros de da0os" Las aseguradoras o reaseguradoras
ue operen en el ramo de da0os( constituirn sus reservas t+cnicas para riesgos en
curso con base en la prima no devengada de retenci.n( calculada p.liza por p.liza"
%n el caso de seguro de cauci.n cuando permanezca la responsabilidad del seguro(
posterior a su vigencia( la reserva t+cnica ser euivalente al cincuenta por ciento
8A9V: de la prima correspondiente a la $ltima anualidad( la ue deber permanecer
constituida #asta ue la responsabilidad del seguro sea debidamente cancelada
con!orme las condiciones del contrato o por disposici.n legal"
La prima no devengada de retenci.n ser igual a la parte de la prima neta retenida
ue no se #a ganado a una !ec#a de valuaci.n"
Artculo @@" Reserva para riesgos catastr.!icos" Las aseguradoras o reaseguradoras
debern acumular reservas para riesgos catastr.!icos( con!orme la reglamentaci.n
ue para el e!ecto emita la Kunta /onetaria( a propuesta de la Superintendencia de
;ancos"
La reglamentaci.n ue se emita deber considerar como mnimo( la base de
constituci.n de reservas( la zoni!icaci.n( el periodo de acumulaci.n ue podr ser( en
casos espec!icos( sin lmite( la !orma de su utilizaci.n y la p+rdida mCima probable"
Artculo @A" 2tras reservas de previsi.n" Las aseguradoras o reaseguradoras podrn
establecer( previa aprobaci.n de la Superintendencia de ;ancos( otras reservas
eCtraordinarias o contingentes para riesgos o responsabilidades cuya siniestralidad
sea poco conocida y altamente !luctuante( cclica o catastr.!ica( ue sea necesario
constituir para el normal desenvolvimiento de la actividad de seguros( cuya
constituci.n y operatoria deber tomar en cuenta criterios t+cnicos y de aceptaci.n
reconocida internacionalmente"
Artculo @5" Reserva para obligaciones pendientes de pago" Las reservas para
obligaciones pendientes de pago( se constituirn as:
a: *ara los siniestros del ramo de vida( con el importe eCigible seg$n las condiciones
del contrato,
b: *ara los siniestros del ramo de da0os:
i" Si eCiste acuerdo entre los contratantes( por el monto determinado de la
liuidaci.n,
7-
ii" Si eCiste discrepancia( el promedio de las valuaciones de las partes, y(
iii" Si el asegurado no se #a mani!estado en contra de la valuaci.n( por la estimaci.n
ue #aga la aseguradora,
c: *ara otras obligaciones vencidas pendientes de pago( tales como: p.lizas dotales(
dividendos sobre p.lizas( bonos( rentas y otros bene!icios( con el importe eCigible
seg$n los respectivos contratos, y(
d: *ara los siniestros incurridos y no reportados a la aseguradora en el ramo de
da0os( de con!ormidad con el reglamento ue para el e!ecto establezca la Kunta
/onetaria( a propuesta de la Superintendencia de ;ancos"
Artculo @6" *rimas anticipadas" Cuando se reciban primas anticipadas( se aplicar
en cada perodo la prima anual respectiva" Las primas anticipadas tendrn el
carcter de reserva t+cnica"
75
1"7Reuisitos de Inversi.n"
La Ley de la Actividad Aseguradora en su artculo @G nos dice: la 1aluaci.n de
reservas( Las aseguradoras o reaseguradoras valuarn y registrarn contablemente
las reservas a ue se re!ieren los artculos @-( @7( @@( @A( @5 y @6 de la presente Ley(
con!orme las normas y principios de contabilidad ue para el e!ecto emita la Kunta
/onetaria a propuesta de la Superintendencia de ;ancos"
Las reservas indicadas en el prra!o anterior( as como el patrimonio t+cnico ue
respalda el margen de solvencia( debern mantenerse permanentemente invertidos(
en la !orma( tiempo y condiciones ue de manera general determine el reglamento
ue emita la Kunta /onetaria a propuesta de la Superintendencia de ;ancos"
Al cierre del e&ercicio contable( las aseguradoras o reaseguradoras debern contar
con dictamen actuarial( sobre la su!iciencia de las reservas matemticas ue deben
constituir de acuerdo a lo dispuesto en esta Ley"
Artculo @J" Reuisitos generales de inversi.n" Las inversiones ue e!ect$en las
aseguradoras o reaseguradoras para garantizar las reservas a ue se re!ieren los
artculos @-( @7( @@( @A( @5 y @6 de la presente Ley( debern cumplir los reuisitos
36
Congreso de la Republica de 'uatemala" Ley de la Actividad Aseguradora" <ecreto numero -A?-919" =ec#a de emisi.n: 1149G4-919" =ec#a de
publicaci.n" 914914-911"
77
mnimos siguientes y lo ue disponga el reglamento emitido por la Kunta /onetaria:
a: 2!recer condiciones de liuidez( seguridad( rentabilidad y diversi!icaci.n para
resguardar los bene!icios y obligaciones garantizados por los contratos de seguros o
reaseguros,
b: /antenerse libres de gravmenes o limitaciones( salvo lo ue para el e!ecto
disponga el reglamento, y(
c: Ser compatibles con los plazos y monedas de las obligaciones ue garantizan"
1"@Inversionistas de moneda eCtran&era"
Eambi+n en su artculo A1 nos #abla de las Inversiones eCpresadas en moneda
eCtran&era" Cuando las aseguradoras o reaseguradoras asuman riesgos en moneda
eCtran&era( debern e!ectuar la inversi.n de las correspondientes reservas a ue se
re!ieren los artculos @-( @7( @@( @A( @5 y @6 de la presente Ley( en activos
eCpresados en la misma moneda de las coberturas ue #ubieren otorgado" Si no
#ubiese disponibilidad de activos eCpresados en la misma moneda( la inversi.n
podr realizarse en distinta moneda( en cuyo caso debern #acerse las previsiones
de riesgo correspondientes a las !luctuaciones cambiarias"
Las aseguradoras o reaseguradoras podrn invertir tambi+n sus reservas
acumuladas para riesgos catastr.!icos en ttulos valores eCpresados en monedas
ue se coticen en los mercados !inancieros internacionales"
*ara las re!eridas inversiones( las entidades debern observar( adems de lo
indicado en los artculos @J y A9 de la presente Ley( los reuisitos ue establezca el
reglamento ue para el e!ecto emita la Kunta /onetaria( a propuesta de la
Superintendencia de ;ancos"
Captulo III
R+gimen de Contabilidad y <ivulgaci.n de In!ormaci.n
1"1 Registros contables de aseguradoras y reaseguradoras"
%l <ecreto -A?-919 se re!iere al registro contable como las operaciones ue realizan
las aseguradora o reaseguradoras reguladas en la ley( debe e!ectuase un orden con
base en las normas emitidas por la &unta /onetaria( a propuesta de la
7@
Superintendencia de ;ancos y( en lo aplicable( en principios de contabilidad
generalmente aceptados y normas internacionales de contabilidad" La
Superintendencia de ;ancos s les !i&ara procedimientos de carcter general para la
presentaci.n de estados !inanciero y de cualuier otra in!ormaci.n de las
aseguradoras o reaseguradoras" Los registros contables debern re!le&ar !ielmente
todas las operaciones derivadas de los actos y contratos realizados por las
aseguradoras o reaseguradoras autorizadas con!orme esta Ley( y los comprobantes
ue los soporten debern cumplir las disposiciones legales ue les sean aplicables
seg$n su naturaleza"
Los registros de contabilidad y los documentos legales ue los respalden producen !e
en &uicio( salvo prueba en contrario" %l e&ercicio contable de las aseguradoras o
reaseguradoras ser del uno 81: de enero al treinta y uno 871: de diciembre de cada
a0o"
1"- *resentaci.n de Registros Contables"
%l Articulo A6 de la misma Ley de la Actividad Aseguradora( nos establece ue las
aseguradoras o reaseguradoras debern presentar a la Superintendencia de ;ancos(
re!erida al !in de cada mes y de cada e&ercicio contable( in!ormaci.n detallada de su
operaciones con!orme las instrucciones generales ue les comuniue dic#o .rgano
supervisor" Asimismo estarn obligadas a proporcionar la in!ormaci.n peri.dica u
ocasional ue les reuiera la Superintendencia de ;ancos" <ic#a in!ormaci.n podr
ser veri!icada en cualuier momento por la Superintendencia de ;ancos"
Los estados !inancieros de !in de cada e&ercicio contable debern contar con la
opini.n de un auditor eCterno( ue cubra las materias ue !i&e la Superintendencia de
;ancos"
La Superintendencia de ;ancos determinara de manera general las operaciones
contables y los reuisitos mnimos ue deben incorporarse en la contrataci.n y
alcance de las auditorias eCternas de las aseguradoras o reaseguradoras, asimismo(
veri!icara ue los auditores eCternos este debidamente inscritos en el registro ue
para el e!ecto lleve la Superintendencia de ;ancos"
A los auditores eCternos ue incumpla las disposiciones legales( reglamentarias o
contractuales ue deben observar cuando presten servicios a las entidades a ue se
7A
re!iere el presente articulo( les podr se cancelado su registro en la Superintendencia
de ;ancos #ec#o ue ser publicado por el .rgano supervisor"
1"7 2rganizaci.n"
1"@ =unciones"
Captulo I1
Comercializaci.n /asiva de Seguros
1"1 Comercializaci.n /asiva de Seguros"
Artculo GJ" Comercializaci.n masiva de seguros" %s la venta de seguros ue
realizan las aseguradoras en !orma masiva( a trav+s de personas &urdicas
legalmente constituidas en el pas( con las ue celebran un contrato mercantil de
comercializaci.n" Las entidades por medio de las cuales se vendan estos seguros(
proporcionarn in!ormaci.n a los usuarios en la ue se aclare ue la responsabilidad
por los seguros suscritos corresponde a la aseguradora respectiva"
Los seguros ue pueden comercializarse en !orma masiva deben cumplir con las
caractersticas siguientes:
a: Pue sean p.lizas sin mayor comple&idad t+cnica y de !cil comprensi.n y mane&o
para el asegurado, y(
b: Pue sean susceptibles de estandarizaci.n"
La Kunta /onetaria( a propuesta de la Superintendencia de ;ancos( reglamentar lo
relativo al presente artculo( as como los tipos de seguros ue podrn
comercializarse en !orma masiva"
La venta de seguros por medio de personas &urdicas legalmente constituidas en el
pas( con las cuales las entidades celebran un contrato mercantil de comercializaci.n
manteniendo la responsabilidad por los seguros emitidos"
Los seguros a comercializarse en !orma masiva deben ser p.lizas sin mayor
comple&idad t+cnica( de !cil comprensi.n para el asegurado y susceptibles de
estandarizaci.n"
75
1" - <e!inici.n:
Se entender por comercializador a la persona &urdica ue cuente con uno o ms
establecimientos a trav+s de los cuales pueda realizar la venta de seguros en !orma
masiva y con uienes las aseguradoras celebren un contrato mercantil de
comercializaci.n"
1"7 Eipos de Seguros:
Las aseguradoras podrn vender a trav+s de los comercializadores ue contraten(
los tipos de seguros siguientes,
a: 1ida,
b: Autom.viles:
c: 'astos m+dicos y en!ermedades:
d: Responsabilidad civil,
e: Accidentes en via&es,
!: Accidentes personales, y(
g: 2tros ue a &uicio de la Superintendencia de ;ancos re$nan las caractersticas
indicadas en el artculo A del presente reglamento"
1"@ Caractersticas
*ara e!ecto de lo se0alado en los incisos a: y b: del artculo GJ de la Ley de la
Actividad Aseguradora( las caractersticas de los seguros ue se comercialicen en
!orma masiva( se entendern de la manera siguiente:
a: Pue las condiciones de la p.liza o( en su de!ecto( de los certi!icados( est+n
redactadas de manera precisa, sin mayor comple&idad t+cnica( de !cil comprensi.n
para el asegurado( en caracteres claramente visibles( en aspectos tales como( pero
no circunscritos a: monto de la cobertura( monto de la prima total o peri.dica(
eCclusiones( riesgos ue cubre( procedimientos para el reclamo y para la renovaci.n
o cancelaci.n de la p.liza, asimismo( ue prevean mecanismos simpli!icados para el
pago de la prima total o peri.dica, destacando las de!iniciones( las eCclusiones y las
limitaciones de los derec#os de los asegurados( en caracteres di!erenciados,
76
b: Pue las condiciones de las p.lizas de seguros sean iguales para todas las
personas( para cada clase de riesgo ue se prote&a, por lo tanto( las eCclusiones ue
en su caso se establezcan deben ser generales y no guardar relaci.n con el riesgo
individualizado y( en general( las p.lizas no deben contener condiciones especiales
ni tratamientos di!erenciados entre los asegurados o los intereses asegurables, y(
c: Pue el asegurado sea una persona individual"
1"A Reuisitos del Comercializador
Las aseguradoras debern contratar $nicamente comercializadores ue re$nan los
reuisitos siguientes:
a: Pue tenga como mnimo un 81: a0o de e&ercer en !orma #abitual su actividad
comercial en el mercado nacional,
b: Pue posea la in!raestructura ue permite la venta masiva de p.lizas de seguros(
con!orme a las polticas establecidas por las aseguradoras, y(
c: Pue est+ inscrito en el Registro /ercantil o en el ue corresponda( y en el Registro
Eributario Oni!icado(
1"5 Impedimentos
Eienen impedimento para actuar como comercializadores:
a: Los ue sean deudores reconocidamente morosos( as como las entidades o
empresas en proceso de e&ecuci.n colectiva,
b: Los ue por su actividad( condici.n u otros aspectos puedan a!ectar la reputaci.n
o solvencia de la aseguradora,
c: Las entidades cuyos directores( administradores( representantes legales o
accionistas( #ayan sido condenados por delitos ue impliuen !alta de probidad o por
#ec#os ilcitos relacionados con lavado de dinero u otros activos( !inanciamiento del
terrorismo o malversaci.n de !ondos( o por #ec#os ilcitos con!orme lo tipi!ica la Ley
Contra la <elincuencia 2rganizada,
d: Las entidades cuyos directores( administradores( representantes legales o
accionistas( #ayan sido in#abilitados para e&ercer cargos p$blicos o de
7G
administraci.n( o direcci.n de aseguradoras( reaseguradoras( o entidades bancarias
o !inancieras( nacionales o eCtran&era"
e: Las entidades ue sean a&ustadores independientes de seguros"
1"6 Contenido del Contrato de Comercializaci.n
%l contrato mercantil de comercializaci.n deber contener( como mnimo( las
condiciones siguientes:
a: Los derec#os y obligaciones de las partes,
b: La descripci.n de los tipos de seguros a comercializar,
c: Pue el comercializador no e!ectuar cargos adicionales al asegurado sobre la
prima !i&ada,
d: %l compromiso por parte del comercializador de in!ormar a los usuarios ue la
responsabilidad por los seguros suscritos corresponde a la aseguradora,
e: La obligaci.n de in!ormar a la aseguradora la incorporaci.n de nuevos
establecimientos en la comercializaci.n de seguros,
!: La obligaci.n del comercializador de contratar con otra aseguradora un seguro de
cauci.n por la recaudaci.n de primas por cuenta de la aseguradora contratante( as
como un seguro de responsabilidad civil por los potenciales da0os y per&uicios ue el
comercializador pueda ocasionar a los asegurados( contratantes o bene!iciarios por
la realizaci.n del ob&eto del contrate,
g: La !orma y plazo para la entrega al asegurado de la p.liza o certi!icado de seguro,
#: Pue la venta de p.lizas de seguros no estar condicionada a la venta de otro
producto o servicio ue o!rezca el comercializador,
i: La obligaci.n de establecer controles y registros de las p.lizas ob&eto del contrato(
con!orme reuerimiento de la aseguradora,
&: La obligaci.n del comercializador de remitir la in!ormaci.n peri.dica u ocasional
ue le reuiera la aseguradora,
U: Pue el plazo de entrega a la aseguradora de las primas cobradas( no sea mayor
de treinta 879: das calendario posteriores a la !ec#a en ue el comercializador las
reciba del asegurado,
7J
l: La pro#ibici.n de ue el comercializador ceda a los asegurados( total o
parcialmente( la remuneraci.n ue se pacte con la aseguradora por la venta de
seguros,
m: La obligaci.n de proporcionar al p$blico in!ormaci.n veraz con relaci.n a las
coberturas y operaciones de los seguros ue comercializa, y(
n: Las causales por las cuales puede ser rescindido el contrato" Asimismo( en el
contrato uedar estipulado ue el comercializador deber declarar ue no tiene
limitaci.n para realizar las operaciones y ue no incurre en los impedimentos a ue
se re!iere el artculo 6 de este reglamento" Las aseguradoras debern velar por la
observancia de lo dispuesto en este artculo( por parte de los comercializadores(
realizando las veri!icaciones pertinentes para comprobar el cumplimiento de las
obligaciones derivadas del contrato" %n caso de incumplimiento de las condiciones
pactadas o de sobrevenir alguno de los impedimentos a ue se re!iere el artculo 6
de este reglamento( la aseguradora deber dar por terminado el contrato( de !orma
inmediata( sin per&uicio de plantear las acciones ue procedan a !in de deducir las
responsabilidades ue correspondan( aspectos ue debern consignarse en el
contrato"
Captulo 1
Kunta /onetaria
1"1 <e!inici.n
La Kunta /onetaria es la mCima autoridad del ;anco de 'uatemala" Sus !unciones
estn determinadas por la Ley 2rgnica del ;anco de 'uatemala( as como( tendr a
su cargo la determinaci.n de la poltica monetaria( cambiara y crediticia del pas y
velar por la liuidez y solvencia del sistema bancario nacional( asegurando la
estabilidad y el !ortalecimiento del a#orro nacional" La responsabilidad ue por
mandato constitucional es asignada a la Kunta /onetaria la convierte en una de las
entidades ms importantes en nuestro pas( ya ue los aciertos y desaciertos
derivados de la correcta e&ecuci.n de las polticas ue ella determine( depende en
gran medida( el desarrollo ordenado de la economa nacional"
76
37
<atos recogidos en la pagina del ;anco de 'uatemala #ttp:44III"banguat"gob"gt4inc4ver"aspWidX4in!o4organos-"#tm" !ec#a de consulta
9@4964-911"
@9
1"- Integraci.n de la Kunta /onetaria
Como lo establece el artculo 17- de la Constituci.n *oltica de la Republica y el
artculo 17 de la Ley 2rgnica del ;anco de 'uatemala( la Kunta /onetaria se
integra con los siguientes miembros:
a" %l *residente( uien tambi+n lo ser del ;anco de 'uatemala( nombrado por el
*residente de la Rep$blica y por un perodo establecido en la Ley,
b" Los /inistros de =inanzas *$blicas( %conoma y Agricultura( 'anadera y
Alimentaci.n,
c" On /iembro electo por el Congreso de la Rep$blica de 'uatemala,
d" On /iembro electo por las Asociaciones %mpresariales de Comercio( Industria y
Agricultura,
e" On /iembro electo por los *residentes de los Conse&os de Administraci.n o Kuntas
<irectivas de los ;ancos *rivados )acionales, y
!" On /iembro electo por el Conse&o Superior de la Oniversidad de San Carlos de
'uatemala"
%stos tres $ltimos miembros durarn en sus !unciones un a0o" %s entonces un
cuerpo colegiado integrado por oc#o miembros, en ue predominan los
representantes del gobierno y del sector privado"
Eodos los miembros de la Kunta /onetaria( tendrn suplentes( salvo el *residente( a
uien lo sustituye el 1icepresidente y los ministros de %stado( ue sern sustituidos
por su respectivo viceministro" %l 1icepresidente de la Kunta /onetaria y del ;anco
de 'uatemala( uien tambi+n ser nombrado por el *residente de la Rep$blica(
podr concurrir a las sesiones de la Kunta /onetaria( &untamente con el *residente(
con voz( pero sin voto( eCcepto cuando sustituya al *residente en sus !unciones( en
cuyo caso( s tendr voto" %l *residente( el 1icepresidente y los designados por el
Conse&o Superior Oniversitario y por el Congreso de la Rep$blica( debern ser
@1
personas de reconocida #onorabilidad y de notoria preparaci.n y competencia en
materia econ.mica y !inanciera" Los actos y decisiones de la Kunta /onetaria( estn
su&etos a los recursos administrativos y al de lo contencioso?administrativo y de
casaci.n"
Los miembros suplentes de la Kunta /onetaria establece ue de con!ormidad con lo
ue establece el artculo 17- de la Constituci.n *oltica de la Republica( el
*residente de la Kunta /onetaria( no tiene suplente y uien lo sustituye en casi de
ausencia es el 1icepresidente de ;anco de 'uatemala( ue tambi+n lo es de la Kunta
/onetaria" %s importante comentar ue el vicepresidente te del ;anco de 'uatemala
y de la Kunta /onetaria( puede asistir a todas las sesiones de la Kunta /onetaria
&untamente con el presidente( pero $nicamente tendr voz y voto( eCcepto cuando
sustituya al presiente en sus !unciones, de tal manera ue sui comparece solo(
automticamente sustituye al *residente y tiene voto, pero si comparece
acompa0ando al presidente( $nicamente tendr voz"
7G
%l mismo artculo 17- la Constituci.n *oltica de la Republica de 'uatemala(
establece ue los /inistros de %stado a uienes corresponde integrar la Kunta
/onetaria( no tendrn suplentes, porue tanto el /inistro de =inanzas *ublicas( al
/inistro de %conoma y al /inistro de Agricultura( 'anadera y Alimentaci.n( los
sustituye el 1iceministro respectivo" Cabe acotar ue de con!ormidad con lo ue
establece la Ley de 2rganismo %&ecutivo( los viceministros de %stado( son
nombrados por los propios /inistro del ramo ue corresponda" <e lo eCpuesto se
desprende( ue $nicamente tendrn suplentes( el miembro electo por el Congreso de
la Republica( el miembro electo por alas asociaciones empresariales de comercio(
industria y agricultura, y el miembro electo por el conse&o Superior de la Oniversidad
de San Carlos de 'uatemala"
%stos miembros suplentes( al igual ue el 1icepresidente del ;anco de 'uatemala(
pueden asistir a las sesiones de la Kunta /onetaria( cuando no estuvieren supliendo
a titulares electos( pero $nicamente con voz y no con voto"
7J
38
Ramrez 'aitn <aniel Obaldo" <erec#o ;ancario y ;urstil" 'uatemala" Yona gra!ica" *rimera edici.n" *ag"A-"
39
Ibd" *g" A7
@-
1acancia de los miembros de la &unta monetaria( en caso de vacancia( por muerte(
renuncia( incapacidad( remoci.n u otra imposibilidad permanente para e&ercer el
cargo de miembro de la Kunta /onetaria( se nombrara o elegira( seg$n sea el caso(
a un nuevo miembro( para completar el periodo respectivo"
@9
1"7 2rganizaci.n:
@1
A" KO)EA /2)%EARIA"
;" *R%SI<%)CIA
1" Secretara del Comit+ de %&ecuci.n
C" '%R%)CIA '%)%RAL"
1" Auditora Interna"
a: Onidad de Auditora de Riesgo y Control"
b: Onidad de Auditora de %studios"
c: Onidad de Auditora de Sistemas"
d: Onidad de Auditora =inanciera"
e: Onidad de Auditoria 2perativa"
<" '%R%)CIA %C2)N/ICA
1" Onidad de Relaciones Internacionales
-" <epartamento de %studios %con.micos
40
Ibd" *g" A@
41
<atos recogidos en la pagina del ;anco de 'uatemala #ttp:44III"banguat"gob"gt4inc4ver"aspWidX4in!o4organos-"#tm" !ec#a de consulta
9@4964-911" 2p. cit. *g" AA
@7
a: Secci.n de *rogramaci.n =inanciera
b: Secci.n de ;alanza de *agos
c: Secci.n de =inanzas *$blicas
7" <epartamento de Investigaciones %con.micas
@" <epartamento de %stadsticas %con.micas
a: Secci.n de Cuentas )acionales
b: Secci.n de %stadsticas Cambiarias
c: Secci.n de Anlisis de /ercados y Comercio %Cterior
A" <epartamento de Anlisis ;ancario y =inanciero
a: Secci.n de Anlisis del Sistema =inanciero
b: Secci.n de %stadsticas ;ancarias y =inancieras
c: Secretara del Conse&o E+cnico
%" '%R%)CIA =I)A)CI%RA
1" Onidad de Anlisis de Riesgo de Reservas /onetarias Internacionales
-" <epartamento de 2peraciones de %stabilizaci.n /onetaria
a: Secci.n de 2peraciones de /ercados =inancieros
b: Secci.n de Anlisis de /ercados =inancieros
c: Secci.n de Liuidaci.n de 1alores
d: Secci.n de =ideicomisos y Administraci.n de Cartera
7" <epartamento Internacional
a: Secci.n de Inversi.n de Reservas /onetarias Internacionales
b: Secci.n de 2peraciones %Ctran&eras
@" <epartamento de Contabilidad
@@
a: Secci.n de Sistema de *agos
b: Secci.n de Registro de 2peraciones y %stados =inancieros
c: Secci.n de Registro de Reservas /onetarias Internacionales
A" <epartamento de %misi.n /onetaria
a: Secci.n de %misi.n
b: Secci.n de Eesorera y 2peraciones con ;ancos
=" '%R%)CIA A</I)ISERAEI1A
1" <epartamento de Comunicaci.n y Relaciones Institucionales
a: Secci.n de ;ibliotecas
b: Secci.n de *rotocolo
c: Secci.n de <ivulgaci.n
-" <epartamento de Recursos Humanos
a: Secci.n de Administraci.n de Remuneraciones y *restaciones del *ersonal
b: Secci.n de *lani!icaci.n y Relaciones Laborales
c: Secci.n de <esarrollo de Recursos Humanos
d: Centro de Capacitaci.n( Adiestramiento y <esarrollo del *ersonal
e: Secci.n de Anlisis 2rganizacional
7" <epartamento de Servicios Administrativos y Seguridad
a: Secci.n de Servicios AuCiliares
b: Secci.n de /antenimiento
c: Secci.n de Secretara Administrativa
Z Onidad de Imprenta
Z Onidad de Arc#ivo 'eneral
d: Secci.n de Investigaciones %speciales
@A
e: Secci.n de Seguridad %special
!: Secci.n de Seguridad
@" <epartamento de Eecnologas de In!ormaci.n
a: Secci.n de In!raestructura Eecnol.gica y ;ases de <atos
b: Secci.n de *royectos In!ormticos
c: Secci.n de Servicios In!ormticos
d: Secci.n de 'esti.n y Calidad Eecnol.gica
'" '%R%)CIA KOR[<ICA
1" Asesora Kurdica
-" Secretara de la Kunta /onetaria
1"A Atribuciones
La Ley 2rgnica del ;anco de 'uatemala <ecreto 15?-99- del Congreso de la
Republica enumera en su artculo -5 como atribuciones de la &unta monetaria( las
siguientes:
a: <eterminar y evaluar la poltica monetaria( cambiaria y crediticia del pas(
incluyendo las metas programadas( tomando en cuenta el entorno econ.mico
b: 1elar por la liuidez y solvencia del sistema bancario nacional,
c: Reglamentar los aspectos relativos al enca&e bancario y al dep.sito legal( de
con!ormidad con la presente Ley,
d: Reglamentar la cmara de compensaci.n bancaria o cualuier otro instrumento o
mecanismo ue persiga los mismos !ines de auella,
e: Autorizar( a propuesta del 'erente 'eneral( la poltica de inversiones de las
reservas monetarias internacionales,
@5
!: %stablecer las reservas necesarias para !ortalecer el patrimonio del ;anco,
g: Aprobar el *resupuesto de Ingresos y %gresos del ;anco de 'uatemala y el de
Superintendencia de ;ancos,
#: Aprobar o modi!icar la estructura administrativa del ;anco de 'uatemala( a
i: )ombrar y remover al 'erente 'eneral y dems autoridades y !uncionarios
&: Aprobar anualmente los estados !inancieros del ;anco,
U: Aprobar anualmente( para su publicaci.n( la memoria de labores del ;anco de
'uatemala,
l: %mitir los reglamentos ue de con!ormidad con +sta y otras leyes,
m: Aprobar las disposiciones normas o instrumentos legales ue someta a su
consideraci.n la Superintendencia de ;ancos o en su caso el ;anco de 'uatemala,
y
n: %&ercer las dems atribuciones y !acultades ue le correspondan( de acuerdo con
esta Ley( la Ley /onetaria y otras disposiciones legales aplicables"
Captulo 1I
Superintendencia de ;ancos
1"1 Concepto
La Superintendencia de ;ancos( de con!ormidad con lo ue establece el artculo 177
de la Constituci.n *oltica de la Republica de 'uatemala( nos dice: %s el .rgano ue
e&erce la vigilancia e inspecci.n de bancos( instituciones de cr+dito( empresa
!inanciera( entidades a!ianzadoras( de seguros y las dems ue la ley disponga"
@-
%l
anterior teCto( constitucional( es desarrollado por varias leyes ordinarias(
42
Ramrez 'aitn <aniel Obaldo" 2p.3it. *g" 61"
@6
especialmente por la Ley de Supervisi.n =inanciera( <ecreto numero 1G?-99- del
Congreso de la Republica( ue entro en vigencia el uno de &unio del a0os dos mil
dos( y cuenta con veinticuatro artculos"
La Superintendencia de ;ancos ( est organizada con!orme a nuestra Constituci.n
*oltica de la Rep$blica de 'uatemala( La Ley /onetaria( Ley 2rgnica del ;anco de
'uatemala( Ley de Supervisi.n =inanciera( y las dems leyes( es el .rgano ue
e&erce la vigilancia e inspecci.n de todos los bancos( entidades a!ianzadoras de
seguros( empresas !inancieras( instituciones de cr+dito( y las dems instituciones ue
la ley guatemalteca disponga" La Superintendencia de ;ancos es un .rgano de la
;anca Central y la direcci.n de la misma est e&ercida por la Kunta /onetaria"
@7
La Superintendencia de ;ancos est organizada de acuerdo a la Ley de Supervisi.n
=inanciera( <to" 1G?-99- del Congreso de la Rep$blica de 'uatemala y sus
reglamentos internos( aprobados por la Kunta /onetaria" Seg$n el Art" 1 y Art" - de la
Ley de Supervisi.n =inanciera( la Superintendencia de ;ancos es un .rgano de
;anca Central( organizado con!orme a esta ley, eminentemente t+cnico( ue act$a
ba&o la direcci.n general de la Kunta /onetaria y e&erce la vigilancia e inspecci.n del
;anco de 'uatemala( bancos( sociedades !inancieras( instituciones de cr+dito(
entidades a!ianzadoras( de seguros( almacenes generales de dep.sito( casas de
cambio( grupos !inancieros y empresas controladoras de grupos !inancieros y otras"
%l actual Superintendente de ;ancos de la ;anca Central es el Lic" /ancilla Castro
1ctor /anuel"
La Superintendencia de ;ancos tiene plena capacidad para aduirir derec#os y
contraer obligaciones( goza de la independencia !uncional necesaria para el
cumplimiento de sus !ines( y para velar porue las personas su&etas a su vigilancia e
inspecci.n cumplan con sus obligaciones legales y observen las disposiciones
normativas aplicables en cuanto a liuidez( solvencia y solidez patrimonial" La
!unci.n de supervisi.n no implica ue la Superintendencia de ;ancos aduirir
responsabilidades sobre las operaciones de las entidades ba&o su vigilancia"
43
Loc. 3it.
@G
1"- )aturaleza de la Superintendencia de ;ancos
<e con!ormidad con la Ley de Supervisi.n =inanciera( es un .rgano de ;anca
Central( eminentemente t+cnico( lo cual signi!ica ue es un ente llamado a velar por
el e!iciente !uncionamiento del sistema bancario guatemalteco en general( y especial
conocedor de todas las #erramientas y polticas !inancieras necesarias para
lograrlo"
@@
1"7 2b&eto de la Superintendencia de ;ancos
Como lo sugiere el artculo 177 de la Constituci.n *oltica de la Republica de
'uatemala( la Superintendencia de ;ancos tiene por ob&eto( e&ercer la vigilancia e
inspecci.n del sistema bancario guatemalteco en general, y por ello dic#a vigilancia e
inspecci.n abarca a todas las entidades ue !orma parte de dic#o sistema, de tal
manera ue se eCtiende a las siguientes entidades: %l ;anco de 'uatemala( Los
;ancos *rivados( %l Cr+dito Hipotecario )acional de 'uatemala este $ltimo es el
$nico ;anco %statal, Las Sociedades =inancieras( Las Instituciones de Cr+dito( las
a!ianzadoras( las aseguradoras( los Almacenes 'enerales de <ep.sito( las casas de
cambio( los !rutos !inancieros( la sociedades responsables de los grupos !inancieros(
Las sociedades controladoras de los 'rupos =inancieros, y otras ue las leyes
dispongan"
@A
<e con!ormidad con lo ue establece la Ley de Supervisi.n =inanciera( la
Superintendencia de ;ancos act$a ba&o la direcci.n general de la Kunta /onetaria y
goza de independencia !uncional para velar porue las personas su&etas a su
vigilancia e inspecci.n( cumplan con su obligaciones legales y observen las
disposiciones normativas aplicables( en cuanto a liuidez( solvencia y solidez
patrimonial, lo cual signi!ica ue debe enmarcar su actuaci.n( dentro de los
lineamentos generales de las polticas trazadas por la Kunta /onetaria( pero sin
recibir instrucciones u .rdenes directas de dic#o entre rector del Sistema ;ancario,
ya ue en caso contrario perdera dic#a autonoma !uncional"
44
2p. 3it.
45
2p. 3it.
@J
*ara cumplir con su ob&eto la Superintendencia de ;ancos goza de amplsimas
!acultades( algunas de ellas contenidas en la Ley de Supervis.n =inanciera y otras(
en leyes( reglamentos y disposiciones especiales"
Son tan amplias las !acultades ue se con!ieren a la Superintendencia de ;ancos
para realizar su labor de vigilancia e inspecci.n( ue seg$n la Leu de Supervisi.n
=inanciera( comprenden el libre acceso a todas las !uentes y sistemas de in!ormaci.n
de la entidades supervisadas( incluyendo libros( registro in!ormes( contratos ue
respaldan las operaciones de las entidades supervisadas" <e igual manera( dic#a ley
establece ue toda sociedad( empresa o persona particular ue presta a las
entidades su&etas a la vigilancia e inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos(
servicios in!ormticos( contables legales( de custodia( de intermediaci.n de valores
otra operaciones tiene la obligaci.n de permitir el acceso a su instalaciones a las
personas nombradas por la Superintendencia de ;ancos( as como de
proporcionales toda la in!ormaci.n( documentos( registro o comprobantes ue
respaldan las operaciones( negociaci.n( contratos o asuntos ue tengan relaci.n con
la entidad supervisada a la ue prestan servicios"
1"@ Representaci.n Legal
@5
La Superintendencia de ;ancos( tiene plena capacidad para contraer derec#os y
contraer obligaciones y su representaci.n legal la e&erce el Superintendente de
;ancos( ue es nombrado por el *residente de la Republica por un periodo de cuatro
a0os( seleccionado de una terna por la Kunta /onetaria( con el voto !avorable de las
tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dic#a &unta, de tal manera( ue
siendo oc#o los miembros ue integran la Kunta /onetaria( se necesitan seis votos
!avorables para integra la terna de la cual el *residente de la Republica seleccionara
a dic#o !uncionario"
%l Superintendente de ;ancos es la autoridad administrativa superior de la
Superintendencia de ;ancos" Eanto para actuar eCtra&udicialmente como &udicial en el
mbito ue le corresponde a su competencia, en consecuencia( se le eCtienden las
!acultades para e&ecutar los actos( otorgar y revocar mandatos y celebrar los
46
Ramrez 'aitn <aniel Obaldo" <erec#o ;ancario y ;urstil" 'uatemala" Yona gra!ica" *rimera edici.n" *g" 6@
A9
contratos ue sean del giro ordinario de la Superintendencia de ;ancos( seg$n su
naturaleza y ob&eto( de los ue de +l se deriven y de los ue con ella se relacionan"
Reuisitos de elegibilidad del Superintendente de ;ancos"
*ara poder optar a ser Superintendente de ;ancos( se reuieren los siguientes
reuisitos:
a: ser guatemalteco de origen,
b: #allarse en el goce de los derec#os ciudadanos"
c: Ser mayo de treinta a0os de edad,
d: Ser persona de reconocida #onorabilidad,
e: Acreditar como mnimo grado acad+mico de licenciatura en el rea contable y
de auditora( econ.mica o de ciencias &urdicas y sociales" %n este $ltimo
caso( con acredita miento acad+mico en el rea !inanciera o econ.mica, y(
!: Acreditar notoria competencia en t+cnica bancaria o supervisi.n !inanciera"
%Cclusividad de =unciones"
@6
%l Superintendente de ;ancos( est obligado a dedicarse a tiempo completo al
servicio de la Superintendencia de ;ancos y sus !unciones son incompatibles con el
e&ercicio de cualuier otro cargo p$blico o privado( ya se remunerado o no( cabe
comentar ue es sumamente importante la eCistencia de esta limitaci.n( en virtud
tambi+n de la importancia y responsabilidad del cargo, y aunue la norma no es
absolutamente clara esta incompatibilidad comprende el e&ercicio de la pro!esi.n ue
tenga el Superintendente de ;anco( cualesuiera ue esta sea, de tal manera ue si
es un Abogado y )otario por e&emplo( no podr e&ercer como notario( inactivar como
Abogado, porue obviamente( no podra atender simultneamente el e&ercicio de su
cargo y e&ercicio de su pro!esi.n"
%s importante indicar tambi+n( ue el Superintendente de ;ancos y sus subalternos(
no podrn ser directores( !uncionarios( empleados o asesores de las entidades
47
Loc" Cit"
A1
su&etas a la vigilancia e inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos( ni autoridades
eCternos( socios o miembros de !irmas de auditores ue presten sus servicios a tales
entidades"
%l Superintendente de ;ancos es nombrado por el *residente de la Rep$blica para
un perodo de cuatro a0os( seleccionado de una terna propuesta por la Kunta
/onetaria( con el voto !avorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los
miembros de dic#a Kunta"
%n caso de muerte( renuncia( abandono del cargo( impedimento de!initivo para el
e&ercicio del cargo de Superintendente de ;ancos( se proceder a nombrar al
sustituto para terminar el perodo de su antecesor"
<entro sus !unciones se encuentran las siguientes:
a: Administrar la Superintendencia de ;ancos,
b: %stablecer la estructura organizacional ue permita a la Superintendencia de
;ancos cumplir su ob&eto,
c: <ictar las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de la
administraci.n interna de la Superintendencia de ;ancos,
d: <elegar( cuando a su &uicio lo estime pertinente( sus !acultades administrativas y
t+cnicas en las autoridades y !uncionarios de la Superintendencia de ;ancos,
e: *roponer a la Kunta /onetaria el nombramiento de los intendentes y directores de
la Superintendencia de ;ancos,
!: )ombrar y remover a los dems !uncionarios y empleados de la Superintendencia
de ;ancos,
g: Someter a la aprobaci.n de la Kunta /onetaria el presupuesto anual de la
Superintendencia de ;ancos,
A-
#: In!ormar a la Kunta /onetaria( trimestralmente( cuando +sta lo reuiera o cuando
el Superintendente lo estime pertinente( sobre la situaci.n !inanciera de las entidades
su&etas a vigilancia e inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos" Asimismo( en el
mes de !ebrero de cada a0o( o cuando el Congreso de la Rep$blica de 'uatemala lo
reuiera( deber in!ormar a +ste o a la comisi.n legislativa ue el mismo determine(
sobre la situaci.n !inanciera del sistema bancario,
i: Resolver sobre las solicitudes escritas de las entidades su&etas a la vigilancia e
inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos( dentro del plazo de treinta 879: das
siguientes a la !ec#a de recepci.n de las mismas,
&: =ungir como asesor eC?o!icio( con derec#o a voz( pero sin voto( en las sesiones de
la Kunta /onetaria,
U: %Cigir y recibir declaraciones &uradas para acreditar a los organizadores de nuevas
entidades bancarias( accionistas( miembros de un conse&o de administraci.n o de
una &unta directiva( gerentes generales o su euivalente( de las entidades su&etas a la
vigilancia e inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos, y(
l: %&ercer las dems atribuciones( !unciones y !acultades ue le corresponden de
con!ormidad con la ley"
Sustituci.n temporal y vacancia( en caso de impedimento o ausencia temporales, o
en caso de vacancia del cargo sin ue se #aya nombrado a su sucesor( el
Superintendente de ;ancos( ser sustituido por el intendente ue designe la Kunta
/onetaria" Los intendentes( son personas ue estn legalmente considerados como
autoridades de la Superintendencia de ;ancos y deben reunir las mismas cualidades
reueridas para ocupara el cargo de Superintendente de ;ancos y gozan de las
mismas prerrogativas e inmunidades"
@G
48
Loc" Cit" *ag" 65
A7
Causales de remoci.n( la ley de supervisi.n !inanciera( de!ine claramente dos
causas por la cuales el Superintendente de ;ancos( puede ser removido por el
*residente de la Republica, siendo esta las siguientes:
a: #aber sido condenado en sentencia !irme en &uicio penal por delitos ue
impliue !alta de probidad, y
b: #aber sido declarado por tribunal competente en estado de interdicci.n o de
uiebra"
Adicionalmente a estas dos causas eCplicitas( la misma ley establece ue en caso de
dictarse auto de prisi.n preventiva( dic#o !uncionario uedara in#abilitado
temporalmente para el e&ercicio de sus atribuciones( !unciones y !acultades, y lo
sustituir el intendente ue designe la Kunta /onetaria( mientas se encuentra en tal
situaci.n( La Ley no especi!ica delito o implicaci.n ue tenga el mismo, por lo ue
debe entenderse ue este supuesto es aplicable indistintamente la naturaleza y la
aplicaron del delito ue se impute, toda vez ue esta privado de su libertad personal(
le impide atender en !orma eCclusiva y de tiempo completo( el e&ercicio de su cargo"
<e igual manera( La Ley de Supervisi.n =inanciera establece ue: %l
Superintendente de ;ancos deber ser removido inmediatamente de su cargo por el
*residente de la Republica( a solicitud de la Kunta /onetaria por decisi.n tomada por
esta con el voto !avorable de las tres cuatas partes de la totalidad de sus miembros(
cuando sea responsable de actos evidentemente opuesto al ob&eto( naturaleza(
!unciones e intereses de la Superintendencia de ;ancos( u otra causa &usti!icada"
%sta norma resulta muy interesante en virtud ue tiene carcter imperativo y por lo
tanto una vez tomada la decisi.n por la Kunta /onetaria en la !orma se0alad" %l
*residente de la Republica esta obligado a remover al Superintendente de ;ancos,
no obstante de&a una duda en lo re!erente a otra causa &usti!icada( por la cual la
Kunta /onetaria puede decidir la remoci.n al *residente de la Republica"
@J
*rerrogativas e inmunidades del superintendente de bancos( La Ley de Supervisi.n
=inanciera( establece ue no se podr iniciar proceso penal en contra del
Superintendente de ;ancos y de los Intendentes de la misma( sin ue previamente la
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Loc" Cit" *g" 66
A@
Corte Suprema de Kusticia declara ue #a lugar el mismo( eCceptundose el caso de
!lagrante delito"
*rotecci.n legal de las autoridades( !uncionarios y empleados de la superintendencia
de bancos( las autoridades( !uncionarios y empleados de la Superintendencia de
;ancos( contra uienes se planteen proceso( &uicio o demandas derivados de actos y
decisiones adoptadas de con!ormidad con la ley en el e&ercicio de su atribuciones(
!unciones y obligaciones( tiene derec#o a ue la Superintendencia de ;ancos cubra
los gastos y costas ue sean necesario par su de!ensa( aun cuando ya n se
encuentre en el e&ercicio de dic#os cargos( siempre deriven de actos y decisiones
adoptados de con!ormidad con la Ley en el e&ercicio de las atribuciones( !unciones u
obligaciones ue les correspondan"
A9
1"A Atribuciones
La Ley de Supervisi.n =inanciera en su Artculo establece ue para cumplir con su
ob&eto la Superintendencia de ;ancos e&ercer( respecto de las personas su&etas a
su vigilancia e inspecci.n( las !unciones siguientes:
a: Cumplir y #acer cumplir las leyes( reglamentos( disposiciones y resoluciones
aplicables,
b: Supervisarlas a !in de ue mantengan la liuidez y solvencia adecuadas ue les
permita atender oportuna y totalmente sus obligaciones( y eval$en y mane&en
adecuadamente la cobertura( distribuci.n y nivel de riesgo de sus inversiones y
operaciones contingentes,
c: <ictar en !orma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las de!iciencias
o irregularidades ue encontrare,
d: Imponer las sanciones ue correspondan de con!ormidad con la ley,
e: %&ercer vigilancia e inspecci.n con las ms amplias !acultades de investigaci.n y
libre acceso a todas las !uentes y sistemas de in!ormaci.n de las entidades
50
Loc. Cit. Pg. 78.
AA
supervisadas( incluyendo libros( registros( in!ormes( contratos( documentos y
cualuier otra in!ormaci.n( as como a los comprobantes ue respaldan las
operaciones de las entidades supervisadas" Eoda sociedad( empresa o persona
particular ue preste a las entidades su&etas a la vigilancia e inspecci.n de la
Superintendencia de ;ancos( servicios in!ormticos( contables( legales( de custodia(
de intermediaci.n de valores u otras operaciones( tiene la obligaci.n de permitir el
acceso a sus instalaciones a las personas nombradas por la Superintendencia de
;ancos( as como de proporcionarles toda la in!ormaci.n( documentos( registros o
comprobantes ue respaldan las operaciones( negocios( contratos o asuntos ue
tengan relaci.n con la entidad supervisada a la ue le prestan servicios,
!: Solicitar directamente a cualuier &uez de primera instancia de los ramos civil o
penal( las medidas precautorias ue considere necesarias para poder cumplir con su
!unci.n de vigilancia e inspecci.n en caso de negativa( impedimento o retraso por
parte de la entidad correspondiente o de la sociedad( empresa o persona particular
contratada para prestarle los servicios enumerados en el inciso anterior( las cuales se
decretarn sin necesidad de audiencia previa,
g: Reuerir in!ormaci.n sobre cualesuiera de sus actividades( actos( operaciones
de con!ianza y su situaci.n !inanciera( sea en !orma individual( o cuando proceda( en
!orma consolidada,
#: Realizar su vigilancia e inspecci.n sobre la base de una supervisi.n consolidada,
i: %valuar las polticas( procedimientos( normas y sistemas de las entidades y( en
general( asegurarse ue cuenten con procesos integrales de administraci.n de
riesgo,
&: %!ectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a ue identi!iuen(
limiten y administren adecuadamente los riesgos ue asuman en sus operaciones(
constituyan las reservas de valuaci.n ue sean necesarias para cubrir el riesgo de
irrecuperabilidad y mantengan patrimonio su!iciente con relaci.n a tales riesgos,
U: 1elar por el cumplimiento de manera general y uni!orme de las operaciones de
A5
contabilidad( de con!ormidad con la normativa emitida por la Kunta /onetaria,
l: 1elar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Kunta
/onetaria ue norman las operaciones de con!ianza,
m: 1elar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Kunta /onetaria para ue
las entidades proporcionen al p$blico in!ormaci.n su!iciente( veraz y oportuna sobre
sus actividades y su situaci.n !inanciera( en !orma individual y( cuando corresponda(
en !orma consolidada, "
n: *ublicar in!ormaci.n su!iciente( veraz y oportuna sobre la situaci.n !inanciera de
las entidades su&etas a su vigilancia e inspecci.n( en !orma individual o consolidada,
0: )ormar de manera general y uni!orme( los reuisitos mnimos ue las entidades
su&etas a su supervisi.n deben eCigir a los auditores eCternos o !irmas de auditora
en la realizaci.n de auditoras eCternas a las mismas,
o: Llevar registros de los bancos( sociedades !inancieras( grupos !inancieros(
empresas controladoras( empresas responsables( almacenes generales de dep.sito(
casas de cambio( compa0as de seguros y !ianzas( y otras entidades ue( con!orme
la ley( est+n su&etas a la vigilancia e inspecci.n de la Superintendencia de ;ancos,
de los directores( !uncionarios superiores y representantes legales de las entidades
re!eridas( as como de auditores eCternos( agentes de seguros( y otros ue sean
necesarios para el cumplimiento de sus !ines,
p: Solicitar a la autoridad ue corresponda la liuidaci.n o la declaratoria de uiebra
de entidades su&etas a su vigilancia e inspecci.n( en los casos ue proceda de
con!ormidad con la ley,
: *roporcionar la in!ormaci.n estadstica o datos de ndole !inanciera ue reuiera la
Kunta /onetaria( el ;anco de 'uatemala o el tribunal competente,
r: *articipar y !ormar parte de organismos( asociaciones( entidades y !oros
internacionales de supervisi.n( as como poder suscribir y ad#erirse a declaraciones
emitidas por +stos( de con!ormidad con la ley,
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s: Intercambiar in!ormaci.n con otras entidades de supervisi.n( nacionales o
eCtran&eras( para prop.sitos de supervisi.n,
t: <enunciar( ante autoridad competente( los #ec#os ue puedan tener carcter
delictuoso( acerca de los cuales tenga conocimiento por raz.n de sus actividades(
para lo cual ueda autorizada para proporcionar in!ormaci.n ue identi!iue a
depositantes o inversionistas( cuando sea reuerida &udicialmente,
u: *roponer a la Kunta /onetaria los reglamentos( disposiciones y dems normativa
ue +sta deba dictar( en materia de su competencia( de con!ormidad con la ley,
v: <ictar las disposiciones necesarias para ue las entidades supervisadas le remitan
los in!ormes( datos( antecedentes( estadsticas( y otros documentos sobre su
situaci.n !inanciera, determinando el plazo y la !orma o medio por el ue dic#a
in!ormaci.n le #abr de ser remitida, y(
I: %&ercer las dems !unciones ue le correspondan de acuerdo con las leyes(
reglamentos y otras disposiciones aplicables"
AG
AJ