FORMATION DES CHARGES DE COMPTES

Lorsque le banquier entre en relation avec un client, le banquier

conclue un contrat source de droits et dobligations de part et dautre. Le
non respect des droits et obligations peut engager la responsabilit de la
partie qui fait dfaut. Aussi, est-il important pour le banquier davoir une
bonne connaissance juridique de son client et des techniques de lactivit
bancaire afin de se prmunir contre les risques juridiques de la relation
clientle.
Lexpos sera articul autour des trois axes suivants
- ! " #$%%A!&&A%#' ()*!+!,)' +) #L!'%-
*econna.tre et caractriser une personnalit juridique
+terminer la capacit juridique dun client
Apprcier les consquences juridiques essentielles du
choix dune forme juridique
- !! " -'#/%!,)'& ()*!+!,)'& +' LA#-!0!-'
1A%#A!*'
*econna.tre les caractristiques juridiques des diffrents
crdits
!dentifier les s2rets et conna.tre leurs effets
*econna.tre lutilit des conventions
- !!! " *!&,)'& ()*!+!,)'& +' LA *'LA-!$% #L!'%-'L'
- I CONNAISSANCE JURIDIQUE DU CLIENT
- I A RECONNAITRE ET CARACTERISER UNE
PERSONNALITE JURIDIQUE
$n distingue deux sortes de personnalits juridiques
- les personnes ph3siques 4
- les personnes morales
LES PERSONNES PHYSIQUES LES PERSONNES MORALES
5
+epuis l6abolition de l6esclavage,
tout homme a la personnalit
juridique
La loi confre aux groupements de
personnes la personnalit juridique. La
personne morale devient alors un sujet
de droit qui a une personnalit distincte
de celles des membres qui la composent
Le dbut de la e!"#$$al%t &u!%d%'ue
La $a%""a$(e
elle doit 7tre dclare 8
l6officier d69tat-civil
L)%**at!%(ulat%#$ au Re+%"t!e du
C#**e!(e et de" S#(%t"
elle doit 7tre ralise par le greffe
du -ribunal de commerce du lieu
du domicile
La d(la!at%#$ de (!at%#$
La ,%$ de la e!"#$$al%t &u!%d%'ue
Le d(-"
il est constat par un
mdecin et dclar au
service de l69tat-civil
La d%"a!%t%#$
elle fait prsumer de la mort
de la personne disparue
L)ab"e$(e
elle produit les m7mes effets
que la constatation du dcs
'lle s6opre par la d%""#lut%#$ de la
socit ou sa l%'u%dat%#$.
)ne dclaration de radiation doit 7tre
publie
Le" e,,et" de la e!"#$$al%t &u!%d%'ue
La e!"#$$al%t &u!%d%'ue .a
e!*ett!e /
La e!"#$$al%t &u!%d%'ue .a
e!*ett!e /
d6identifier la
personne
le $#*
012
0La ,%l%at%#$2
0(#$t!3le de
l4%de$t%t2
d6identifier la
personne
la d$#*%$at%#$5
L4#b&et "#(%al
012
0l4aa!te$a$(e 6
u$ +!#ue de
"#(%t"2
de la situer
gographiquement
Le d#*%(%le
072
0lettre daccueil
8 adresser pour
confirmation2
de la situer
gographiquement
le "%-+e "#(%al est
dtermin par les
statuts. Les
personnes morales
doivent avoir un
domicile qui
:
quivaut au lieu du
principal
tablissement, centre
de l6activit
juridique, financire
et administrative de
la personne morale.
072
de la rattacher 8 un
9tat
La $at%#$al%t
082
012 072 082 / "#$t
de" l*e$t"
'u% d#%.e$t
9t!e
(#!!#b#!" a!
de" &u"t%,%(at%,"
0%-(e"
d4%de$t%t a.e(
:#t#+!a:%e ;
(e!t%,%(at de
!"%de$(e5
,a(tu!e a.e(
%$d%(at%#$ de
l4ad!e""e
+#+!a:%'ue5
(#$t!at de
ba%l2
de la rattacher 8
un 9tat
la $at%#$al%t 082
012 072 082 / "#$t de"
l*e$t" 'u%
d#%.e$t 9t!e
(#!!#b#!" a! de"
&u"t%,%(at%," 0"tatut"5
ubl%(at%#$ da$" u$
&#u!$al d4a$$#$(e"
l+ale"5 b#!de!eau
d4%**at!%(ulat%#$
au !e+%"t!e de
(#**e!(e5 a!!9t
d4a+!*e$t5 (#$t!at
de ba%l2
d6avoir des droits
et des obligations
le at!%*#%$e
0<2 !l savre
ncessaire de
conna.tre
lactivit de la
personne
;salari,
profession
librale, le
niveau des
revenus <etc=
d6avoir des droits
et des obligations
le at!%*#%$e
0<2 #e patrimoine est
diffrent de celui des
membres qui la
composent. 'n
principe les
cranciers de
personnes morales
peuvent seulement
agir sur le patrimoine
des personnes
morales 4 les
cranciers personnels
des associs ne
peuvent exercer leur
poursuite sur le
>
patrimoine social.
? !l savre
ncessaire de
conna.tre lactivit
de la personne et ses
revenus ;#b&et
"#(%al ; tat"
,%$a$(%e!"2
?
Le banquier va procder au contr@le de la profession du client, et
de son honorabilit.
- I =- DETERMINER LA CAPACITE JURIDIQUE D4UN
CLIENT
#ela revient 8 vrifier la capacit juridique du client, cest " 8 dire
son aptitude 8 7tre titulaire de droits et 8 les exercer.
La capacit comprend
La capacit de jouissance
La capacit dexercice
- !ncapacit de jouissance dune personne cest le cas dune
personne qui na pas laptitude dacqurir ou de transmettre des droits.
'x le mineur qui na pas le droit de faire un testament
- !ncapacit dexercice la personne possde des droits mais
ne peut pas les exercer elle " m7me.
'x le mineur qui ne peut pas vendre lui " m7me son bien
- 1 - Pe!"#$$e" :>"%'ue"
L4%$(aa(%t du *%$eu!
'n #@te d!voire, la majorit est fixe 8 :5 ans rvolus.
Aineur non mancip il est frapp dune incapacit
gnrale dexercice ses parents ou tuteur exercent ses
droits 8 sa place.
B
Aineur mancip
!l est affranchi de la puissance paternelle ou tutelle
et devient capable daccomplir tous les actes de la
vie civile et de faire le commerce.
Le mineur mancip ;de 5C ans rvolus= ne peut
faire le commerce que sil 3 a t autoris
spcialement par ses parents 4 cette autorisation
doit 7tre inscrite au *##A
L4%$(aa(%t du *a&eu!
Lincapacit du majeur cest ltat dune personne majeure
atteinte ph3siquement ou moralement ;cas daltration des facults
mentales, interdiction, dmence, fureur, imbcillit=. Le majeur incapable
doit se faire reprsenter. !l existe plusieurs formules de reprsentation
selon les cas.
Les faillis non rhabilits ne peuvent pas exercer le commerce.
- 7 - Pe!"#$$e" *#!ale"
P!%$(%e
Les personnes morales peuvent agir en justice pour la dfense des
droits patrimoniaux et des intr7ts gnraux reprsents, acqurir ou
aliner des biens meubles ou immeubles.
Il "4a+%!a %(% #u! le ba$'u%e! de "4a""u!e! de la !+ula!%t de la
(#$"t%tut%#$ de" e!"#$$e" *#!ale" et de" #u.#%!" de leu!"
!e!"e$ta$t"? Le" !e!"e$ta$t" de la e!"#$$e *#!ale d#%.e$t 9t!e
de" e!"#$$e" :>"%'ue" *a&eu!e" et (aable"?
L%*%tat%#$ / l4#b&et "#(%al
La capacit juridique de la personne morale est limite par le
principe de la spcialit des personnes morales. Leur personnalit
juridique ne leur est reconnue que dans un but particulier. #haque
personne morale doit se spcifier dans l6activit juridique pour laquelle
elle a t conDue c6est son objet social.
E
- I C APPRECIER LES CONSEQUENCES JURIDIQUES
ESSENTIELLES DU CHOI@ D4UNE FORME JURIDIQUE
Le choix dune forme juridique emporte des consquences au
regard de ltendue de lengagement et du patrimoine gage des
cranciers.
- 1 Pe!"#$$e" :>"%'ue"
Fersonnes ph3siques non commerDantes
Four les poux, le rgime matrimonial prsente un intr7t certain
'n #!, il existe : rgimes
le rgime de la communaut de biens
Les actes poss par un poux engagent les biens de la
communaut le banquier a : dbiteurs au lieu dun seul dbiteur.
le rgime de la sparation de biens
!l convient pour le banquier dengager les : poux ;cautionnement
par ex=.
Fersonne ph3sique commerDante
- Lentreprise individuelle ;commerDant individuel=
Lentreprise individuelle est inscrite au *##A 4 elle na pas de
capital. Lentrepreneur engage son patrimoine vis " 8 vis des tiers.
'x pharmaciens 4 artisans 4 petits commerDants.
- 7 Pe!"#$$e" *#!ale"
$n distingue plusieurs catgories de formes juridiques dont le
choix nest pas indiffrent.
A2 S#(%t" (%.%le" A "#(%t" (#**e!(%ale"
a2 Le" "#(%t" (%.%le"
&ocits universelles
- socit de tous biens prsents les associs mettent en commun
tous les biens meubles et immeubles quils possdent et les
profits quils pourront en tirer.
G
- &ocit universelle de gains elle renferme tout ce que les parties
acquerront par leur industrie pendant le cours de la socit ainsi
que les meubles que les associs ont au temps du contrat 4 mais
leurs immeubles personnels n3 entrent que pour la jouissance.
&ocits particulires
- &ocit particulire sappliquant 8 certaines choses dtermines,
ou 8 leur usage ou aux fruits 8 en percevoir ex des &#!
- )ne socit particulire est un contrat par lequel plusieurs
personnes sassocient soit pour une entreprise dsigne soit pour
lexercice dun mtier ou dune profession
Aode dadministration
La socit dsigne un ou plusieurs associs pour administrer la
socit. !l convient alors de se reporter 8 lacte de nomination, aux statuts
et 8 la loi pour apprciation.
'ngagement des associs 8 lgard des tiers
- Les associs ne sont pas tenus solidairement des dettes sociales et
lun des associs ne peut obliger les autres si ceux-ci ne lui en ont
confr le pouvoir.
- Les associs sont tenus envers le crancier avec lequel ils ont
contract, chacun pour une somme et une part gales.
b= Les socits commerciales
&%# il nest pas exig de capital minimum 4 les associs
sont solidairement et indfiniment responsables du passif
&#& ;&ocit en #ommandite &imple=
Les commandits engagent leur responsabilit
solidairement et indfiniment
Les commanditaires ont leur responsabilit limite
8 leurs apports
&A*L )nipersonnelle responsabilit limite aux apports
&A*L responsabilit limite aux apports
&A )nipersonnelle responsabilit limite aux apports
&A responsabilit limite aux apports
L#!"'ue la !e"#$"ab%l%t de" a""#(%" e"t l%*%te 6 leu!"
a#!t"5 %l (#$.%e$t #u! le ba$'u%e! d4a*e$e! le" d%!%+ea$t" etA #u
le" a""#(%" 6 "4e$+a+e! "u! leu! at!%*#%$e e!"#$$el a! le b%a%"
d4u$e +a!a$t%e e!"#$$elle #u !elle?
H
=2 Pe!"#$$e" *#!ale" de d!#%t ubl%( A e!"#$$e"
*#!ale" de d!#%t !%.
a2 Pe!"#$$e" *#!ale" de d!#%t ubl%(
L'tat, les collectivits territoriales ;dpartements,
communes= tablissements publics, les organismes
publics tels que les universits, les h@pitaux la
responsabilit peut 7tre partage entre de nombreux
acteurs 4 le pouvoir des diffrentes personnes peut 7tre
circonscrit 8 un domaine prcis.
b2 Pe!"#$$e" *#!ale" de d!#%t !%.
les groupements 8 but lucratif comme les socits ;civiles
ou commerciales= cf supra
les groupements 8 but non lucratif comme les
associations, les s3ndicats professionnels et dans
certaines conditions les congrgations religieuses
les groupements dintr7t conomique les membres sont
solidaires du paiement des dettes du I!' sauf convention
contraire avec les tiers cocontractants
- II TECHNIQUES JURIDIQUES DE L4ACTIBITE
=ANCAIRE
- II- A- Re(#$$aCt!e le" (a!a(t!%"t%'ue" &u!%d%'ue" de" d%,,!e$t"
(!d%t"
$n dit gnralement du crdit que c6est la confiance accorde par une
personne 8 une autre.
Le terme #*'+!- est issu du latin J credere K qui signifie croire et
J creditum K, ce qui est J confi K.
Le crdit regroupe les activits lies au pr7t d6argent.
T>#l#+%e de" (!d%t"
&elon quil 3 a mise 8 disposition de fonds ou non
C
- crdits par caisse ;dcaissement effectif et immdiat
de sommes dargent=
- crdit par signature ;engagement- dcaissement diffr
et conditionn= " caution, aval, confirmation de L#,
etc
&elon la destination des fonds
- crdit immobilier,
- crdit 8 la consommation sont les plus courants.
&elon la dure
- de 5 jour 8 : ans crdit 8 court terme ;dcouverts,
avance de quelques jours, escompte, crdoc=
- de : 8 H ans crdit 8 mo3en terme
- plus de H ans crdit 8 long terme
- II = -Ide$t%,%e! le" "D!et" et (#$$aCt!e leu!" e,,et"
La s2ret est une institution ou un mcanisme qui rend plus s2r le
rapport d6obligation, en garantissant son excution. !l existe donc des
liens troits entre les s2rets et le crdit.
La s2ret constitue un lment essentiel dans la ngociation d6une
opration de crdit.
Le droit des s2rets rpond 8 des proccupations conomiques4 il s6agit
pour le crancier de se prmunir contre le risque d6insolvabilit du
dbiteur. -rs souvent, le crdit ne sera rendu possible que par l6octroi de
garantie au crancier
La garantie peut-7tre donne par une tierce personne, c6est le cas du
cautionnement ;on parle de s2ret personnelle=.
La garantie peut-7tre donne le dbiteur lui-m7me ou par une tierce
personne qui offre pour garantir l6excution ou le paiement d6une somme
d6argent, un bien de son patrimoine. #6est le cas de l6h3pothque ou du
gage ;on parle de s2ret relle=.
Le" "D!et" e!"#$$elle"
#autionnement
L
- 'tre caution pour une personne ;on dit aussi se porter caution, ou
donner sa caution=, c6est s6engager 8 pa3er 8 sa place, si le dbiteur ne
s6acquittait pas de ses obligations auprs de ses cranciers ;paiement
d6un lo3er, remboursement d6un pr7t...=.
- La caution doit 7tre solvable ;c6est-8-dire avoir suffisamment de
biens personnels pour pouvoir pa3er les dettes " notion de situation de
fortune=.
- $n ne peut pas le faire verbalement le cautionnement n6aurait
aucune valeur juridique. !l faut obligatoirement un acte crit, appel
acte ;ou contrat= de cautionnement, sign par la caution et le
bnficiaire ;le crancier=.
- #et acte doit faire tat de toutes les sommes ;en chiffres et en lettres=
qui sont dterminables au jour de l6tablissement de la caution.
Caution simple - caution solidaire :
(aut%#$ "%*le cest le cas oM la (aut%#$ eut ##"e! le
b$,%(%e de d%"(u""%#$ et de d%.%"%#$,
- b$,%(e de d%"(u""%#$ cest-8-dire que la caution demande
au crancier de poursuivre d6abord le dbiteur principal. #e n6est
que si les poursuites sont infructueuses que la caution est alors
poursuivie.
- b$,%(e de d%.%"%#$ lorsquil 3 a plusieurs cautions, celle qui
est poursuivie peut demander au crancier de diviser son recours
entre les cranciers solvables
(aut%#$ "#l%da%!e cest le cas oM la (aut%#$ $e eut ##"e! au
(!a$(%e! le b$,%(e de d%"(u""%#$ et de d%.%"%#$, cest-8-dire
que le crancier est libre de poursuivre d6abord le dbiteur, ou
seulement la caution, ou les deux 8 la fois. Far ailleurs, s6il 3 a
plusieurs cautions, le crancier peut ne se retourner que sur une
seule des cautions, celle qui lui para.t la plus solvable, et non pas
chacune d6entre elles 4 autrement dit, la caution poursuivie paiera
pour toutes les autres, d6oM le terme N caution solidaire N.
Lettre de garantie
La lettre de garantie est une convention par laquelle, 8 la requ7te ou
sur instructions du donneur d6ordre ;le client=, le garant s6engage 8
5O
pa3er une somme dtermine au bnficiaire, sur premire
demande de la part de ce dernier, 8 une date donne.
La lettre de garantie ne peut 7tre souscrite sous peine de nullit par
les personnes ph3siques.
'lles crent des engagements autonomes, distincts des conventions,
actes et faits susceptibles d6en constituer la base.
Les conventions de garantie ne se prsument pas. 'lles doivent 7tre
constates par un crit mentionnant, 8 peine de nullit
la dnomination de lettre de garantie 8 premire demande 4
le nom du donneur d6ordre 4
le nom du bnficiaire 4
le nom du garant ou du contregarant 4
la convention de base, l6action ou le fait, cause de l6mission
de la garantie 4
le montant maximum de la somme garantie 4
la date d6expiration ou le fait entra.nant l6expiration de la
garantie 4
les conditions de la demande de paiement 4
l6impossibilit, pour le garant ou le contregarant, de
bnficier des exceptions de la caution.
La garantie prend effet 8 la date oM elle est mise sauf stipulation
d6une prise d6effet 8 une date ultrieure.
La demande de paiement doit rsulter d6un crit du bnficiaire
accompagn des documents prvus dans la lettre de garantie. #ette
demande doit prciser que le donneur d6ordre a manqu 8 ses
obligations envers le bnficiaire et en quoi consiste ce
manquement.
La garantie ou la contregarantie cesse
- soit au jour calendaire spcifi ou 8 l6expiration du dlai
prvu 4
- soit 8 la prsentation au garant ou au contregarant des
documents libratoires spcifis dans la lettre de garantie ou
de contregarantie 4
- soit sur dclaration crite du bnficiaire librant le garant et
le contregarant de leur obligation.
55
Le" "D!et" !elle" 0*#b%l%-!e"A%**#b%l%-!e"2
Les s2rets mobilires
Iage 4
Le gage est un contrat par lequel une personne remet 8 son
crancier un objet mobilier ou une valeur pour assurer
l6excution de ses engagements, par exemple le remboursement
d6un pr7t d6argent. Le contrat se forme par la remise de l6objet
sur lequel porte le gage.
Le gage est opposable aux tiers par lenregistrement qui en est
fait.
Paute par le dbiteur de restituer le pr7t, le gagiste peut faire
vendre le gage aux enchres publiques. Le gagiste jouit d6un
droit de prfrence sur le produit de la vente de l6objet remis en
gage.
0oir aussi modalit particulire du gage le gage despces
Qgage de crance.
%antissement ;gage sans dpossession= valeurs mobilires et droits
dassocis4fonds de commerce 4 matriel professionnel 4 vhicules
automobiles 4 stocRs de matires premires et de marchandises
Fublicit du nantissement ;enregistrement 4 inscription au
*##A= condition de validit
+ure de validit E ans
Les s2rets immobilires les h3pothques
/3pothque conventionnelle
&2ret relle portant sur un bien immeuble bSti ou non,
l6h3pothque, sans dpossder le propritaire du bien, permet au
crancier non pa3 8 l6chance de la dette de saisir le bien, en
quelque main qu6il se trouve, pour se faire pa3er sur son prix de
vente par prfrence aux autres cranciers.
5:
'xigence dun acte notari
Pormalits post signature ;dlivrance de la grosse et du #!/=
+ure de validit " renouvellement
- II C- Re(#$$aCt!e l4ut%l%t de" (#$.e$t%#$" 0Ga+e e"-(e"5
(!d%t et(E2
- 'xigence dun crit lcrit est une prescription lgale ;convention
de compte, douverture de crdit, acte de cautionnement, de gage,
etc.= et a une valeur probante.
0aleur probante tient lieu de preuve ;pas de discussion=
Lcrit tient lieu de loi entre les parties ;vite les
interprtations en cas de litige=
Lcrit renferme les conditions et modalits assurer le suivi.
- III RISQUES JURIDIQUES DE LA RELATION
CLIENTELE
Les risques juridiques des personnes ph3siques et morales dans les
oprations bancaires sont lis 8 la capacit juridique. La ralisation de ces
risques peut limiter la porte dun acte ou dune opration, voire entacher
sa validit et partant engager dans une certaine mesure la responsabilit
du banquier.
Afin dapprcier ces risques, le banquier doit se faire dlivrer 8
une date rcente tous justificatifs ncessaires.
F P#u! le" e!"#$$e" :>"%'ue"
- lidentit
- la capacit
- les pouvoirs et lidentit des reprsentants pour les mineurs, les
majeurs incapables, et des tmoins pour les personnes illettres et
galement en cas de mandat cette dmarche permet dapprcier
ltendue des pouvoirs du reprsentant
- arr7t de nomination ou dagrment ou inscription 8 un ordre
5>
F P#u! le" e!"#$$e" *#!ale"
a2 R+ula!%t de la e!"#$$e *#!ale
- lacte de socit ;original= ou les statuts 4
- une copie certifie sincre des procs verbaux des assembles
constitutives
- le bordereau dinscription au *##A 4
Au cas oM une socit naurait pas t rgulirement constitue
;dfaut dacte, absence de publication dans les dlais, dfaut
dapprobation des apports <etc.=, 8 dfaut de rgularisation prvue par la
loi, ladite socit encourt la nullit. 'n pareille circonstance, les tiers ;par
ex le banquier= qui auront trait avec la socit vont subir le concours des
cranciers personnels des associs sur les biens apports 8 la socit.
b2 Bal%d%t de" #u.#%!" de" a+e$t" de la e!"#$$e *#!ale
La socit nest pas engage lorsque les pouvoirs ne sont pas
rguliers ou lorsque la personne agissant pour son compte na pas qualit
pour le faire.
0rification de
- publications lgales
- procurations
- copie sur timbre de la dlibration du conseil dadministration ou
de lAI qui dsigne le F#A, le +I, ladministrateur selon le cas.
'n cas de mandat spcial la dlibration doit noncer en termes
prcis les pouvoirs donns
(2 Ide$t%t de" a+e$t" de la e!"#$$e *#!ale
#f supra personnes ph3siques
5B