LIQUIDACION FINANCIERA

OBRA:

INSTALACION SISTEMA DE RIEGO POR
ASPERSION DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO
PROVINCIA GRAU - APURIMAC.










MUNICIPALIDAD PROVINCIAL GRAU

OBRA: INSTALACION SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSION DEL DISTRITO DE SAN
ANTONIO PROVINCIA DE GRAU - APURIMAC




MODALIDAD DE EJECUCION : POR CONVENIO
UBICACIN:

LOCALIDAD : SAN ANTONIO

DISTRITO : SAN ANTONIO

PROVINCIA : GRAU

REGION : APURIMAC


AO PRESUPUESTAL : 2010, 2011

FUENTE DE FINANCIAMENTO : RECURSOS DETERMINADOS

RUBRO : CANON SOBRECANON REGALIAS RENTAS
DE ADUANAS Y PARTICIPACION (FOSBAM)

PRESUPUESTO EJECUTADO : s/.

FECHA DE INICIO DE EJECUCION DE OBRA :

FECHA DE TERMINADO DE EJEC. DE OBRA :

1.0 GENERALIDADES

2.0 REPORTE DE LIQUIDACION FINANCIERA

2.1 ACTIVIDADES REALIZAS
2.2 OBSERVACIONES PRESENTADAS

3.0 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ANEXOS:

REPORTE DETALLADOS DE GASTO DISCRIMINADO POR RUBROS Y MESES

CUADROM COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO BASE

CUADRO DE PRESUPUESTO ANALITICO

INFORME DE CIERRE DE CUENTAS BANCARIAS

COMPROBANTE DE PAGO Y PECOSAS

DECLARACION DE NO TENER ADEUDOS PENDIENTES.

INFORME DE LIQUIDACION FINANCIERA


OBRA: INSTALACIN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIN DEL DISTRITO DE SAN
ANTONIO PROVINCIA DE GRAU - APURMAC

GENERALIDADES

INFORMACION INTRODUCTORIA:

La liquidacin de dicho Proyecto en mencin se realiz sobre el monto del presupuesto Ejecutado
durante los ejercicios 2010 y 2011 es por S/. 1 487 340,63 Nuevos Soles, tal como muestra los
comprobantes de pago verificados y existentes en la Sub Gerencia de Tesorera de la
Municipalidad Distrital de San Antonio demostrndose la totalidad del gasto ejecutado segn
sustento que acompaa el acervo documentario con la fuente de financiamiento de RECURSOS
DETERMINADOS Y EL RUBRO CANON SOBRECANO REGALIAS RENTAS DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES (FOSBAM) Cta. Cte. N 588-00003030827670 INTERBANK.


OBJETIVO


El objetivo de la presente liquidacin financiera es demostrar con exactitud el valor total de
ejecucin de gastos de acuerdo a la documentacin administrativa que ha manejado la
Municipalidad Distrital de SAN ANTONIO con el objeto de ratificar el costo de obra del anlisis
financiero.

BASE LEGAL:

Ley N 26850 Ley de contrataciones y adquisiciones del estado y modificatoria
Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Ley N 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica Modificada por las Leyes N
28522 y 28802.
Ley N 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
Ley N 29289 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para ejercicio fiscal 2009
Ley N 29465 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para ejercicio fiscal 2010

Ley N 29626 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para ejercicio fiscal 2011

Ley N 29812 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para ejercicio fiscal 2012

Decreto Supremo N084-2004-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado y sus modificatorias.
Resolucin de Contralora N 123-200-CG Modificando diversas Normas sobre el Proceso
de Liquidacin de Obras.
Plan Contable Gubernamental.
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control N 001-72-CG
Ley N 28708 Ley General de Sistema de Contabilidad
Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/


1.0 REPORTE DE LA LIQUIDACIN FINANCIERA

1.1 ACTIVIDADES REALIZADAS

METODOLOGA Y PROCEDIMIENTO DESARROLLADO

Dicho Trabajo se desarroll tomando en cuenta la autorizacin de la Empresa Consultora para el
trabajo de Liquidacin de Obras encomendado con las reas de Contabilidad, Tesorera,
Abastecimientos y Archivo Central para luego solicitar Comprobantes de Pago de Obra:
INSTALACIN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIN DEL DISTRITO DE SAN ANTONIO
PROVINCIA DE GRAU APURMAC.

PRIMERA ETAPA.- Coordinacin con el rea involucrada para el acceso a la documentacin
previo acuerdo con el responsable del custodio de la informacin Oficina de Tesorera de la
Municipalidad Distrital de San Antonio.

SEGUNDA ETAPA.- En esta etapa se realiz la extraccin de la documentacin sustentatoria del
archivo de la oficina de Tesorera de los comprobantes de pago informacin en el registro del SIAF
de los aos 2010 y 2011 de los cuales se tomaron copia fotosttica de cada uno. En esta etapa se
realizo la extraccin de la documr

TERCERA ETAPA.-En esta etapa se realiz el trabajo de gabinete para realizar trabajos
netamente la liquidacin financiera.

CUARTA ETAPA.- La presente Liquidacin Financiera se realiz con el vaciado de informacin a
la tarjeta de liquidacin financiera, Comprobante por Comprobante registrando y detallando la
informacin que contiene la factura, Boleta de Venta, Recibo por Honorarios, Planilla de Tareos y
otros, tomndose acciones de conciliacin y resmenes de cuadros de codificacin a nivel de
clasificacin de gastos por rubros para determinar su costo directo y gastos generales de la obra
en mencin.

1.2 OBSERVACIONES PRESENTADAS:

Durante el trabajo realizado de la liquidacin financiera se tuvo las siguientes dificultades:
No pudimos obtener el libro auxiliar estndar debidamente conciliada con los extractos
bancarios de forma mensual para efectos de obtener saldos reales en la ejecucin del
proyecto.
Existen diferencias en los montos de las boletas de venta que no coinciden con el giro de
cheque
En la rendicin de caja chica se presentan comprobantes inhabilitados en algunos
comprobantes no tienen los montos que figura en los comprobantes de pago
Tambin se observa que falta de comprobantes de pago emitido por la entidad que
ejecut el proyecto.
En relacin


2.0 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

2.1 CONCLUSIN:

Se liquid financieramente la Obra: INSTALACIN SISTEMA DE RIEGO POR ASPERSIN DEL
DISTRITO DE SAN ANTONIO PROVINCIA DE GRAU APURMAC.

En el ejercicio 2008 por el importe de S/.1 487 340,63 Nuevos Soles), ejecutados por la
Municipalidad Distrital de San Antonio y por la modalidad de CONVENIO y contabilizado en sus
respectivos ejercicios, por su integridad del monto habilitado.

2.2.- RECOMENDACIN

Se recomienda contabilizar la Liquidacin de la Obra previa resolucin para la clasificacin de
construcciones en curso a la cuenta contable infraestructura debe adjuntarse los comprobantes de
pago faltantes


C