Gua para la adopcin de un Sistema de Gestin del Riesgo de

Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (LA/FT) en el

Sector de los Juegos de Suerte y Aar
!odelo de Gestin del Riesgo de LA/FT para el Sector de los
Juegos de Suerte y Aar
Elaborado por
Carlos Mario Serna Jaramillo
Diana Marcela Gmez Quintero
1
"#$T%$&'#
A. Introduccin - Generalidades......................................................................................... 5
. De!iniciones - "losario.................................................................................................. ##
C. Soportes para el dise$o % desarrollo del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*
para el sector de +ue"os de suerte % azar, Modelo -&S............................................5
D. &e"ulaciones internacionales en materia de la/ado de acti/os % !inanciacin del
terrorismo.................................................................................................................. .0
E. -ormati/idad interna aplicable al sector real de la econom1a en colombia en
materia de la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo.........................................2
). -ormas sobre pre/encin % control del 'A()* relacionadas con el sector de +ue"os
de suerte % azar......................................................................................................... .2
G. Aspectos "enerales sobre la pre/encin del 'A()*....................................................3
4. Impacto de las acti/idades delicti/as en el mundo % en colombia..............................56
I. 'a estrate"ia internacional para pre/enir7 controlar7 detectar % reprimir la
delincuencia or"anizada7 el terrorismo % la corrupcin..............................................56
J. 8ol1ticas para la pre/encin7 control7 deteccin % represin del 'A()* como un
9instrumento: de los estados7 en la luc;a contra los delitos precedentes..................50
<. &oles del sector pri/ado % de las autoridades en la pre/encin7 control7 deteccin
% represin del 'A()* en el sector de +ue"os de suerte % azar...................................5=
'. 'as recomendaciones del GA)I aplicables al sector de +ue"os de suerte % azar.......>6
M. 'as /ulnerabilidades ?ue presentan los +ue"os de suerte % azar ante la criminalidad
!inanciera en el @mbito internacional..........................................................................>2
-. Documento CA-8ES del #= de Diciembre de .6#5 , 'ineamientos para la
implementacin de la pol1tica nacional anti la/ado de acti/os % !inanciacin del
terrorismo.................................................................................................................. >3
A. Estructura del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*...........................................5.
Etapa BnoC Dia"nstico............................................................................................. 55
8aso #C Comprometer a los due$os % directi/os del ne"ocio.........................55
8aso .C Determinar el conteDto en el ?ue se desen/uel/e la empresa...........5>
8aso 5C Determinar los !actores de ries"o de 'A()*.......................................00
2
8aso >C Elaboracin del dia"nstico del ries"o de 'A()*...............................23
8aso 5C De!inicin de las metodolo"1as % ;erramientas para la "estin de
ries"os de 'A()*............................................................................................=6
Etapa DosC Identi!icacin de los ries"os....................................................................=5
8aso #C Identi!icar los e/entos de ries"o % sus causas...................................=>
Etapa *resC Medicin o e/aluacin de los ries"os.....................................................=0
8aso #C Determinar los criterios para la medicin de los ries"os....................=0
Etapa CuatroC Adopcin de controles , medidas pre/enti/as....................................=3
8aso #C De!ina los controles para miti"ar cada uno de los e/entos
de ries"o........................................................................................................ 35
8aso .C De!inir los procedimientos para la aplicacin de los controles...........3>
8aso 5C Dise$ar % aplicar un plan de tratamiento de los ries"os de 'A()*.....3>
8aso >C Se"uimiento % control de las operaciones de las contrapartes para
e!ectos de la deteccin % reporte de operaciones a las autoridades..............35
Gu1a para el control de las operaciones de las contrapartes7 la deteccin de
inusualidades % reportes de operaciones.......................................................32
Etapa CincoC Etapa de comunicacin % consulta Ecapacitacin % documentacinF. .#63
8aso #C 8ro/eer un sistema de documentos % re"istros de las etapas %
elementos del sistema de "estin del ries"o de 'A()*.................................##6
8aso .C Dise$o % e+ecucin del pro"rama de capacitacin % del plan de
di/ul"acin del sistema de "estin de ries"o de 'A()*.................................##.
8aso 5C Di/ul"acin del los controles para miti"ar el ries"o de 'A()*..........##5
8aso >C De!inir procedimientos para la imposicin de sanciones ante el
incumplimiento de la aplicacin de controles................................................##>
Etapa SeisC El se"uimiento o monitoreo...................................................................##>
8aso #C De!inir procedimientos para realizacin de acti/idades de
monitoreo o se"uimiento del sistema de "estin del ries"o de 'A()*...........##5
AneDo -. G. -ormati/idad interna aplicable al sector real de la econom1a en materia de
la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo
AneDo -. G Entorno econmico % +ur1dico del sector de +ue"os de suerte % azar
AneDo -. G Estructura or"anizacional % !unciones
AneDo -.G Modelo de Matriz de &ies"o
AneDo -. G E+emplo matrices ries"os % controles
3
AneDo -. G *ipolo"1as
AneDo -. G Se$ales de Alerta
AneDo -. G AneDo in!ormati/o
AneDo -. G CA-8ES Anti'A()*
AneDo -. G &eportes a la BIA)
4
A( &$TR#')""&*$ + G%$%RAL&'A'%S
'a A!icina de las -aciones Bnidas contra la Dro"a % el Delito B-ADC7 con el apo%o de la
Emba+ada rit@nica7 la C@mara de Comercio de o"ot@ % el Ministerio Justicia % del
Derec;o7 ;a creado el pro"rama -e"ocios &esponsables % Se"uros E-&SF7 uno de los
ob+eti/os de este pro"rama es el dise$o de modelos o "u1as para la "estin de los ries"os
asociados a las acti/idades delicti/as a las ?ue ;acen re!erencia las Con/enciones de las
-aciones Bnidas.
Es as1 como se pone a consideracin de las autoridades % empresas del sector de +ue"os
de suerte % azar el presente modelo de "estin de los ries"os asociados a tales acti/idades
delicti/as.
'a pre"unta inicial para entender el propsito de este modelo de "estin empresarial del
pro"rama -e"ocios &esponsables % Se"uros E-&SF
#
ser1aC HEs necesario prote"er su
ne"ocio de los ries"os de la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismoI
'a respuesta parece ob/ia7 s1. Sin embar"o7 este tema aJn no se ;a di/ul"ado
su!icientemente en el sector de +ue"os de suerte % azar para entender estos ries"os como
una responsabilidad empresarial7 como una buena pr@ctica7 como una 9debida dili"encia:7
no se trata de una simple estrate"ia de buena reputacin %7 adem@s7 puede ser una
oportunidad para su ne"ocio.
'os ne"ocios7 entendidos como toda acti/idad econmica realizada en !orma ;abitual %
pro!esional por una empresa7 deben ser prote"idos de di/ersas amenazas internas %(o
eDternas Eries"osF.
'as amenazas internas para los ne"ocios pueden ori"inarse en la !alta o debilidad de
controles7 insu!iciencia de pol1ticas o procedimientos7 o por la ausencia de /alores
institucionales !uertes ?ue pre/en"an la complicidad con acti/idades ile"ales.
'os ries"os eDternos pueden /enir de clientes7 pro/eedores7 comunidad o terceros ?ue
tratan de in/olucrar directa o indirectamente a los ne"ocios en acti/idades ile"ales.
Bna de las maneras como las or"anizaciones criminales puede in/olucrar a los ne"ocios
en acti/idades ile"ales como el la/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo Een
adelante 'A()*F es con propuestas econmicas atracti/as.
Adem@s7 estas or"anizaciones criminales buscan acti/idades econmicas l1citas para
ocultar7 trans!ormar o administrar los recursos de sus acti/idades il1citas
.
.
1
NRS Negocios Responsables y Seguros es una alianza pblico-privada para combatir las actividades delictivas
(www.negociosresponsablesyseguros.org)
2
Cuando se mencionan actividades ilcitas o ilegales en este documento! se "ace re#erencia a los delitos relacionados con el lavado de
activos! la #inanciaci$n del terrorismo! tales como% el narcotr&#ico! el concierto para delin'uir! el tr&#ico de armas! el secuestro y la
e(torsi$n! la corrupci$n! la trata de personas y el tr&#ico de migrantes.
5
En adicin7 el dinero7 acti/os o ri?ueza il1cita crea escenarios de competencia desleal7
corrupcin e in!lu%en ne"ati/amente en el desempe$o % sostenibilidad de los ne"ocios.
8or lo anterior7 resulta necesario % con/eniente ?ue los ne"ocios se prote+an contra estos
ries"os de la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo por?ue las or"anizaciones
criminales pueden tratar de usar sus ne"ocios o in/olucrarlos en sus acti/idades ile"ales.
'os ries"os de la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo pueden estar presentes en
todas las etapas del ciclo de /ida de los ne"ocios o a!ectar su cadena de /alor7 sin importar
su tama$o7 sector econmico o ubicacin "eo"r@!ica.
En consecuencia7 los ne"ocios ?ue no se prote+an de estos ries"os pueden terminar
in/olucrados en procesos le"ales o administrati/os ?ue impli?uen la cancelacin de
licencias o de personer1as +ur1dicas7 la pKrdida de patrimonio o la mala reputacin ?ue
ponen en peli"ro su continuidad % eDistencia.
Incluso7 estas acciones le"ales Epenales7 administrati/as7 etc.F podr1an ;acerse eDtensi/as
a los due$os7 administradores o empleados del ne"ocio a tra/Ks de sanciones7 multas7
indemnizaciones7 embar"os7 inclusin en listas o bases de datos de or"anismos o
autoridades o medidas +udiciales como detencin7 eDtradicin o pKrdida de los bienes a
tra/Ks de procesos de eDtincin del derec;o de dominio7 entre otras.
8or todo lo anterior7 los ne"ocios ?ue implementan medidas pre/enti/as para miti"ar los
ries"os la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo reducen el ries"o de sanciones
le"ales7 e/itan la complicidad7 corrupcin % me+oran su reputacin empresarial en el
mercado.
Adem@s7 los ne"ocios ?ue incorporan las buenas pr@cticas del Modelo -&SC
Contribu%en a la pre/encin de delitos como el la/ado de acti/os % la !inanciacin
del terrorismo.
)a/orecen la permanencia % sostenibilidad de los ne"ocios.
Atraen in/ersionistas.
Generan se"uridad % con!ianza sectorial.
Desarrollan una "estin empresarial responsable % se"ura.
Me+oran la toma de decisiones estratK"icas.
)omentan la competencia econmica le"1tima.
De otra parte7 la "estin de ries"o es una parte inte"ral de las buenas pr@cticas de
administracin % un elemento esencial de la buena direccin corporati/a. 8or ello se dice
?ue la administracin del ries"o ;ace parte del uen Gobierno Corporati/o.
El ries"o de 'A()*7 no ;a tenido un desarrollo concreto Esal/o en pocos pa1sesF7 pese a su
especi!icidad7 su impacto % las "ra/es consecuencias ?ue se deri/an de su ocurrencia7
;asta la eDpedicin de recomendaciones del Grupo de Accin )inanciera Een adelante7
6
GA)IF7 las cuales su"ieren el dise$o7 implementacin % !uncionamiento de un Sistema de
Gestin del &ies"o de 'A()*.
5
'a A!icina de las -aciones Bnidas contra la Dro"a % el Delito - B-ADC7 /iene
desarrollando el 8ro"rama -e"ocios &esponsables % Se"uros E-&SF ?ue tiene como
principal ob+eti/o apo%ar a las empresas del sector real en pre/encin de los ries"os
asociados a los di/ersos delitos a los ?ue est@n eDpuestas.

Dentro del marco de -e"ocios &esponsables % Se"uros E-&SF se cre un Modelo de
Gestin Empresarial EModelo -&SF para "estionar el ries"o de 'A()*7 el cual constitu%e
una ;erramienta pr@ctica para ?ue empresarios % administradores de las empresas puedan
incluir e inte"rar medidas para la pre/encin de las acti/idades delicti/as.
El Modelo busca darles ;erramientas a los empresarios para pre/enir ?ue los ne"ocios
sean utilizados para cometer estos delitos. Adicionalmente7 !acilitar la adopcin de las
medidas pre/enti/as7 teniendo en cuenta los a/ances ?ue en materia de &esponsabilidad
Social Empresarial % Gobierno Corporati/o ;a%an adelantado las empresas.
El Modelo parte de la base ?ue cada ne"ocio tiene su propio sistema de administracin %
cultura "erencial7 por tanto7 este Modelo busca inte"rarse al sistema de administracin ?ue
mane+a la empresa7 !acilitando de esta manera su implementacin % se"uimiento.
Dentro de este conteDto7 la B-ADC ;a creado el presente Modelo -&S7 el cual est@
diri"ido especialmente al sector de +ue"os de suerte % azar7 el cual consiste en una "u1a
para la "estin de los ries"os asociados al 'A()*7 adecuada a las caracter1sticas %
necesidades del citado sector en Colombia.
El Modelo -&S para la adopcin de un Sistema de Gestin del &ies"o asociado al 'A()*7
es una "u1a ?ue reco"e criterios % mKtodos uni!ormes para el desarrollo e implementacin
de un Sistema de Gestin del &ies"o asociado al 'A()*7 reconociendo ?ue el ries"o de
cada empresa.
El Modelo de Gestin del &ies"o asociado al 'A()* para el sector de +ue"os de suerte %
azar est@ dise$ado para a%udar a los empresarios a !ortalecer e implementar medidas
pre/enti/as o controles en los ne"ocios con el !in de "arantizar su permanencia7
transparencia7 reputacin % e/itar /erse in/olucrados en acti/idades il1citas. Estas medidas
deben con/ertirse en una buena pr@ctica % ;acer parte de su cultura empresarial.
As17 adem@s de la importancia de una adecuada "estin del ries"o !inanciero % operati/o al
cual se encuentran eDpuestas las empresas dedicadas a la eDplotacin de los +ue"os de
suerte % azar7 resulta necesaria la implementacin en sus or"anizaciones de sistemas de
administracin del ries"o de 'A()*7 para "arantizar su sostenibilidad % pre/enir ser
3
)esa#ortunadamente en los di#erentes pases se dan denominaciones di#erentes al delito de *avado de +ctivos (legitimaci$n de
capitales! blan'ueo! lavado de dinero! etc.)! y los sistemas de prevenci$n en cada pas las autoridades *e dan un nombre di#erente!
para e#ectos del presente documento utilizaremos la denominaci$n de ,*avado de +ctivos- y para "acer re#erencia al Sistema de
+dministraci$n de Riesgos del *+./0! utilizaremos ,Sistema de 1esti$n del Riesgo de *+./0-.
7
utilizadas para el la/ado de acti/os o la !inanciacin de acti/idades terroristas7 mediante el
desarrollo de un marco adecuado para la "estin7 pre/encin % deteccin de estos ries"os.
Sobre el particular7 las >6 recomendaciones del GA)I ;acen re!erencia a la necesidad ?ue
las Acti/idades % 8ro!esiones no )inancieras Desi"nadas EA8-)DF identi!i?uen7 e/alJen %
tomen una accin e!icaz para miti"ar sus ries"os de la/ado de dinero % !inanciamiento del
terrorismo.
El Modelo ;a sido desarrollado con una metodolo"1a paso a paso7 para inte"rar las
medidas su"eridas a las estrate"ias7 pol1ticas7 procesos % procedimientos de los ne"ocios.
'a implementacin de las medidas su"eridas "enera /alor a"re"ado a los ne"ocios7
!ortalece las pr@cticas empresariales7 me+ora la reputacin7 !ortalece la cultura empresarial
en los empleados7 incrementa la producti/idad % a%uda a construir una sociedad % unos
mercados responsables % se"uros.
Se espera ?ue el contenido de este Modelo complemente % se inte"re a otras medidas
pre/enti/as7 %a eDistentes en su ne"ocio.
As1 mismo7 este Modelo contribu%e a las acciones desarrolladas en los ne"ocios ?ue ;an
implementado procesos de &esponsabilidad Social Empresarial o Gobierno Corporati/o.
'os objetivos especficos de este Modelo sonC
aF Dar a conocer a las empresas los delitos de la/ado de acti/os % !inanciacin del
terrorismo como ries"os para su ne"ocio.
bF 8resentar las medidas o controles ?ue se pueden implementar para pre/enir dic;os
ries"os.
cF Su"erir una metodolo"1a sencilla de implementacin % mantenimiento de dic;as
medidas.
dF Dar a conocer una "u1a ?ue permita establecer aspectos rele/antes para la
implementacin de un sistema de control % administracin de ries"os relacionados con
el 'A()*
4o%7 una de las tareas m@s desa!iantes para los empresarios es la de ;acer ne"ocios con
responsabilidad7 con se"uridad % a+ustados a las normas le"ales. 8or esto7 eDiste una clara
necesidad de orientar o !ortalecer su "estin empresarial con ;erramientas como este
modelo -&S.
'os empresarios toman ries"os %7 por consi"uiente7 deber1an tomar medidas pre/enti/as7
para prote"erse de los di!erentes ries"os ?ue a!rontan en el desarrollo de su acti/idad.
Esta "u1a o!rece una respuesta a esa necesidad de orientacin % a%uda para ?ue los
ne"ocios puedan inte"rar medidas pre/enti/as contra los ries"os de la/ado de acti/os %
8
!inanciacin del terrorismo de !orma eDitosa % como parte inte"ral de su acti/idad
empresarial.
EDisten /arias razones persuasi/as para ?ue los ne"ocios incorporen medidas pre/enti/as
contra los ries"os de 'A()* en sus estrate"ias7 pol1ticas7 procesos % procedimientos.
Bna de ellas7 es ?ue los ne"ocios cada /ez m@s7 se desarrollan en escenarios
internacionales %7 por lo tanto7 se re?uieren mercados sanos % sostenibles7 as1 como
oportunidades e?uitati/as E+usticia en los mercadosF.
A su /ez7 las acti/idades criminales como el narcotr@!ico7 la corrupcin % el terrorismo7
entre otras7 son !enmenos transnacionales ?ue representan una amenaza no solamente
para el pa1s7 la re"in o el mundo entero.
Atra razn7 es ?ue cada /ez los ries"os asociados a conductas delicti/as como el la/ado
de acti/os % la !inanciacin del terrorismo /ienen siendo ob+eto de recomendaciones
Einternacionales o localesF de re"ulacin por parte de or"anismos o autoridades7 ?ue
buscan la proteccin de los sistemas econmicos % de los mercados.
Bn e+emplo claro de esto7 son las obli"aciones ad?uiridas por el pa1s en el marco de las
Con/enciones de -aciones Bnidas7 en especial las relacionadas en la luc;a contra el
narcotr@!ico7 la delincuencia or"anizada % la corrupcin ELiena7 8alermo % MKrida
>
F.
Debemos destacar la importancia de los est@ndares internacionales en esta materia7 como
las recomendaciones del GA)I
5
?ue son medidas espec1!icas contra las citadas
modalidades delicti/as.
8or lo tanto7 estas recomendaciones internacionales imponen obli"aciones no slo al
Estado % las instituciones ?ue lo inte"ran7 sino tambiKn a todos los sectores ?ue con!orman
la sociedad. Esto no eDclu%e al sector empresarial.
8or lo anterior7 en cumplimiento de estas obli"aciones internacionales7 el Estado inter/iene
en di!erentes sectores de la econom1a con re"ulacin7 para prote"erla de los ries"os
asociados al la/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo.
En e+ercicio de la !acultad de inter/encin del Estado7 Colombia ;a /enido re"ulando en
esta materia7 a los sectores !inanciero7 de econom1a solidaria7 notariado7 entre otros7 %
cada /ez se ;ace eDtensi/o a los dem@s.
Si bien eDisten sectores re"ulados7 una opcin para pre/enirse de estos ries"os es la
adopcin de es?uemas de autorre"ulacin7 como esta "u1a.
4
*as Convenciones de las Naciones 2nidas de 3iena (4566)! 7alermo (8999) y :;rida (899<) "an sido rati#icadas e incorporadas por
Colombia en su legislaci$n interna.
5
=l 1+/> 1rupo de +cci$n /inanciera >nternacional es un organismo intergubernamental 'ue desarrolla y promueve polticas
nacionales e internacionales para combatir el lavado de dinero y la #inanciaci$n del terrorismo.
9
'os mecanismos de autorre"ulacin en los ne"ocios % las medidas pre/enti/as su"eridas
en esta "u1a pueden "enerar m@s /alor a"re"ado7 !acilitar el cumplimiento de !uturas
re"ulaciones7 o!recer nue/as oportunidades % me+orar la administracin de ries"os
espec1!icos como la corrupcin7 el la/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo.
'a implementacin de las medidas pre/enti/as contenidas en esta "u1a7 "arantizan una
ma%or transparencia de los ne"ocios7 como resultado de la construccin o !ortalecimiento
de procedimientos Esencillos o comple+osF para pre/enir los ries"os mencionados.
A su /ez7 "arantiza una ma%or or"anizacin en los ne"ocios por?ue conlle/a a una re/isin
detallada de pr@cticas % procedimientos comerciales % !inancieros. Implica ma%or
transparencia por?ue in/olucra a todos los actores ?ue se relacionan directamente con su
ne"ocio E"rupos de interKs o staMe;olders
0
F7 o a ?uienes participan o se deben enterar de
las medidas incorporadas para e/itar los ries"os % !ortalecer la cultura de le"alidad de los
ne"ocios.
Se recomienda los operadores de +ue"os de suerte % azar al momento de elaborar el
sistema de "estin de ries"o asociado al 'A()*7 tomar como "u1a el presente documento.
4a% operadores pJblicos % pri/ados Eoperacin mediante terceros en /irtud de contratos de
concesinF7 obli"ados a adoptar las medidas descritas en los art1culos #6. al #62 del EAS)
% al art1culo .2 de la 'e% ##.# de .6607 ?ue ser1an los si"uientesC
- "#LJ)%G#S, Empresa Industrial % Comercial del Estado ?ue administra los Jue"os
'ocalizados7 -o/edosos7 4ipdromos7 &i!as -acionales7 8romocionales7 E/entos
deporti/os7 "all1sticos % caninos.
- %mpresas &ndustriales y "omerciales del %stado + Loteras y Sorteos
%-traordinarios, Administran % operan el +ue"o de 'oter1a7 administran % otor"an
concesin para el C;ance
- Sociedades de "apital ./0lico 'epartamental 1 S".S-C Autorizan las ri!as
departamentales % +ue"os promocionales de su +urisdiccin
- 'epartamentos, Entidades ?ue administran los +ue"os departamentales cuando no
eDiste Empresa Industrial % Comercial del Estado7 concesionan el C;ance
- !unicipios, Autorizan las ri!as municipales
- "oncesionarios de Juegos $ovedosos, Aperadores pri/ados ?ue operan los Jue"os
-o/edosos por medio de licitacin pJblica ?ue otor"a Col+ue"os.
- "oncesionarios de Apuestas .ermanentes, Aperadores pri/ados ?ue comercializan
el Jue"o de Apuestas 8ermanentes , C;ance por medio de licitacin pJblica.
6
Sta?e"olders% concepto utilizado por primera vez por R. =. /reeman en 456@. Se re#iere a los grupos de individuos 'ue se ven o
pueden verse a#ectados (positiva o negativamente) por la actividad de una empresa.
10
2( '%F&$&"&#$%S + GL#SAR&#
Es de /ital importancia en toda de administracin de ries"o contar con "losario ?ue reco+a
las de!iniciones claras % precisas de los tKrminos ?ue se utilizar@n en el Modelo.
En el caso del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA 'A()* 8A&A E' SEC*A& DE
JBEGAS DE SBE&*E O APA& DE' MADE'A -&S este "losario resulta muc;o m@s
importante7 toda /ez ?ue los tKrminos utilizados % de los conceptos % metodolo"1as di!ieren
de otros procesos de administracin de ries"os.
Bno de los principales problemas % obst@culos ?ue se encuentran al dise$ar % adoptar un
sistema de administracin de ries"os de 'A()* es el ;ec;o de ?ue se den denominaciones
distintas a los conceptos ?ue deber1an ser uni!ormes.
8or ello7 uno de los primeros es!uerzos de estandarizacin es el propender por un "losario
de tKrminos uni!orme para e!ectos del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA 'A()* 8A&A
E' SEC*A& DE JBEGAS DE SBE&*E O APA& DE' MADE'A -&S7 independientemente
de ?ue los documentos internacionales o normas de los distintos pa1ses utilicen tKrminos
di!erentes
8or lo anterior7 se elabor un "losario con el !in de acordar de!iniciones % conceptos
uni!ormes ?ue se utilicen para la adopcin del Modelo7 para lo cual nos ;emos basado en
los est@ndares sobre administracin de ries"os.
A0reviaturas
A"'3 Apuestas en Carreras % Deportes Lirtuales
ALA Antila/ado de Acti/os.
A.$F' Acti/idades % 8ro!esiones -o )inancieras Desi"nadas
2! anco Mundial
"$JSA Conse+o -acional de Jue"os de Suerte % Azar
"FT Contra el )inanciamiento del *errorismo
"&&) Clasi!icacin Industrial Internacional Bni!orme de todas las
acti/idades econmicas.
"#S# Committee o! Sponsorin" Ar"anizations o! t;e *readQa% Commission
"R" Comisin de &e"ulacin de Comunicaciones
''" Debida Dili"encia del Cliente
'&A$ Direccin de Impuestos % Adunas -acionales
%2R En!o?ue basado en ries"o
%&"% Empresa Industrial % Comercial del Estado.
%#SF Estatuto Ar"@nico del Sector )inanciero
F!& )ondo Monetario Internacional
FT )inanciamiento del *errorismo
GAF& + FATF Grupo de Accin )inanciera Internacional contra el 'a/ado de Acti/os
% el )inanciamiento del *errorismo
11
GAF&S)' Grupo de Accin )inanciera de SudamKrica contra el 'a/ado de
Acti/os % el )inanciamiento del *errorismo
JSA Jue"os de Suerte % Azar
LA 'a/ado de Acti/os.
LA/FT 'a/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo.
!%"& Modelo Est@ndar de Control Interno
!&$T&" Ministerio de *ecnolo"1as de la In!ormacin % las Comunicaciones
#"'% Conse+o de la Ar"anizacin de Cooperacin % Desarrollo Econmicos
#FA" A!icina de Control de Acti/os EDtran+eros de los EE.BB.
.%. 8ersonas eDpuestas pol1ticamente.
.S% 8a"os Se"uros en '1nea.
R#% &eporte de Aperacin en E!ecti/o.
R#S &eporte de Aperacin Sospec;osa.
$RS 8ro"rama de -e"ocios &esponsables % Se"uros de la B-ADC
S&&"#L Sistema Inte"rado de In!ormacin Col+ue"os.
S&.LAFT Sistema Inte"ral para la 8re/encin del 'a/ado de Acti/os % de la
)inanciacin del *errorismo.
S).%RSAL)' Superintendencia -acional de Salud
T'3 *erminal de Lenta
)&AF Bnidad de In!ormacin % An@lisis )inanciero.
)$#'" A!icina de las -aciones Bnidas contra la Dro"a % el Delito


El "losario de tKrminos % conceptos para el modelo de Gestin del &ies"o 'A()*7 para el
sector de Jue"os de Suerte % Azar es el si"uienteC
Aceptacin de riesgoC Bna decisin in!ormada de aceptar las consecuencias %
probabilidades de un ries"o en particular.
Administracin de riesgosC 'a cultura7 procesos % estructuras ?ue est@n diri"idas
;acia la administracin e!ecti/a de oportunidades potenciales % e!ectos ad/ersos.
Administradores, Son administradores7 el representante le"al7 el li?uidador7 el !actor7 los
miembros de +untas o conse+os directi/os % ?uienes de acuerdo con los estatutos e+erzan o
detenten esas !unciones.
Agentes econmicos (empresas+entidades)C Son todas las personas ?ue realizan
operaciones econmicas dentro de un sistema.
An4lisis de riesgoC Bn uso sistem@tico de la in!ormacin disponible para determinar
cuan !recuentemente puede ocurrir e/entos especi!icados % la ma"nitud de sus
consecuencias.
AleatorioC Lalor a la suerte % azar ?ue puede tomar una /ariable de un con+unto espec1!ico
de /alores.
Apetito de riesgoC -i/el de ries"o ?ue la entidad tolera
12
ApuestaC )orma de +ue"o basada en el azar7 donde se busca conse"uir al"Jn tipo de
bene!icio.
Apuestas 'eportivas .aramutualesC Se clasi!ican dentro de la modalidad de +ue"os
no/edosos. Son a?uellas en las ?ue el +u"ador apuesta al resultado de e/entos deporti/os
reales seleccionados por el operador. Si el +u"ador acierta al resultado de un nJmero
pre/iamente determinado de e/entos7 se ;ace acreedor a una de las cate"or1as de
premios establecidas por el operador.
Apuestas en "arreras y 'eportes 3irtualesC Modalidad de +ue"o de suerte % azar en la
cual el +u"ador7 a tra/Ks de un terminal en l1nea7 apuesta sobre carreras o deportes
simulados /irtualmente7 en un local de +ue"o autorizado. El +u"ador tiene la opcin de
realizar una o /arias apuestas para uno o /arios e/entos.
Apuestas en eventos deportivos5 gallsticos5 caninos y similares, Son modalidades de
+ue"os de suerte % azar en las cuales las apuestas de los +u"adores est@n li"adas a los
resultados de e/entos deporti/os7 "all1sticos7 caninos % similares7 tales como el marcador7
el "anador o las combinaciones o aproDimaciones preestablecidas. El +u"ador ?ue acierte
con el resultado del e/ento se ;ace acreedor a un porcenta+e del monto "lobal de las
apuestas o a otro premio preestablecido.
Apuesta .aramutualC Es a?uella en la ?ue un porcenta+e de las /entas se destina a la
bolsa de premios7 la cual ser@ repartida entre los +u"adores ?ue acierten el resultado a ?ue
se re!iera su apuesta.
Apuesta .aramutual !/ltiple, Es a?uella en la ?ue se pronostican simult@neamente dos
o m@s resultados7 de dos o m@s e/entos de la "rilla o!recida por el operador.
Apuesta .aramutual SimpleC Es a?uella en la ?ue se pronostica un Jnico resultado por
cada e/ento ?ue contiene la "rilla o!recida por el operador.
Apuestas permanentes o c6ance, Es una modalidad de +ue"o de suerte % azar en la cual
el +u"ador7 en !ormulario o!icial7 en !orma manual o sistematizada7 indica el /alor de su
apuesta % esco"e un nJmero de no m@s de cuatro E>F ci!ras7 de manera ?ue si su nJmero
coincide7 se"Jn las re"las predeterminadas7 con el resultado del premio ma%or de la loter1a
o +ue"o autorizado para el e!ecto7 "ana un premio en dinero7 de acuerdo con un plan de
premios prede!inido % autorizado.
Asociados, Son los denominados socios o accionistas7 es decir7 a?uellas personas ?ue en
asociacin con otra u otras7 constitu%en una sociedad mercantil con !ines de lucro7
participando en las pKrdidas % bene!icios. Cuando dic;a persona es socio de una empresa
donde el capital est@ representado en acciones se usa el tKrmino accionista.
Aar de riesgoC Bna !uente de da$o potencial o una situacin con potencial para
causar pKrdidas.
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2aloteras electro+neum4ticas, M@?uinas electro-neum@ticas ?ue permiten eDtraer las
balotas en !orma aleatoria7 a tra/Ks de un !lu+o turbulento de aire.
2alotoC -ombre comercial del +ue"o no/edoso 'otto en '1nea. El +ue"o consiste en acertar
en cual?uier orden 07 57 > o 5 nJmeros del # al >5. Se puede +u"ar a tra/Ks de un tar+etn
de +ue"o ?ue tiene 5 paneles para 5 apuestas distintas. aloto o!rece un acumulado inicial
de R..666 millones de pesos7 el cual se acumular@ cada sorteo si no "ana nin"Jn +u"ador.
2aloto Revanc6a, &e/anc;a es un sorteo adicional de aloto7 el cual le brinda una
se"unda oportunidad al apostador para "anar un premio. Bna persona no puede ad?uirir
9&e/anc;a: sin ;aber apostado antes a un nJmero de aloto7 puesto ?ue es este mismo
nJmero el ?ue +ue"a en el se"undo sorteo.
2olsa de premiosC Monto de dinero destinado al plan de premios7 el cual e?ui/ale a un
porcenta+e de los in"resos brutos7 es decir7 las /entas del +ue"o.
2ene7iciario 7inalC *oda persona natural o +ur1dica ?ue7 sin tener la condicin de cliente o
contraparte7 es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes ob+eto del contrato o
se encuentra autorizada o !acultada para disponer de los mismos
"asinosC Establecimientos en el ?ue se lle/an a cabo +ue"os de suerte % azar.
"ategoras de premiosC -i/eles de clasi!icacin de premios caracterizados por un nJmero
de aciertos % un porcenta+e de la bolsa de premios7 de!inidos por el operador en su plan de
premios.
"ol8uegos, Empresa Industrial % Comercial del Estado Administradora del Monopolio
&ent1stico de los Jue"os de Suerte % Azar. Entidad descentralizada del orden nacional7
/inculada al Ministerio de 4acienda % CrKdito 8Jblico7 con personer1a +ur1dica7 autonom1a
administrati/a % patrimonio independiente. Col+ue"os7 tiene como ob+eto la eDplotacin7
administracin7 operacin % eDpedicin de re"lamentos de los +ue"os ?ue ;a"an parte del
monopolio rent1stico sobre los +ue"os de suerte % azar ?ue por disposicin le"al no sean
atribuidos a otra entidad.
"omit9 de 2asilea ("omit9 de Supervisin 2ancaria de 2asilea)C Ar"anizacin !ormada
en #3257 por los presidentes de los ancos Centrales del Grupo de los Diez E8a1sesF7
inte"rada por autoridades en Super/isin ancaria de los si"uientes pa1sesC Kl"ica7
Canad@7 )rancia7 Alemania7 Italia7 Japn7 'uDembur"o7 4olanda7 Suecia7 Suiza7 &eino
Bnido % los Estados Bnidos.
"ompartir el riesgoC Compartir con otra de las partes el peso de la pKrdida o del bene!icio
de la "anancia pro/eniente de un ries"o particular
"onse8o $acional de Juegos de Suerte y AarC El Conse+o -acional de Jue"os de
Suerte % Azar7 es un Nr"ano Asesor del Gobierno -acional7 de naturaleza especial7 creado
por le% Eart. >0 de la 'e% 0>5 de .66#F a la manera de los or"anismos consulti/os
consa"rados en el 8ar@"ra!o .S del art1culo 5= de la 'e% >=3 de #33=7 adscrito al Ministerio
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de 4acienda % CrKdito 8Jblico7 con !unciones asesoras7 consulti/as7 re"ulatorias7 de
/i"ilancia % recopilacin de estad1sticas del sector de los +ue"os de suerte % azar cu%a
eDplotacin corresponda a las entidades territoriales7 tales comoC loter1a tradicional7 +ue"os
de apuestas permanentes o c;ace % apuestas en e/entos ;1picos.
En /irtud de la eDpedicin del Decreto >#>> de .6##7 mediante el cual se cambia la
adscripcin del Conse+o -acional de Jue"os de Suerte % Azar % se /incula a la cartera de
4acienda7 se establece i"ualmente ?ue la Secretar1a *Kcnica de Kste or"anismo consulti/o
ser@ e+ercida por el Licepresidente de Desarrollo Ar"anizacional de Col+ue"os7 lo cual
implica una dependencia administrati/a de Ksta !rente a Col+ue"os.
"ontadores de las !%Ts, Son totalizadores o acumuladores de la cantidad de +u"adas %
/alores ?ue "enera la M@?uina Electrnica *ra"amonedas EME*FC a partir de un +ue"o.
"ontratos de concesinC Son los ?ue celebran las entidades estatales con el ob+eto de
otor"ar a una persona7 llamada concesionario7 la prestacin7 operacin7 eDplotacin7
or"anizacin o "estin7 total o parcial7 de un +ue"o de suerte % azar7 as1 como todas
a?uellas acti/idades necesarias para la adecuada prestacin o !uncionamiento del ser/icio
por cuenta % ries"o del concesionario % ba+o la /i"ilancia % control de la entidad
concedente7 a cambio de una remuneracin.
"onsecuenciaC El producto de un e/ento eDpresado cualitati/a o cuantitati/amente7
sea este una pKrdida7 per+uicio7 des/enta+a o "anancia. 8odr1a ;aber un ran"o de
productos posibles asociados a un e/ento.
"ontrapartes, 8ersonas naturales o +ur1dicas con las cuales la empresa tiene /1nculos de
ne"ocios7 contractuales o +ur1dicos de cual?uier orden.
"ontrol de riesgosC 'a parte de administracin de ries"os ?ue in/olucra la
implementacin de pol1ticas7 est@ndares7 procedimientos para eliminar o minimizar los
ries"os ad/ersos.
"ontrol del riesgo de LA/FT, Comprende la implementacin de pol1ticas7 procesos7
pr@cticas u otras acciones eDistentes ?ue actJan para minimizar el ries"o 'A()* en las
operaciones7 ne"ocios o contratos ?ue realice la empresa.
"#S# (T6e "ommittee o7 Sponsoring #rganiations o7 t6e Tread:ay "ommission), es
una iniciati/a ?ue se dedica a proporcionar lideraz"o de pensamiento a tra/Ks de la
elaboracin de marcos % orientaciones sobre la "estin del ries"o7 control interno % disuasin
del !raude.
"ostoC de las acti/idades7 tanto directas como indirectas7 in/olucrando cual?uier
impacto ne"ati/o7 inclu%endo pKrdidas de dinero7 de tiempo7 de mano de obra7
interrupciones7 problemas de relaciones7 pol1ticas e intan"ibles.
"orrupcin ("#)C *ransparencia Internacional de!ine la corrupcin como el mal uso del
poder encomendado para obtener bene!icios pri/ados. Esta de!inicin inclu%e tres
elementosC #F El mal uso del poder. .F Bn poder encomendado7 es decir7 puede estar en el
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sector pJblico o pri/ado. 5F Bn bene!icio pri/ado7 ?ue no necesariamente se limita a
bene!icios personales para ?uien ;ace mal uso del poder7 sino ?ue puede incluir a miembros
de su !amilia o ami"os.
"orrupcin privadaC Delito tipi!icado en la le% #>2> de .6## Ele% anticorrupcinF7 en el
cual incurre la persona ?ue directamente o por interpuesta persona o!rezca o conceda a
directi/os7 administradores7 empleados o asesores de una sociedad7 asociacin o
!undacin una d@di/a o cual?uier bene!icio no +usti!icado para ?ue le !a/orezca a Kl o a un
tercero.
"riterios de riesgoC *Krminos de re!erencia mediante los cuales se e/alJa la importancia
del ries"o
"6ance, 'as Apuestas 8ermanentes o C;ance son una modalidad de +ue"o de suerte %
azar en la cual el +u"ador7 en !ormulario o!icial7 en !orma manual o sistematizada7 indica el
/alor de su apuesta % esco"e un nJmero de no m@s de cuatro E>FC ci!ras7 de manera ?ue si
su nJmero coincide7 se"Jn las re"las predeterminadas7 con el resultado del premio ma%or
de la loter1a o +ue"o autorizado para el e!ecto7 "ana un premio en dinero7 de acuerdo con
un plan de premios prede!inido % autorizado por el Gobierno -acional mediante decreto
re"lamentario.
'a administracin de la operacin del C;ance !ue concedida a los departamentos de
ColombiaT es decir ?ue el ni/el territorial tiene la autonom1a de ad+udicar este +ue"o a
terceros % a su /ez tiene la obli"acin de !iscalizar la e+ecucin de estos contratosT con un
"ran Kn!asis en ase"urar el pa"o de los recursos ?ue Kstos concesionarios deben "enerar
para !inanciar los ser/icios de salud pJblica de las re"iones.
'e0ida 'iligencia ('ue 'iligence en ingl9s), E?ui/ale a e+ecutar al"o con su!iciente
cuidado. EDisten dos interpretaciones sobre la utilizacin de este concepto en la acti/idad
empresarial. 'a primera7 se concibe como actuar con el cuidado ?ue sea necesario para
e/itar la posibilidad de lle"ar a ser considerado culpable por ne"li"encia % de incurrir en las
respecti/as responsabilidades administrati/as7 ci/iles o penales. 'a se"unda7 de contenido
m@s econmico % m@s proacti/a7 se identi!ica como el con+unto de procesos necesarios
para poder adoptar decisiones su!icientemente in!ormadas.
'erec6os de %-plotacinC Cuando los +ue"os de suerte % azar se operen por medio de
terceros7 mediante contrato de concesin o por autorizacin7 la dependencia o entidad
autorizada para la administracin del respecti/o +ue"o percibir@7 a t1tulo de Derec;os de
EDplotacin7 un porcenta+e de los in"resos brutos de cada +ue"o7 sal/o las eDcepciones ?ue
consa"re la 'e% de &K"imen 8ropio. Estos Derec;os de EDplotacin se recaudan %
trans!ieren a las cuentas ?ue mane+an los recursos para los ser/icios de salud pJblica.
%misin, Es el con+unto de billetes indi/isos o !raccionados ?ue7 de acuerdo al plan de
premios7 se emiten % ponen en circulacin para participar en cada sorteo. 'a emisin
contendr@ la totalidad de las combinaciones de nJmeros o de caracteres ?ue se utilicen
para numerar los billetes7 en !orma consecuti/a o en series. 'a totalidad de las
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combinaciones ?ue componen la emisin debe ser puesta a disposicin del pJblico por
cual?uier medio.
%valuacin del controlC &e/isin sistem@tica de los procesos para "arantizar ?ue los
controles aJn son e!icaces % adecuados.
%valuacin de riesgosC El proceso "lobal de an@lisis de ries"o % e/aluacin de
ries"o. El proceso utilizado para determinar las prioridades de administracin
de ries"os comparando el ni/el de ries"o respecto de est@ndares
predeterminados7 ni/eles de ries"o ob+eti/os u otro criterio
%ventoC Bn incidente o situacin7 ?ue ocurre en un lu"ar particular durante un inter/alo
de tiempo particular.
%ventos signi7icativos (de las !%Ts)C 4ace re!erencia a a?uellos e/entos ?ue pueden
ocurrir en las M@?uinas Electrnicas *ra"amonedas EME*sFT entre otras razones7 debido a
la pKrdida de comunicacin de la ME* con el ser/idor ?ue recolecta % transmite datos7
cortes en el !lu+o de ener"1a elKctrica7 error por bater1a ba+a de la memoria &AM %
aperturas de puerta l"ica.
%ventos 6picos, Son una modalidad de +ue"o de suerte % azar7 en el cual el +u"ador7 en
documento o!icial7 ?ue en adelante se denominar@ boleto7 emitido por el operador
autorizadoT o del re"istro "enerado por el sistema central de apuestas7 determina el /alor
de su apuesta % selecciona los resultados de su pre!erencia !rente a las carreras de
caballos realizadas en ;ipdromos nacionales %(o !or@neos7 de modo ?ue si acierta obtiene
un premio en dinero.
%vitar un riesgoC Bna decisin in!ormada de no /erse in/olucrado en una situacin
de ries"o.
Financiamiento de riesgosC 'os mKtodos aplicados para !ondear el tratamiento de
ries"os % las consecuencias !inancieras de los ries"os.
Factores de riesgo de LA/FT, A"entes "eneradores del ries"o de 'A()*.
Fraccionamiento, *ipolo"1a de la/ado de acti/os ?ue consiste en realizar mJltiples
operaciones7 "eneralmente7 en montos in!eriores % mu% cercanos al l1mite establecido para
el control a las transacciones en e!ecti/o. Esta modalidad se se$ala en /arias
oportunidades en el documento de tipolo"1as re"ionales de GA)ISBD.
FrecuenciaC Bna medida del coe!iciente de ocurrencia de un e/ento eDpresado
como la cantidad de ocurrencias de un e/ento en un tiempo dado. Ler tambiKn
8robabilidad.
Frecuencia del 8uego, 8eriodicidad con la ?ue el operador o!rece una "rilla de e/entos en
la cual los +u"adores pueden apostar.
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Financiacin del terrorismo (FT), )inanciacin de terrorismo es la recoleccin o
suministro de !ondos con el conocimiento ?ue /an a ser usados total o parcialmente para
cometer actos de terrorismo o para contribuir en la comisin de actos terroristas.
Corresponde a las conductas contempladas en el art1culo 5>5 del Cdi"o 8enal7
modi!icado por el art1culo #0 de la 'e% ##.# de .660.
Fuentes de riesgo, Son los a"entes "eneradores de ries"o de 'A()* en una empresa % se
deben tener en cuenta para identi!icar las situaciones ?ue puedan "enerarle este ries"o en
las operaciones7 ne"ocios o contratos ?ue realiza.
GAF&, Grupo de Accin Financiera.Ar"anismo inter"ubernamental constituido en #3=37
?ue tiene como propsito desarrollar % promo/er pol1ticas % medidas para combatir el
la/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo. Emiti las >6U3 recomendaciones para el
control del la/ado de acti/os % la !inanciacin de la acti/idad terrorista % en el .6#. emiti
las nue/as >6 &ecomendaciones.
GAF&S)', El Grupo de Accin )inanciera de SudamKrica7 es una or"anizacin
inter"ubernamental de base re"ional ?ue a"rupa a #. pa1ses de AmKrica del Sur7
CentroamKrica % AmKrica de -orteT para combatir el la/ado de dinero % la !inanciacin del
terrorismo. 'o ;ace a tra/Ks del compromiso de me+ora continua de las pol1ticas nacionales
contra ambos temas % la pro!undizacin en los distintos mecanismos de cooperacin entre
los pa1ses miembros.
Generador de $/mero Aleatorio (G$A)C Es un sistema de ;ardQare o so!tQare ?ue
"enera el nJmero aleatorio ?ue de!inir@ el resultado de cada e/ento7 a/alando la
transparencia del +ue"o. Debe ser estad1sticamente independiente7 impredecible % pasar
/arias pruebas estad1sticas de un laboratorio certi!icador a/alado por Col+ue"os ?ue
"aranticen la aleatoriedad de sus resultados.
Gestin de riesgos, 'a aplicacin sistem@tica de pol1ticas7 procedimientos7 estructuras
% pr@cticas de administracin a las tareas de establecer el conteDto7 identi!icar7 analizar7
e/aluar7 tratar7 monitorear % comunicar ries"os. Cultura7 procesos % estructuras diri"idas a
obtener oportunidades potenciales mientras se administran los e!ectos ad/ersos.
Gestin del riesgo de LA/FT( Consiste en la adopcin de pol1ticas % procedimientos ?ue
permitan pre/enir % controlar el ries"o de 'A()*
;erramientas( Son los medios ?ue utiliza la empresa para pre/enir ?ue se presente el
ries"o de 'A()* % para detectar operaciones intentadas7 inusuales o sospec;osas. Dentro
de dic;as ;erramientas se deben mencionar7 entre otras7 las se$ales de alerta7 indicadores
de operaciones inusuales7 pro"ramas para administracin de ries"os empresariales % ;o+as
electrnicas de control
&denti7icacin de riesgosC El proceso de determinar ?uK puede suceder7 por ?uK % cmo.
&nteresados (partes interesadas) grupos de inter9s o sta<e6olders, A?uellas personas
"rupos de indi/iduos u or"anizaciones ?ue pueden a!ectar7 ser a!ectados por7 o
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percibir ellos mismos ser a!ectados (positi/a o ne"ati/amenteF7 por una decisin o
acti/idad
&nteresados e-ternos en el Sistema de Gestin del Riesgo de LA/FT, Interesados Eba+o
la de!inicin anteriorF en el Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* ?ue no pertenecen a
la empresa.
&nteresados internos en el Sistema de Gestin del Riesgo de LA/FT, *odas a?uellas
personas o car"os de la empresas con !unciones % responsabilidades en el dise$o7
adopcin % aplicacin del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* % a ?uienes se le deben
asi"nar responsabilidades espec1!icas en la Manual de 8re/encin del &ies"o de 'A()*.
Juegos de suerte y aar (JSA), a?uellos +ue"os en los cuales7 se"Jn re"las
predeterminadas por la le% % el re"lamento7 una persona7 ?ue actJa en calidad de +u"ador7
realiza una apuesta o pa"a por el derec;o a participar7 a otra persona ?ue actJa en calidad
de operador7 ?ue le o!rece a cambio un premio7 en dinero o en especie7 el cual "anar@ si
acierta7 dados los resultados del +ue"o7 no siendo este pre/isible con certeza7 por estar
determinado por la suerte7 el azar o la casualidad.
Son de suerte % azar a?uellos +ue"os en los cuales se participa sin pa"ar directamente por
;acerlo7 % ?ue o!recen como premio un bien o ser/icio7 el cual obtendr@ si se acierta o si se
da la condicin re?uerida para "anar.
Juegos localiadosC Modalidad de +ue"o de suerte % azar ?ue opera con e?uipos o
elementos de +ue"o en establecimientos de comercio7 a los cuales asisten los +u"adores
como condicin necesaria para poder apostar. Son modalidades de +ue"os de suerte % azar
?ue operan con e?uipos o elementos de +ue"os7 en establecimientos de comercio7 a los
cuales asisten los +u"adores como condicin necesaria para poder apostar7 tales como los
bin"os7 /ideobin"os7 es!erdromos7 m@?uinas tra"amonedas7 % los operados en casinos %
similares. Son locales de +ue"os a?uellos establecimientos en donde se combinan la
operacin de distintos tipos de +ue"os de los considerados por esta le% como localizados o
a?uellos establecimientos en donde se combina la operacin de +ue"os localizados con
otras acti/idades comerciales o de ser/icios.
Juegos promocionalesC Modalidad de +ue"o de suerte % azar or"anizado % operado con
!ines de publicidad o promocin de bienes o ser/icios7 establecimientos7 empresas o
entidades7 en los cuales se o!rece un premio al pJblico sin ?ue para acceder al +ue"o se
pa"ue directamente.
Juegos novedososC Se consideran +ue"os de suerte % azar no/edosos a?uellos realizados
por medios electrnicos7 por internet o mediante cual?uier otra modalidad en tiempo real
?ue no re?uiera la presencia del apostador al momento de realizar el sorteo. Son cual?uier
otra modalidad de +ue"os de suerte % azar distintos de las loter1as tradicionales o de
billetes7 de las apuestas permanentes % de los dem@s +ue"os se$alados en la le% 0>5 de
.66#.
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Lavado de activos (LA), 8roceso en /irtud del cual los bienes de ori"en delicti/o se
inte"ran en el sistema econmico le"al con apariencia de ;aber sido obtenidos de !orma
l1cita. Corresponde a las conductas contempladas en el art1culo 5.5 del Cdi"o 8enal7
adicionado por el art1culo = de la 'e% 2>2 de .66. % modi!icado por el art1culo #0 de la 'e%
##.# de .660
Listas restrictivas, Son a?uellas listas !rente a las cuales la empresa se abstendr@ o
buscar@ terminar relaciones +ur1dicas o de cual?uier otro tipo con las personas naturales o
+ur1dicas ?ue en ellas !i"uren. *ienen esta caracter1stica las listas de las -aciones Bnidas7
las listas A)AC % las otras listas ?ue por su naturaleza "eneren un alto ries"o ?ue no
pueda miti"arse con la adopcin de controles.
Listas de control, 'istas utilizadas para el control del 'A()* di!erentes a las listas
restricti/as. Estas listas in/olucran la cali!icacin de la contraparte ?ue !i"ure en las mismas
como de alto ries"o de 'A()*.
Listas nacionales e internacionales, &elacin de personas % empresas ?ue de acuerdo
con el or"anismo ?ue las publica7 pueden estar /inculadas con acti/idades de la/ado de
acti/os o !inanciacin del terrorismo7 como lo son las listas del Conse+o de Se"uridad de
las -aciones Bnidas7 ?ue son /inculantes para Colombia. Adicionalmente7 pueden ser
consultadas por Internet las listas A)AC7 I-*E&8A'7 8olic1a -acional7 entre otras.
Listas #FA", 'istas emitidas por la A!icina de Control de Acti/os EDtran+eros EA)ACF del
Departamento del *esoro de los Estados Bnidos. Contienen nombres de narcotra!icantes
especialmente se$alados Esi"ni!icant desi"nated narcotics tra!!icMers , SD-* 'IS*F7
narcotra!icantes eDtran+eros si"ni!icati/os ESi"ni!icant )orei"n -arcotic *ra!!icMers S)-*
'IS*F7 terroristas "lobales especialmente se$alados ESi"ni!icant Desi"nated Global
*errorists ,SDG* 'IS*F7 cabecillas de or"anizaciones criminales o terroristas o ?ue
representan uno o todos los ries"os antes se$alados.
Listas de las $aciones )nidas, 'istas emitidas por el Conse+o de Se"uridad de las
-aciones Bnidas de personas % entidades asociadas con or"anizaciones terroristas. Estas
listas son /inculantes para Colombia con!orme al Derec;o Internacional
Local comercialC 'u"ar !1sico donde se desarrolla la acti/idad de +ue"os de suerte % azarT
por lo cual esta acti/idad debe ser el ob+eto social establecido en la C@mara de Comercio.
8ara operar +ue"os de suerte % azar7 la persona +ur1dica debe contar con un concepto
pre/io !a/orable eDpedido por la Alcald1a del Municipio donde se encuentre ubicado el
local7 de acuerdo con el respecti/o 8lan de Ardenamiento *erritorial E8A*F. Adem@s debe
obtener autorizacin % !irmar contrato de concesin con Col+ue"os. 'os Decretos #365 de
.66= % ##>> de .6#6 establecen un m1nimo de elementos por local7 se"Jn el nJmero de
;abitantes por municipio.
Local de 8uego o %sta0lecimientoC espacio !1sico en el ?ue el operador obli"ado o!rece
sus +ue"os de suerte % azar al pJblico en "eneral.
20
Lotera Tradicional, Es una modalidad de +ue"o de suerte % azar realizada en !orma
peridica por un ente le"al autorizado7 el cual emite % pone en circulacin billetes indi/isos
o !raccionados de precios !i+os sin"ularizados con una combinacin numKrica % de otros
caracteres a la /ista obli"@ndose a otor"ar un premio en dinero7 !i+ado pre/iamente en el
correspondiente plan al tenedor del billete o !raccin cu%a combinacin o aproDimaciones
preestablecidas coincidan en su orden con a?uella obtenida al azar en sorteo pJblico
e!ectuado por la entidad "estora.
!4-imo *rgano Social, Se le conoce como +unta de socios o asamblea de accionistas %
se con!orma cuando se reJnen los socios o los accionistas7 respecti/amente.
!%T=sC 'as m@?uinas electrnicas tra"amonedas son un +ue"o de suerte % azar
consistente en un aparato ?ue permite reabrir apuestas en dinero o a/aluables en dinero7
?ue concede al usuario un tiempo de uso de +ue"o % ?ue7 a tra/Ks de un sistema aleatorio
de "eneracin de resultados7 otor"ue7 e/entualmente7 un premio en dinero o a/aluable en
dinero.
!odelo %st4ndar de "ontrol &nterno (!%"&), 8ermite el dise$o7 desarrollo % operacin
del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado. 8roporciona la estructura
b@sica para e/aluar la estrate"ia7 la "estin % los propios mecanismos de e/aluacin del
proceso administrati/o.
!onitoreo o seguimiento, Es el proceso continuo % sistem@tico mediante el cual se
/eri!ica la e!iciencia % la e!icacia de una pol1tica o de un proceso7 mediante la identi!icacin
de sus lo"ros % debilidades para recomendar medidas correcti/as tendientes a optimizar
los resultados esperados. Es condicin para recti!icar o pro!undizar la e+ecucin % para
ase"urar la retroalimentacin entre los ob+eti/os7 los presupuestos tericos % las lecciones
aprendidas a partir de la pr@ctica.
#misin de denuncia de particular, Consiste en tener conocimiento de la comisin de los
delitos se$alados en el art1culo >># del Cdi"o 8enal % no denunciarlos ante las
autoridades competentes.
#peracin intentada, Se con!i"ura cuando se tiene conocimiento de la intencin de una
persona natural o +ur1dica de realizar una operacin sospechosa7 pero no se per!ecciona
por cuanto ?uien intenta lle/arla a cabo desiste de la misma o por?ue los controles
establecidos o de!inidos por la empresa no permitieron realizarla. Estas operaciones
tambiKn deber@n reportarse a la BIA).
#peraciones inusuales, Aperaciones ?ue realizan las personas naturales o +ur1dicas7 ?ue
por su nJmero7 cantidad o caracter1sticas7 no se enmarcan dentro de los sistemas %
pr@cticas normales de los ne"ocios de una industria o sector determinado.
#peraciones sospec6osas, Aperaciones ?ue realizan las personas naturales o +ur1dicas7
?ue por su nJmero7 cantidad o caracter1sticas7 no se enmarcan dentro de los sistemas %
pr@cticas normales de los ne"ocios de una industria o sector determinado7 % de acuerdo
con los usos % costumbres de la acti/idad ?ue se trate7 no ;a%an podido ser
21
razonablemente +usti!icadas. Cuando se detecten esta clase de operaciones7 deben ser
reportadas a la BIA)
.ersonas e-puestas p/0licamente (.%.>s), Son personas nacionales o eDtran+eras ?ue
por razn de su car"o mane+an recursos pJblicos7 o tienen poder de disposicin sobre
estos o "ozan de reconocimiento pJblico.
.olticas, Son los lineamientos7 orientaciones o aspectos ?ue !undamentan la pre/encin %
el control del ries"o de 'A()* en la empresa. Deben ;acer parte del proceso de "estin del
ries"o de 'A()*.
.itu7eo, El pitu!eo o traba+o de ;ormi"a7 consiste en realizar pe?ue$as operaciones con el
!in de eludir el reporte de transacciones ?ue superen determinada cuant1a E/.".
transacciones mJltiples de car"aF
.re+sorteo (con 0alotas), 8roceso en el ?ue se /eri!ica el !uncionamiento de laEsFC
baloteraEsFC neum@ticas % balotas7 se"Jn lo establecido en los acuerdos de cada +ue"o
aprobado.
Reportes internos, son a?uellos ?ue se mane+an al interior de la empresa est@n diri"idos
al o!icial de cumplimiento % pueden ser e!ectuados por cual?uier empleado o miembro de la
or"anizacin7 ?ue ten"a conocimiento de una posible operacin intentada7 inusual o
sospec;osa.
Ri7asC Modalidad de +ue"o de suerte % azar mediante la cual un operador autorizado
sortea7 en una !ec;a predeterminada7 premios en especie entre ?uienes ad?uieran o sean
poseedores de una o /arias boletas. 'as boletas deben tener numeracin en serie continua
% estar a la /enta con un precio !i+o.
RiesgoC 'a posibilidad de ?ue suceda al"o ?ue tendr@ un impacto sobre los ob+eti/os de
la empresa. Se lo mide en tKrminos de consecuencias % probabilidades.
Riesgo de "orrupcin, 8ara la 9Estrate"ia para la construccin del 8lan Anticorrupcin %
la Atencin al Ciudadano: se entiende por ries"o de corrupcin la posibilidad de ?ue por
accin u omisin7 mediante el uso indebido del poder7 de los recursos o de la in!ormacin7
se lesionen los intereses de una entidad % en consecuencia del Estado7 para la obtencin
de un bene!icio particular.
Riesgo de LA/FT, &ies"o de la/ado de acti/os % !inanciacin del terrorismo
Riesgos Asociados al LA/FT y la corrupcinC &ies"os a tra/Ks de los cuales se
materializa el ries"o de 'A()*C estos sonC reputacional7 le"al7 operati/o % conta"io7 entre
otros.
Riesgo reputacionalC 8osibilidad de pKrdida en ?ue incurre una entidad por despresti"io7
mala ima"en7 publicidad ne"ati/a7 cierta o no7 respecto de la institucin % sus pr@cticas de
ne"ocios7 ?ue cause pKrdida de clientes7 disminucin de in"resos o procesos +udiciales.
22
Riesgo legalC 8osibilidad de pKrdida en ?ue incurre una entidad al ser sancionada u
obli"ada a indemnizar da$os como resultado del incumplimiento de normas o re"ulaciones
% obli"aciones contractuales.
El ries"o le"al sur"e tambiKn como consecuencia de !allas en los contratos %
transacciones7 deri/adas de actuaciones malintencionadas7 ne"li"encia o actos
in/oluntarios ?ue a!ectan la !ormalizacin o e+ecucin de contratos o transacciones.
Riesgo operativoC 8osibilidad de incurrir en pKrdidas por de!iciencias7 !allas o
inadecuaciones7 en el recurso ;umano7 los procesos7 la tecnolo"1a7 la in!raestructura o por
la ocurrencia de acontecimientos eDternos. Esta de!inicin inclu%e el ries"o le"al %
reputacional7 asociados a tales !actores.
Riesgo de "ontagioC 8osibilidad de pKrdida ?ue una entidad puede su!rir7 directa o
indirectamente7 por una accin o eDperiencia de un /inculado.
El relacionado o asociado inclu%e personas naturales o +ur1dicas ?ue tienen posibilidad de
e+ercer in!luencia sobre la entidad.
Riesgo &n6erenteC -i/el de ries"o propio de la acti/idad7 sin tener en cuenta el e!ecto de
los controles.
Riesgo residual o netoC Es el ni/el resultante del ries"o despuKs de aplicar los controles.
Reduccin de riesgos C una aplicacin selecti/a de tKcnicas apropiadas %
principios de administracin para reducir las probabilidades de una ocurrencia7 o
sus consecuencias7 o ambas.
Retencin de riesgosC Intencionalmente o sin intencin retener la responsabilidad por
las pKrdidas7 o la car"a !inanciera de las pKrdidas o sus consecuencias dentro de la
or"anizacin.
Reporte de #peraciones Sospec6osas (R#S), &eporte de una operacin sospec;osa
?ue la empresa e!ectJa a la Bnidad de In!ormacin % An@lisis )inanciero.
.ro0a0ilidad: la probabilidad de un e/ento espec1!ico o resultado7 medido por el
coe!iciente de e/entos o resultados espec1!icos en relacin a la cantidad total de
posibles e/entos o resultados. Btilizado como una descripcin cualitati/a de probabilidad
o !recuencia. Sernita creo ?ue me+or esta de!inicinC Bna medida del coe!iciente de
ocurrencia de un e/ento eDpresado como la cantidad de ocurrencias de un e/ento en
un tiempo dado
SegmentacinC 8roceso por medio del cual se lle/a a cabo la separacin de elementos en
"rupos ;omo"Kneos al interior de ellos % ;etero"Kneos entre ellos. 'a separacin se
!undamenta en el reconocimiento de di!erencias si"ni!icati/as en sus caracter1sticas
E/ariables de se"mentacinF.
23
Se?ales de alerta, 4ec;os7 situaciones7 e/entos7 cuant1as7 indicadores cuantitati/os %
cualitati/os7 razones !inancieras % dem@s in!ormacin ?ue la entidad determine como
rele/ante7 a partir de los cuales se puede in!erir oportuna %(o prospecti/amente la posible
eDistencia de un ;ec;o o situacin ?ue escapa a lo ?ue la empresa determine como
normal.
ServicioC Son las di!erentes alternati/as de +ue"o 'ocalizado % -o/edoso ?ue el operador
obli"ado o!rece al pJblico.
Sistema de .revencin y "ontrol de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo
(S&.LAFT), Es un sistema ?ue se materializa en un documento ?ue contiene los
compromisos ad?uiridos por el operador autorizado de +ue"os de suerte % azar con el
Estado colombiano7 de adoptar un sistema de pre/encin % control del la/ado de acti/os %
!inanciacin del terrorismo en su empresa7 con el !in de e/itar ?ue la misma sea usada
para !ines delicti/os.
S/per Astro !illonario, Es un +ue"o de suerte % azar catalo"ado como no/edoso7 el cual
le permite al apostador asociar sus nJmeros predilectos con un si"no zodiacal. *iene dos
sorteos diarios de lunes a s@bado Eastro sol .C56 p.m. % astro luna despuKs de las #6C56
pmF.
SorteoC Acti/idades ?ue se lle/an a cabo para acceder a un con+unto de premios7 en
e?uipos le"almente autorizados para determinar uno o /arios resultados ?ue de!inen
?uienes son los !a/orecidos de un +ue"o debidamente aprobado.
Sistema de 8uegos de suerte y aarC 8lata!orma tecnol"ica ?ue soporta el +ue"o. 'a
componen los elementos de ;ardQare Esoporte !1sicoF7 so!tQare Esoporte l"icoF7 sistema
de comunicaciones % datos del +ue"o.
Terminal de 3enta (T'3),. Dispositi/o ?ue permite al administrador del local de +ue"o
re"istrar las apuestas ?ue solicite el +u"ador sobre los e/entos7 emitir % /alidar el boleto.
Tipologas, Son estudios ?ue analizan !enmenos7 sectores7 tendencias o modalidades
por las cuales se realizan operaciones de la/ado de acti/os7 !inanciacin del terrorismo o
corrupcin
Trans7erir riesgosC Cambiar la responsabilidad o car"a por las pKrdidas a una tercera
parte mediante le"islacin7 contrato7 se"uros u otros medios
Tratamiento del riesgoC proceso de seleccin e implementacin de medidas para
modi!icar el ries"o.
)nidad de &n7ormacin y An4lisis Financiero ()&AF), Bnidad Administrati/a Especial
adscrita al Ministerio de 4acienda % CrKdito 8Jblico ?ue tiene como ob+eti/o pre/enir %
detectar posibles operaciones de 'a/ado de Acti/os % )inanciacin del *errorismo en
24
di!erentes sectores de la econom1a( As1 mismo7 impone obli"aciones de reporte de
operaciones a determinados sectores econmicos
3aloracin del riesgoC 8roceso total de identi!icacin del ries"o7 an@lisis del ries"o %
e/aluacin del ries"o.
"( S#.#RT%S .ARA %L '&S%@# A '%SARR#LL# '%L S&ST%!A '% G%ST&*$
'%L R&%SG# '% LA/FT .ARA %L S%"T#R '% J)%G#S '% S)%RT% A ABAR1
!#'%L# $RS
8ara la elaboracin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA 'A()* 8A&A E' SEC*A&
DE JBEGAS DE SBE&*E O APA& DE' MADE'A -&S7 se su"iere tomar en consideracin
las si"uientes disposiciones % est@ndares internacionalesC
>6 &ecomendaciones del GA)I .6#. EEst@ndares Internacionales sobre el
En!rentamiento al 'a/ado de Dinero7 el )inanciamiento del *errorismo % la 8roli!eracinF.
GBIDA-CE A- *4E &IS<-ASED A88&AAC4 *A CAMA*I-G MA-EO
'AB-DE&I-G A-D *E&&A&IS* )I-A-CI-G. GA)I.
)A*) Guidance -ational Mone% 'aunderin" and *errorist )inancin" &isM Assessment.
)ebruar% .6#5
&ecomendaciones internacionalesC -ACIA-ES B-IDAS7 GA)I7 GA)IC7 GA)ISBD %
CAMI*V DE ASI'EA.
Est@ndar de Australia % -ue/a Pelanda sobre administracin de ries"osC AS(-PC >506 %
la -orma ISA 5#666 EGestin de &ies"oF
Marco inte"rado de administracin de ries"os corporati/os. Committee o! Sponsorin"
Ar"anizations o! t;e *readQa% Commission ECASAF.
'as instrucciones impartidas por las autoridades de re"ulacin % super/isin.
Cartilla modelo de documento SI8'A)* para el sector de Jue"os de Suerte %
Azar - CA'JBEGAS

25
'( R%G)LA"&#$%S &$T%R$A"&#$AL%S %$ !AT%R&A '% LA3A'# '% A"T&3#S
A F&$A$"&A"&*$ '%L T%RR#R&S!#
En la p@"ina Qeb del 8ro"rama -&S EQQQ.ne"ociosresponsables%se"uros.or"F se
encuentran las re"ulaciones internacionales sobre pre/encin de la 'A()* %
administracin de ries"os % los documentos atr@s relacionados.
Bn administrador de los ries"os de 'A()* debe conocer en detalle las re"ulaciones all1
contenidas % por ello7 para el dise$o % adopcin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA
'A()* se debe7 en primer lu"ar7 conocer en detalle las normas mencionadas7 por lo tanto7
se su"iere el an@lisis de dic;os documentos.
Dentro de los documentos internacionales7 nos permitimos mencionar al"unos de los m@s
rele/antesC
- &ecomendaciones del Grupo de Accin )inanciera- GA)I
- GA)I. GBIDA-CE A- *4E &IS<-ASED A88&AAC4 *A CAMA*I-G MA-EO
'AB-DE&I-G A-D *E&&A&IS* )I-A-CI-G
- Con/encin Interamericana contra el *errorismo del .66. de la A&GA-IPACIN- DE
'AS -ACIA-ES B-IDAS. A-B.
- &esolucin #525 de .66# del Conse+o de Se"uridad de la A&GA-IPACIN- DE 'AS
-ACIA-ES B-IDAS. A-B.
- Gu1a tKcnica sobre la aplicacin de la resolucin #525 E.66#F del Conse+o de Se"uridad
Direccin E+ecuti/a del ComitK contra el *errorismo de la A-B
- 'e% 8atriota EBSA 8atriot ActF del .0 de octubre de .66#
- Con/encin de Liena
- Con/encin de -aciones Bnidas contra la Delincuencia Ar"anizada del .666
ECon/encin de 8alermo del .666F
- Con/encin de las -aciones Bnidas contra la Corrupcin
- &e"lamento Modelo de la CICAD-AEA
- 8lan de Accin contra la )inanciacin del *errorismo. GA)ISBD.
- Diecinue/e recomendaciones del GA)IC
- Con/enio de Estrasbur"o de #336
26
- Debida Dili"encia con la Clientela de los ancos. ComitK de Super/isin ancaria de
asilea
- Declaracin de 8rincipios E#3==F % Debida Dili"encia del Cliente .66.. ComitK de
Super/isin ancaria de asilea
- Acuerdo de San Antonio
- Declaracin de 8rincipios de la )ederacin 'atinoamericana de ancos E)E'EA-F
- 8rincipios WA')SE&G contra el la/ado de dinero
%( $#R!AT&3&'A' &$T%R$A A.L&"A2L% AL S%"T#R R%AL '% LA %"#$#!CA
%$ "#L#!2&A %$ !AT%R&A '% LA3A'# '% A"T&3#S A F&$A$"&A"&*$ '%L
T%RR#R&S!#
As1 mismo7 es indispensable conocer las normas ?ue re"ulan est@n materias7 por lo ?ue al
momento de analizar el entrono normati/o en la etapa del dia"nstico es importante tener
en cuenta las normas relacionadas con estas materias7 ?ue se encuentran en la p@"ina
Qeb del 8ro"rama -&S EQQQ.ne"ociosresponsables%se"uros.or"F % se mencionan en el
aneDo -o. GGGGG.
F( $#R!AS S#2R% .R%3%$"&*$ A "#$TR#L '%L LA/FT R%LA"&#$A'AS
"#$ %L S%"T#R '% J)%G#S '% S)%RT% A ABAR
8ara el dise$o % elaboracin de un sistema de "estin del ries"o asociado al 'A()* es
importante conocer en detalle la normati/idad ?ue re"ula al respecti/o sector7 moti/o por el
cual7 a continuacin se ;ace una relacin de la normas ?ue re"ulan el sector de +ue"os de
suerte % azar.
D( $#R!AS %S%$"&AL%S E)% R%G)LA$ LA A"T&3&'A' '%L S%"T#R '% J)%G#S
'% S)%RT% A ABAR
'as normas esenciales ?ue re"ulan el sector de los +ue"os de suerte % azar son las
si"uientesC
27
Constitucin -acional Art1culo 50 - Monopolio rent1stico
'ecretos
Dcto. >#>. ( .6## Crea Col+ue"os
Dcto. >#>> ( .6## &eadscripcin % reasi"nacin !unciones. Crea el Conse+o
-acional de Jue"os de suerte % azar.
Dcto #2>2 ( .6#5 Modi!ica estructura de col+ue"os.
Dcto. >35(.66# &e"lamentacin +ue"os promocionales A&* 5# le%
0>5(.66#.
Dcto. #30=(.66# &e"lamentacin ri!a
Dcto. #556(.665 &e"lamentacin c;ance o ri!as permanentes Emodi!ica Art
#6 el Dcto 222 de .66>F
Dcto. .#.#(.665 &e"lamentacin +ue"os no/edosos operados por terceros
Dcto. .>=.(.665 &e"lamentacin apuestas en e/entos
Dcto. 5555 ( .665 Mod!. Dcto >0>5(.665
Mod!. Dcto >=02(.665
&e"lamento apuestas permanentes
Dcto 66#3 ( .6#. Suprimir re!ormar re"ulaciones procedimientos % tr@mites
innecesarios.
Dcto >.2 ( 6> Impuesto ILA en +ue"os de suerte % azar.
&e"lamenta literal d Art. >.6 Estatuto *ributario.
"irculares Superintendencia de Salud
Circular Xnica >2 DE .662 Mecanismos de control % pre/encin de la/ado de acti/os
+ue"os de suerte % azar Circular >3 de .66=
Leyes
'e% 0>5 ( .66#
8or la cual se !i+a el rK"imen propio del monopolio rent1stico
de +ue"os de suerte % azar
Art. #> le% ##56 ( .662 &K"imen contratacin empresas industriales %
Comerciales del estado.
Art 00 le% =6 ( #335 % Dcto
.#26 ( 6.Edero"ado casi en
totalidadF.
Con/ocatoria a /eedur1as ciudadanas.
'e% 30. &acionalizacin de tr@mites % procedimientos ErK"imen
"eneral licencias % dem@sF
'e% #535 ( .6#6 Destinacin recursos a salud. &e"lamentacin recursos
pro/enientes +ue"os de suerte % azar.
'e% 533 de .666 Delitos contra el monopolio rent1stico de +ue"os de suerte %
azar.
Art. 5#. E+ercicio il1cito acti/idad monopolio rent1stico
Art. 5#5 E/asin !iscal
Art. .=5 )alsedad marcaria
Art. .=2 )alsedad material documento pJblico.
28
Art. 5>6 Concierto para delin?uir
Acuerdos

Acuerdo 66# ( .66. &e"lamento interno Col+ue"os
Acuerdo 66= ( .665 Adiciona al Acuerdo 66> ( .66> Esustitu%o al Acuerdo 665 (
.665F
&e"lamenta apuestas e/entos 41picos
Acuerdo 660 ( .665 &e"lamento +ue"os no/edosos Art. 5= le% 0>5 ( .66#
Acuerdo 6.> ( .662 Mod!. 8arte Acuerdo 663 ( .665
&e"lamento apuestas e/entos caball1sticos
Acuerdo 6#. ( .662 EModi!ica % consolida en un solo documento F
&e"lamento apuestas e/ento de !utbol
Acuerdo 6#5 ( .6#5 &e"lamento +ue"os no/edosos en e/entos deporti/os
Acuerdo 65= ( .663 &e"lamento +ue"o no/edoso bin"o transmitido
simult@neamente t/
Acuerdo 65> ( .6#6 &e"lamento +ue"o no/edoso loto en l1nea
Acuerdo 66# ( .6#> &e"lamento +ue"o no/edoso apuestas de tipo paramutual
en e/entos deporti/os.
Acuerdo 62>( .665 Adopta resolucin 5>56 M8S % modi!ica en parte.
Resoluciones
&esolucin .#.. ( .6#5 Aprueba Acuerdo 6#> ( .6#5.
&e"lamento +ue"o localizado de apuestas en carreras %
deportes /irtuales
&esolucin 2.> ( .6#5 *r@mite % re?uisito concesin +ue"os localizados.
&esolucin 5>56 ( .6#6
M8S
Indicadores empresas operadoras de +ue"os de suerte %
azar. E!icacia % rentabilidad.
&esolucin #>55 de .660 Etesa
G( AS.%"T#S G%$%RAL%S S#2R% LA .R%3%$"&*$ '%L LA/FT
Con el !in de ?ue las empresas conozcan los elementos b@sicos sobre los conceptos7
etapas % e!ectos del 'A()*7 en el AneDo -o. GGGG se presenta un teDto tomado del Manual
del Instructor de 8ro"rama de 8re/encin del 'a/ado de Acti/os7 de la AEA-CICAD7 el cual
!ue elaborado por los autores del presente modelo ES<A' Y SE&-AF.
I"ualmente7 se su"iere a las personas interesadas en dise$ar % adoptar un sistema de
"estin de ries"os de 'A()*7 tomar el curso de capacitacin /irtual dise$ado por la BIA) %
la B-ADC7 con el apo%o de la Emba+ada rit@nica7 el cual puede consultado en el
si"uiente linMC https://www.uiaf.gov.co/index.php?idcategoria=7206
29
;( &!.A"T# '% LAS A"T&3&'A'%S '%L&"T&3AS %$ %L !)$'# A %$ "#L#!2&A
De con!ormidad con los estimati/os realizados por la A!icina de las -aciones Bnidas contra
la Dro"a % el Delito EB-ADCF7 en el mundo los recursos ?ue "enera el tr@!ico de dro"as
ascienden a 056 mil millones de dlares E#.5 Z del 8IF ?ue las or"anizaciones criminales
transnacionales necesitan la/ar en los distintos sectores econmicos.
Es decir7 !alta incluir en estas ci!ras otras mani!estaciones criminales % los recursos il1citos
?ue "eneran los delitos relacionados con la corrupcin.
Se estima ?ue en Colombia el solo narcotr@!ico produce recursos il1citos por una suma
aproDimada a R #= billones anuales7 lo ?ue e?ui/ale para el .6## al 5 Z del 8I. A esto
;abr1a ?ue sumarle lo ?ue "eneran otras acti/idades de or"anizaciones criminales % la
corrupcin.
Como podemos /er son inmensas las cantidades de dinero ?ue en el mundo % en
Colombia amenazan a la sociedad % a la econom1a colombiana. Es pJblicamente conocido
?ue la necesidad de la/ar estos recursos il1citos amenaza directamente a los sectores
econmicos ?ue7 por su naturaleza7 son 9/ulnerables para el la/ado de acti/os
2
% la
!inanciacin del terrorismo
=
: E'A()*F.
El reto ?ue tiene Colombia es el de se"uir desarrollando la estrate"ia internacional
adoptada para pre/enir7 controlar % reprimir las distintas modalidades de acti/idades
delicti/as % el continuar el proceso de me+oramiento de los sistemas adoptados por
Colombia para estos e!ectos.
&( LA %STRAT%G&A &$T%R$A"&#$AL .ARA .R%3%$&R5 "#$TR#LAR5
'%T%"TAR A R%.R&!&R LA '%L&$")%$"&A #RGA$&BA'A5 %L T%RR#R&S!#
A LA "#RR)."&*$(
'a estrate"ia internacional de pre/encin7 control7 deteccin % represin de las acti/idades
delicti/as est@ contenida en las si"uientes con/enciones de la Ar"anizacin de las
-aciones Bnidas EA-BFC
7
Se entiende por ,lavado de activos- (*+) el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema econ$mico legal con
apariencia de "aber sido obtenidos de #orma lcita. Corresponde a las conductas contempladas en el artculo <8< del C$digo 7enal! adicionado por el
artculo 6 de la *ey A@A de 8998 y modi#icado por el artculo 4B de la *ey 4484 de 899B.
8
,/inanciaci$n de terrorismo- (/0) es la recolecci$n o suministro de #ondos con el conocimiento 'ue van a ser usados total o parcialmente para
cometer actos de terrorismo o para contribuir en la comisi$n de actos terroristas. Corresponde a las conductas contempladas en el artculo <@C del
C$digo 7enal! modi#icado por el artculo 4B de la *ey 4484 de 899B
30
'a primera /ez en la ?ue se ;abl del delito del la/ado de acti/os % de la necesidad de la
colaboracin del sector pri/ado para pre/enir7 controlar % detectar las acti/idades delicti/as7
!ue en el a$o #3== con la Con/encin de Liena7 la cual introdu+o la estrate"ia de luc;a el
tr@!ico il1cito de dro"as.
Dic;a estrate"ia consa"ra la importancia de casti"ar penalmente a ?uienes presten su
concurso para ocultar o dar apariencia de le"alidad a los acti/os ?ue pro/en"an del tr@!ico
il1cito de dro"as7 para lo cual se cre el delito de la/ado de acti/os. As1 mismo7 se
consa"raron ;erramientas para ?ue tales recursos !ueran perse"uidos % recuperados para
el Estado Edecomiso , eDtincin de dominioF.
'a comunidad internacional tambiKn obser/ ?ue eDist1an sectores econmicos ?ue eran
/ulnerables para ser utilizados por los delincuentes para ocultar o dar apariencia de
le"alidad a los acti/os de ori"en il1cito7 moti/o por el cual7 por primera /ez7 se le eDi"e a
al"unos sectores Einicialmente al sector !inancieroF adoptar medidas de pre/encin del
la/ado de acti/os7 % para la deteccin % reporte de ciertas operaciones a las autoridades
Edeber de colaboracinF.
8osteriormente7 la comunidad internacional7 en el seno de la Ar"anizacin de las -aciones
Bnidas7 obser/a ?ue esta 9estrate"ia: no deb1a limitarse a la pre/encin7 control %
represin del delito de tr@!ico il1cito de dro"as % delitos coneDos7 sino ?ue era necesario
ampliarla para otro tipo de delitos.
Es as1 como en el a$o de #3337 al ser una de las principales !uentes de los "rupos % actos
terroristas los recursos ?ue pod1an pro/enir de acti/idades delicti/as Ede recursos de ori"en
l1citoF7 se eDpide la Con/encin contra la )inanciacin del *errorismo.
En el a$o .666 se eDpide la Con/encin contra la Delincuencia Ar"anizada ECon/encin
de 8alermoF % en el a$o .665 se eDpide la Con/encin contra la Corrupcin ECon/encin
de MKridaF.
31
Colombia es uno de los pa1ses ?ue de manera m@s "ra/e se /e a!ectado por
or"anizaciones criminales Ededicadas al tr@!ico il1cito de dro"as % otros delitos "ra/esF7 por
or"anizaciones la mar"en de la le% E?ue e+ecutan actos terroristasF % por altos 1ndices de
corrupcin Etal como se desprende de los an@lisis realizados por *ransparencia
InternacionalF.
8or lo tanto7 las autoridades colombianas % la sociedad ci/il E% en especial los sectores
econmicos directamente a!ectadosF7 deben ;acer los ma%ores es!uerzos para ?ue en
Colombia se adopte % apli?ue7 de la me+or manera posible7 la estrate"ia ?ue el mundo ;a
adoptado para pre/enir7 control % reprimir las acti/idades delicti/as.
El la/ado de acti/os % la penalizacin de la !inanciacin del terrorismo es entonces una
estrate"ia contra los delitos precedentes Ees decir7 las acti/idades criminales ?ue "eneran
los acti/os il1citosF.
En Colombia eDisten /arios delitos ?ue son !uente del la/ado de acti/os
8roduccin % tr@!ico de dro"as il1citas
EDtorsin
Secuestro eDtorsi/o
Delitos contra la administracin pJblica E5=F
Delitos contra el sistema !inanciero E>F
*r@!ico de mi"rantes
*rata de personas
&ebelin
)inanciacin del terrorismo % administracin de recursos relacionados con
acti/idades terroristas.
En el documento CA-8ES anti'A()* se ;ace una mu% buena s1ntesis del desarrollo
normati/o internacional % nacional sobre esta materia7 la cual transcribimos a continuacinC

La transformacin organi!acin " evidencia de# a#cance trasnaciona# de #as actividades
i#ega#es ha ##evado a# desarro##o de un importante marco normativo e instituciona# naciona#
e internaciona# $ue pretende hacer frente a #as organi!aciones a# margen de #a #e" en #os
diferentes escenarios en #os $ue dichas organi!aciones operan.

La promu#gacin de #a Le" %.&.'.( )%ac*eteer &nf#uenced and 'orrup (rgani!ations+
,
en
-,70 evidencia #a preocupacin por e# poder corruptor " de extorsin de #as organi!aciones
crimina#es para #a comisin de sus o./etivos. 0n esta misma v1a #a (rgani!acin de #as
2aciones 3nidas 4 (235 en -,76 se pronunci por primera ve! so.re e# fenmeno de #as
organi!aciones crimina#es en e# 7 'ongreso 'ontra #a 'rimina#idad enfati!ando en #os
riesgos $ue se generan a# permitir $ue se organicen #os de#incuentes.
9
*a *ey contra la e(torsi$n criminal y las organizaciones corruptas (Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act) es una ley
#ederal 'ue establece sanciones penales contra toda actividad delictiva realizada como parte de una organizaci$n criminal.
32
0# 'omit8 de 9upervisin :ancaria de :asi#ea creado en -,76 por #os presidentes de #os
.ancos centra#es de #os pa1ses de# ;-0
-0
promueve est<ndares mundia#es de supervisin
para asegurar $ue #os esta.#ecimientos .ancarios tengan procedimientos vigentes
inc#u"endo po#1ticas estrictas de conocimiento de# c#iente $ue #es eviten invo#ucrarse con
traficantes de drogas " otros de#incuentes. =s1 mismo promueve e#evados est<ndares
8ticos " profesiona#es en e# sector financiero para evitar e# riesgo reputaciona# $ue tendr1a
consecuencias a#tamente negativas en e# sector " especia#mente para e# .anco $ue se vea
invo#ucrado en una operacin de L=>?. 0# 'omit8 no tiene autoridad supranaciona# forma#
sin em.argo #as recomendaciones $ue ha emitido han sido adoptadas amp#iamente en e#
mundo.

0n -,@@ en 7iena #a =sam.#ea ;enera# de #as 2aciones 3nidas adopt #a 'onvencin
'ontra e# ?r<fico &#1cito de 0stupefacientes " 9ustancias Asicotrpicas con e# propsito de
promover #a cooperacin entre #as partes para hacer frente con ma"or eficacia a #os
diversos aspectos de# tr<fico i#1cito de estupefacientes " sustancias sicotrpicas " sus
de#itos re#acionados.

A#enamente reconocida #a amena!a $ue presenta #a posi.i#idad de $ue #os de#incuentes
puedan ingresar a #a econom1a forma# con #os recursos de sus actividades i#1citas o $ue
estos puedan ser usados en actividades de terrorismo " teniendo en cuenta e# car<cter
internaciona# de este fenmeno e# ;7
--
crea en -,@, e# ;rupo de =ccin >inanciera
&nternaciona# 4 ;=>& como grupo informa# de #a ('B0
-2
para #uchar contra e# .#an$ueo
de capita#es procedente de actividades de#ictivas para #o cua# en -,,0 promu#g C0
%ecomendaciones consideradas como par<metros m1nimos " .<sicos para #uchar contra
e# #avado de activos. Bichas recomendaciones fueron conce.idas para $ue su ap#icacin
se diera en todos #os sectores vu#nera.#es de #a econom1a.

0n -,,C en #a 'onvencin &nternaciona# contra e# 'rimen (rgani!ado ?ransnaciona#
-D
#os
0stados $ue hacen parte de #a (23 reconocieron #a pro.#em<tica " #as posi.#es
imp#icaciones de 8sta so.re #a seguridad de cada pa1s. 0n -,,6 #a %eso#ucin C,/60
dec#ara $ue: ELos 0stados Fiem.ros de #as 2aciones 3nidas reafirman so#emnemente $ue
condenan en t8rminos ine$u1vocos todos #os actos m8todos " pr<ctica terroristas por
considerar#os crimina#es e in/ustifica.#es donde$uiera " $uien$uiera #os cometa inc#uidos
#os $ue ponen en pe#igro #as re#aciones de amistad entre #os 0stados " #os pue.#os "
amena!an #a integridad territoria# " #a seguridad de #os 0stadosG
-C
. La %eso#ucin inc#u"e
10
D;lgica ! Canad& ! /rancia ! >talia ! Eap$n ! los 7ases DaFos ! el Reino 2nido ! =stados 2nidos ! +lemania y Suiza.
11
+lemania! Canad&! ==22! /rancia! >talia! Eap$n y Reino 2nido.
12
Grganizaci$n para la Cooperaci$n y el )esarrollo =con$mico (GC)=).
13
Convenci$n >nternacional contra el Crimen Grganizado 0ransnacional! celebrado en N&poles entre el 84 y 8< de noviembre de 455@.
14
Resoluci$n de la +samblea 1eneral de las Naciones 2nidas! sobre la ,Estrategia global de las Naciones Unidas contra el terrorismo-.
N+C>GN=S 2N>)+S. +samblea 1eneral. +.R=S.@5.B9. 4A de #ebrero de 455C. Cuadrag;simo noveno. perodo de sesiones. 0ema 4@8
del programa. R=SG*2C>GN +7RGD+)+ 7GR *+ +S+:D*=+ 1=N=R+*
Hsobre la base del in#orme de la Se(ta Comisi$n (+.@5.A@<)I @5.B9. :edidas para eliminar el terrorismo
>nternacional.
33
una serie de medidas encaminadas a com.atir " e#iminar e# terrorismo internaciona#.
Fediante e# ?ratado de Hmsterdam
-6
firmado en -,,7 #a 'omunidad 0uropea defini
como uno de sus o./etivos: Emantener " desarro##ar a #a 3nin como un espacio de
#i.ertad seguridad " /usticia en e# $ue est< garanti!ada #a #i.re circu#acin de personas
con/untamente con medidas adecuadas respecto a# contro# de #as fronteras exteriores e#
asi#o #a inmigracin " #a prevencin " #a #ucha contra #a de#incuenciaG. 0n consecuencia e#
?ratado define una serie de acciones de cooperacin para #a #ucha contra #a de#incuencia.

0n -,,, se origin e# E'onvenio &nternaciona# para #a 9upresin de# financiamiento de#
?errorismoG de #as 2aciones 3nidas en e# $ue se condena #a financiacin de EIcua#$uier
otro acto destinado a causar #a muerte o #esiones corpora#es graves a un civi# o a cua#$uier
otra persona $ue no participe directamente en #as hosti#idades en una situacin de conf#icto
armadoG.

=s1 mismo como respuesta a #os atentados de# -- de septiem.re de 200- e# ;=>& emiti
, %ecomendaciones 0specia#es a trav8s de #as cua#es se exhorta a #os pa1ses a com.atir
#a financiacin de# terrorismo. 0n 20-2 e# ;rupo
-6
modific #as C0 recomendaciones contra
e# Lavado de =ctivos " #as , recomendaciones especia#es contra #a >inanciacin de#
?errorismo " #as integr en C0 recomendaciones a trav8s de #as cua#es se insta a todos #os
pa1ses a com.atir e# #avado de activos " #a financiacin de terrorismo " agreg #a
financiacin a #a pro#iferacin de armas de destruccin masiva
-7
.
0s importante tener en cuenta $ue #os diferentes organismos internaciona#es entre e##os e#
>ondo Fonetario &nternaciona# 5 >F& " e# :anco Fundia# acogen #as recomendaciones de#
;=>& como est<ndares internaciona#es para com.atir e# #avado de activos " #a financiacin
de# terrorismo.

0# ;r<fico - resume #a crono#og1a so.re #os principa#es acuerdos reso#uciones o
recomendaciones naciona#es e internaciona#es $ue se han rea#i!ado en materia de #avado
de activos " #a financiacin de# terrorismo.

Grafico No. 1
Hitos fundamentales sobre el lavado de activos y la financiacin del terrorismo


15
/ue aprobado por el ConseFo de la 2ni$n =uropea de Jmsterdam (4B y 4A de Funio de 455A ) y #irmado el 8 de octubre de 455A
por los ministros de +suntos =(teriores de los 'uince pases miembros de la 2ni$n =uropea. =ntr$ en vigor el 4 de mayo de 4555 tras
"aber sido rati#icado por todos los =stados miembros.
16
=n el marco de la KK>>> Reuni$n plenaria celebrada entre los das 4< al 4A de #ebrero en 7ars.
17
=n el marco de la KK>>> Reuni$n plenaria celebrada en 7ars entre los das 4< al 4A de #ebrero de 8948 el 1+/> modi#ic$ las @9
recomendaciones contra el *avado de +ctivos y las 5 recomendaciones especiales contra la /inanciaci$n del 0errorismo y las sintetiz$
en @9 recomendaciones! a trav;s de las cuales se insta a todos los pases a combatir el lavado de activos y la #inanciaci$n de
terrorismo y agreg$ la #inanciaci$n a la proli#eraci$n de armas de destrucci$n masiva.
34


Fuente: UIAF
La ta.#a $ue se presenta a continuacin resume instrumentos internaciona#es ratificados
por 'o#om.ia en materia de #avado de activos " #a financiacin de# terrorismo.



=dem<s de #os instrumentos internaciona#es ratificados e# pa1s ha avan!ado en e#
forta#ecimiento de #a normatividad " de #a instituciona#idad en #a cadena de prevencin
deteccin investigacin " /u!gamiento mediante acciones como:
35
La expedicin de #a Le" 626 de -,,, mediante #a cua# se crea #a 3nidad de
&nformacin " =n<#isis >inanciero )3&=>+ como una 3nidad =dministrativa 0specia#
adscrita a# Finisterio de Jacienda " 'r8dito AK.#ico para #a deteccin de pr<cticas
asociadas con e# #avado de activos.
=mp#iacin de# tipo pena# de# #avado de activos " financiacin de# terrorismo
)art1cu#os D2D " DC6 de# 'digo Aena#+.
La expedicin de #a Le" --2- de 2006
-@
)diciem.re 2,+ por #a cua# se dictan normas
para #a prevencin deteccin investigacin " sancin de #a financiacin de#
terrorismo " otras disposiciones. 0n dicha norma se extiende #a administracin de#
riesgo L=>? a #as operaciones de cam.io de# mercado #i.re de divisas casinos o
/uegos de a!ar as1 como #as $ue determine e# ;o.ierno 2aciona# a trav8s de
Becreto " de conformidad con #a informacin aportada por #a 3&=>.
0xpedicin de nuevos actos administrativos para #a administracin de# riesgo L=>?
dirigidos a# sector rea# de #a econom1a a trav8s de #os cua#es se esta.#ecen
o.#igaciones de reporte )su./etivo " o./etivo+ a #a 3&=> )$ue esta.a #imitado a#
sistema financiero+.
0# 9istema de =dministracin de# %iesgo de Lavado de =ctivos " >inanciacin de#
?errorismo 49=%L=>? imp#ementado por e# sistema financiero como e/emp#o de#
proceso de migracin de #os sistemas tradiciona#es de prevencin de# #avado de
activos a #os mode#os de administracin de# riesgo de estos fenmenos.
La creacin de #a 3nidad 2aciona# de >isca#1as para #a 0xtincin de# Berecho de
Bominio " 'ontra e# Lavado de =ctivos 4320BL= de #a >isca#1a ;enera# de #a
2acin #a Be#egatura para %iesgos de Lavado de =ctivos de #a 9uperintendencia
>inanciera de 'o#om.ia #a 'oordinacin de 'ontro# " Arevencin de Lavado de
=ctivos de #a Bireccin de &mpuestos " =duanas 2aciona#es 4 B&=2 e# grupo
especia# de# 'uerpo ?8cnico de &nvestigacin 4'?& #a Bireccin de &nvestigacin
'rimina# e &nterpo# 4B&L&2 " #a 3nidad de &nformacin " =n<#isis >inanciero 4 3&=>.
J( .#LCT&"AS .ARA LA .R%3%$"&*$5 "#$TR#L5 '%T%""&*$ A R%.R%S&*$
'%L LA/FT "#!# )$ F&$STR)!%$T#G '% L#S %STA'#S5 %$ LA L)";A
"#$TRA L#S '%L&T#S .R%"%'%$T%S(
'a pol1tica ?ue Colombia debe desarrollar para pre/enir7 controlar7 detectar % reprimir el
'A()*7 de con!ormidad con los est@ndares internacionales7 debe basarse en los si"uientes
componentesC
18
*a ley 4484 de 899B estableci$ la tipi#icaci$n del delito de #inanciaci$n de terrorismo como delito aut$nomo y #ue modi#icada
posteriormente por la *ey 4@C< de 8944! con el #in de ampliar el tipo penal y proporcionar mayores posibilidades de acci$n por parte de
las autoridades encargadas de realizar las investigaciones y procesos Fudiciales respectivos.
36
'a comunidad internacional7 por intermedio del Grupo de Accin )inanciera EGA)IF
#3
7 ;a
eDpedido una serie de 9recomendaciones: Elas cuales !ueron actualizadas el mes de
!ebrero de .6#.F7 ?ue reco"en las obli"aciones contenidas en las con/enciones atr@s
mencionadas ?ue deben los Estados miembros de la A-B aco"er % desarrollar en sus
ordenamientos internos.
El GA)I o los or"anismos re"ionales EGA)ISBD
.6
7 para el caso colombianoF7 realizan
peridicamente e/aluaciones para /eri!icar el cumplimiento de las re!eridas
9recomendaciones:.
Bna de las 9recomendaciones: m@s importantes del GA)I7 es la de ?ue los pa1ses lle/en a
cabo an@lisis de ries"os asociados al 'A()* con el !in de detectar acti/idades o sectores
econmicos ?ue sean /ulnerables para el 'A()*7 con el !in de prote"er a estos sectores de
los e!ectos ad/ersos de estos delitos % ser cali!icados como 9su+etos obli"ados:
.#
.
Colombia ;a /enido cumpliendo estas recomendaciones % en la actualidad se ;a dise$ado
un CA-8ES anti'A()*7 el 8lan anti'A()* de Colombia
..
se ;a de!inido cuales son los
19
=l Grupo de Accin Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental constituido en 4565! 'ue tiene como prop$sito desarrollar y promover
polticas y medidas para combatir el lavado de activos y la #inanciaci$n del terrorismo. =miti$ las @9L5 recomendaciones para el control del lavado de
activos y la #inanciaci$n de la actividad terrorista y en el 8948 emiti$ las nuevas @9 Recomendaciones. =l 1+/> y los grupos regionales "acen
evaluaciones peri$dicas a los pases para veri#icar el cumplimiento de sus recomendaciones.
20
1+/>S2) es el 1rupo de +cci$n /inanciera de Sudam;rica es el organismo encargado de evaluar el cumplimiento de las recomendaciones del 1+/>.
=n el aMo 894@ 1+/>S2) realizar& una nieva evaluaci$n a Colombia.
21
Se entiende por ,suFeto obligado- la persona natural o Furdica 'ue por disposici$n legal sea obligada a adoptar sistemas para prevenir! controlar!
detectar y reportar operaciones posiblemente vinculadas con actividades delictivas.
22
Colombia! para dar cumplimiento a la recomendaci$n del 1+/>! "a realizado un diagn$stico de riesgo pas y diseMado un 7lan Nacional +nti*+./0! el
cual "a sido puesto a consideraci$n del CGN7=S. =ntre las conclusiones de este diagn$stico se observa 'ue uno de los incumplimientos de Colombia
en esta materia tiene 'ue ver con las de#iciencias en la prevenci$n del *+./0 en el sector! motivo por el cual las autoridades de supervisi$n de los
distintos sectores del sector real y las empresas deben adoptar medidas para gestionar los riesgos asociados al *+./0. =n la evaluaci$n del 1+/>S2)
37
sectores m@s eDpuestos a los ries"os asociados al 'A()*. Uno de los sectores ue la
Unidad de An!lisis e "nformacin Financiera #U"AF$% &a considerado debe ser objeto
de especial proteccin% es la actividad de las empresas ue e'plotan jue(os de serte
y a)ar.
H( R#L%S '%L S%"T#R .R&3A'# A '% LAS A)T#R&'A'%S %$ LA
.R%3%$"&*$5 "#$TR#L5 '%T%""&*$ A R%.R%S&*$ '%L LA/FT %$ %L
S%"T#R '% J)%G#S '% S)%RT% A ABAR(
Es de /ital importancia para el adecuado !uncionamiento de la estructura adoptada en un
pa1s para la pre/encin7 control7 deteccin % represin del 'A()*7 de!inir % conocer el rol %
responsabilidades de cada de los a"entes ?ue participan en el sistema de pre/encin.
En el cuadro ?ue se describe a continuacin se pueden obser/ar los a"entes ?ue
participan en cada uno de los componentes de las pol1ticas anti'A()* en el sector de
+ue"os de suerte % azar.
En el E<m.ito de #a prevencin " contro#G actJan las respecti/as empresas del sector
pri/ado ?ue ;a%an ad?uirido la calidad de 9su+etos obli"ados:7 es decir7 la empresas
dedicadas a la eDplotacin de +ue"os de suerte % azar7 ?uienes para estos e!ectos deben
adoptar sistemas para pre/enir el 'A()* ?ue cumplan con los mandatos le"ales Eart1culos
del aMo 894@! este aspecto ser& obFeto de revisi$n.
38
#6. al #62 del EAS)F7 los est@ndares internacionales % los instructi/os eDpedidos por la
Superintendencia -acional de Salud7 el Conse+o -acional de Jue"os de Suerte % Azar %
Col+ue"os % dem@s entidades competentes para re"ular esta mataria.
En el E<m.ito de #a prevencin " contro#G tambiKn participan las autoridades de super/isin7
en el presente caso la Superintendencia -acional de Salud.
As1 mismo7 compete a esta Superintendencia /elar por el cumplimiento de las re!eridas
normas a las ?ue est@n obli"adas las entidades pJblicas % empresas pri/adas ?ue eDploten
+ue"os de suerte % azar e imponer las sanciones administrati/as respecti/as por su
incumplimiento.

A;ora bien7 los 9su+etos obli"ados: no solo deben 9pre/enir: ser utilizados para el 'A()*7
tambiKn tienen un 9deber de colaboracin con las autoridades:7 el cual se mani!iesta
mediante el suministro de in!ormacin ?ue soliciten las autoridades competentes % el
control a las operaciones de las contrapartes con miras a detectar operaciones inusuales
.5
% reportar operaciones sospec;osas
.>
a la BIA).
Es mu% importante resaltar ?ue el rol o responsabilidad de Edetectar " reportarG no implica
asumir las responsabilidad ?ue es propia de las autoridades7 como lo es la determinar si se
est@ o no !rente a una acti/idad delicti/a. El rol u obli"acin del 9su+eto obli"ado: se limita a
la deteccin de inusualidades % reporte de operaciones sospec;osas7 es decir7 reportar
operaciones ?ue realizan las personas naturales o +ur1dicas7 ?ue por su nJmero7 cantidad o
caracter1sticas7 no se enmarcan dentro de los sistemas % pr@cticas normales de los
ne"ocios de una industria o sector determinado7 % de acuerdo con los usos % costumbres
de la acti/idad ?ue se trate7 no &ayan podido ser ra)onablemente justificadas
Adem@s7 debe recordarse ?ue todo ciudadano colombiano tiene el deber de denuncia de
los delitos mencionados en el art1culo >>#
.5
de la 'e% 533 de .667 entre los ?ue se
encuentra el delito de la/ado de acti/os.
Este Ede.er de co#a.oracin con #as autoridadesG se concreta entonces mediante la
Edeteccin " reporteG de operaciones. Este deber radica en cabeza de las empresas
dedicadas a la eDplotacin de +ue"os de suerte % azar Esu+etos obli"adosF % el rol ?ue
compete a la autoridad de super/isin ESuperintendencia -acional de SaludF7 es el de /elar
por?ue los sistemas de sus super/isados sean adecuados % su!icientes para cumplir con la
Edeteccin " reporteG de operaciones.
23
Se entiende por operaciones inusuales a'uellas 'ue realizan las personas naturales o Furdicas! 'ue por su nmero! cantidad o caractersticas! no se
enmarcan dentro de los sistemas y pr&cticas normales de los negocios de una industria o sector determinado
24
Se entiende por operaciones sospec"osas a'uellas 'ue realizan las personas naturales o Furdicas! 'ue por su nmero! cantidad o caractersticas! no
se enmarcan dentro de los sistemas y pr&cticas normales de los negocios de una industria o sector determinado! y de acuerdo con los usos y
costumbres de la actividad 'ue se trate! no "ayan podido ser razonablemente Fusti#icadas
25
ARTICUO !!"# O$I%I&N 'E 'ENUNCIA 'E (ARTICUAR# El )ue teniendo conocimiento de la comisi*n de un delito de genocidio+ desplazamiento
forzado+ tortura+ desaparici*n forzada+ ,omicidio+ secuestro+ secuestro e-torsi.o o e-torsi*n+ narcotr/fico+ tr/fico de drogas t*-icas+ estupefacientes o
sustancias sicotr*picas+ terrorismo+ financiaci*n del terrorismo 0 administraci*n de recursos relacionados con acti.idades terroristas+ enri)uecimiento
il1cito+ testaferrato+ la.ado de acti.os+ cual)uiera de las conductas contempladas en el T1tulo II 0 en el Cap1tulo I2 del T1tulo I2 de este libro+ 3 omitiere
sin 4usta causa informar de ello en forma inmediata a la autoridad+ incurrir/ en prisi*n de tres 567 a oc,o 587 a9os#
39
'a autoridad destinataria de los 9reportes: de los 9su+etos obli"ados: es la BIA)7 a ?uien le
compete el an@lisis de la in!ormacin ?ue recibe del sector pri/ado % de las autoridades %
en el e/ento de encontrar ?ue la in!ormacin recibida debe ser ob+eto de una in/esti"acin
+udicial7 debe pasar a la )iscal1a General de la -acin el resultado de sus an@lisis7 para
?ue esta adelante las in/esti"aciones del caso.
Como lo /eremos m@s adelante7 las nue/as recomendaciones del GA)I7 establecen ?ue
las acti/idades de pre/encin % control de acti/idades delicti/as7 deben lle/arse a cabo
ba+o es?uema de "estin ries"os. I"ualmente7 el GA)I establece ?ue la super/isin ?ue
compete a las autoridades debe adelantarse ba+o es?uemas de super/isin por ries"os.
*s del caso resaltar ue las instrucciones ue e'pidan entes competentes e'i(iendo
a sus vi(ilados adoptar un sistema de prevencin del +A,F-% deberan se(uir las
etapas propias de un .odelo de Gestin de /ies(o #identificacin% medicin% control
y se(uimiento$% buscando ue el sector de jue(os de suertes y a)ar cumpla con los
esuemas de (estin y supervisin por ries(os% tal como lo e'i(en las
0recomendaciones del GAF"1.

El desarrollo de los componentes de la pol1tica anti'A()* del pa1s relacionados con la
ErepresinG del 'A()* % la Eextincin de dominioG7 le corresponde Jnica % eDclusi/amente a
las autoridades7 es decir7 a las autoridades de polic1a7 !iscal1a % +ueces.
L( LAS R%"#!%$'A"&#$%S '%L GAF& A.L&"A2L%S AL S%"T#R '% J)%G#S
'% S)%RT% A ABAR
4emos tomado del 9Mdulo de Jue"os de Suerte % Azar:7 elaborado por a"entes del sector
% la B-ADC7 en el cual se resaltan la &ecomendaciones del GA)I en las ?ue se ;ace
re!erencia a los +ue"os de suerte % azar % a las medidas de control re?ueridas para miti"ar
los ries"os en este sector. En dic;o documento7 al respecto7 se eDpresa lo si"uienteC
Las principa#es recomendaciones de# ;=>& $ue hacen referencia a #a actividad de# sector
de /uegos de suerte " a!ar hace especia# referencia a #os casinos en #os siguientes
t8rminos:
&. ... A8-)D. Debida dili"encia del
cliente
EDi"encia de ?ue los re?uisitos de debida
dili"encia del cliente % el mantenimiento de
re"istros establecidos en las
&ecomendaciones #67 ##7 #.7 #5 % #27 se
aplican a las Acti/idades % 8ro!esiones -o
)inancieras Desi"nadas EA8-)DF7 dentro de
las cuales se encuentran los casinos en los
casos en ?ue los clientes se in/olucran en
transacciones !inancieras por un monto i"ual
o ma%or al umbral desi"nado aplicable.
&. .=. &e"ulacin % super/isin de las 'a eDi"encia de ?ue las A8-)D estKn su+etas
40
A8-)D a adoptar medidas de re"ulacin %
super/isin de la !orma ?ue se de!ine a
continuacinC
'os casinos deben estar su+etos a re"ulacin
% super/isin ?ue ase"ure ?ue se
implementen con e!icacia las medidas
A'A(C)* necesarias.
Esta recomendacin contempla como
m1nimos ?ueC
'os casinos deben recibir licenciaT las
autoridades competentes deben tomar las
medidas le"ales o normati/as necesarias
para pre/enir ?ue los criminales o sus
cmplices sean bene!iciarios !inales.
Establecer ?ue las autoridades competentes
super/isen e!icazmente el cumplimiento con
los re?uisitos A'A(C)*.
A tra/Ks de la recomendacin .. se ;ace una remisin de las recomendaciones #67 ##7 #.7
#5 % #27 ?ue son aplicables a las Acti/idades % 8ro!esiones -o )inancieras Desi"nadas
EA8-)DF7 pero ?ue tambiKn son aplicables a otras acti/idades.
Encontramos entonces7 ?ue las recomendaciones del GA)I ?ue se a"rupan en el literal d7
ba+o el nombre de 9Medidas 8re/enti/as:7 est@n esencialmente diri"idas a las instituciones
!inancieras. En esta seccin ?ue /a desde la recomendacin #6 a la recomendacin .# se
incorporan las medidas ?ue deben tenerse en cuenta en todo sistema de pre/encin del
la/ado de acti/os % la !inanciacin del terrorismo. 8ues con ellas se establecen los
aspectos m@s rele/antes para la pre/encin de estos !enmenos.
Como establecen los est@ndares en la materia7 est@s mismas recomendaciones son
aplicables a acti/idades % pro!esiones no !inancieras desi"nadas7 pero tambiKn a a?uellas
acti/idades o sectores ?ue los estados en desarrollo de su pol1tica criminal ;an
determinado como necesarias para pre/enir7 control % detectar el la/ado de acti/os % la
!inanciacin del terrorismo. En este sector se ;an incorporado % se aplican de manera
directa7 sin ?ue por esto7 la acti/idad sea considerada como una acti/idad !inanciera. A
continuacin7 se resumen cada una de ellasC
'e0ida diligencia y mantenimiento de registros
&. #6. Debida dili"encia del cliente 8ro;ibicin de cuentas annimas o cuentas
con nombres !icticios.
EDi"encia de Debida Dili"encia del Cliente
EDDCF cuandoC
41
Establezcan medidas comerciales.
*ransacciones ocasionales por
encima de EBSD(EB& #5.666F
EDista sospec;a 'A()*.
Leracidad o idoneidad de datos
identi!icacin del cliente.
EDistencia de le%es o medios coerciti/os ?ue
impon"an DDC a entidades !inancieras
utilizando un en!o?ue basado en ries"o
EE&F7 tales comoC
Identi!icar % /eri!icar del cliente con
in!ormacin con!iable % !uentes
independientes.
Identi!icar al bene!iciario !inal %
/eri!icar su identidad.
Entender % obtener in!ormacin sobre
propsito % car@cter de la relacin
comercial.
&ealizar DDC continua de la relacin
comercial % eDaminar transacciones
consistentes con la acti/idad
comercial7 per!il de ries"o % !uente de
!ondos.
&. ##. Mantenimiento de re"istros EDi"encia de le% ?ue impon"a a las entidades
!inancieras ?ue manten"an los re"istros de
transacciones e in!ormacin de DDC por un
per1odo de 5 a$os despuKs de terminada la
relacin comercial.
'a in!ormacin debe estar disponible para las
autoridades competentes.
!edidas adicionales para clientes y actividades espec7icas
&. #.. 8ersonas eDpuestas
pol1ticamente
EDi"encia a instituciones !inancieras ?ue
e+ecuten adem@s de medidas normales de
DDC7 las si"uientesC
Contar con sistemas de "estin de
ries"o para determinar si el cliente o
bene!iciario !inal es una 8E8.
Abtener aprobacin de alta "erencia
para establecer dic;as relaciones
comerciales.
*omar medidas razonables para
establecer !uente de ri?ueza % !uente
de !ondos.
42
'le/ar monitoreo continuo
intensi!icado de la relacin comercial.
&. #5. -ue/as tecnolo"1as Identi!icar % e/aluar ries"os 'A()* enC
Desarrollo nue/os productos7
pr@cticas comerciales % mecanismos
de en/1o.
Bso de nue/as tecnolo"1as o en
desarrollo para productos nue/os %
eDistentes.
'ependencia5 controles y Grupos Financieros
&. #2. Dependencia en terceros 8ermisin para ?ue instituciones dele"uen en
terceros ?ue realicen medidas DDC7 con los
si"uientes criteriosC
Abtener in!ormacin inmediata sobre
medidas de DDC , &.#6.
Ase"urar ?ue el tercero suministre
cuando se solicite copias de datos de
identi!icacin % documentacin de
DDC.
Leri!icar ?ue el tercero est@ re"ulado7
es super/isado o monitoreado sobre
DDC de acuerdo a &. #6 O &. ##
Reporte de operaciones sospec6osas
&. .6. &eporte de operaciones
sospec;osas
EDi"encia mediante le%7 para ?ue las
instituciones !inancieras reporten a la Bnidad
de Inteli"encia )inanciera , BI) acerca de las
sospec;as o moti/os razonables sobre los
!ondos ?ue pueden ser producto de acti/idad
criminal7 o est@n relacionados al
!inanciamiento.
&. .#. &e/elacin % con!idencialidad EDi"encia a tra/Ks de le% para prote"er a las
instituciones !inancieras7 sus directores7
!uncionarios % empleados !rente a la
responsabilidad penal % ci/il cuando reportan
sus sospec;as de buena !e a la BI).
As1 mismo7 la pro;ibicin de re/elar el ;ec;o
de ?ue se est@ entre"ando a la BI) un
reporte de operacin sospec;osa E&ASF o
in!ormacin relacionada.
43
&..0 &e"ulacin % super/isin de las
instituciones !inancieras
EDi"encia de re"ulacin % super/isin
denlas instituciones !inancieras.
8ro;ibicin para aprobar el establecimiento
u operacin de bancos pantalla
.0
'as medidas de re"ulacin % super/isin se
aplican para propsitos prudenciales % son
aplicables al A'A(C)*.
&..2. )acultades de los super/isores EDi"encia de ?ue los super/isores ten"an
!acultades para super/isar o monitorear a
las instituciones !inancieras % ase"urar el
cumplimiento de las medidas para combatir
el 'A()*.
'os super/isores deben estar autorizados
para re?uerir la in!ormacin de las
instituciones !inancieras para monitorear
cumplimiento e imponer sanciones
Edisciplinarias % !inancierasF. As1 como7 la
potestad para retirar7 restrin"ir o suspender
la licencia de la institucin !inanciera.
'as recomendaciones del GA)I ;an incluido a los +ue"os de azar como ob+eto de
re"ulacin espec1!ica. Establecen ?ue los procedimientos de debida dili"encia del cliente
EDDCF % de conser/acin de los re"istros se aplican a las 9acti/idades % pro!esiones no
!inancieras desi"nadas:7 entre las ?ue se inclu%e a los casinos , incluidos los casinos
online-7 cuando los clientes realicen operaciones i"uales o ma%ores al umbral de BRD o E
5.666.
De esta recomendacin se deri/an obli"aciones para los operadores de casinos % +ue"os
de suerte % azar7 comoC identi!icar % /eri!icar la identidad de los clientes cuando estos
entablan la relacin comercial con la entidad7 identi!icar al bene!iciario real de la operacin7
obtener in!ormacin sobre la naturaleza % propsito de la operacin ?ue se realiza7 analizar
en el curso de la relacin comercial en ?uK medida las operaciones ?ue realiza el cliente
son compatibles con el per!il de cliente % el ori"en de los !ondos declarados.
26
Ver Glosario General. Recomendaciones del GAFI. Febrero de 2012. !". 118. #anco $%e no &iene %na 'resencia ()sica
en el 'a)s en el $%e es cons&i&%ido * recibe licencia+ * $%e no es&! a(iliado a %n "r%'o (inanciero re"%lado $%e es&! s%,e&o a
%na s%'er-isi.n consolidada e(ica/.
Presencia fsica si"ni(ica $%e den&ro de %n 'a)s es&! %bicada la cabe/a * la "es&i.n de 'eso. 0a e1is&encia sim'lemen&e de
%n a"en&e local o 'ersonal de ba,o ni-el no cons&i&%*e %na 'resencia ()sica.
44
El GA)I introduce el criterio del ries"o como elemento para lle/ar adelante los
procedimientos de debida dili"encia7 lo cual implica ?ue los operadores de +ue"os de
suerte % azar deben considerar el tipo de cliente % relacin comercial ?ue se per!ecciona7
midiendo el ni/el de ries"o asociado al 'A()*7 debiendo adoptar debidas dili"encias
acordes al ni/el de ries"o.
'as recomendaciones del GA)I su"ieren a los casinos adoptar medidas para pre/enir
ries"os asociados al 'A()* por la utilizacin de nue/as tecnolo"1as ?ue !a/orezcan el
anonimato7 lo ?ue es una atencin especial para el caso de +ue"os a tra/Ks de Internet o
?ue no impli?uen necesariamente la presencia !1sica de los +u"adores. I"ualmente7
recomienda a los casinos ase"urarse ?ue la utilizacin de intermediarios para la realizacin
de sus ne"ocios7 como podr1a ser el caso de los a"entes de tours de +ue"os antes
mencionados7 no impli?ue descuidar los controles de pre/encin del 'A()*. 8ara lo
deber1an eDi"ir ?ue los mismos cuenten con licencias para !uncionar % sean capaces de
identi!icar al cliente % conocer el propsito % naturaleza de la relacin comercial ?ue
establecen.
De otra parte7 el GA)I obli"a a los casinos a conser/ar por un plazo de 5 a$os los re"istros
de los clientes % las operaciones realizadas % se eDi"e ?ue los casinos presten particular
atencin a las operaciones de sus clientes ?ue sean comple+as7 inusuales o ?ue no ten"an
una +usti!icacin econmica /isible.
El cumplimiento de las recomendaciones del GA)I los operadores de +ue"os de suerte %
azar7 deben reportar a la BIA) todas a?uellas operaciones ?ue aparezcan como
sospec;osas7 sin ?ue esto impli?ue al"Jn tipo de responsabilidad penal o ci/il para los
directi/os o empleados7 ni ?ue puedan darle al"Jn tipo de di/ul"acin. El GA)I recomienda
a los casinos ?ue presten especial atencin en las relaciones comerciales mantenidas con
personas u otras entidades de pa1ses en los ?ue no se aplican o se aplican
insu!icientemente las recomendaciones del citado "rupo.
De acuerdo con el GA)I los casinos deber1an estar sometidos a un rK"imen de re"ulacin
% super/isin inte"ral7 lo ?ue implica ?ue las autoridades competentes en la materia de
+ue"os ten"an capacidad contar con adecuados sistemas para la pre/encin del 'A()*.
*ales sistemas deben abarcar una autorizacin o licencia para operar7 conocer los
9bene!iciarios reales: o propietarios con participacin si"ni!icati/a %a ?uienes estKn a car"o
de la direccin % administracin del operador. Debe contarse con autoridades con
capacidad adecuada % su!iciente para /i"ilar la su!iciencia % el cumplimiento de los
sistemas de pre/encin del 'A()*7 el cual debe tener un en!o?ue basado en ries"os.
8or lo tanto7 las autoridades competentes deben impartir instrucciones sobre la !orma
como los operadores debe adoptar sus sistemas de "estin de ries"os asociados al 'A()*
% para deteccin % reporte de operaciones a las BI).
El GA)I a$o .66=7 prepar el documento 0nfo$ue .asado en e# riesgo para casinos
27
en el
27
/+0/ (8996) RD+ #or casinos in% www.#at#-ga#i.org
45
cual se desarrollan los lineamientos establecidos en el .662 en la ;u1a para ap#icar e#
enfo$ue .asado en e# riesgo para com.atir e# #avado de dinero " #a financiacin de#
terrorismo. Arocedimiento " principios de a#to nive#. De acuerdo con el citado documento
las autoridades de cada pa1s deber1an se"uir los si"uientes criterios7 para ?ue eDista un
en!o?ue basado en ries"os para los +ue"os de suerte % azar
.=
.
# Capacidad de comprender % de responder a las amenazas % /ulnerabilidadesC ello
implica esencialmente el desarrollo de una e/aluacin nacional de los ries"os de
criminalidad !inanciera en el sector de casinos ?ue se$ale las particularidades de cada
+urisdiccin7 considerando sus potencialidades % debilidades para cumplir con los
est@ndares internacionales.
. De!inicin de un marco le"al % re"ulatorio ?ue inclu%a el criterio del ries"oC ello si"ni!ica
?ue las normas de cada pa1s ?ue adoptan los re?uerimientos de las recomendaciones
internacionales en materia de +ue"os de azar inclu%an elementos de an@lisis de ries"o
?ue permitan "raduar el es!uerzo pre/enti/o se"Jn las amenazas implicadas en los
tipos de clientes % ser/icios ?ue inter/ienen en este sector.
5 Desi"nacin de un or"anismo de super/isin ?ue apo%e la aplicacin del an@lisis de
ries"oC ello eDi"e ?ue las autoridades ?ue ten"an competencia para aplicar medidas
AM'-C)*7 lo"ren una correcta ponderacin tanto del tipo de acti/idad ?ue desarrollan
los casinos % sus /ulnerabilidades.
> Identi!icacin de los principales actores % "arant1a de consistenciaC ello traduce la idea
?ue es necesario considerar cuales son los principales "rupos de interKs ?ue eDisten en
relacin al sector de casinos7 lo ?ue inclu%e a los or"anismos "ubernamentales7 las
a"encias de aplicacin de la le%7 las BI)7 las autoridades competentes en la materia7 las
!irmas del sector pri/ado7 otras instituciones no "ubernamentales Ecomo pueden ser la
I"lesia7 A-G[s7 la Bni/ersidad7 etc.F.
5 Intercambio de in!ormacin entre el sector pJblico % el sector pri/adoC ello mani!iesta la
necesidad de ?ue se produzca un /erdadero di@lo"o entre las autoridades competentes
en la aplicacin de pol1ticas de pre/encin del 'A()* % los operadores de +ue"os de
suerte % azar7 de modo ?ue se puedan "enerar con+untamente re"ulaciones adecuadas7
un me+or conocimiento de la estructura or"anizacional de los pro/eedores de +ue"os7 de
los intermediarios % de los tipos de ser/icios o!recidos %7 por Jltimo7 una correcta
comprensin del conteDto criminol"ico de las acti/idades criminales productoras de
bienes a la/ar.
*odo lo anterior con el !in de adoptar un sistema o modelo de "estin de ries"os asociados
al 'A()* por parte del sector pri/ado % lo"rar ?ue el sector pJblico realice una super/isin
por ries"os.
28
9Jue"os de azar % criminalidad !inanciera - Est@ndares para la pre/encin de la/ado de dinero % !inanciacin del terrorismo
en SudamKrica: realizado por Juan )KliD MA&*EAB Y Carlos &EGGIA-I
46
!( LAS 3)L$%RA2&L&'A'%S E)% .R%S%$TA$ L#S J)%G#S '% S)%RT% A
ABAR A$T% LA "R&!&$AL&'A' F&$A$"&%RA %$ %L I!2&T#
&$T%R$A"&#$AL(
En el estudio titulado 9Jue"os de azar % criminalidad !inanciera - Est@ndares para la
pre/encin de la/ado de dinero % !inanciacin del terrorismo en SudamKrica: realizado por
Juan )KliD MA&*EAB Y Carlos &EGGIA-I7 se realiza un estudio sobre las /ulnerabilidades
de los +ue"os de suerte % azar7 en el cual se resalta lo si"uienteC
Como estudios recientes lo indican7 el crecimiento del sector de +ue"os en estos Jltimos
a$os ;a sido si"ni!icati/o. En tKrminos de +urisdicciones7 actualmente m@s de #56 pa1ses
autorizan al"Jn tipo +ue"o de azar7 como ruletas7 salas de +ue"os de naipes7 loter1as o
apuestas en competencias deporti/as. En tKrminos de di/idendos -aun?ue la estimacin
sea pro/isoria7 se calcula ?ue los in"resos "lobales del sector de casinos ;an sido de BRD
26 mil millones en .6607 siendo el 56Z de los mismos producidos en la re"in
norteamericana EEstados Bnidos % Canad@F. En particular7 Macao7 C;ina7 se con/irti en
estos Jltimos a$os en la +urisdiccin m@s desarrollada en la o!erta de +ue"os de casinos7
"enerando in"resos cercanos a los BRD #6 mil millones en .662. &usia7 ?ue representa el
ma%or mercado en eDpansin en el sector de +ue"os de la re"in europea7 posee la
particularidad de ;aber pro;ibido el +ue"o a partir del #\ de +ulio de .6637 reconduciKndolo
a solo > re"iones
.3
.

Debe tenerse presente ?ue este importante crecimiento no inclu%e el aumento si"ni!icati/o
de los +ue"os online %7 claro est@7 de los +ue"os ile"ales ?ue se encuentran a lo lar"o %
anc;o de la sociedad "lobal. Adem@s7 debe considerarse la tendencia en curso ?ue
muestra ?ue muc;os de los pa1ses ?ue actualmente tienen l1mites para el otor"amiento de
licencias se encuentran re/isando sus le"islaciones restricti/as. Se trata una tendencia ?ue
supera con creces las posiciones limitati/as de otras +urisdicciones7 como In"laterra7 cu%os
"obiernos ;an reconocido los "ra/es da$os ?ue "enera la adiccin al +ue"o para ciertos
sectores de la poblacin.
En ese conteDto de eDpansin "eo"r@!ica % econmica del sector del +ue"o7 los casinos son
representados en la l"ica del sistema "lobal AM'-C)* como una 9acti/idad no !inanciera:
de alto ries"o en relacin con la amenaza de la/ado de dinero ,% en menor medida de
!inanciamiento del terrorismo-en razn de las si"uientes particularidadesC
.3
:acao! una regi$n administrativa especial de C"ina! es el nuevo paraso mundial de los casinos. Con <4 salas estilo casino de
propiedad de la administraci$n! recibi$ en 8996 <9 millones de turistas! direccionados en general a la o#erta de los Fuegos de azar.
Canad& cuenta con B< casinos #uncionando en A provincias y 4 territorio (Nu?on)! todos de inversores privados. =stados 2nidos tiene
autorizados 6@C casinos y clubes de Fuegos de naipes! operando en <9 estados (incluyendo 7uerto Rico! 3irgen >sland and 0inian). *os
dueMos de estos establecimientos son inversores privados o bien comunidades tribales! las cuales actualmente logran generar el doble
de ingresos 'ue el tradicional estado de Nevada! donde se encuentra *as 3egas. Rusia tiene licenciados <@6 establecimientos de
Fuegos y un mercado en e(pansi$n! aun considerando las recientes restricciones. =n =uropa! siguen a Rusia en nmero de casinos
licenciados! el Reino 2nido (4BC)! /rancia (4C6) y la Repblica C"eca (4C6). 3er /+0/-+71 (8995) 3ulnerabilities o# casinos and
gaming sector in% www.#at#-ga#i.org.
47
# 'os casinos desarrollan una intensa serie de transacciones en e!ecti/o7 a /eces de ba+a
denominacin7 de r@pida circulacin7 por montos diarios mu% si"ni!icati/os7 operando en
muc;os casos .> ;oras al d1a casi los 505 d1as del a$o.
. 'a acti/idad propiamente lJdica del entretenimiento est@ acompa$ada de una serie de
ser/icios !inancieros como apertura de cuentas7 otor"amiento de crKditos7 remisin de
!ondos al eDterior7 cambio de di/isas7 utilizacin de c;e?ues7 etc.7 ?ue muestra la
comple+idad ?ue encierra la or"anizacin del +ue"o.
5 En la ma%or1a de las +urisdicciones ?ue autorizan el +ue"o7 las pol1ticas re"ulatorias del
sector son dKbiles % las !uentes de las in/ersiones as1 como tambiKn la pr@ctica
cotidiana de la circulacin del e!ecti/o no se encuentran debidamente controladas
56
.
Se"Jn el )A*)7 la tipolo"1a m@s !recuentemente detectada como pr@ctica de la/ado del
producto de acti/idades il1citas es la compra de !ic;as a tra/Ks de e!ecti/o o de una cuenta
abierta en el casino para lue"o can+earlas por un c;e?ue7 ordenar su depsito en la misma
cuenta o su trans!erencia a otra cuenta. 8uede utilizarse7 para ;acer m@s comple+a la
metodolo"1a7 casinos ?ue operan en cadena en /arias +urisdicciones. Asimismo7 la compra
por parte de la/adores de premios obtenidos l1citamente por un +u"ador al ?ue se le pa"a
una suma superior a la ?ue obtendr1a al e!ecti/izarlo.
En el caso de los cada /ez m@s !recuentes 9tours de +ue"o:7 conocido ba+o la modalidad de
/un*et Edel c;ino Lin ,introducir- % Me ,clientes-F7 aparecen nue/as amenazas de
criminalidad !inanciera. Bn operador de /un*et or"aniza todos los aspectos para desplazar
a un "rupo de turistas a +u"ar en otra plaza7 inclu%endo el traslado de !ondos. En esta
modalidad7 se producen tras!erencias de dinero a tra/Ks de las !ronteras e se in/olucra la
intermediacin de /arios operadores7 lo ?ue a%uda a e/itar la identi!icacin de los
la/adores ?ue utilizan /arios de estos canales para reciclar importantes sumas de dinero.
Atra modalidad ries"osa7 se re!iere a la disponibilidad de salas especiales de +ue"os para
clientes LI87 lo ?ue7 a tra/Ks de la cesin de las mismas a "rupos criminales7 !a/orece el
anonimato % con ello pr@cticas ile"ales como usura7 eDtorsin7 corrupcin pJblica %
prostitucin.
'a eDpansin de los casinos !lotantes en cruceros lu+osos destinados a realizar /ia+es de
alta mar in/olucra tambiKn ries"os de criminalidad !inanciera. En "eneral7 los /ac1os
re"ulatorios est@n acompa$ados por la di!icultad en la e!icaz aplicacin de la le%
internacional7 mientras ?ue la remisin de !ondos a espacios eDtraterritoriales supone
es?ui/ar controles % procedimientos de debida dili"encia de los +u"adores.
En marzo de .6637 A8G % GA)I publicaron un in!orme sobre 9las /ulnerabilidades del
Sector de Casinos % Jue"os de Azar:. El estudio !ue diri"ido por &ac;ael 4orton7 de -ue/a
Pelanda. 'as cuarenta recomendaciones del GA)I %a se ;ab1an re/isado en el .6657 en
56
/+0/-+71 (8995) 3ulnerabilities o# casinos and gaming sector in% www.#at#-ga#i.org
48
reconociendo el ;ec;o de ?ue los casinos representan un alto ries"o de 'A()*. 'os +ue"os
de azar online % el +ue"o ile"al ?uedaron al mar"en del alcance del estudio.
El in!orme resalta ?ue un importante nJmero de +urisdicciones con los +ue"os de azar
le"alizados no eDi"en a sus operadores someterse a sistemas de pre/encin del 'A()*.
Desde el .6627 ;a% m@s de #56 pa1ses ?ue tienen al"Jn tipo de re"ulacin le"al para los
+ue"os de suerte % azar7 con in"resos ?ue %a lle"aron a m@s de de BS R 26 billones en el
.660.
El estudio eDpresa ?ue al"unos casinos o!recen los ser/icios !inancieros7 como di/isas %
cuentas.
Bn aspecto ?ue preocupa al GA)I son los casinos denominados /un*et7 ampliamente
utilizados en Asia7 las AmKricas % el Caribe % en menor medida en Europa7 una operacin
?ue est@ a car"o de empresas especializadas ?ue se encar"an de in/itar7 trasladar % pa"ar
la estad1a % la entrada a +u"adores LI8 en casinos de alta cate"or1a.
'a /ulnerabilidad de este sistema radica en el mo/imiento de "randes cantidades de dinero
a tra/Ks de las !ronteras7 % a tra/Ks de mJltiples casinos por parte de terceros7 lo cual
!acilita ocultar la !uente % la propiedad del +ue"o % la identidad de los +u"adores.
'os clientes LI8 son potencialmente un ries"o para el 'A()*.
As1 llama la atencin del GA)I los +ue"os de suerte % azar en los cruceros ?ue operan en
a"uas internacionales7 con poca o nin"una re"ulacin ni super/isin.
El estudio resalta ?ue 22 +urisdicciones con casinos le"alizados sean7 de una !orma u otra7
miembros del GA)I % ?ue el sector casinos presenta un ma%or ni/el de cumplimiento de las
normas GA)I ?ue otros D-) EDesi"nated -on-)inancial usiness and 8ro!essionsF. Sin
embar"o7 considera ?ue lo ?ue los casinos ;acen es insu!iciente para establecer la !uente
de los recursos.
El estudio llama a las autoridades para a/anzar en el me+oramiento de las re"ulaciones
eDistentes7 tanto nacionales como internacionales7 para miti"ar los ries"os asociados al
'A()*.
$( '#")!%$T# "#$.%S '%L DJ '% '&"&%!2R% '% KLDM 1 L&$%A!&%$T#S
.ARA LA &!.L%!%$TA"&*$ '% LA .#LCT&"A $A"&#$AL A$T& LA3A'# '%
A"T&3#S A F&$A$"&A"&*$ '%L T%RR#R&S!#(
El Gobierno -acional7 en cumplimiento de las &ecomendaciones del GA)I E!ebrero de
.6#.F adopt en Sistema -acional Anti 'A()*7 mediante la eDpedicin del Documento
CA-8ES del #= de diciembre de .6#57 documento ?ue consideramos de obli"atoria
consulta para toda empresa interesada en la adopcin de un sistema de "estin de los
ries"os asociados al 'A()*7 toda /ez ?ue reco"e la pol1tica nacional en la luc;a contra el
49
'A()* % sus delitos precedentes. Este documento podr@ ser consultado en la p@"ina Qeb
del 8ro"rama -&S EQQQ.ne"ociosresponsables%se"uros.or"F
Bno de los re?uerimientos del GA)I al adoptar el es?uema de "estin de ries"os7 es el de
desarrollar un 9dia"nstico del pa1s: !rente a los ries"os asociados al 'A()*.
Bno de los ob+eti/os del presente Modelo es apo%ar al pa1s en el desarrollo de al"unas de
las acciones contenidas en la 8lan -acional Antil'A()*. 8ara e!ectos de de!inir en ?uK
aspectos este Modelo puede a%udar a las autoridades % operadores de +ue"os de suerte %
azar a me+orar al"unas de las debilidades detectadas en este sector7 ;emos resaltado la
necesidad de re!orzar7 las si"uientes accionesC
o Es importante ?ue7 a tra/Ks de los di!erentes super/isores del sector7 se eDpidan
administrati/os mediante los cuales se dan directrices para ?ue sus /i"ilados adopten
mecanismos de pre/encin % control relacionados con el la/ado de acti/os % la
!inanciacin del terrorismo.
o Colombia inclu%e desde el a$o #335 a los operadores de +ue"os de suerte % azar
dentro de los su+etos obli"ados como de alto ries"o. Se re?uiere un traba+o
coordinado entre todas las entidades ?ue e+ercen control % super/isin al sector de
+ue"os de suerte % azar7 a partir de estrate"ias espec1!icamente relacionadas en
CA-8ES anti'A)* con el !ortalecimiento de los es?uemas de super/isin.
o Incorporar nue/os actores en el sector de +ue"os de suerte % azar en el sistema de
pre/encin % deteccin del 'A()*. De acuerdo con la le"islacin /i"ente las entidades
pJblicas de car@cter territorial son 9su+etos obli"ados:7 sin embra"o7 es importante la
eDpedicin de re"ulaciones ?ue precisen sus roles % responsabilidades.
o El sector real de la econom1a Eincluso el sector de +ue"os de suerte % azarF7 ;a
desarrollado los sistemas de pre/encin % de super/isin7 de !orma parcial %
reducida7 cuenta con al"unos instrumentos para pre/enir % detectar operaciones
relacionadas con 'A)* pero no ;a desarrollado sistemas de pre/encin robustos.
o Colombia no cuenta con un sistema Jnico7 coordinado7 din@mico % e!ecti/o para la
pre/encin7 deteccin7 in/esti"acin % +uz"amiento del la/ado de acti/os % la
!inanciacin del terrorismo.
o En relacin con los e+es problem@ticos ?ue sustentan el CA-8ES Anti'A()* se
resaltan los si"uientes ob+eti/os % estrate"iasC
- E/itar ?ue las entidades atiendan a pol1ticas % acciones indi/iduales ?ue son
medidas a partir de sus propios indicadores % puesto ?ue cada entidad cuenta con
ob+eti/os di!erentes % espec1!icos en la luc;a contra 'A)*7 cada una presenta
resultados para el sistema deri/ados de su "estin pero sin una mirada "lobal %
articulada del tema.
- Superar los /ac1os normati/os % debilidades en los instrumentos dise$ados para la
50
luc;a contra 'A)*7 e/idenciados enC

#F Bna desarticulacin normati/a7 debido a ?ue las distintas instancias del Estado
no ;an interactuado para re"ular adecuadamente los mecanismos de
pre/encin % deteccin de 'A)*.
.F Lac1os en la re"ulacin de personas +ur1dicas7 especialmente respecto de las
entidades sin @nimo de lucro.

o Superar las debilidades en los es?uemas de super/isin. )ortalecer los es?uemas de
super/isin de los distintos sectores de la econom1a % "enerar !acultades e!ecti/as
de re"ulacin para los mismos. Elaborar un in!orme relacionando las entidades ?ue
re?uieren ser dotadas con ma%ores !acultades de super/isin % sancin espec1!icas
en A'A(C)*. De!inir el medio normati/o por el cual se ;ar@ la "estin para otor"ar
las !acultades de super/isin % sancin espec1!icas en A'A(C)* a las respecti/as
entidades super/isoras. )ortalecer el recurso ;umano para e+ercer las !unciones de
inspeccin7 /i"ilancia % control en temas de pre/encin de la/ado de acti/os %
!inanciacin del terrorismo7 especialmente en los super/isores del sector real.

o EDpedir re"ulacin !rente a al"unos sectores % acti/idades de la econom1a7 a los
cuales no se ;a impartido instrucciones para la pre/encin % deteccin de 'A)*7
especialmente en el sector real de la econom1a.
o E/itar la dispersin % ausencia de super/isin para 'A)* en di/ersos sectores %
acti/idades de la econom1a.
o Superar las limitaciones en la estructura interna % capacidad operati/a de los
super/isores7 dado ?ue se !ocaliza su acti/idad en el cumplimiento de su misin
principal. 8romo/er la luc;a A'A(C)* como tema primordial en los aspectos
misionales de las entidades del Gobierno -acional7 particularmente en a?uellas
!acultadas con las !unciones de inspeccin7 control % /i"ilancia7 inclu%endo la 8ol1tica
-acional A'A(C)* en sus planes estratK"icos % operati/os.
o 'o"rar ?ue la pre/encin de 'A)* ten"a un alto /alor ponderado en la acti/idad
misional de los super/isores7 % los es!uerzos % recursos destinados a esta materia
son m1nimos.
o &e!orzar la responsabilidad del sector pri/ado ?ue debe eDtenderse decididamente al
sector real de la econom1a7 con !undamento de un mapa de ries"os por sector.
o Elaboracin de mapas de ries"o de A'A(C)* en los sectores correspondientes a las
entidades adscritas a los Ministerios ?ue e+erzan !unciones de inspeccin7 /i"ilancia %
control % respecto de sus su+etos /i"ilados7 para entre"arlos a CCIC'A.
o Modi!icar la normati/idad % realizar a+ustes para solucionar los /ac1os normati/os
eDistentes en materia de 'A)*. Elaborar un plan de accin para armonizar %
51
complementar la re(lamentacin respectiva% de acuerdo con los resultados del
estudio t2cnico de la normatividad A+A,3F-.
#( %STR)"T)RA '%L S&ST%!A '% G%ST&*$ '%L R&%SG# '% LA/FT
'a estructura de este Modelo7 busca respetar el est@ndar internacional de administracin de
ries"os7 adecu@ndolo a la naturaleza especial del ries"o de 'A()*.
As1 mismo7 se basa en el Modelo -&S7 pero adecu@ndolo a las caracter1sticas % especi!icidades
del sector de +ue"os de suerte % azar.
8or lo anterior7 ;emos pre/isto una estructura basada en el modelo -&S7 ?ue inclu%e %
desarrolla todas las etapas recomendadas por el est@ndar internacional de administracin de
ries"os % concret@ndose cada una de dic;as etapas mediante la e+ecucin de pasos.
As17 dentro de las estructura del Sistema7 ;emos pre/isto las si"uientes etapasC
52
%TA.A )$#, '&AG$*ST&"#

De con!ormidad con las etapas ?ue recomiendan los est@ndares internacionales para la
Administracin de los &ies"os7 la primera etapa del MADE'A -&S es la etapa del
'iagnstico del riesgo in6erente de LA/FT(
Esta etapa tiene como principal objetivo% comprometer a los due4os y directivos del
ne(ocio% conocer el conte'to de la entidad% elaborar el dia(nstico del ries(o de
+A,F- y definir las metodolo(as% t2cnicas% &erramientas y fuentes de informacin
para el dise4o y adopcin del 5istema.
'os pasos ?ue comprende esta etapa son los si"uientesC
.AS# D, "#!.R#!%T%R A L#S ')%@#S A '&R%"T&3#S '%L $%G#"&#(
Bno de los aspectos !undamentales en la adopcin o !ortalecimiento de medidas
pre/enti/as para prote"er su ne"ocio de los ries"os de la/ado de acti/os % !inanciacin del
terrorismo es el compromiso7 real % decidido7 de los due$os % directi/os.
Es esencial el compromiso de los due$os % directi/os de los ne"ocios para adoptar
medidas7 pro"ramas7 estrate"ias7 manuales7 pol1ticas7 procesos7 procedimientos7 cultura
institucional7 ;erramientas7 buenas pr@cticas7 reportes % e+emplos ?ue demuestren un
53
/erdadero rec;azo a pr@cticas ?ue !aciliten la realizacin de acti/idades il1citas o
sospec;osas de dic;a condicin
'os due$os7 administradores % directi/os de los ne"ocios son las personas m@s
interesadas en ?ue la acti/idad empresarial se desarrolle de una manera sostenida7
responsable % se"ura. Adem@s7 son las personas con ma%or "rado de responsabilidad %
compromiso en la adopcin de medidas ?ue "aranticen la realizacin de acti/idades
le"ales en el ne"ocio por?ue su ries"o le"al E/erse in/olucrado en procesos penales o
administrati/osF % reputacional es superior al de los dem@s miembros.
8or lo tanto % para "arantizar la puesta en marc;a7 crecimiento % sostenibilidad del
ne"ocio7 se debe !omentar una cultura empresarial ?ue rec;ace propuestas de ne"ocios
dudosos o il1citos7 ?ue incorpore pr@cticas de sana competencia7 ?ue !omente espacios %
costumbres orientadas ;acia la le"alidad en su acti/idad7 ?ue e/ite pr@cticas corruptas e
inse"uras % ?ue promue/a el desarrollo % !ortalecimiento de todos sus "rupos de interKs
Edirecti/os7 colaboradores7 pro/eedores % contratistas7 usuarios % clientes7 comunidad %
medio ambienteF.
Este compromiso de los due$os % directi/os de la empresa deber1a constar en cdi"os de
Ktica7 actas7 !ormatos7 manuales o documentos institucionales.
.AS# K, '%T%R!&$AR %L "#$T%NT# %$ %L E)% S% '%S%$3)%L3% LA %!.R%SA
'os est@ndares internacionales sobre administracin de ries"o establecen ?ue la pol1tica
de administracin de los ries"os de 'A()* debe ser rele/ante para el conteDto
estratK"ico de la empresa % para sus metas7 ob+eti/os % la naturaleza de su ne"ocio % de
su sector.
8or ello7 para de!inir los par@metros b@sicos dentro de los cuales deben administrarse los
ries"os asociados al 'A()*7 se debe7 en primer lu"ar7 analizar el conte'to estrat2(ico%
or(ani)acional y de administracin de ries(os de la empresa y del sector.
'os ries"os asociados al 'A()*7 dependen de lo ?ue los socios % los administradores
resuel/an ?ue la empresa debe ;acer.
'a eDposicin a los !actores de ries"o o !uentes de peli"ro depende del conteDto
estratK"ico7 or"anizacional % de administracin de ries"o ?ue los socios % los
administradores de la empresa decida.
Son ellos7 ?uienes al de!inir las estrate(ias7 metas % ob+eti/os de la empresa7 est@n
decidiendo los entornos de ries"o % los distintos !actores de peli"ro a los ?ue se est@n
eDponiendo a la empresa.
4acer ne"ocios implica desarrollar di/ersas acti/idades como comprar bienes o ser/icios7
/ender productos7 pa"ar !acturas7 contratar7 li?uidar7 importar7 eDportar7 ne"ociar o
54
administrar mercanc1as o suministros7 bienes o ser/icios7 deudas o acti/os7 in!raestructura
o personal7 entre otros. Es decir7 implica desarrollar acti/idades econmicas di/ersas.
Estas acti/idades "eneralmente est@n de!inidas en el ob+eto social ?ue desarrolla todo
ne"ocio7 % a su /ez7 in/olucran la realizacin de transacciones econmicas7 %a sea con o
sin !ines de lucro.
'os "rupos internacionales ;an dado importantes "u1as cali!icando ?ue tipo de acti/idades
son /ulnerables al 'A()*7 es decir7 su acti/idad es ries"osa por su propia naturaleza o
caracter1sticas Eries"o in;erenteF.
Este paso comprendeC
Establecer el conteDto eDterno
Establecer el conteDto interno
Establecer el conteDto de administracin o "estin de ries"os
%sta0lecer el conte-to e-terno
8ara conocer el ries"o in;erente de 'A()* e implementar un Sistema de Gestin del &ies"o
de 'A()*7 es necesario determinar la relacin entre la empresa % el ambiente en el ?ue
opera7 identi!icando las !ortalezas7 debilidades7 oportunidades % amenazas de la empresa.
En la etapa de de!inicin del conteDto se deben determinar los elementos cruciales ?ue
podr1an sustentar o di!icultar la administracin de los ries"os asociados al 'A()* ?ue la
empresa en!renta7 para lo cual debe lle/arse a cabo un an@lisis estratK"ico.
Debe eDistir una estrec;a relacin % alineacin entre la misin u ob+eti/os estratK"icos de la
empresa % la administracin de los ries"os asociados a la 'A()* a los cuales est@
eDpuesta.
En esta etapa se de!ine el conteDto en ?ue la empresa opera7 se de!ine la relacin entre la
empresa % su medio ambiente.
'os aspectos ?ue se su"iere ser analizados para el establecimiento del conteDto eDterno
son7 entre otros7 el an@lisis del entorno econmico % +ur1dico. Con el !in de !acilitar este
an@lisis en el AneDo -o. GGG7 se pone a consideracin el documento ?ue reco"e un an@lisis
econmico % +ur1dico del sector.
La identi7icacin de las partes interesadas e-ternas
De manera "eneral7 los interesados eDternos en un proceso de implementacin del Sistema
de Gestin del &ies"o de 'A()* son a?uellos indi/iduos ?ue est@n7 o perciben estar7
a!ectados por una decisin o acti/idad del proceso. 'os interesados eDternos son ?uienes
reJnen estas caracter1sticas % no pertenecen a la empresa.
55
'as empresas deben de!inir ?uiKnes son los interesados eDternos en su Sistema de
Gestin de &ies"o 'A()* en el sector de +ue"os de suerte % azar. A continuacin se
presenta una lista ilustrati/a ?ue puede ser/ir de "u1aC
- Bnidad de In!ormacin % An@lisis )inanciero EBIA)F
- )iscal1a General de la -acin
- Superintendencia -acional de Salud
- DIA-
- Col+ue"os
- El Conse+o -acional de Jue"os de Suerte % Azar
- 'as Contralor1as Departamentales % Municipales
- 'a Contralor1a General de la &epJblica.
- 'os "remios econmicosC
F%'%L"#+ )ederacin de 'oter1as % Entidades 8Jblicas de Jue"os de Suerte %
Azar de Colombia. Esta a"remiacin representa % de!iende a los intereses de las
Empresas 8Jblicas ?ue administran el +ue"o de loter1a tradicional en el pa1s. 8or
mandato le"al7 desde ;ace m@s de cien a$os7 las rentas del monopolio obtenidas
en la operacin del +ue"o de loter1a se ;an destinado al !inanciamiento del sector
salud.
F%"%ABAR -)ederacin Colombiana de Empresarios de Jue"os de Azar7 a"lutina a
los operadores pri/ados de Jue"os 'ocalizados7 -o/edosos % Apuestas
8ermanentes EC;anceF.
F%"#LJ)%G#S - )ederacin Colombiana de Empresarios de Casinos % in"os7
a"rupa operadores de Jue"os 'ocalizados.
A$'%L#T%- Asociacin -acional de Distribuidores de 'oter1a.
"#$$ABAR - Consorcio -acional de Concesionarios de Jue"os de Suerte % azar
)ederacin colombiana de empresarios de casinos % bin"os
)ederacin de loter1as de Colombia
)ederacin Colombiana de 'oteros - )ECA'A*
- 'os Aperadores
- 'os Departamentos7 Distritos Especiales % Municipios
- 'os colocadores independientes pro!esionalizados de loter1as % apuestas
permanentes o c;ance
- 'as sociedades !iduciarias
- 'os pro/eedores
- 'os clientes % apostadores
56
- 'as personas naturales o +ur1dicas con las cuales se realizan operaciones
de tesorer1a.
- 'as instituciones en las ?ue se apo%a la entidad para realizar operaciones
en el mercado de /alores.
- 'as compa$1as de se"uros
- 'as entidades !inancieras
- Colaboradores empresariales % aliados estratK"icos
%sta0lecer el conte-to interno
8ara dia"nosticar el ries"o in;erente de la empresa e implementar el Sistema de Gestin
del &ies"o de 'A()* es necesario conocer el conteDto or"anizacional7 entender % conocer la
empresa7 conocer sus ob+eti/os % estrate"ias.
8or tal circunstancia7 debe tenerse en cuenta lo si"uienteC
aF 'a administracin de los ries"os asociados a la 'A()* tiene lu"ar en el conte'to de
las metas% objetivos y estrate(ias de la empresa
bF 8or lo anterior7 para analizar el ni/el de ries"o de 'A()* de la empresa se debe partir del
estudio de las metas7 ob+eti/os7 estrate"ias de la or"anizacin a la cual se est@
aplicando el proceso de administracin de ries"os de 'A()*.
cF El proceso deber@ ser lle/ado a cabo con plena consideracin de la necesidad de
balancear costos7 bene!icios % oportunidades
El conteDto interno comprendeC
%l direccionamiento estrat9gico de la empresa (visin5 misin5 oportunidades5
amenaas5 7ueras y de0ilidades)
El direccionamiento estratK"ico de la empresa determina en mu% buena parte elementos
?ue pueden resultar cla/es a la ;ora de determinar posibles estrate"ias de pre/encin %
control a la 'A()*.
Es importante incluir en los planes estratK"icos de la empresa ob+eti/os espec1!icos
relacionados con la pre/encin % "estin de los ries"os asociados al 'A()*.
%l entorno interno de negocios de la empresa
En relacin con lo anterior debemos precisar ?ue para e!ectos de realizar un dia"nstico
de ries"o in;erente de cada una de las empresas dedicadas a la eDplotacin de +ue"os de
azar7 el entorno de ne"ocios debe centrase en el estudio de los !actores de ries"o de
'A()* presentes en cada empresa.
57
Los interesados internos
Se entiende por interesados internos todas a?uellas personas o car"os de las empresas
con !unciones % responsabilidades en el dise$o7 adopcin % aplicacin del Sistema de
Gestin del &ies"o de 'A()* % a ?uienes se le deben asi"nar responsabilidades
espec1!icas en el Manual de 8re/encin del &ies"o de la 'A()*.
Cada empresa debe determinar los interesados internos en el Sistema de Gestin del
&ies"o de 'A()*7 en principio podr1an ser cali!icados como interesados internos a los
si"uientesC
'os Accionistas o socios
'a Junta Directi/a
El &epresentante le"al
El Gerente de ries"o , E@rea de cumplimientoF
'os Gerentes de @rea
El Auditor interno
El &e/isor )iscal
'os contadores
'os empleados % dem@s personas ?ue prestan ser/icios temporales7 de
outsourcin".
-o obstante lo anterior7 reiteramos ?ue la lista de interesados internos responder@ a la
estructura or"anizacional % administrati/a ?ue ;a%a adoptado cada empresa.
%l sistema de gestin5 control y administracin
*odo sistema de "estin de ries"os7 incluido el Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*7
debe ser compatible o armnico con los sistemas de "estin7 control % administracin de la
empresa % en tal medida debe alinearse con su estructura % procesos actuales.
As1 mismo7 la "estin de ries"os !orma parte del buen "obierno corporati/o7 del control
interno ?ue eDiste en la empresa % del sistema de "estin en "eneral.
8or tal circunstancia7 como parte del conteDto interno7 es necesario conocer la estructura
de "estin7 control % administracin a !in ?ue el Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* ?ue
se dise$e e implemente en la empresa7 sea compatible con la estructura % par@metros de
"estin de la empresa.
8or lo eDpresado7 para dia"nosticar % determinar el ries"o in;erente de cada empresa
tambiKn necesario es necesario analizar cmo la empresa ;a desarrollado los si"uientes
aspectosC

- El buen "obierno corporati/o de la empresa
58
- El cdi"o de Ktica o de conducta
- 'a pol1tica de administracin de ries"o
- El control interno
- El rol % la responsabilidad de la Junta Directi/a % el &epresentante 'e"al en la
administracin del ries"o
En otras palabras las empresas ?ue cuentan con adecuadas estructuras pata "estin7
control % administracin de los ries"os a los ?ue est@ eDpuesta la empresa7 podr@n adoptar
% desarrollar con m@s !acilidad las pol1ticas % procedimientos propios de un sistema de
"estin del ries"o de 'A()*.
Bna de las acciones necesarias para el dise$o % adopcin de un Sistema de Gestin del
&ies"o de 'A()*7 por parte de las empresas7 es la de incluir en su estructura
or"anizacional % en los es?uemas de "estin de ries"os !unciones % responsabilidades
para la "estin de los ries"os de 'A()*.
'e7inir la estructura reOuerida para el Sistema de Gestin del Riesgo de LA/FT
A) 'e7inicin de las polticas de la administracin de riesgo de LA/FT
'as empresas para e!ectos de adoptar un sistema de "estin de ries"o de 'A()* podr1an
tener en cuenta las si"uientes su"erencias para de!inir la estructura administrati/a %
determinar las pol1ticas del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*.
El Cdi"o de Vtica % de uen Gobierno Corporati/o7 puede ser/ir de "u1a para la
elaboracin de las 8ol1ticas del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* de la empresa.
8ara la implementacin del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* de la empresa se debe
de!inir la estructura or"anizacional para la administracin de ries"os % la estructura de
control del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* tomando en consideracin la naturaleza
del ries"o de 'A()* % el alcance in/olucrado en la implementacin del Sistema.
En las normas ?ue eDpiden las autoridades competentes es comJn ?ue se eDi+an adoptar
determinadas pol1ticas para la "estin de ries"os asociados al 'A()*7 es importante al momento
de elaborar el sistema de "estin de ries"os tener presente lo eDpuesto en los respecti/os
instructi/os.
A;ora bien7 adem@s de lo establecido sobre este asunto en los instructi/os de los
super/isores7 para la determinacin de las pol1ticas se su"iere tener en cuenta la
si"uiente "u1aC
#. 8ol1ticas Generales Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de 'A()*
#.#. Ab+eti/os de la pol1tica de administracin de ries"os de 'A()*
#... -i/el de ries"o de 'A()* aceptable
59
#.5. Cdi"o de uen Gobierno % Cdi"o de Vtica
.. 8ol1tica de promocin de la cultura del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de
'A()*
5. 8ol1tica de cumplimiento del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de 'A()*
>. 8ol1ticas en relacin con los con!lictos de interKs % transparencia en las operaciones.
5. 8ol1ticas en relacin con los !actores de ries"o % los ries"os asociados de 'A()*
0. 8ol1ticas sobre la reser/a de in!ormacin
2. 8re/alencia del cumplimiento de las normas en administracin de ries"o de 'A()* al
lo"ro de las metas comerciales
=. 8ol1ticas en relacin con las etapas del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de
'A()*
=.# 8ol1ticas de identi!icacin del ries"o de 'A()*
=.. 8ol1ticas de medicin o e/aluacin de ries"os de 'A()*
=.5 8ol1ticas de control de ries"os de 'A()*
=.> 8ol1ticas de monitoreo de ries"os de 'A()*
3. 8ol1ticas en relacin con los elementos del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado
de 'A()*.
3.# 8rocedimientos
3.. Documentacin
3.5 Estructura or"anizacional del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de 'A()*
3.> Nr"anos de control del Sistema de Gestin de &ies"os de 'a/ado de 'A()*
3.5 Sistemas de control interno
3.0 In!raestructura tecnol"ica
3.2 Di/ul"acin de la in!ormacin
3.= Capacitacin
#6. 8ol1tica de 9Conozca a su contraparte % usuarios:
#6.# 8ol1tica de conocimiento % aceptacin de contrapartes % usuarios
#6.#.# 8ol1ticas de aceptacin de contrapartes % usuarios
#6.#.. 8ol1tica de 9conozca a su contrapartes % usuarios:
##. 8ol1ticas para el control de operaciones de las contrapartes % usuarios
#.. 8ol1ticas para el conocimiento del marco le"al % an@lisis de contin"encias le"ales %
procedimientos para atender re?uerimientos de las autoridades
60
2) 'e7inicin de la estructura organiacional
8ara la adecuada administracin de los ries"os asociados al la/ado de acti/os %
!inanciacin del terrorismo % la corrupcin es indispensable desarrollar % documentar la
estructura corporati/a para administrar los ries"os 'A()*.
En los instructi/os emitidos por las distintas entidades de super/isin se determinan la
estructura or"anizacional re?uerida % se de!inen al"unas !unciones sobre estos temas.
Al momento del dise$o del sistema de "estin del ries"o asociado al 'A()* es necesario
siempre tener presente lo ?ue ;a%an dispuesto la autoridades competentes e incluir en los
respecti/os manuales las !unciones ?ue las autoridades competentes ;a%an de!inido.
-o obstante lo anterior7 la estructura or"anizacional depender@ de la cultura or"anizacional
% corporati/a de la empresa7 la cual7 normalmente comprendeC
'a Junta Directi/a
El Gerente o el &epresentante 'e"al
ComitK de &ies"o Esi eDisteF
El !uncionario o persona encar"ada de las !unciones de cumplimiento
Licepresidentes7 Gerentes o Directores responsables de procesos en los ?ue
eDistan !actores de 'A()*
*odos los empleados permanentes % temporales
El es?uema ?ue se considera m@s adecuado para la administracin del ries"o de 'A()* es
un es?uema centralizado en lo estratK"ico % descentralizado en lo operati/o.
Es importante de!inir en el Manual de 8re/encin de &ies"os de 'A()* las !unciones %
responsabilidades ?ue le deben corresponder a cada una de las @reas de la empresa.
Es importante de!inir en el Manual de 8re/encin de &ies"os de 'A()* las !unciones %
responsabilidades de los di!erentes entes de control.
Es necesario de!inir % documentar la responsabilidad7 autoridad e interrelaciones del
personal % /eri!icar el traba+o ?ue a!ecta la administracin de los ries"os asociados al
'A()*7 particularmente para los empleados ?ue necesitan autoridad or"anizacional para
realizar las acciones ?ue a cada una de ellos le compete.
'a empresa debe identi!icar los re?uerimientos % pro/eer recursos adecuados7 inclu%endo
la asi"nacin de personal entrenado para las acti/idades de administracin7 desempe$o
del traba+o % /eri!icacin7 inclu%endo la re/isin interna.
61
Se debe contar con la in!raestructura ?ue ase"ure ?ue la administracin de los ries"os
asociados al 'A()* se con/ierta en una parte inte"ral de los procesos de planeamiento %
administracin % de la cultura "eneral de la or"anizacin.
Esto inclu%eC
Establecer el e?uipo ?ue comprenda personal de alta "erencia para ser
responsable por las comunicaciones internas acerca de la pol1tica de administracin
de los ries"os asociados al 'A()*T
8rocurar la toma de conciencia acerca de la administracin de ries"os asociados al
'A()*T
Comunicacin % di@lo"o en toda la or"anizacin acerca de administracin de
ries"os asociados al 'A()* % la pol1tica de la empresaT
Ad?uirir pericia en administracin de ries"os asociados al 'A()*7 desarrollando
destrezas en el personal a tra/Ks de la educacin % capacitacinT
Ase"urar ni/eles apropiados de reconocimiento % sancionesT %
Establecer procesos de administracin de desempe$o !rente al ries"o 'A()*.
") 'e7inicin del sistema de control interno
*eniendo presente ?ue esta es una !uncin % responsabilidad ?ue eDiste para todas
pol1ticas % procedimientos de una empresa se deben asi"nar !unciones %
responsabilidades a los responsables del control interno7 relacionadas con la pre/encin
del 'A()*.
El control interno en una empresa tiene como ob+eti/o primordial la bJs?ueda del KDito en
la "estin de los ries"os7 !ormando parte de la estructura del proceso de una e!ecti/a
administracin ?ue comprende planear7 or"anizar7 diri"ir7 % controlar.
El control interno comprende el plan de or"anizacin % el con+unto de mKtodos %
procedimientos ?ue ase"uren ?ue el sistema de administracin del ries"o de 'A()* % los
controles implementados por /irtud del mismo7 son apropiados % su!icientes % ?ue la
"estin de ries"o de 'A()* se desarrolla e!icazmente7 se"Jn las directrices marcadas por
la Junta Directi/a % la administracin de la empresa.
El control interno es parte !undamental del 9MA-I*A&EA del Sistema de Gestin del &ies"o
de 'A()*:
%L S&ST%!A '% "#$TR#L &$T%R$# del Sistema de Gestin del Riesgo de LA/FT(
En cumplimiento del Cdi"o de Vtica % de uen Gobierno Corporati/o7 el Sistema de
Gestin del &ies"o de 'A()* ;ace parte del sistema "eneral de control interno para
identi!icar7 mane+ar % administrar adecuadamente el ries"o de relacionado con el 'A()*.
62
El control interno de las sociedades radica en la Junta 'irectiva (u rgano Oue 6aga
sus veces)7 la cual debe ser un r"ano acti/o7 independiente % pro!esionalT ?ue tiene a su
car"o la tarea de planear5 organiar5 dirigir y controlar los distintos aspectos
relacionados con el desarrollo del ne"ocio.
%l de0er de diligencia del "ontrol &nterno de la Junta 'irectiva7 se concreta en los
si"uientes deberesC el deber de vigilar o controlar5 el de0er de in7ormarse % el deber de
investigar

'a Junta Directi/a de la empresa deber1a cumplir estos deberes mediante la realizacin de
una "estin acti/a en relacin con los sistemas de control interno establecidos por la
empresa sobre esta materia7 a tra/Ks de ComitK de Auditoria7 del responsable de
cumplimiento7 de los di!erentes ComitKs de apo%o % de la &e/isor1a )iscal.
8ara e!ectos de !acilitar el control interno se su"iere establecer una l1nea % correo
electrnico con!idencial del ComitK de Auditoria de la Junta Directi/a7 la cual podr@ ser
utilizada por ?uien desee ad/ertir o a/isar sobre las /iolacin a los procedimientos de
pre/encin del 'A()* o la comisin de cual?uier conducta relacionada con cual?uier
posible acti/idad delicti/a.
El 8ro"rama de Auditoria debe ser aprobado por el ComitK de Auditoria de la Junta
Directi/a.
'os r"anos de control del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* pueden ser los
si"uientes7 dependiendo de la estructura % el car@cter +ur1dico de la empresaC
ComitK de Auditoria
Contralor Interno
&e/isor1a )iscal
Es importante de!inir en el Manual de 8re/encin de &ies"os de 'A()* las !unciones %
responsabilidades de los di!erentes entes de control.
8ara estos e!ectos se puede tener como "u1a la descripcin de !unciones ?ue se describe
a continuacinC
%L "#!&TP '% A)'&T#R&A
'as !unciones del ComitK de Auditor1a en relacin con el del Sistema de Gestin del &ies"o
de 'A()* podr1an ser las si"uientesC
Super/isar las !unciones % acti/idades de la auditoria interna en relacin con el del
Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*7 con el ob+eto de determinar su
independencia en relacin con las acti/idades ?ue auditan % /eri!icar ?ue el alcance
de sus labores satis!acen las necesidades de control de la empresa.
63
Lelar por?ue eDistan los controles necesarios para e/itar ?ue la empresa sea
utilizada como instrumento para la realizacin de acti/idades delicti/as7 en especial
para el 'A()*7 re/isando para tal e!ecto los in!ormes ?ue el responsable de
cumplimento debe presentar a la Junta Directi/a.
E/aluar los in!ormes de control interno practicados por el auditor interno % los
re/isores !iscales en relacin con el del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*7
/eri!icando ?ue la administracin ;a%a atendido sus su"erencias %
recomendaciones.
E/aluar el reporte del &e/isor )iscal a la Junta Directi/a7 sobre las conclusiones
obtenidas en el proceso de e/aluacin del cumplimiento de las normas e
instructi/os sobre el del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*.
Aprobar el 8ro"rama de Auditoria en los aspectos re!erentes al control interno del
del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*.
E/aluar el in!orme anual del Auditor Interno sobre la e!ecti/idad % pertinencia del del
Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*.
Solicitar los in!ormes ?ue considere con/enientes para el adecuado desarrollo de
sus !unciones.
LA A)'&T#RCA &$T%R$A
'a Auditoria Interna deber1a incluir dentro de sus tareas7 pro"ramas anuales de auditoria
para la /eri!icacin del cumplimiento de las pol1ticas7 e instructi/os para la pre/encin del
'A()*. Dic;o 8ro"rama deber1a ser aprobado por el ComitK de Auditoria de la Junta
Directi/a.
'a /eri!icacin del cumplimiento de las normas % re"lamentos relacionados con 'A()*7 se
debe coordinar con el responsable de cumplimiento.
'as !unciones del Auditor Interno en relacin con el Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*7
podr1an ser la de e/aluar anualmente la e!ecti/idad % cumplimiento de todas % cada una de
las etapas % los elementos del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*7 con el !in de
determinar las de!iciencias % sus posibles soluciones e in!ormar los resultados de dic;a
e/aluacin al responsable de cumplimiento7 al ComitK de &ies"os7 ComitK de Auditor1a % a
la Junta Directi/a7 inclu%endo esta tarea en sus 8ro"ramas Anuales de Auditoria.
Auditora 0asada en la gestin del riesgo
64
'a Auditoria Interna debe realizar e/aluaciones como parte de sus !unciones normales o a
peticin de la Junta Directi/a7 su ComitK de Auditoria7 del &epresentante 'e"al7 del ComitK
de &ies"os o del responsable de cumplimiento.
Aco"iendo las normas internacionales sobre auditoria interna7 el Auditor Interno debe ser el
responsable de comunicar los resultados !inales de los traba+os de auditoria.
Si durante los traba+os de auditoria se identi!ican cuestiones re!eridas a "estin de ries"o
de 'A()*7 control % "obierno % en el caso de ?ue estas cuestiones sean si"ni!icati/as7 las
mismas deber1an ser comunicadas al &epresentante 'e"al E8residente , GerenteF % a la
Junta Directi/a.
LA R%3&S#RCA F&S"AL
En los instructi/os eDpedidos por las autoridades competentes es comJn ?ue se describan
!unciones propias de la re/isor1a !iscal7 moti/o por el cual es necesario tener en cuenta lo
eDpuesto en tales instructi/os.
-o obstante lo anterior7 la &e/isor1a )iscal en relacin con la pre/encin de 'A()*7 podr1a
tener las si"uientes !uncionesC
Cerciorarse ?ue las operaciones de la empresa se a+ustan a los est@ndares
internacionales en materia de pre/encin de 'A()* % eDpresar su opinin sobre la
su!iciencia del Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()*.
Dar oportuna cuenta a la Junta Directi/a % al representante le"al de la empresa7 de
las irre"ularidades ?ue ocurran en el !uncionamiento de la entidad % en el desarrollo
de sus ne"ocios en relacin con el tema.
'a &e/isor1a )iscal est@ !acultada para inspeccionar todas las @reas !uncionales7
incluida las acciones del responsable de Cumplimiento7 con el propsito de
establecer el cabal cumplimiento de su re/isin.
E/aluar el sistema de control adoptado por la empresa para la pre/encin del
'A()*.
E/aluar el Sistema de Control Interno de la empresa en materia de pre/encin %
control de 'A()*.
Al &e/isor )iscal le corresponde elaborar un reporte diri"ido a la Junta Directi/a7 en
el ?ue in!orme acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de e/aluacin
del cumplimiento de las normas e instructi/os sobre el Sistema de Gestin del
&ies"o de 'A()*.
65
El &e/isor )iscal debe poner en conocimiento del responsable de cumplimiento7 las
inconsistencias % !allas detectadas en el Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* %7
en "eneral7 todo incumplimiento ?ue detecte a las disposiciones ?ue re"ulan la
materia.
Dentro del in!orme ?ue debe presentar a la Asamblea de Accionistas7 el &e/isor
)iscal debe eDpresar las conclusiones obtenidas en el proceso de e/aluacin del
cumplimiento de las normas sobre pre/encin % control del 'A()*.
.AS# M, '%T%R!&$AR L#S FA"T#R%S '% R&%SG# '% LA/FT(
*eniendo en cuenta la naturaleza especial del ries"o de 'A()*7 las recomendaciones %
documentos internacionales sobre pre/encin del 'A()*7 los !actores de ries"o de 'A()*
di!ieren de los !actores o !uentes de los ries"os !inancieros u operati/os.
Como resultado del an@lisis del conteDto de la empresa7 se determinan los !actores de
ries"o ?ue deben ser ob+eto de administracin % control7 dado ?ue cada empresa tiene
!actores de ries"o distintos.
Factores de riesgo de LA/FT en la actividad de las empresas Oue e-plotan los 8uegos
de suerte y aar
a( Las contrapartes
Son las personas con las cuales la empresa tiene al"Jn tipo de relacin le"al o
contractual en desarrollo de su ob+eto social principal o coneDo. 8odr1an ser las si"uientesC
'os accionistas7 socios o asociados.
'os apostadores
'os administradores
'os empleados
'as personas naturales o +ur1dicas con las cuales se realizan operaciones de
tesorer1a.
'as instituciones en las ?ue se apo%a la entidad para realizar operaciones en el
mercado de /alores.
'as compa$1as de se"uros
Entidades !inancieras
'os pro/eedores de bienes o ser/icios.
66
En el Manual de 8re/encin del &ies"o de 'A()*7 se deben describir las pol1ticas %
procedimientos para la pre/encin de dic;os ries"os7 la determinacin del ries"o
in;erente % aplicacin de controles de cada una de las contrapartes7 en lo ?ue sea
aplicable.
De acuerdo con la &esolucin .06 de .6#5 de CA'JBEGAS se consideran clientes
EapostadoresF los si"uientesC
aF 'os apostadores ?ue e!ectJan apuestas mediante !ic;as7 crKditos o cual?uier elemento
!1sico representati/o de un /alor7 por un monto i"ual o ma%or a cinco millones de pesos
moneda corriente ER5.666.666F en mesas de casino % bin"os.
bF 'os apostadores de mesas de casino ?ue soliciten al establecimiento7 el cambio de
!ic;as o crKditos a moneda le"al por un /alor i"ual o superior a cinco millones
ER5.666.666F de pesos moneda corriente7 en un mismo d1a % ?uienes soliciten tal cambio
en el lapso de un mes cu%a suma sea superior a ?uince millones ER#5.666.666F de
pesos moneda corriente.
cF 'os "anadores de +ue"os de suerte o azar de +ue"os localizados % no/edosos7 cu%o
premio Eentendiendo por premios el cambio de !ic;as en e!ecti/o %(o cual?uier t1tulo al
portador a cambio de la entre"a de cual?uier tipo de bien mueble o inmuebleF sea
superior a cinco millones de pesos ER5.666.666F7 % los "anadores de m@s de un premio
mensual7 cu%a suma supere los oc;o millones ER=.666.666F de pesos moneda corriente.
8ara lle/ar a cabo una se"mentacin de los apostadores o +u"adores con base en la cual
se pueda determinar el ries"o in;erente7 adem@s de la clasi!icacin anterior7 se pueden
tener en cuenta la si"uiente clasi!icacin de apostadoresC
#. El no apostador.
.. El apostador ocasional.
5. El apostador pro!esional.
>. El apostador "anador de premio.
0( Los productos
'os productos son las operaciones realizadas por la empresa en desarrollo de su ob+eto
social % ?ue en e!ecto est@ o!reciendo a sus clientes o usuarios. As17 para e!ectos de la
presente "u1a se debe entender por producto las modalidades de +ue"os de suerte % azar.
-o obstante7 es posible ?ue las empresas operadoras de +ue"os de suerte % azar realicen
acti/idades ?ue les impli?uen obli"aciones de pre/encin % control al 'A()* deri/adas del
cumplimiento de re"ulaciones eDpedidas por autoridades distintas a la Superintendencia
-acional de Salud % ?ue los su+eta tambiKn a la /i"ilancia % control de dic;as autoridades.
As17 pueden eDistir /arias normas en materia de pre/encin % control de 'A()* con
contenidos distintos ?ue sean aplicables a una misma empresa.
67
As1 mismo7 pueden presentarse en una misma empresa una con!luencia de autoridades
con competencia de /i"ilancia % control respecto de las obli"aciones de pre/encin %
control al 'A()*.
A;ora bien7 para efectos del presente .odelo% nos centraremos en el producto de los
jue(os de suerte y a)ar% sin per+uicio de ad/ertir ?ue puede presentarse la circunstancia
atr@s anotada.
De con!ormidad con el art1culo 5S de la 'e% 0>5 de .66# Eson de suerte " a!ar a$ue##os
/uegos en #os cua#es segKn reg#as predeterminadas por #a #e" " e# reg#amento una
persona $ue actKa en ca#idad de /ugador rea#i!a una apuesta o paga por e# derecho a
participar a otra persona $ue actKa en ca#idad de operador $ue #e ofrece a cam.io un
premio en dinero o en especie e# cua# ganar< si acierta dados #os resu#tados de# /uego
no siendo este previsi.#e con certe!a por estar determinado por #a suerte e# a!ar o #a
casua#idad.
9on de suerte " a!ar a$ue##os /uegos en #os cua#es se participa sin pagar directamente por
hacer#o " $ue ofrecen como premio un .ien o servicio e# cua# o.tendr< si se acierta o si se
da #a condicin re$uerida para ganar.
0st<n exc#uidos de# <m.ito de esta #e" #os /uegos de suerte " a!ar de car<cter tradiciona#
fami#iar " esco#ar $ue no sean o./eto de exp#otacin #ucrativa por #os /ugadores o por
terceros as1 como #as competiciones de puro pasatiempo o recreoN tam.i8n est<n
exc#uidos #os sorteos promociona#es $ue rea#icen #os operadores de /uegos #oca#i!ados #os
comerciantes o #os industria#es para impu#sar sus ventas #as rifas para e# financiamiento
de# cuerpo de .om.eros #os /uegos promociona#es de #as .eneficencias departamenta#es "
#os sorteos de #as sociedades de capita#i!acin $ue so#o podr<n ser rea#i!ados
directamente por estas entidades.G
'os +ue"os de suerte % azar autorizados son los si"uientesC
D( Lotera tradicional
Esta modalidad de +ue"os de suerte % azar7 se realizada en !orma peridica por un ente
le"al autorizado7 el cual emite % pone en circulacin billetes indi/isos o !raccionados de
precio !i+o sin"ularizados con una combinacin numKrica % de otros caracteres a la /ista
obli"@ndose a otor"ar un premio en dinero7 !i+ado pre/iamente en el correspondiente plan
al tenedor del billete o !raccin cu%a combinacin o aproDimaciones preestablecidas
coincidan en su orden con a?uella obtenida al azar en sorteo pJblico e!ectuado por la
entidad "estora.
El art1culo ## de la 'e% 0>5 de .66# establece ?ue la loter1a tradicional es una modalidad
de +ue"o de suerte % azar realizada en !orma peridica por un ente le"al autorizado7 el cual
emite % pone en circulacin billetes indi/isos o !raccionados de precios !i+os sin"ularizados
con una combinacin numKrica % de otros caracteres a la /ista obli"@ndose a otor"ar un
premio en dinero7 !i+ado pre/iamente en el correspondiente plan al tenedor del billete o
68
!raccin cu%a combinacin o aproDimaciones preestablecidas coincidan en su orden con
a?uella obtenida al azar en sorteo pJblico e!ectuado por la entidad "estora.
Esta modalidad de producto es operada % administrada por las empresas industriales %
empresas comerciales del estado las cuales dan el orden departamental o del Distrito
Capital o por Sociedades de Capital 8Jblico Departamental ESC8DF creadas por la
asociacin de /arios departamentos %(o el Distrito Capital.
'as loter1as podr@n ser eDplotadas por intermedio de las modalidades de operacin
establecidas en la le%. En consecuencia7 la entidad territorial podr@ operar la loter1a
tradicional directamente7 o mediante asociacin o a tra/Ks de terceros Eart1culo #0 'e% 0>5
de .66#F.
K( Apuestas permanentes o c6ance,
Es una modalidad de +ue"o de suerte % azar en la cual el +u"ador7 en !ormulario o!icial7 en
!orma manual o sistematizada7 indica el /alor de su apuesta % esco"e un nJmero de no
m@s de cuatro E>F ci!ras7 de manera ?ue si su nJmero coincide7 se"Jn las re"las
predeterminadas7 con el resultado del premio ma%or de la loter1a o +ue"o autorizado para el
e!ecto7 "ana un premio en dinero7 de acuerdo con un plan de premios prede!inido %
autorizado por el Gobierno -acional mediante decreto re"lamentario Eart1culo . de la 'e%
0>5 de .66#F
M( Las ri7as de circulacin nacional5 departamental5 municipal5 y en el distrito
capital,
El art1culo .2 de la 'e% 0>5 de .66#7 de!ine las ri!as como una modalidad de +ue"o de
suerte % azar en la cual se sortean7 en una !ec;a predeterminada premios en especie entre
?uienes ;ubieren ad?uirido o !ueren poseedores de una o /arias boletas7 emitidas en serie
continua % puestas en /enta en el mercado a precio !i+o por un operador pre/ia %
debidamente autorizado.
Se pro;1ben las ri!as de car@cter permanente.
Cuando la ri!a opere en dos o m@s departamentos % el Distrito Capital7 la eDplotacin
corresponde a Col+ue"os.
Cuando las ri!as operen en m@s de un municipio de un mismo departamento o en un
municipio % el Distrito Capital7 su eDplotacin corresponde al departamento por intermedio
de la respecti/a Sociedad de Capital 8Jblico Departamental ESC8DF.
'as ri!as ?ue se operen en el Distrito Capital7 ser@n autorizadas % /i"iladas por la 'A*E&]A
DE AGA*^7 %a ?ue la Alcald1a Ma%or otor" esta la !acultad a la 'oter1a de o"ot@
mediante el Decreto 556 de .665.
Q( Juegos localiados,
69
Son modalidades de +ue"os de suerte % azar ?ue operan con e?uipos o elementos de
+ue"os7 en establecimientos de comercio7 a los cuales asisten los +u"adores como
condicin necesaria para poder apostar7 tales como los bin"os7 /ideobin"os7 es!erdromos7
m@?uinas tra"amonedas7 % los operados en casinos % similares.
Son locales de +ue"os a?uellos establecimientos en donde se combinan la operacin de
distintos tipos de +ue"os de los considerados por la le% como localizados o a?uellos
establecimientos en donde se combina la operacin de +ue"os localizados con otras
acti/idades comerciales o de ser/icios.
El monopolio rent1stico de los +ue"os localizados ser@ operado por intermedio de terceros7
pre/ia autorizacin % suscripcin de los contratos de concesin.
Q(D( "asinos
'os casinos son locales comerciales en los cuales se desarrollan acti/idad de +ue"os de
suerte % azar ?ue operan con di!erentes elementos de +ue"o7 entre ellosC mesas de p?uer7
ruletas7 m@?uinas tra"amonedas7 es!erdromos7 % otras modalidades de +ue"os
localizados.
'a 'e% 0>5 de .66# % la &esolucin 2.> de .6#5 emitida por CA'JBEGAS7 establecen
?ue la concesin de estos +ue"os7 clasi!icados como 9localizados:7 debe realizarse a tra/Ks
de una autorizacin % la suscripcin de un contrato de concesin con un m1nimo de
elementos de +ue"o % un m1nimo por local comercial de con!ormidad con el Decreto #365
de .66=.
Entre los re?uisitos ?ue se deben cumplir para solicitar un contrato de concesin7 se
encuentra el de presentar el concepto pre/io !a/orable7 eDpedido por la Alcald1a del
Municipio donde se encuentre ubicado el local7 se"Jn el plan de Ardenamiento *erritorial
98A*:.
Q(K( !4Ouinas %lectrnicas Tragamonedas (!%T>S)
Es un elemento de Jue"o de Suerte % Azar7 el cual est@ catalo"ado como +ue"o localizado
%a ?ue re?uiere la presencia !1sica del +u"ador.
'as m@?uinas electrnicas tra"a monedas7 conocidas por sus si"las ME*[S7 son un
elementos con caracter1sticas de!inidas ?ue poseen una entrada de monedas o billetes7
?ue permiten al +u"ador participar % obtener un premio al +u"ador
'as m@?uinas electrnicas tra"amonedas7 solo pueden ser operadas en locales
comerciales ?ue cumplan con la normati/idad.
El local comercial donde se operen ME*[S debe tener como ob+eto social eDclusi/o la
operacin de +ue"os de suerte % azar.
70
Q(M( Ruleta
Modalidad contemplada en la le% 0>5 de .66# como un +ue"o localizado. Es un +ue"o de
azar en el ?ue se usa una rueda ;orizontal "iratoria numerada por la ?ue se mue/e una
es!era ?ue al detenerse indica el nJmero ?ue ;a "anado la apuesta.
El +u"ador o apostador tiene la posibilidad de e!ectuar apuestas sencillas o mJltiples
durante una +u"ada.
Q(Q( Apuestas en "arreras y 'eportes 3irtuales
'as Apuestas en Carreras % Deportes Lirtuales son una modalidad de +ue"o de suerte %
azar en la cual el +u"ador7 a tra/Ks de un terminal en l1nea7 apuesta sobre carreras o
deportes simulados /irtualmente7 en un local de +ue"o autorizado.
Si la apuesta del +u"ador coincide con los resultados del e/ento7 se considera una apuesta
"anadora % lo ;ace acreedor a un premio.
Q(R( !esas de .Ouer
Catalo"ado se"Jn la le% 0>5 como +ue"o localizado. El p?uer es un +ue"o de cartas en el
?ue los +u"adores7 con todas o parte de sus cartas ocultas7 ;acen apuestas sobre una pu+a
inicial7 reca%endo la suma total de las apuestas en el +u"ador o +u"adores con la me+or
combinacin de cartas.
4a% muc;as /ariantes de p?uer7 entre las ?ue cabe se$alar el p?uer abierto7 p?uer
cerrado7 p?uer de cartas compartidas % p?uer surtido. 'os m@s +u"ados de las primeras
tres cate"or1as son7 comJnmente7 el p?uer tapado Ecinco cerrado o draQ poMerF7 siete
abierto Ese/en-card studF7 Ama;a ;old _em7 *eDas ;old _em % 8?uer ..>7 siendo cada una
de las cuales un buen punto de partida para aprender los +ue"os de este tipo. Se usan
todas las cartas7 incluidos los +?uer en al"unas modalidades.
Q(S( Q(S( 2ingos
El in"o es un +ue"o de suerte % azar7 el cual est@ catalo"ado como +ue"o localizado. 'os
elementos del +ue"o son entre otrosC tablero o cartn7 % tmbola de balotas enumeradas.
El +u"ador deber@7 pre/io anuncio de un locutor de +ue"o7 marcar en su tablero o cartn7 el
nJmero % letra ?ue se anuncia en caso de ?ue Kste se encuentre en su tablero.
8ara la autorizacin de bin"os7 se establece un m1nimo de sillas dependiendo el nJmero
de ;abitantes del municipio en el cual se pretende operar el +ue"o.
R( Juegos promocionales,
71
Estos +ue"os de modalidad de +ue"o suerte % azar son or"anizados % operados con !ines
de publicidad o promocin de bienes o ser/icios7 establecimientos7 empresas o entidades7
en los cuales se o!rece un premio al pJblico7 sin ?ue para acceder al +ue"o se pa"ue
directamente. *odos los premios de una promocin deben ?uedar en poder del pJblico.
Son las modalidades de +ue"os de suerte % azar or"anizados % operados con !ines de
publicidad o promocin de bienes o ser/icios7 establecimientos7 empresas o entidades7 en
los cuales se o!rece un premio al pJblico7 sin ?ue para acceder al +ue"o se pa"ue
directamente.
'os +ue"os promocionales "eneran en !a/or de la entidad administradora del monopolio
derec;os de eDplotacin del /alor total del plan de premios.
*odos los premios de una promocin deben ?uedar en poder del pJblico.
Col+ue"os ori"inada en la asociacin de los departamentos % el Distrito Capital7 eDplotar@
los +ue"os promocionales en el @mbito nacional % autorizar@ su realizacin. 'os +ue"os
promocionales del ni/el departamental % municipal ser@n eDplotados % autorizados por la
Sociedad de Capital 8Jblico Departamental ESC8DF.
'os +ue"os promocionales pueden ser por &esolucin % EDceptuados
"ol8uegos re"ula las acti/idades a desarrollar de car@cter nacional Edos o m@s
departamentos o municipios de di!erentes departamentos o un departamento % el distrito
capitalF.
'a Sociedad de "apital ./0lico 'epartamental5 si la acti/idad es de ni/el departamental
% municipal.
'a Lotera 'e 2ogot4 en /irtud del Decreto #>= de .6657 autoriza % eDpide los conceptos
re?ueridos en el Distrito Capital.
- Actividades .romocionales por Resolucin
E/entos o acti/idades desarrolladas por personas naturales o +ur1dicas7 cu%o !in es
cual?uier otro di!erente al incremento de /entas7 siendo re?uisito indispensable ?ue dentro
de la metodolo"1a de la acti/idad7 eDista la suerte % el azar.
%-ceptuados
4acen re!erencia a las acti/idades realizadas para incrementar las /entas de productos o
ser/icios7 siempre % cuando dentro de su metodolo"1a7 eDista la suerte % el azar como
re?uisito indispensable.
Dentro de los eDceptuados tambiKn se encuentran las acti/idades de bene!icencias
departamentales.
72
*oda persona natural o +ur1dica ?ue pretenda realizar +ue"os de suerte % azar
promocionales ?ue considere se encuentre en las eDcepciones pre/istas en el inciso 5S
del art1culo 5S de la le% 0>5 de .66# 7 deber@ solicitar % obtener de Col+ue"os o de la
respecti/a sociedad de capital pJblico departamental ESCD8F7 se"Jn el @mbito de
operacin ?ue se trate 7 concepto mediante el cual se establezca dic;a circunstancia7 para
lo cual debe acreditar los re?uisitos establecidos en la citada disposicin.
'os sorteos promocionales ?ue realicen los
operadores de +ue"o localizados7 los
comerciantes o los industriales tienen como
ob+eti/o el impulso de sus /entas.
Debe eDistir una compra con el ob+eto de
incrementar las /entas.
*odo a?uello ?ue no se encuentre como
promocional eDceptuado % ?ue no sea para
incrementar las /entas7 se entiende ?ue es un
promocional por autorizacin.


S( Apuestas de eventos deportivos5 gallsticos5 caninos y similares,
'as apuestas de los +u"adores est@n li"adas a los resultados de e/entos deporti/os7
"all1sticos7 caninos % similares7 tales como el marcador7 el "anador o las combinaciones o
aproDimaciones preestablecidas. El +u"ador ?ue acierte con el resultado del e/ento se ;ace
acreedor a un porcenta+e del monto "lobal de las apuestas o a otro premio preestablecido.
T( %ventos 6picos,
Son una modalidad de +ue"o de suerte % azar7 en el cual el +u"ador7 en documento o!icial7
?ue en adelante se denominar@ boleto7 emitido por el operador autorizadoT o del re"istro
"enerado por el sistema central de apuestas7 determina el /alor de su apuesta % selecciona
los resultados de su pre!erencia !rente a las carreras de caballos realizadas en ;ipdromos
nacionales %(o !or@neos7 de modo ?ue si acierta obtiene un premio en dinero.
J( Juegos novedosos,
Son cual?uier otra modalidad de +ue"os de suerte % azar distintos de las loter1as
tradicionales o de billetes7 de las apuestas permanentes % de los dem@s +ue"os a ?ue se
re!iere la presente le%. Se consideran +ue"os no/edosos7 entre otros7 la lotto preimpresa7 la
loter1a instant@nea7 el lotto en l1nea en cual?uiera de sus modalidades7 los +ue"os ?ue se
operen en l1nea contenti/os de las di!erentes apuestas en e/entos7 apuestas de los +ue"os
de casino /irtual7 apuestas deporti/as % los dem@s +ue"os realizados por medios
electrnicos7 por Internet7 por tele!on1a celular o cual?uier otra modalidad en tiempo real
?ue no re?uiera la presencia del apostador.
J(D( 2aloto
73
J(K( Loto en Lnea D - QR 2aloto Revanc6a
El acuerdo 65> de .6#6 establece ?ueC El +ue"o denominado 'A*A E- ']-EA consiste en
?ue el apostador tiene la opcin de esco"er seis E0F nJmeros en un uni/erso del # al >5 %
lo marcar@ /oluntariamente en el !ormulario o tar+etn de apuestas ?ue entre"ar@ al 8unto
de Lentas para ?ue este lo procese a tra/Ks del terminal en l1nea % tiempo real recibiendo a
cambio un boleto o ticMet del +ue"o denominado ?ue la terminal produce7 en el ?ue se
e/idencia la +u"ada % la !ec;a del sorteo para el cual se ;a e!ectuado la +u"ada7 con el ?ue
se podr@ cobrar los premios.
"aractersticas,
#. Aperacin en l1nea.
.. En tiempo real.
5. 8aramutual.
>. 8lan de premios pre/iamente de!inido.
5. Aplicacin de tecnolo"1a de punta % sistemas a/anzados de in!orm@tica %
comunicaciones.
0. Depende de un solo sorteo propio para todas las apuestas7 ?ue ser@ trasmitido por un
canal de tele/isin de cobertura nacional.
J(M( Super Astro
El Acuerdo 656 de .663 establece ?ue el +ue"o Superastro consiste en ?ue un +u"ador
tiene la opcin de esco"er cuatro E>F nJmeros en un uni/erso de 6 al 3 % uno E#F de los
doce E#.F si"nos del zodiaco7 de manera ?ue sus nJmeros % si"no coincidan con el
resultado obtenido en un sorteo autnomo.
"aractersticas,
aF Depende de un solo sorteo propio para todas las apuestas7 ?ue ser@ trasmitido por un
canal de tele/isin de cobertura nacionalT
bF *iene un plan de premios pre/iamente de!inidoT
cF A cada +u"ador ?ue resulte "anador se le pa"ara el premio en su totalidad sin importar
el nJmero de participantes ?ue resultaron "anadores en el sorteoT
74
dF 'as apuestas son de ries"o o de di/idendos !i+os en las cuales el premio corresponde
al pa"o de un nJmero de /eces la suma apostada7 la cual el operador o!rece pa"ar
sobre la apuesta.
eF 'a operacin del +ue"o se debe realizar en l1nea % en tiempo real % deber@ contar con
una plata!orma tecnol"ica ?ue permita administrar % auditar de manera inte"ral la
operacin del +ue"o.
J(Q( Apuestas 'eportivas .aramutuales
'as caracter1sticas principales de los +ue"os de suerte % azar Ese"Jn el documento
CasinosC E!ectos sociales ne"ati/os % ludopat1a7 Juan Mart1n Sando/al De EscurdiaF son
las si"uientesC
- -o se puede controlar el resultado
- Generalmente se presentan apuestas
- 'as re"las de azar son las ?ue ri"en
- 'lama constantemente la atencin para el ?ue lo +ue"a.
El +ue"o de azar es un constante reto a la suerte % a las situaciones de ries"o. Desde la
perspecti/a emocional el +ue"o de azar consiste en "anarle a las probabilidades ?ue se
saben est@n en contra. El proceso interno ?ue ocurre en "eneral a estas personas7 es
?uerer "anarle a la realidad ?ue en in!inidad de casos resulta ser ad/ersa % ?ue por
eDperiencia se sabe ?ue se /a a perder.
En "eneral7 no se puede "anar siempre % la realidad nos constata ?ue en los casinos son
mu% pocas las personas ?ue s1 "anan7 %a ?ue el lu"ar en donde se +ue"a al azar7 la casa
siempre "ana.
A;ora bien7 teniendo presente estas caracter1sticas analicemos las /ulnerabilidades de los
+ue"os de suerte de azar para el 'A()*.
En primer tKrmino7 debemos indicar ?ue este producto7 +ue"os de suerte % azar es
especialmente /ulnerable al 'A()*7 tal como lo se$alan las recomendaciones
internacionales sobre esta materia.
'a /ulnerabilidad de este sector7 ;a sido ad/ertida por el Grupo de Accin )inanciera
Internacional7 el cual emiti un in!orme sobre 9'as Lulnerabilidades del Sector de Casinos %
Jue"os de Azar:. El in!orme est@ diri"ido a se$alar la carencia de tipolo"1as o re"ulaciones
nacionales o "lobales en materia de +ue"os % sorteos. El reporte toma en cuenta las
/ulnerabilidades por la"unas encontradas en las medidas anti-la/ado de dinero % combate
al !inanciamiento del terrorismo de implementacin internacional.
El eDperto ar"entino7 Jor"e '. &omo7 en su publicacin FEl GA)I ante el la/ado de dinero
en los casinos:7 sobre la /ulnerabilidad del 'A()* de los +ue"os de suerte % azar7 de
acuerdo con el documento emitido por el GA)I7 eDpresa /arios ;allaz"os cla/e del in!orme
75
% discute ciertas implicaciones pol1ticas7 inclu%endo lo si"uienteC
- El +ue"o en l1nea re?uiere m@s estudios en sus !ormas7 intercambiar in!ormacin sobre
los casos ?ue se presenten % la necesidad de crear de modelos re"ulatorios.
- Bn "ran nJmero de pa1ses no su+eta su sector de casinos a los controles antila/ado de
dinero % !inanciamiento al terrorismo.
- Cuando los casinos son su+etos a control anti-la/ado de dinero % combate al
!inanciamiento terrorista7 muc;os pa1ses carecen de e!ecti/as !ormas de implementar
medidas pre/enti/as.
- EDiste carencia de le%es ?ue conten"an sanciones proporcionales7 e!ecti/as %
disuasi/as.
- 'os controles sobre las !iliales eDtran+eras de los casinos7 o!icinas o subsidiarias no
est@n bien re"uladas %7 por tanto7 es necesaria asesor1a internacional en la materia.
- 'as cuentas de los casinos ?ue eDisten en el eDtran+ero7 controladas por sus !iliales7 no
est@n claramente cubiertas por las medidas antila/ado % !inanciamiento al terrorismo7
situacin ?ue permite operaciones con !ondos sin recurrir a las trans!erencias
electrnicas internacionales.
- El control sobre los salones LI8 /ar1an en al"unas +urisdicciones % carecen de
autoridades determinadas respecto a la recoleccin e intercambio de in!ormacin de los
participantes en los pro"ramas LI8T
- El +ue"o de apuestas en alta mar es un mercado en el cual ;a% poco controlT
- En muc;os pa1ses7 las autoridades en materia de casinos7 carecen de capacidad %
eDperiencia en cuanto a los controles antila/ado de dinero % combate al !inanciamiento
del terrorismoT
- 'a cooperacin internacional entre las autoridades ?ue re"ulan los casinos en medidas
antila/ado de dinero7 carece % otras /eces no es clara trat@ndose de ?uienes son
competentes para ?ue el intercambio de in!ormacin ten"a lu"ar.
-o obstante lo anterior7 es importante anotar ?ue muc;os de los aspectos mencionados
por el eDperto ar"entino no tiene aplicacin el Colombia7 debido a las modalidades de
+ue"os de suerte % azar autorizados en Colombia.
*l lavado de activos en el jue(o se concreta a partir de justificar recursos ilcitos
atribuy2ndolos a (anancias del jue(o. En el documento CasinosC E!ectos sociales
ne"ati/os % ludopat1a7 Juan Mart1n Sando/al De Escurdia se eDpresan los si"uientes
mecanismos o mKtodos para el la/ado de acti/osC
76
E5 Los mecanismos m<s primitivos de #avar dinero es convertir e# efectivo de origen i#1cito
identifica.#e en un efectivo annimo ad$uiriendo p#acas o fichas de /uego " a#gKn tiempo
despu8s convertir de nuevo estas p#acas en che$ues o efectivo.
5 0# segundo m8todo consiste en /ustificar recursos i#1citos atri.u"8ndo#os a ganancias de#
/uego. =d$uieren una so.reprima .o#etos o compro.antes ganadores de apuestas.
5 3n tercero es e# de# EtahurG. =#rededor de una mesa de /uegos ha" uno o varios /ugadores
$ue ##evan #o $ue se denomina #a E.ancaG este .an$uero /uega contra #os dem<s
/ugadores.
0# inter8s de ##evar #a E.ancaG reside en $ue siempre gana. Aara poder contrarrestar #as
perdidas puntua#es #a E.ancaG de.e disponer de reservas importantes $ue son aportadas
por #os miem.ros de# consorcio crimina# ocu#to.
0ntre #os tipos de negocio para #avar dinero E'a#ienteG es e# me/or " m<s .arato
mecanismo pues no se identifica a# Ec#ienteG $ue EpierdeG e# dinero.G
Osi un narcotraficante por s1 o por interpsita persona se hace duePo de un casino estar<
en posi.i#idad de mandar -00 200 testaferros a #os $ue previamente #es dio dinero sucio
a /ugar en su casino " perder#o con #o $ue acto seguido puede /ustificar ese dinero como
uti#idades de# casino " depositar#o tran$ui#amente en cua#$uier institucin financiera de su
e#eccinO
Los #avad#ares $ue participar1an en #a actividad de# /uego con apuestas so#o tienen $ue
hacerse de unos cuantos prestanom.res socios o emp#eados con participacin accionar1a
para dominar por entero e# /uego con apuesta.G
'a/ar acti/os es dar apariencia de le"alidad a acti/os de ori"en il1citos. Esta operacin en
los +ue"os de suerte % azar7 por parte de los apostadores se dara en el momento en el
cual el respectivo operador reali)a el 0pa(o1 del premio7 toda /ez ?ue el la/ador
buscar1a tratar de +usti!icar el ori"en del dinero mostrando ?ue pro/iene del pa"o de un
premio realizado por un operador de +ue"o de suerte % azar.
8or lo tanto7 la /ulnerabilidad del 9producto: depender@ de las condiciones % caracter1sticas
de cada +ue"o7 en lo ?ue tiene /er con el pa"o ?ue realiza el operador.
Es entonces importante lle/ar a cabo un an@lisis de ries"o in;erente de 'A()* de cada
producto o tipo de +ue"o. 8ara estos e!ectos se podr@ tener como "u1a la matriz de ries"o
in;erente ?ue se puede obser/ar en el aneDo -o. GG.
Cosa di!erente es cuando el delincuente se ;ace propietario o toma el control de un
operador de +ue"o suerte % azar.
En este caso7 las entidades ?ue deben controlar % e/itar ?ue ello ocurra son las
autoridades de control % /i"ilancia % las entidades ?ue otor"uen la concesin a particulares.
77
'as autoridades de control % /i"ilancia deben /elar por?ue los operadores pJblicos %
pri/ados E?ue ;a%an suscrito contratos de concesinF realicen sus acti/idades cumpliendo
los mandatos contenidos en los art1culos #6. al #62 del EAS) % de con!ormidad con los
instructi/os ?ue estas entidades deben eDpedirT as1 mismo7 entre las instrucciones ?ue se
eDpidan deben ase"urarse ?ue la propiedad o el control del operador no estK en manos de
personas ?ue puedan utilizar sus operaciones para el 'A()*.
El ma%or "rado de ries"o de 'A()* en los +ue"os de suerte % azar7 se da es cuando el
operador ;a sido tomado por delincuentes. 4a% un menor ni/el de ries"o en los
9apostadores: ?ue pretendan utilizar el 9producto: o +ue"o ?ue o!rece el operador. En otros
tKrminos7 el 9producto: o tipo de +ue"o analizado de manera independiente no o!rece un
ni/el de ries"o in;erente alto si por su naturaleza % caracter1sticas al realizarse el pa"o del
premio no se obser/an "randes /ulnerabilidades para tratar de +usti!icar el ori"en l1cito de
los dineros7 una de estas caracter1sticas o 9criterios de ries"o: puede ser la cuant1a de los
premios ?ue cada tipo de 9producto: o tipo de +ue"o permita o sea usual.
En este orden de ideas7 el ma%or 9!actor de ries"o del 'A()*: en los +ue"os suerte % azar7
es la calidad de los socios % administradores del operador.
*al como lo eDpresamos7 desde el @mbito de los 9apostadores: el lavado de activos en el
jue(o se concreta a partir de justificar recursos ilcitos atribuy2ndolos a (anancias
del jue(o% por lo tanto7 no ser@ di!1cil para los operadores adoptar controles para miti"ar
estos ries"os. Es m@s los mismos re"istros % reportes ?ue eDi"e al BIA) se constitu%en en
importantes controles ?ue ;acen ?ue los +ue"os de suerte % azar no resulten atra%entes
para los delincuentes ?ue pretenden utilizarlos para el 'A()*.
Mientras ?ue le ser@ m@s interesante para el la/ador ;acerse a la propiedad o control del
un operador para +usti!icar in"resos de ori"en ile"al de 9apostadores: ?ue pierden7 de los
cuales normalmente no ?uedan datos de su identidad % cuant1a de las sumas 9perdidas:.
c( Los canales
Bno de los !actores de ries"o ?ue la literatura especializada en las "estin de ries"o de
'A()*7 considera debe ser ob+eto de administracin son los 9canales de distribucin:. Sin
embar"o7 en materia de las empresas del sector de Jue"os de Suerte % Azar encontramos
9canales de distribucin: % 9canales de e+ecucin:.
'os 9canales de distribucin: ser1an los si"uientesC
'os 9canales de e+ecucin: ser1an los si"uientesC
78
Se recuerda ?ue este modelo es solo una "u1a7 moti/o por el cual cada empresa deber@
;acer la se"mentacin de los respecti/os canales ?ue utilice % ?ue sean rele/antes para la
"estin de los ries"os asociados al 'A()*.
d( Las 4reas geogr47icas o 8urisdicciones
'as @reas "eo"r@!icas son las re"iones o pa1ses en los ?ue opera la empresa o en donde
se encuentra el cliente o contraparte.
En este orden de ideas7 las empresas deben dise$ar matrices de ries"o "eo"r@!ico ?ue le
sir/an para determinar el ries"o in;erente de las distintas contrapartes.
'os productos7 los canales % las @reas "eo"r@!icas7 son cali!icados como 9!actores de
ries"o: de 'A()*7 sin embar"o7 pueden ser tratados como 9criterios: para la /aloracin del
ries"o de 'A()* de las respecti/as 9contrapartes7 usuarios7 clientes % apostadores:.
8or lo anterior7 las etapas del ciclo de (estin del ries(o de +A,F- #identificacin%
valoracin% controles6tratamientos y monitoreo$% se aplicar!n sobre los procesos
contractuales aplicables a las respectivas 0contrapartes1 ue impliuen factores de
ries(o de +A,F-.
En otras palabras7 los 0factores de ries(o de +A,F-1 en el sector son las
0contrapartes1 atr!s mencionadas.
7el resultado del an!lisis de ries(o in&erente de cada una de las 0contrapartes1
depender! la aplicacin de las etapas 0identificacin% valoracin% controles6
tratamientos y monitoreo1 del 3iclo de Gestin de /ies(o% ue se describen m!s
adelante.
.AS# Q, %LA2#RA"&*$ '%L '&AG$*ST&"# '%L R&%SG# '% LA/FT
El Jltimo paso de esta etapa es el de elaborar un dia"nstico del ries"o de 'A()* ?ue
re!le+an cada uno de los !actores de ries"o de!inidos en el numeral anterior % determinar
una primera aproDimacin a los ni/eles de ries"o in;erente de 'A()* en cada empresa.
Este dia"nstico inicial ser@ la base para planear el desarrollo de las si"uientes etapas del
ciclo de "estin del ries"o de 'A()* Eidenti!icacin7 medicin7 control % monitoreoF.
8ara la elaboracin del dia"nstico de ries"o in;erente de cada empresa7 se puede tener
en cuenta el si"uiente an@lisis de las distintas contrapartes.
De con!ormidad con los est@ndares internacionales los !actores "eneradores de ries"o de
'A()*7 sonC
79
El primer !actor de ries"o de 'A()* ?ue ;ace ?ue la acti/idad de +ue"os de suerte % azar
sea de alto ries"o de 'A()* es el 9producto:7 entendiendo por 9producto: la operacin del
ob+eto social de la empresa. El ob+eto de social de estas empresas es la eDplotacin de una
acti/idad considerada por el GA)I % la le"islacin colombiana como de alto ries"o para el
'A()*7 moti/o por el cual ?uienes ;a%an recibido autorizacin para su eDplotacin son
cali!icados como 9su+etos obli"ados:.
A;ora bien7 otros !actores "eneradores de ries"o de 'A()* ?ue deben tener en
consideracin los empresarios del sector son las 9contrapartes:7 los 9canales: % las 9@reas
"eo"r@!icas:.
De un an@lisis de la !orma como !unciona este sector se pueden obser/ar7 entre otros7 los
si"uientes !actores de ries"o de 'A()*7 ?ue deben ser controlados % miti"ados.
.AS# R, '%F&$&"&*$ '% LAS !%T#'#L#GCAS A ;%RRA!&%$TAS .ARA LA
G%ST&*$ '% R&%SG#S '% LA/FT
En esta etapa es necesario de!inir las metodolo"1as7 tKcnicas7 ;erramientas % !uentes de
in!ormacin para el dise$o % adopcin del sistema de "estin de ries"o.
8ara el dise$o % adopcin de un Sistema de Gestin del &ies"o de 'A()* se su"iere tener
presente las metodolo"1as % ;erramientas ?ue se describen a continuacinC
D( !%T#'#L#GCAS .ARA LA G%ST&*$ '% R&%SG#S '% LA/FT
a( !etodologa para la identi7icacin de riesgos
80
8ara la identi!icacin de ries"os de 'A()*7 se su"iere se"uir los est@ndares de Gestin de
&ies"o % el modelo de administracin del ries"o corporati/o CASA7 ?ue sean compatible
con la naturaleza del ries"o de 'A()*.
'a tKcnica principal para la identi!icacin de e/entos de ries"o de 'A()* es la eDperiencia
de la industria % de la empresa.
Dic;a tKcnica se basa en +uicios de eDpertos7 en las tipolo"1as % se$ales de alerta de 'A()*
?ue ;an publicado "rupos % or"anismos internacionales especializados en la pre/encin
del 'A()*7 en documentos emitidos por las Bnidades de An@lisis )inanciero % en la propia
eDperiencia de la empresa.
Esta tKcnica podr@ combinarse o complementarse con las si"uientes tKcnicas adicionalesC
*Kcnica de in/entario de e/entos
An@lisis de !lu+os de procesos
*alleres interacti/os de traba+o
Entre/istas
0( !etodologa para la valoracin y medicin de riesgos de LA/FT
Se su"iere se"uir el est@ndar de la -orma ISA 5#666 EGestin de &ies"oF. 'as
metodolo"1as para la /aloracin de ries"os pueden ser lle/adas a cabo con distintos
"rados de re!inamiento dependiendo de la in!ormacin de ries"os % datos disponibles.
De con!ormidad con los est@ndares de "estin de ries"o7 dependiendo de las
circunstancias7 se pueden adoptar metodolo"1as cualitati/as7 semi-cuantitati/as7
cuantitati/as o una combinacin de estas. El orden de comple+idad % costos de estos
an@lisis en orden ascendente7 es cualitati/o7 semi-cuantitati/o % cuantitati/o.
5in embar(o% dadas las caractersticas particulares del ries(o de +A,F- se su(iere
utili)ar en el 5"5-*.A 7* G*5-"8N 7*+ /"*5G9 +A,F-% metodolo(as de car!cter
cualitativo.
En e!ecto7 en relacin con los ries"os de 'A()*7 por su propia naturaleza7 el an@lisis
cualitati/o resulta adecuado para la toma de decisiones.
8or otra parte7 los datos numKricos disponibles en relacin con este ries"o no resultan
adecuados para un an@lisis de car@cter cuantitati/o7 por lo cual7 la metodolo"1a ?ue m@s se
a+usta a esta clase de ries"o es la cualitati/a.
'as tKcnicas % ;erramientas ?ue se su"iere utilizar para la aplicacin de esta metodolo"1a7
son las descritas en el punto TP"$&"AS5 ;%RRA!&%$TAS A F)%$T%S '%
&$F#R!A"&*$ '%L S&ST%!A5 siendo la principal de ellas el criterio de e'perto
81
c( !etodologa para la etapa de control
8ara la determinacin % /aloracin de los controles7 se recomienda se"uir los est@ndares %
"u1as de la -orma ISA 5#666 EGestin de &ies"oF % el modelo de administracin del ries"o
corporati/o CASA.
d( !etodologa para la etapa de monitoreo
8ara el dise$o % desarrollo de la etapa del monitoreo7 se recomiendan las metodolo"1as
descritas en el est@ndar de la -orma ISA 5#666 EGestin de &ies"oF % el modelo de
administracin del ries"o corporati/o CASA.
I"ualmente7 se recomienda la metodolo"1a denominada FA)T#%3AL)A"&*$ '%
R&%SG#S A "#$TR#L%SG5 denominada metodolo"1a "RSA ("ontrol Ris< Sel7
Assement)5 con el !in de establecer un en!o?ue ?ue eDamine % e/alJe la e!ecti/idad del
control de ries"o de 'A()*.
K( !%T#'#L#GCA .ARA LA S%G!%$TA"&*$ '% L#S FA"T#R%S '% R&%SG#
Se entiende por se"mentacin7 el proceso por medio del cual se lle/a a cabo la separacin
de elementos en "rupos ;omo"Kneos al interior de ellos % ;etero"Kneos entre ellos. 'a
separacin se !undamenta en el reconocimiento de di!erencias si"ni!icati/as en sus
caracter1sticas E/ariables de se"mentacinF
'a se"mentacin de los !actores de ries"o debe ;acerse de acuerdo con las caracter1sticas
particulares de cada uno de ellos7 "arantizando ;omo"eneidad al interior de los se"mentos
% ;etero"eneidad entre ellos.
Se su"iere adoptar para la se"mentacin de los !actores de ries"o de 'A()* la
metodolo"1a cualitati/a de se"mentacin de eDpertos Esoportada con el mKtodo DE'84IF7
basada enC
El mercado ob+eti/o de la entidad % las caracter1sticas del mismo
EDperiencia rele/ante de la entidad
8r@cticas % eDperiencias de la industria
'iteratura rele/ante publicada Ean@lisis de tipolo"1as de las Bnidades de An@lisis e
in!ormacin )inanciera7 documentos de or"anismos internacionales EGA)I7
GA)ISBD7 ASI'EA7 CICAD(AEA7 etc.F
Apiniones de especialistas % eDpertos.
M( TP"$&"AS5 ;%RRA!&%$TAS A F)%$T%S '% &$F#R!A"&*$
82
8ara la adecuada administracin de ries"os de 'A()* deben utilizarse !uentes de
in!ormacin con!iables7 basadas en datos cre1bles % su!icientemente sustentados.
Cuando no se disponen de datos estad1sticos anteriores7 o cuando el an@lisis de tipo
estad1stico o cuantitati/o no es rele/ante para el tipo o la naturaleza del ries"o7 como es el
caso del ries"o de 'A()*7 se pueden realizar estimaciones sub+eti/as ?ue re!le+en el "rado
de con/iccin de un indi/iduo o "rupo sobre un e/ento o un resultado en particular.
-o obstante7 para e/itar pre+uicios sub+eti/os7 se deben utilizar las me+ores tKcnicas %
!uentes de in!ormacin disponibles.
En consecuencia7 se su"iere utilizar las si"uientes ;erramientas o tKcnicas % !uentes de
in!ormacin7 basadas en los est@ndares % "u1as de la -orma ISA 5#666 EGestin de
&ies"oF % el modelo de administracin del ries"o corporati/o CASA7 las cuales son las
me+ores disponibles para la administracin del ries"o de 'A()*. 'as mismas podr@n ser
utilizadas en su con+unto o de manera indi/idual se"Jn el tipo de an@lisis de ?ue se trateC
An@lisis interno
*alleres interacti/os de traba+o
Cuestionarios % encuestas
Conocimiento del entorno
&e/isin Documental EArientada a eDaminar los teDtos7 estudios7 arc;i/os7 % dem@s
in!ormacin secundaria para eDtraer datos rele/antes ?ue !aciliten el conocimiento
de la realidad ?ue se pretende inter/enir. Su propsito es identi!icar los principales
!actores7 problemas7 @reas7 procesos7 pro"ramas o pro%ectos de ma%or incidencia
en los !enmenos de 'A()*. 8ara e!ectos de la administracin del ries"o de 'A()*7
el SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA 'A()* se debe basar en la literatura
rele/ante publicadaF
Abser/acin
Entre/istas
Estudio de casos. An@lisis de tipolo"1as % se$ales de alerta deri/adas de an@lisis
de eDpertos % documentos % recomendaciones internacionales.
Encuesta
Discusin en Grupos
Comisin
Criterio de eDperto
%TA.A '#S, &'%$T&F&"A"&*$ '% L#S R&%SG#S
83
Esta etapa o paso tiene como principal objetivo identificar los ries(os de +A,F-
in&erentes al desarrollo de la actividad de la empresa.
En esta etapa se identi!ican los e/entos de ries"o de 'A()* a los cuales est@ eDpuesta la
empresa en cada una de las modalidades contractuales utilizadas para el desarrollo de las
distintas acti/idades /inculadas a la acti/idad7 para la contratacin o /inculacin de la
respecti/a 9contraparte: E"eneradora de ries"os asociados al 'A()*F.
'a identi!icacin de los e/entos de ries"o se ;ar@ para cada una de las etapas del respecti/o
proceso7 para estos e!ectos se su"iere aplicar las matrices de ries"o ?ue adopte la empresa en
sus procesos o dise$ar % aplicar matrices de ries"os espec1!icas para los ries"os de 'A()*.
As1 mismo7 las etapas si"uientes de medicin de los e/entos de ries"o % controles7 se
lle/ar@n a cabo con base en los procesos de las contrapartes ?ue ;a%an sido consideradas
como 9!actores de ries"o de 'A()*:.
8ara clasi!icar el "rado de ries"o de los e/entos de ries"os7 se recomienda utilizar las
si"uientes clasi!icacionesC
aF Alto ries"o
bF Medio ries"o
cF a+o ries"o
.AS# D, &'%$T&F&"AR L#S %3%$T#S '% R&%SG# A S)S "A)SAS
84
8ara cada una de las etapas del proceso debe procederse a la identi!icacin de los e/entos
de ries"o7 para estos e!ectos la empresa debe apo%arse en las matrices de ries"os
eDistentes en la empresa
5#
o proceder al dise$o de la respecti/a matriz.
El alcance7 !orma % metodolo"1as aplicables para la identi!icacin de los e/entos de ries"o7
depender@ del ni/el de ries"o de la empresa7 de su tama$o7 del desarrollo de los sistemas
de "estin de ries"o de cada empresa.
El procedimiento para la identi!icacin de los ries"os de 'A()*7 puede ser el si"uienteC
%numerar los eventos de riesgo
El primer paso para identi!icar los ries"os es determinar los e/entos de ries"o en cada una
de las etapas del respecti/o proceso7 contrato o de la relacin le"al o contractual con cada
una de las contrapartes.
8ara estos e!ectos se debe e+ecutar el si"uiente procedimientoC
'e7inir UOu9 puede sucederV
Se puede elaborar una lista de los posibles e/entos de ries"o7 es decir7 los incidentes o
acontecimientos7 deri/ados de una !uente interna o eDterna7 ?ue puede ser "enerador de
un ries"o asociado al 'A()*.
'os e/entos de ries"os son lue"o considerados en ma%or detalle para identi!icar lo ?uK
puede suceder.
Dic;a lista permite de7inir Ou9 puede suceder7 si tales e/entos se pueden presentar.
'a lista de e/entos de ries"o se debe basar en el an@lisis interno EeDperiencia de la
industria % de la empresaF utilizando el an@lisis de tipolo"1as % se$ales de alerta deri/adas
de an@lisis de eDpertos7 documentos eDpedidos por las Bnidades de An@lisis )inanciero %
documentos % recomendaciones internacionales7 sobre pre/encin de 'A()*.
'eterminar Ucmo y por Ou9 puede sucederV
4abiendo identi!icado una lista de e/entos7 se deben considerar las causas posi0les.
&denti7icar causas implica identi!icar las circunstancias ?ue podr1an materializar el ries"o.
8or lo tanto7 se eDpresan los ries"os en tKrminos de consecuencia considerando las causas
?ue pueden "enerarlo.
Se entiende por causa ?ue ori"ina el ries"o7 los moti/os por los cuales los !actores de rie"os
Eo a"entes "eneradoresF puede materializar el ries"o.
31
=n el evento 'ue la empresa resuelva apoyarse en las matrices de riesgo e(istentes! debe tenerse en cuenta 'ue en el diseMo y
aplicaci$n del Sistema de 1esti$n del Riesgo de *+./0! no todas las metodologas y "erramientas de la gesti$n de los riesgos
empresariales son aplicables a la prevenci$n del riesgo de *+./0.

85
'as causas tambiKn ;acen parte de las matrices de ries"o.
"*'&G# %3%$T# '% R&%SG# "A)SA
"digo de
identi7icacin del
evento de riesgo
'etermine el evento por el cual se
puede generar el riesgo UE)P .)%'%
S)"%'%RV
%-pliOue la causa Oue da origen
al evento de riesgo U"*!# A
.#R E)P .)%'% S)"%'%RV
R&%SG# D
#. Ser utilizado para la 'A()* % ser
ob+eto de pKrdida de reputacin por
no contar con patrones Kticos %
pol1ticas para la pre/encin de 'A()*.
#.#. IneDistencia de patrones
Kticos % pol1ticas para la
pre/encin del 'A()*
%TA.A TR%S, !%'&"&*$ # %3AL)A"&*$ '% L#S R&%SG#S
Esta etapa tiene como principal objetivo medir el ries(o in&erente frente a cada
evento de ries(o.
Esta etapa tambiKn se lle/a a cabo sobre cada uno de los e/entos de ries"o identi!icados
en las etapas del proceso o contrato o de las relaciones con las respecti/as 9contrapartes:.

El an@lisis de ries"os de 'A()* in/olucra medir la probabilidad o posibilidad de ocurrencia
del ries"o in;erente de 'A()* de cada uno de los e/entos de ries"o en cada una de las
matrices de ries"os dise$adas para cada tipo de contrato o relacin con las distintas
9contrapartes:7 as1 como el impacto en caso de materializarse mediante los ries"os
asociados.

86
'as consecuencias % probabilidades se combinan para producir el ni/el de ries"o.
'a me+or !orma % la m@s idnea para medir o e/aluar el ries"o de 'A()*7 es mediante
estimaciones cualitati/as deri/adas de an@lisis de tipolo"1as7 el conocimiento de eDpertos7
la eDperiencia rele/ante % las pr@cticas % eDperiencia de la industria !inanciera ?ue re!le+en
el "rado de con/iccin de ?ue podr@ ocurrir un e/ento o resultado particular Emetodolo"1as
para la medicin o e/aluacin de los ries"os de 'A()*F.
.AS# D, '%T%R!&$AR L#S "R&T%R&#S .ARA LA !%'&"&*$ '% L#S R&%SG#S
8ara la medicin de los ries"os se su"iere utilizar los si"uientes criteriosC
.ro0a0ilidad
'a probabilidad de ocurrencia se re!iere a la probabilidad de ?ue las !uentes potenciales de
ries"o lle"uen realmente a materializarse.
8ara los anteriores e!ectos7 la entidad puede utilizar las si"uientes cate"or1asC
Mu% probable
8osible
&aro
8ara determinar la probabilidad7 la empresa puede considerar la si"uiente in!ormacinC
EDperiencia de la industria
EDperiencia de la empresa
Apinin de eDpertos
EDperiencia del A!icial de Cumplimiento % de los asesores
4istorial de e/entos anteriores
In!ormacin publicada
'a empresa podr1a utilizar las si"uientes medidas cualitati/as de probabilidadC
$ivel 'escriptor 'escripcin
A Mu% probable Alta probabilidad de ocurrencia
8osible Media probabilidad de ocurrencia
C &aro a+a probabilidad de ocurrencia

87
&mpacto
El impacto se re!iere a los e!ectos o da$os sobre la empresa.

8ara medir el impacto7 la empresa puede utilizar las si"uientes cate"or1asC
Alto
Medio
a+o
El impacto se determina con base en el ni/el de pKrdida o da$o ?ue podr1a resultar en el
caso de materializarse el ries"o % su consecuencia en los ob+eti/os del SIS*EMA DE
GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()* % en los ries"os asociados Ele"al % reputacionalF.
'a empresa puede utilizar las si"uientes medidas cualitati/as de impactoC
$ivel 'escriptor %8emplo de descripcin detallada
# a+o
a+a pKrdida o da$o. 8uede ser susceptible de una amonestacin o
sancin moderada del Super/isor Esi lo ;ubiereF7 de 1ndole pecuniario. -o
causa indemnizacin de per+uicios. -o causa pKrdida de clientes o
disminucin de in"resos por despresti"io7 mala ima"en o publicidad
ne"ati/a. -o produce e!ecto conta"io
.
Medio
8Krdida o da$o media. 8uede ser susceptible de una sancin m@s estricta
del Super/isor Esi lo ;ubiereF7 de 1ndole pecuniario. 8oca o media
probabilidad de procesos penales. a+a o media probabilidad de
indemnizacin de per+uicios. 8oca o media probabilidad de pKrdida de
clientes7 disminucin de in"resos por despresti"io7 mala ima"en o
publicidad ne"ati/a. 8uede producir e!ecto conta"io entre empresas o
entidades relacionadas.
5 Alto
Alta pKrdida o da$o. 8uede ser susceptible de cuantiosas multas del
Super/isor Esi lo ;ubiereF % estrictas sanciones de suspensin7
in;abilitacin o remocin de administradores7 o!icial de cumplimiento % otros
!uncionarios. Alta probabilidad de procesos penales. Alta probabilidad de
pKrdida de clientes7 disminucin de in"resos por despresti"io7 mala ima"en
o publicidad ne"ati/a. 8uede colocar en peli"ro la sol/encia de la entidad.
8uede producir e!ecto conta"io en todo el sector en el ?ue opere.
A.L&"A"&*$ '% L#S .R#"%'&!&%$T#S .ARA LA !%'&"&*$ '%L R&%SG# '%
LA/FT
#. En esta etapa se busca clasi!icar los ries"os e identi!icar el impacto % la probabilidad de
ocurrencia de los e/entos de ries"o.
88
.. 'os ries"os in;erentes son e/aluados de acuerdo con la ma"nitud del impacto % la
probabilidad de ocurrencia7 se"Jn las medidas cualitati/as de probabilidad e impacto
descritas en el punto anterior.
5. Se priorizan los ries"os "enerando una clasi!icacin ba+o los criterios de la cuali!icacin
?ue permita la administracin de los ni/eles de ries"os7 de !orma tal ?ue los mismos
lle"uen al ni/el considerado como aceptable por la empresa.
>. 8ara estos e!ectos7 cada uno de los e/entos de ries"o ?ue resulten con una cali!icacin
de alto o medio ries"o debe ser ob+eto de los procedimientos % controles para la
administracin o miti"acin del ries"o E8lan de *ratamientoF. -o obstante7 es
con/eniente de todas !ormas aplicar controles a ries"os in;erentes cali!icados como
ba+os7 cuando ello sea aconse+able.
5. Con base en lo anterior7 se debe "enerar7 para cada relacin con los tipos de
contrapartes7 la respecti/a matriz de ries"o.
5e ane'an dos matrices de ries(o #Ane'o No. :::$ en las ue se presentan ejemplos
de la forma como se puede identificar y valorar el ries(o in&erente% en el proceso de
un producto de jue(o de suerte y a)ar y el proceso de proveedores. *stos ejemplos
pueden servir de (ua para la elaboracin de las matrices de ries(o de los dem!s
factores de ries(o determinados por la empresa.
5e reitera ue dependiendo del nivel de ries(o in&erente de cada 0contraparte1 se
podr! definir el alcance ue debera darse en desarrollo de cada etapa y la
necesidad de ejecutar o no matrices de ries(o o el tipo de matri) a ejecutar.
%TA.A ")ATR#, A'#."&*$ '% "#$TR#L%S 1 !%'&'AS .R%3%$T&3AS
89
Esta etapa tiene como principales objetivos los si(uientes:
*omar las medidas conducentes a controlar los ries"os
Detectar operaciones inusuales
8ro/eer un sistema e!ecti/o7 e!iciente % oportuno de reportes tanto internos como
eDternos7 ?ue "arantice el !uncionamiento de sus procedimientos % los
re?uerimientos de las autoridades competentes.
En esta etapa la empresa podr@ determinar % adoptar los controles o medidas conducentes
a controlar el ries"o in;erente.
8ara estos e!ectos7 se de!inen las metodolo"1as para determinar los controles % su
aplicacin % se de!inen los procedimientos para la deteccin de operaciones inusuales %
sospec;osas.
*s importante resaltar ue una cosa son los 0controles preventivos1 propios de un
proceso de (estin del ries(o de +A,F-% con fines de prevencin y otros son los
0controles detectivos1% ue se aplican para cumplir con la obli(acin le(al de
&acer se(uimiento a las operaciones de los clientes% tales controles son propios de
la deteccin de operaciones y reporte a las autoridades.
+a deteccin de operaciones inusuales y,o sospec&osas no debe ser parte de la
etapa de .onitoreo% por tratarse de procedimientos para la 0deteccin1 de
operaciones ue &ayan reali)ado los clientes a trav2s de los 0mecanismos1 e
0instrumentos1% tales procedimientos se constituyen en 0controles detectivos1 y%
por ende% deben &acer parte de la *tapa de 3ontrol; motivo por el cual% este
aspecto es desarrollado dentro de la *-A<A 7*+ 39N-/9+.
'a ma%or1a de controles a aplicar para miti"ar los ries"os de 'A()* son controles
pre/enti/os % detecti/os % se de!inen % aplican sobre las distintas etapas del proceso o
contrato.
'os 9controles detecti/os: de!inidos % adoptados en esta etapa pretenden 9detectar:
operaciones realizadas por las 9contrapartes: E"eneradoras de ries"os asociados al 'A()*F
?ue puedan ser una alerta % constituirse en operaciones inusuales o sospec;osas ?ue
deban ser reportadas a las autoridades.
90
'os controles son las polticas5 actividades y procedimientos ?ue se desarrollan a tra/Ks
de toda la or"anizacin para eliminar o miti"ar los ries"os ad/ersos % "arantizan ?ue las
directrices de la Direccin de la empresa se lle/en a cabo % los ries"os se administren de
manera ?ue se cumplan los ob+eti/os.
El control se debe traducir en una disminucin de la posibilidad de ocurrencia %(o del
impacto del ries"o de 'A()* en caso de materializarse.
Debe reiterarse ?ue siempre los controles se deben aplicar en las etapas del proceso.
Adem@s7 tales controles permiten miti"ar la 9probabilidad: de ocurrencia del ries"o7 pero no
su 9impacto:.
"ali7icacin y valoracin de los controles de los riesgos de LA/FT
'os controles del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 se cali!icar@n de
acuerdo con los tipos % !ormas de control !rente al estado de su implementacin.
Tipos de controles
8or la naturaleza de los ries"os a "estionar los tipos de control ?ue se su"iere aplicar en el
SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 son los si"uientesC
8re/enti/o
Detecti/o
Control pre/enti/oC Se aplica sobre la causa del ries"o % su a"ente "enerador7 con el !in de
disminuir la posibilidad de ocurrencia.

Es el control ?ue por eDcelencia debe aplicarse para pre/enir el ries"o de 'A()*. 8ermite
pre/enir % resol/er los problemas.
EDi"e de los "estores de ries"o la auto e/aluacin % autocontrol.
Control Detecti/oC Es una alarma ?ue se acciona !rente a una situacin anormal7 como lo
son7 por e+emplo7 las se$ales de alerta.
Formas de los controles
'as !ormas de Control ?ue se su"iere aplicar7 son los si"uientesC
Manuales
Autom@ticos
Controles manualesC Son las acciones ?ue realizan las personas responsables de un
proceso o acti/idad.
91
Controles autom@ticosC Son procedimientos aplicados desde un computador en un
so!tQare de soporte7 dise$ados para pre/enir7 detectar o corre"ir o errores o de!iciencias7
sin ?ue ten"a ?ue ;aber inter/encin del ;ombre en el proceso.
"lasi7icacin de los controles en relacin con su implementacin
'os controles se clasi!ican en cuanto a su implementacin de la si"uiente !ormaC
Implementado
En desarrollo
-o eDiste
&mplementadoC El control re?uerido eDiste % !unciona de manera adecuada.
%n desarrollo, El control eDiste7 pero aJn no surte los e!ectos re?ueridos.
$o e-iste, El control no se ;a dise$ado
3aloracin de los controles
'a /aloracin !inal resultante del an@lisis de la e!ecti/idad % el estado de implementacin de
los controles en la empresa7 ser@ la si"uienteC

)uerte
Moderado
DKbil
Fuerte, 'os controles son adecuados % operan correctamente
!oderado, EDisten debilidades con respecto a su dise$o %(o implementacin % se re?uieren
modi!icaciones , oportunidades de me+oramiento.
'90il, 'os Controles no son de ni/el aceptable.
#pciones de tratamiento 1 determinacin de controles
'as opciones de tratamiento de los ries"os de 'A()*7 pueden ser las si"uientesC
D) %vitar el riesgoC 'a empresa decidir@ e/itar el ries"o % no realizar la acti/idad ?ue
probablemente "enerar1a el ries"o7 si su tratamiento no es e!ecti/o para lle"ar al ni/el de
9ries"o aceptable: por la empresa o la implantacin de los CA-*&A'ES resulta mu%
costosa.
'a respuesta para e/itar el ries"o su"iere ?ue la empresa no identi!ic nin"una opcin de
respuesta ?ue redu+era el impacto % probabilidad ;asta un ni/el de 9ries"o aceptable:.
92
K) Reducir la pro0a0ilidad de ocurrencia de los riesgos o reducir las consecuencias,
'a empresa adoptar@ pol1ticas7 procedimientos7 acti/idades o medidas ECA-*&A'ESF
tendientes a reducir la probabilidad de ocurrencia de un ries"o %(o minimizar la se/eridad de
su impacto7 para a?uellos ries"os detectados ?ue no se encuentren dentro del ni/el de
ries"o aceptable.
Dada la naturaleza del impacto de los ries"os asociados al 'A()*7 en la "ran ma%or1a de
ellos no es muc;o lo ?ue se puede ;acer para reducir o controlar las consecuencias7 por
ello la prioridad en el tratamiento de los ries"os7 es traba+ar en las acciones para controlar la
probabilidad.
Sin embar"o7 en a?uellos casos en los ?ue sea posible adoptar acciones tendientes a
reducir o controlar las consecuencias o el impacto7 la empresa debe adoptar las acciones
pertinentes.
M) Aceptar los riesgos, 'a empresa slo deber1a aceptar ries"os asociados al ries"o de
'A()* ?ue ten"an un ni/el ba+o o 9ries"o aceptable:.
'a aceptacin de un ries"o asociado al 'A()*7 su"iere ?ue el ries"o in;erente %a est@
dentro de las tolerancias del ries"o7 o ?ue despuKs de tratado7 el ries"o residual de 'A()*7
se encuentra dentro de un ni/el ba+o o 9ries"o aceptable:.
'a empresa podr@ aceptar los ries"os in;erentes ba+os Ees decir7 aceptablesF % los
monitorear@7 con el !in de con!irmar ?ue se mantienen dentro de dic;o l1mite. Esta acti/idad
;ace parte de la Etapa de Se"uimiento. 8ara otros ries"os in;erentes ?ue no sean
aceptables7 la empresa desarrollar@ e implementar@ un plan de administracin espec1!ico
para el dise$o % adopcin de un control ?ue los lle/e a un ries"o residual aceptable.
Q) Trans7erir los riesgos, *rans!erir un ries"o implica ?ue otra parte soporte o comparta
parte del ries"o. 'os mecanismos inclu%en el uso de contratos7 arre"los de se"uros
% estructuras or"anizacionales tales como sociedades % E/oint venturesG.
8or la propia naturaleza del ries"o de 'A()*7 no es posible le"almente trans!erir estos
ries"os a terceros.
En el modelo de matriz ?ue se presenta en el AneDo -o. GGG se obser/a un e+emplo de
cmo puede ser e+ecutado el plan de tratamiento % la aplicacin de los controles.
.AS# D, '%F&$A L#S "#$TR#L%S .ARA !&T&GAR "A'A )$# '% L#S %3%$T#S
'% R&%SG#
8ara el desarrollo de la E*A8A DE' CA-*&A' del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA
DE 'A()* se deben de!inir controles para cada uno de los e/entos de ries"o.
93
"*'&G# %3%$T# '% R&%SG#
'%S"R&."&*$ '% L#S "#$TR#L%S
R%E)%R&'#S
"digo de
identi7icacin
del evento de
riesgo
'etermine el evento por el cual se puede
generar el riesgo UE)P .)%'%
S)"%'%RV
'escri0a el control reOuerido
R&%SG# D
#. Ser utilizado para la 'A( )* % ser
ob+eto de pKrdida de reputacin por
no contar con patrones Kticos %
pol1ticas para la pre/encin de
'A()*.
#.#. Cdi"o de Ktica % Cdi"o de
uen Gobierno Corporati/o CGC.
#... 8ol1ticas para la pre/encin de
la 'A()* para el control de
contrapartes
5e ane'an dos matrices de ries(o #Ane'o No. :::$ en las ue se presentan ejemplos
de la forma como se pueden describir los controles% en el proceso de un producto de
jue(os de a)ar y en el proceso de proveedores. *stos ejemplos pueden servir de
(ua para la elaboracin de las matrices de ries(o de los dem!s factores de ries(o
determinados por la empresa.
.AS# K, '%F&$&R L#S .R#"%'&!&%$T#S .ARA LA A.L&"A"&*$ '% L#S
"#$TR#L%S
En cada uno de los procesos de las contrapartes se deben de!inir los procedimientos
para la pre/encin de la 'A()*.
Al aplicar los controles sobre cada proceso o etapa del contrato se aplican los 9controles: a
cada contraparte.
As1 mismo7 en cada uno de los procesos o etapa del contrato se deben describir los
9controles detecti/os: para la deteccin de operaciones inusuales % sospec;osas.
En los procesos o etapa del contrato se deben describir los procedimientos % se de!inen
controles paraC
'a se"mentacin de las contrapartes por ni/eles de ries"o Eal momento de su
/inculacinFT
8rocedimientos para el control % se"uimiento de las operaciones de las
contrapartesT
El se"uimiento % control de operaciones % deteccin de operaciones inusuales.
'os controles se de!inen % aplican a las contrapartes7 pero en cada una de las acti/idades
o etapas de cada proceso.
94
.AS# M, '&S%@AR A A.L&"AR )$ .LA$ '% TRATA!&%$T# '% L#S R&%SG#S '%
LA/FT
El tratamiento de los ries"os in;erentes se lle/a a cabo mediante la adopcin de
CA-*&A'ES7 para estos e!ectos la empresa debe dise$ar % e+ecutar un 8lan de
*ratamiento se describa en la respecti/a matriz de ries"o.
En los planes de tratamiento se debe documentarC
Descripcin de la accin a e+ecutarC De!inicin % caracter1sticas del tratamiento
8rioridad de la accin o tratamientoC Alta7 media7 o ba+a
HQuiKn tiene la responsabilidad por la implementacin del planI
HQuK recursos se /an a utilizarI
&esponsable del monitoreo
)ec;a del monitoreo
Asi"nacin de presupuesto
Calendario de implementacin
Detalles del mecanismo % !recuencia de la re/isin de cumplimiento del plan
.AS# Q, S%G)&!&%$T# A "#$TR#L '% LAS #.%RA"&#$%S '% LAS
"#$TRA.ART%S .ARA %F%"T#S '% LA '%T%""&*$ A R%.#RT% '%
#.%RA"&#$%S A LAS A)T#R&'A'%S
Es importante recordar ?ue unos son los controles pre/enti/os % otros los controles
detecti/os. Estos Jltimos buscan cumplir con una de las principales obli"aciones de
cooperacin con las autoridades7 ?ue consiste en el deber de detectar operaciones
inusuales % reportar operaciones sospec;osas.
En los procedimientos de cada proceso o etapa del contrato con las contrapartes7 se deben
incluir adem@s de los 9controles pre/enti/os:7 propios de la "estin de ries"os7 los
9controles detecti/os:7 cu%a !inalidad es la deteccin de operaciones inusuales de las
contrapartes.
'as eDi"encias normati/as para el control7 se"uimiento7 deteccin % reporte de operaciones
de las contrapartes se deben lle/ar a cabo con la aplicacin de los controles detecti/os
aplicables a cada etapa del proceso.
'a empresa debe adoptar un sistema de control de las operaciones de sus 9contrapartes:7
para estos e!ectos se deben implementar procedimientos ?ue desarrollen de los si"uientes
aspectosC
8rincipio 9conozca a su contraparte:
8rincipio 9conozca el mercado:
Instrumentos para deteccin de operaciones inusuales
95
8ara realizar el se"uimiento % control de las operaciones de las contrapartes % detectar
e/entuales operaciones inusuales7 se tendr@n en cuenta los si"uientes instrumentosC
"onocimiento del mercado
'a empresa debe conocer a !ondo las caracter1sticas particulares de las acti/idades
econmicas de sus contrapartes7 as1 como de las operaciones ?ue Kstos realizan en los
di!erentes mercados.
El conocimiento del mercado debe permitirle a la empresa7 establecer con claridad cu@les
son las caracter1sticas usuales de los a"entes econmicos ?ue participan en Kl % las
transacciones ?ue desarrollan.
Se considerar@n como operaciones inusuales de las contrapartes a?uellas ?ue puedan
estar por !uera del mercado en ?ue se desen/uel/e la empresa.
Tipologas de operaciones de LA/FT
8ara identi!icar e/entuales tipolo"1as de 'A()* ?ue puedan estar e+ecutando las
contrapartes7 la empresa deber@ tener en cuenta las tipolo"1as descritas por la BIA) % los
"rupos internacionales EGA)I7 GA)ISBD7 GA)IC7 Grupo E"montF % en los pro"ramas de
capacitacin para la pre/encin de la 'A()*.
En el AneDo -o. GGG se presentan al"unas tipolo"1as aplicables a este sector.
FSe?ales de alertaG
'as 9se$ales de alerta: son los ;ec;os7 situaciones7 e/entos7 cuant1as7 indicadores
cuantitati/os % cualitati/os7 razones !inancieras % dem@s in!ormacin ?ue la entidad
determine como rele/ante7 a partir de los cuales se puede in!erir oportuna %(o
prospecti/amente la posible eDistencia de un ;ec;o o situacin ?ue escapa a lo ?ue la
empresa determine como normal.
8ara identi!icar e/entuales 9se$ales de alerta: de 'A()* ?ue puedan estar e+ecutando las
contrapartes7 la empresa deber@ de!inir las 9se$ales de alerta: aplicables para cada
contraparte7 para lo cual la empresa deber@ tener en cuenta las se$ales de alerta descritas
por la BIA) % los "rupos internacionales EGA)I7 GA)ISBD7 GA)IC7 Grupo E"montF.
*ambiKn ser@ considerada como una se$al de alerta el ;ec;o de ?ue la contraparte !i"ure
en al"unas de las listas de control adoptadas por la entidad.

5e ane'an #Ane'o No. ::::$ se4ales de alerta aplicables a un proceso de jue(os de
suerte y a)ar y en el proceso de proveedores. *stos ejemplos pueden servir de (ua
para la elaboracin de se4ales de alerta para los dem!s factores de ries(o
determinados por la empresa.
.rocedimientos para el an4lisis y reporte de operaciones inusuales y sospec6osas(
96
Bna /ez detectada una operacin inusual7 el responsable debe proceder de inmediato al
reporte interno de la operacin inusual. El reporte debe indicar las razones ?ue determinan
la cali!icacin de la operacin como inusual.
En el reporte interno se debe de+ar constancia del an@lisis realizado a la operacin inusual
detectada7 as1 como del responsable o responsables de su an@lisis % los resultados del
mismo.
8re/io los an@lisis % /eri!icaciones del caso se decidir@ si se procede al reporte a la BIA) o
a otras autoridades.
El tema del reporte se analiza con ma%or detalle en la etapa de comunicacin.
G)CA .ARA %L "#$TR#L '% LAS #.%RA"&#$%S '% LAS "#$TRA.ART%S5 LA
'%T%""&*$ '% &$)S)AL&'A'%S A R%.#RT%S '% #.%RA"&#$%S
'os documentos % recomendaciones internacionales7 desde el a$o #3== con la Con/encin
de Liena de las -aciones Bnidas7 ;acen un llamado a los particulares para luc;ar contra la
delincuencia or"anizada7 mediante el suministro de in!ormacin a tra/Ks del reporte de
9operaciones sospec;osas: o el re"istro de operaciones.
En este punto se inclu%en "u1as para se adopten pol1ticas % procedimientos ?ue le
permitan a las empresas desarrollar instrumentos para el control de las operaciones de las
9contrapartes:7 con el !in de DE*EC*A& % el &E8A&*A& operaciones sospec;osas a la
BIA).
8ara e!ectos de cumplir con el deber de 9deteccin: en la &esolucin .06 de .6#5 de
Col+ue"os se eDi"e a las empresas lo si"uienteC
2.3 MECANISMOS DE PREENCION ! CON"RO# DE# #A$F".
El %I(AFT debe contar con los siguientes mecanismos dise9ados para cumplir adecuadamente las
normas sobre A:FT:
Identificaci*n del cliente#
'eterminaci*n 0 reporte de operaciones re)ueridas por la UIAF+ por CO;UE<O% 0 dem/s
autoridades competentes#
2.3.%. Iden&i'icacin de( c(ien&e#
%e consideran clientes los siguientes:
a7 os apostadores )ue efect=an apuestas mediante fic,as+ cr>ditos o cual)uier elemento f1sico
representati.o de un .alor+ por un monto igual o ma0or a cinco millones de pesos moneda
corriente 5?@#AAA#AAA7 en mesas de casino 0 bingos#
97
b7 os apostadores de mesas de casino )ue soliciten al establecimiento+ el cambio de fic,as o
cr>ditos a moneda legal por un .alor igual o superior a cinco millones 5?@#AAA#AAA7 de pesos
moneda corriente+ en un mismo d1a 0 )uienes soliciten tal cambio en el lapso de un mes cu0a
suma sea superior a )uince millones 5?"@#AAA#AAA7 de pesos moneda corriente#
c7 os ganadores de 4uegos de suerte o azar de 4uegos localizados 0 no.edosos+ cu0o premio
5entendiendo por premios el cambio de fic,as en efecti.o 0:o cual)uier t1tulo al portador a cambio
de la entrega de cual)uier tipo de bien mueble o inmueble7 sea superior a cinco millones de pesos
5?@#AAA#AAA7+ 0 los ganadores de m/s de un premio mensual+ cu0a suma supere los oc,o millones
5?8#AAA#AAA7 de pesos moneda corriente#
a identificaci*n del cliente implica recaudar 0 conser.ar informaci*n )ue permita identificar a la
persona natural+ solicitando como m1nimo: el:los nombre:s 0 apellidos completos+ el tipo 0 n=mero de
identificaci*n con la fec,a 0 lugar de e-pedici*n del documento+ as1 como la fec,a 0 lugar de
nacimiento con indicaci*n e-presa de si califica dentro de la definici*n de (E( consagrada en el
art1culo cuarto de la presente Resoluci*n#
El formulario de identificaci*n del cliente )ue se presenta a continuaci*n deber/ ser firmado por el
cliente 0 por el funcionario del operador obligado si este es diligenciado en medio f1sicoB si el
formulario es .irtual deber/ contener la misma informaci*n 0 emplear un mecanismo de .alidaci*n de
cliente )ue asegure la .eracidad de la informaci*n suministrada# El formulario deber/ diligenciarse
con letra imprenta#
De)cripcin
Nombre 0 apellidos completes C
N=mero de identificaci*n: C>dula de ciudadan1a+ c>dula de e-tran4er1a+ carn> diplom/tico o pasaporte C
ugar 0 fec,a de nacimiento para el cliente persona natural C
'irecci*n 0 tel>fono residencia para el cliente persona natural C
Ocupaci*n+ oficio o profesi*n para el cliente persona natural C
'eclaraci*n .oluntaria de origen de los fondos para el caso del cliente apostador C
'eclaraci*n del cliente si tiene la condici*n de (ersona (ol1ticamente E-puesta# C
Firma 0 ,uella del cliente# C
Copia de la Cedula de Ciudadan1a
Fec,a de diligenciamiento del formulario 0 nombre e identificaci*n del funcionario de la
empresa )ue lo diligencia
C
8ara dar cumplimiento a lo eDi"ido en los art1culos #6. al #62 del EAS)7 las empresas
podr@n tener en cuenta la "u1a ?ue se eDpone a continuacin.
En la primera parte de este punto se describen de manera "eneral los aspectos sobre los
cuales los empresarios se pueden basar para el dise$o de pol1ticas % procedimientos
98
tendientes al an@lisis de las operaciones de sus contrapartes7 la deteccin de
inusualidades % su e/entual reporte a las autoridades.
D( &$STR)!%$T#S .ARA LA '%T%""&*$ '% &$)S)AL&'A'%S
'a empresa deber@ establecer ;erramientas ?ue permitan identi!icar operaciones inusuales
o sospec;osas. Estas ;erramientas deben dise$arse de acuerdo con la naturaleza
espec1!ica de cada empresa7 teniendo en cuenta sus caracter1sticas particulares7 tama$o7
ubicacin "eo"r@!ica7 las di/ersas clases de bienes o ser/icios ?ue o!rece7 o cual?uier otro
criterio ?ue a su +uicio resulte adecuado para la deteccin de inusualidades.
8ara detectar operaciones inusuales o sospec;osas es necesario conocer el d1a a d1a del
ne"ocio7 as1 como a sus asociados7 clientes % pro/eedores % dem@s contrapartes7 con el !in
de identi!icar lo ?ue no se a+usta a circunstancias normales.
'os instrumentos ?ue deben utilizar los empresarios para aplicar 9controles detecti/os: ?ue
les permitan cumplir con el deber de colaboracin con las autoridades7 mediante la
deteccin % reporte de operaciones7 son los si"uientesC
#. Conocimiento de las contrapartes7 usuarios7 clientes o apostadores.
.. Conocimiento de se$ales de alerta o banderas ro+as
5. Conocimiento de los mKtodos % tipolo"1as para el 'A()*
>. Aplicacin de pro"ramas in!orm@ticos para la deteccin de inusualidades
'a empresa puede adoptar procedimientos para el control sistematizado de las
operaciones de sus clientes , usuarios % contrapartes de acuerdo con el desarrollo
de los si"uientes puntosC
Control de listas de restricti/as o de control
Se$ales de alerta sistematizadas
Control % re"istro de transacciones indi/iduales en e!ecti/o
Control de operaciones mJltiples
5. Capacitacin a los empleados de los empresarios obli"ados a reportar sobre los
instrumentos para el control7 deteccin % reporte.
A continuacin se desarrolla cada uno de los instrumentos ?ue los empresarios pueden
utilizar e incluir en sus procesos % procedimientos para el control7 deteccin % reporte.
D(D( "#$#B"A S)S "#$TRA.ART%S 1 "L%$T%S 1 )S)AR&#S + A.#STA'#R%S
'a empresa debe de!inir cu@les son las contrapartes ?ue representan ries"os de 'A()* a
los ?ue debe7 por lo tanto7 aplicar los instrumentos descritos en este documento7 para lo
cual puede apo%arse en lo descrito en la etapa del 0dia(nstico de ries(o de +A,F-1. Al
99
concluir el dia"nstico la empresa puede conocer cu@les son las 9contrapartes: ?ue deben
ser consideradas como un 9!actor de ries"o: de 'A()*.
Esta acti/idad es de /ital importancia para e!ectos de la adopcin de los controles
9detecti/os: Edeteccin de inusualidadesF7 toda /ez ?ue el primer % principal instrumento
para la deteccin de inusualidades es el .R&$"&.&# "#$#B"A S)S "#$TRA.ART%S(
Como ?ued /isto en la etapa del dia"nstico del Sistema de Gestin de &ies"o de 'A()*7
el an@lisis de los )AC*A&ES DE &IESGA DE 'A()*7 se concentran en el !actor de ries"o
9contraparte:.
Desde el mismo momento en el ?ue se empez con la adopcin de controles para detectar
inusualidades se ;abl del principio de 9CA-APCA A SB C'IE-*E:. Sin embar"o7 ;o% con
la e/olucin ?ue ;a tenido el tema7 se ;a concluido ?ue aun?ue el principal "enerador de
ries"o de 'A()*7 son los clientes7 no son la Jnica contraparte ?ue puede ser "enerador de
ries"o7 en especial en las empresas del sector real de la econom1a7 caso en el cual
tambiKn importante tener en cuenta a los EproveedoresG de bienes o recursos % a otras
9contrapartes:.
8or ello las empresas7 al momento de dise$ar los instrumentos para el control de las
operaciones de las contrapartes % deteccin de inusualidades7 no deben limitarse a
desarrollar el principio de F"#$#B"A A S) "L&%$T%G7 sino de F"#$#B"A A S)
"#$TRA.ART%G(
Este principio se eri"e en una de las m@s importantes ;erramientas para detectar
inusualidades. El conocimiento de la 9contraparte: es la esencia de la acti/idad empresarial
% le permite a la empresa cumplir con el deber de estar en capacidad de conocer el ori"en
le"al o el destino de los acti/os E!inanciacin del terrorismoF7 ?ue a tra/Ks de ella ser@n
mane+ados % as1 pre/enir ?ue por accin u omisin sus productos o ser/icios sean
utilizados para encubrir la naturaleza7 !uente7 control o propiedad o destino de !ondos ?ue
pro/ienen de delitos "ra/es.
Es importante anotar ?ue adem@s de 9conocer ori"en l1cito: de los recursos o acti/os de las
contrapartes7 es importante desarrollar procedimientos para 9conocer el destino: de los
recursos7 lo anterior para e!ectos de la pre/encin de la !inanciacin del terrorismo %
e/entualmente actos de corrupcin.
El alcance del conocimiento del ori"en % destino de los recursos de las contrapartes no es
necesario ?ue /a%a m@s all@7 del ?ue usualmente se lle/a a cabo en las relaciones
comercialesT no implica una a/eri"uacin o in/esti"acin propia de las autoridades.
'as empresas deben de!inir el alcance o amplitud de la pol1tica colocando los re?uisitos
m1nimos de /inculacin de clientes7 pro/eedores % otras 9contrapartes: o promo/iendo un
ni/el de autocontrol ?ue le permita a la empresa lo"rar el conocimiento de sus
contrapartes.
D(D(D( 'e7inicin de FcontraparteG
100
'as 9contrapartes: son las personas con las cuales la empresa tiene al"Jn tipo de
relacin le"al o contractual en desarrollo de su ob+eto social principal o coneDoT podr1an
ser las si"uientesC
'os accionistas o socios.
'os administradores
'os empleados
'os clientes , usuarios - apostadores
'as personas naturales o +ur1dicas con las cuales se realizan operaciones de
tesorer1a.
'as instituciones en las ?ue se apo%a la entidad para realizar operaciones en el
mercado de /alores.
'os pro/eedores de bienes o ser/icios.
'os 9canales: en los ?ue se apo%a la empresa para el desarrollo de sus
operaciones u obras o para el soporte de ellas.
Cual?uier otra persona natural E!1sicaF o +ur1dica EmoralF con la cual se manten"a
al"Jn /1nculo comercial.
D(D(K( .olticas para conocer a las FcontrapartesG
8ara e!ectos de detectar inusualidades de las contrapartes la empresa debe establecer de
manera precisa las pol1ticas para la seleccin7 identi!icacin7 conocimiento % control de las
9contrapartes:.
*ales pol1ticas deben ser adoptadas por la Junta Directi/a u r"ano cole"iado e?ui/alente.
D(D(M( .rocedimientos para conocer a las FcontrapartesG
'a empresa debe adoptar en sus Manuales los procedimientos para el desarrollo de las
pol1ticas de!inidas por la Junta Directi/a u r"ano cole"iado e?ui/alente para la seleccin7
identi!icacin7 conocimiento % control de las 9contrapartes:.
El alcance % pro!undidad de los procedimientos para conocer las contrapartes depender@
del ni/el de ries"o de 'A()* de cada una de ellas.
'a in!ormacin de re"istros de transacciones % documentos del conocimiento del cliente %
contrapartes7 se deben or"anizar % conser/ar como m1nimo por cinco E5F a$os
5.
7 dado ?ue
pueden ser solicitados por las autoridades competentes con la debida autorizacin.
D(K( "#$#"&!&%$T# '% LAS S%@AL%S '% AL%RTA # 2A$'%RAS R#JAS
'as se$ales de alerta presentan indicios ?ue !acilitan el reconocimiento de transacciones
posiblemente relacionadas con acti/idades de la/ado de acti/os o con mKtodos para la
realizacin de acti/idades delicti/as.
32
0;rmino consagrado en los =st&ndares >nternacionales del 1+/>. = l plazo depender& de lo 'ue #inalmente resuelva la 2>+/.
101
El ;ec;o de ?ue una transaccin o conducta aparezca en la lista de se$ales de alerta no
?uiere decir ?ue la misma estK necesariamente in/olucrada en al"una acti/idad il1cita.
Se ;ace necesario estudiar m@s a !ondo tales transacciones con el !in de /eri!icar si las
mismas resultan sospec;osas.
'as listas de se$ales de alerta ?ue adopten los empresarios para la seleccin7
identi!icacin7 conocimiento % control de las 9contrapartes: no son eD;austi/as7 por lo ?ue
pueden eDistir otros indicadores de al"o anormal ?ue ameriten su estudio % an@lisis.
'a adecuada aplicacin de los principios % pol1ticas para la pre/encin de la 'A( )* % el
estudio % an@lisis de las conductas % operaciones de la contraparte son un instrumento
para pre/enir % detectar mKtodos de 'A()* u operaciones sospec;osas. 'a aplicacin
adecuada de las se$ales de alerta re?uiere un conocimiento su!iciente de las contrapartes7
con el !in poder tomar una decisin bien documentada con respecto a la naturaleza
sospec;osa de una transaccin. Esto resalta la importancia del principio conozca sus
clientes % contrapartes.
En el AneDo -o. GGG se presentan al"unos e+emplos de 9se$ales de alerta: ?ue las
empresas pueden tener en cuenta al momento de elaborar su sistema de pre/encin del
'A()*.
En el 9Mdulo de Jue"os de Suerte % Azar: se mencionan las si"uientes se$ales de alertaC
8resentacin de documentos !alsi!icados o adulterados Eboletos o !ic;asF.
Btilizacin de terceros para la realizacin de operaciones mJltiples.
Compra de !ic;as en e!ecti/o % reembolso por c;e?ue sin +u"ar.
Cambio de los ;@bitos de /ida de los empleados de la casa de +ue"os.
Comportamiento inusual del casinoC Cambio !recuente del domicilio7 cambio
!recuente de las cuentas7 utilizacin repentina de "randes cantidades de dinero7
utilizacin de "randes cantidades en moneda eDtran+era.
Mo/imiento inusual de m@?uinas e instrumentos de casinos.
En la &esolucin .06 de .6#5 de CA'JBEGAS se recomienda tener presente las
si"uientes se$ales de alertaC
2.C.- 9ePa#es de a#erta. 9on eventos hechos cuant1as o situaciones $ue ##aman #a
atencin " /ustifican un ma"or an<#isis por parte de# operador o.#igado por cuanto escapan
a #o $ue su experiencia ha esta.#ecido como norma#es.
'onstitu"en sePa#es de a#erta adem<s de #as esta.#ecidas por e# operador o.#igado #as
siguientes:
O >raccionamiento de apuestas para evadir #os montos de reporte de# operador.
102
O ?ransacciones con grandes cantidades de dinero con .a/a actividad de /uego.
O Aresentacin de documentos fa#sificados o adu#terados )fichas o .o#etos+.
O 'ompra de fichas en efectivo " posterior so#icitud de rem.o#so en che$ue sin ha.er
/ugado.
O 'oncusin entre apostadores con apuestas parecidas.
O Aersonas $ue ad$uieran en cantidades significativas fichas de /uego con .i##etes
de .a/a denominacin.
O Aersonas $ue ocu#ta o a.iertamente mantienen un inter8s por enta.#ar contacto con
ganadores de #os /uegos o con funcionarios de# operador o.#igado.
O Aersonas $ue frecuentemente rec#aman premios como ganadores de diferentes
moda#idades de /uegos de suerte " a!ar.
'am.io de #os h<.itos de vida de #os emp#eados de# operador o.#igado o $ue se
niegan a tomar vacaciones.
O >uncionarios o emp#eados de# operador o.#igado $ue usan su propia direccin para
reci.ir #a documentacin de #os c#ientes.
D(M( "#$#"&!&%$T# '% L#S !PT#'#S A T&.#L#GCAS .ARA LA LA/FT
El delincuente eDperimenta di/ersos mKtodos o tipolo"1as para ocultar su ri?ueza il1cita %
cuando le resultan eDitosos los aco"e como modus operandi. A ellos acude de manera
repetiti/a % trata de me+orarlos cada /ez m@s.
El estudio de esos mKtodos % tipolo"1as permite una ma%or comprensin de las !ormas ?ue
suelen emplear las or"anizaciones criminales para ocultar sus dineros il1citos.
'os la/adores asumen comportamientos mu% seme+antes a los del empresario le"al. 'a
;abilidad del la/ador de acti/os est@ en actuar como ;abitualmente lo ;ar1a cual?uier
empresario7 a !in de lo"rar pasar inad/ertido % burlar as1 los controles establecidos.
El estudio de los mKtodos % tipolo"1as !acilita el desarrollo de ;abilidades conducentes a
pre/enir7 detectar % controlar pr@cticas ?ue pueden estar asociadas a acti/idades il1citas.
Se entiende por mKtodos % tipolo"1a para la/ar acti/os el con+unto de procedimientos
encaminados a dar apariencia de le"alidad a bienes producto de delitos "ra/es
establecidos por el le"islador.
'as se$ales de alerta a%udan a identi!icar o re/elar conductas7 acti/idades7 mKtodos o
situaciones at1picas ?ue pueden encubrir operaciones de 'A()*. Ellas re/elan al"unos
indicios ?ue permiten reconocer el uso abusi/o ?ue pretende ;acer la empresa criminal de
una transaccin7 un ser/icio o producto.
En el AneDo -o. GGG se presentan al"unas 9tipolo"1as: ?ue las empresas pueden tener en
cuenta al momento de elaborar su sistema de pre/encin del 'A()*.
D(Q( A.L&"A"&*$ '% .R#GRA!AS &$F#R!IT&"#S .ARA LA '%T%""&*$ '%
&$)S)AL&'A'%S
103
'as empresas se deben apo%ar en aplicati/os % so!tQare ?ue la empresa dise$e o ad?uiera
para el control sistematizado de las operaciones de sus contrapartes Een lo pertinenteF %
para la deteccin de inusualidades. Al"unos de estos pro"ramas pueden ser los si"uientesC
Control de listas.
Se$ales de alerta sistematizadas
Consolidacin electrnica de operaciones por cliente o contraparte
Control % re"istro de transacciones indi/iduales en e!ecti/o
Control de operaciones mJltiples
)ebe tenerse presente lo e(puesto en la Resoluci$n 8B9 de 894< CG*E2=1GS! sobre este asunto.

0=.>.= "nfraestructura tecnol(ica y consolidacin electrnica de operaciones. Los
operadores o.#igados de.en contar con herramientas tecno#gicas $ue #es permitan
rea#i!ar seguimiento de operaciones de sus c#ientes conso#idar #a informacin re#acionada
generar #os reportes a $ue hace referencia esta reso#ucin " en genera# imp#ementar
adecuadamente e# 9&AL=>?.
0# soporte tecno#gico de# operador o.#igado de.e estar acorde con sus actividades
operaciones riesgo " tamaPo " de.er< estar descrito exp#1citamente en e# documento $ue
soporta e# 9&AL=>? a fin de ser revisados por '(LL30;(9 a# D0 de ma"o de 20-D
efectuar revisiones posteriores " so#icitar #os a/ustes a $ue ha"a #ugar.G
D(R( "A.A"&TA"&*$ %$ L#S &$STR)!%$T#S .ARA %L "#$TR#L '%
#.%RA"&#$%S5 LA '%T%""&*$ '% &$)S)AL&'A'%S A R%.#RT%S
'a capacitacin de los empleados de la empresa7 en especial de a?uellos con !unciones %
responsabilidad de ;acer se"uimiento % control de las operaciones o ne"ocios de las
contrapartes7 es necesaria para la adecuada aplicacin de los instrumentos de deteccin
de inusualidades % de los procedimientos internos para el an@lisis de tales inusualidades %
reporte a las autoridades.
El 8lan de Capacitacin % entrenamiento para la aplicacin de los instrumentos para el
control de las operaciones de las contrapartes7 la deteccin % el reporte a la BIA)7 debe
cumplir con las condiciones descritas en la si"uiente etapa.
'as empresas podr@n apo%arse en el mdulo de capacitacin elaborado por la B-ADC7 cn
el apo%o de miembros del sector.
K( "#$TR#L S#2R% #.%RA"&#$%S '% LAS "#$TRA.ART%S
'as anteriores ;erramientas aportan elementos de control a partir del an@lisis ?ue la
empresa puede e!ectuar de las operaciones indi/idualmente consideradas o en su con+unto
104
cuando Kstas son realizadas por la misma contraparte o un "rupo de contrapartes
relacionadas entre s1.

El control sobre operaciones es un traba+o de control ?ue complementa las pol1ticas de
conocer a las contrapartes % los mercados. 'as empresas deben adoptar procedimientos
?ue les permitan establecer si las operaciones m@s si"ni!icati/as "uardan relacin con la
!recuencia7 /olumen % caracter1sticas de las operaciones o ne"ocios pro%ectados de la
contraparte7 se"Jn su acti/idad econmica conocida.
'a pol1tica de control sobre operaciones de las contrapartes consiste en e/aluar la
concordancia de las operaciones o ne"ocios e!ectuados por Kste con su per!il comercial o
!inanciero % el comportamiento del sector al ?ue pertenece.
El alcance % pro!undidad de los controles Edebida dili"enciaF depender@ del ni/el de ries"o
de 'A()* de las contrapartes. 'as contrapartes de alto ries"o deben ser ob+eto de una
debida dili"encia me+orada.
M( .R#"%'&!&%$T#S .ARA %L R%.#RT% '% #.%RA"&#$%S A LAS A)T#R&'A'%S
'as empresas deben adoptar procedimientos para el reporte de operaciones a las
autoridades. 'os reportes son los si"uientesC
Reportes internos
*ransacciones inusuales
Aperaciones sospec;osas
&eportes en la etapa de se"uimiento o monitoreo
Reportes e-ternos
&eporte de operaciones sospec;osas E&ASF
&eporte de transacciones en e!ecti/o7 el cual se compone de EiF &eporte de
transacciones indi/iduales en e!ecti/o % EiiF &eporte de transacciones mJltiples en
e!ecti/o
Atros reportes eDi"idos por las autoridades competentes
E/entuales denuncias penales
Bna operacin es sospec;osa % "enera su reporte a la BIA) cuando no ;a% eDplicaciones
razonables a la inusualidad de la transaccinT es decir7 si no ;a% una respuesta l"ica a
una operacin inusual.
*al sospec;a se !unda en la inconsistencia en el "iro ordinario de los ne"ocios7 en la
!recuencia o /olumen de las operaciones ?ue la contraparte o el cliente realiza7 o por?ue
sus caracter1sticas particulares se salen de toda l"ica sin una eDplicacin ?ue la
!undamente.
-o toda operacin inusual es sospec;osa. Es el caso de a?uellas operaciones at1picas en
el "iro de los ne"ocios del cliente o la contraparte7 ?ue s1 tienen una eDplicacin l1cita7 no
105
;a% necesidad de ;acer nin"Jn reporte pues se puede comprobar ?ue la operacin es l1cita
% no da lu"ar a la cali!icacin de sospec;osa.
El reporte de operacin sospec;osa debe ser el resultado de una /aloracin cuidadosa %
especializada7 en la ?ue se e/alJe la in!ormacin % se resuel/a la procedencia de su
reporte.
Se recuerda ?ue en los tKrminos del art1culo >. de la 'e% #36 DE #3357 los reportes
realizados de buena !e a la BIA)7 no comprometen la responsabilidad del reportante.

El reporte a la BIA) no constitu%e denuncia penal ni re?uiere ser suscrito por empleado
al"uno de la empresa.
-o le corresponde a la empresa tener certeza o se$alar la eDistencia de la acti/idad il1cita
!uente de los recursos cuestionados para "enerar el reporte.
-o obstante lo anterior7 no debe ol/idarse ?ue en el deber de denuncia penal no se est@
!rente a operacin sospec;osa7 sino !rente a un posible delito de 'A()*.
*oda operacin sospec;osa es en un comienzo simplemente inusual7 en tanto ?ue toda
operacin inusual no necesariamente se torna sospec;osa. En otras palabras7 de una
inusualidad se puede cole"ir una sospec;a7 pero no siempre deri/a en operacin
sospec;osa.
Sin embar"o7 se da el caso en ?ue una operacin presente desde el primer momento /isos
de sospec;a.
Bna /ez identi!icada % analizada una operacin inusual o sospec;osa7 deben conser/arse
los soportes ?ue dieron lu"ar a cali!icarla en una u otra cate"or1a.
En relacin con reportes ?ue deben ;acer las empresas la &esolucin .06 de .6#5 de
CA'JBEGAS7 establece lo si"uienteC
0=.?.= /eportes
0# 9&AL=>? o.#iga #a generacin de reportes $ue garanticen e# cump#imiento de# de.er
#ega# de co#a.orar con #as autoridades a cargo de #a #ucha contra e# de#ito de L=/>?.
=.?.=.1 /eportes internos sobre se4ales de alerta
0# operador o.#igado de.e reportar a# oficia# de cump#imiento cua#$uier evento
contemp#ado en #as sePa#es de a#erta esta.#ecidas en e# numera# 2.C.- de #a presente
%eso#ucin.
=.?.=.= /eportes e'ternos
106
Los reportes externos corresponden a #os informes $ue de.en remitirse a #a 3-=> "
'o#/uegos de manera permanente " a #as autoridades competentes en e# evento $ue estas
#o demanden segKn #o previsto en #as normas vigentes.
=.?.=.=.1 /eportes a la U"AF
'orresponde a #os operadores o.#igados reportar a #a 3&=> #a informacin so.re #as
operaciones $ue 8sta so#icite para e# cump#imiento de sus funciones " dentro de #o de su
competencia en #a forma " segKn de #a periodicidad $ue para e# efecto se determine en #os
anexos t8cnicos de esta %eso#ucin.
=.?.=.=.1.1. /eportes de operaciones sospec&osas
3na operacin sospechosa de.e reportarse como %(9 directamente a #a 3&=> " de
manera inmediata entendi8ndose por inmediato e# momento a partir de# cua# #a empresa
toma #a decisin de cata#ogar #a operacin como sospechosa. Aara e# efecto no se
necesita $ue e# operador o.#igado tenga certe!a de $ue se trata de una actividad de#ictiva
ni de identificar e# de#ito o verificar $ue #os recursos tienen origen i#1citoN tan s#o se
re$uiere $ue #a operacin #e resu#te sospechosa en #os t8rminos definidos en #a presente
%eso#ucin "#o dentro de# manua# de po#1ticas de #a misma entidad.
0# env1o de %(9 a #a 3&=> no constitu"e una denuncia ni da #ugar a ningKn tipo de
responsa.i#idad para e# operador reportante ni para #os directivos o emp#eados de #a
empresa ni para #as personas $ue ha"an participado en su deteccin o en su reporte de
conformidad con e# art1cu#o C2 de #a Le" -,0 de -,,6.
Los soportes de #a operacin reportada se de.en organi!ar " conservar como m1nimo por
cinco )6+ aPos de conformidad con #o previsto en e# art1cu#o ,6 de# 0(9> modificado por e#
art1cu#o 22 de #a #e" 7,6 de 200D dado $ue pueden ser so#icitados por #as autoridades
competentes.
2inguna persona de #a empresa podr< dar a conocer $ue se ha efectuado e# reporte de
una operacin sospechosa a #a 3&=> segKn #o determina e# inciso cuarto de# art1cu#o -- de
#a Le" 626 de -,,,.
=.?.=.=.1.=. /eporte de ausencia de operaciones sospec&osas
9i durante e# mes inmediatamente anterior e# operador o.#igado no rea#i! ningKn reporte
de operacin sospechosa a #a 3&=> de.er< reportar a #a 3&=> dentro de #os -0 primeros
d1as ca#endario de# mes siguiente $ue durante e# mes anterior no efectuaron reporte de
operaciones sospechosas.
=.?.=.=.1.?. /eporte de transacciones individuales en *fectivo% en tarjetas d2bito y
cr2dito
?odos #os operadores o.#igados de.er<n reportar mensua#mente a #a 3&=> dentro de #os
die! )-0+ primeros d1as ca#endario de# mes siguiente #a tota#idad de transacciones en
107
efectivo con tar/etas d8.ito " cr8dito fichas o cua#$uier otro instrumento f1sico mec<nico o
e#ectrnico para uti#i!ar "/o poner en funcionamiento #os /uegos de suerte " a!ar como:
mesas de casino " .ingos $ue ha"an sido rea#i!adas por parte de una misma persona
natura# por un va#or igua# o superior a cinco mi##ones )Q6.000.000+ de pesos moneda
corriente durante e# mes o./eto de reporte.
=.?.=.=.1.>. /eporte de -ransacciones .@ltiples en *fectivo% en tarjetas d2bito y
cr2dito.
?odos #os operadores o.#igados de.er<n reportar mensua#mente a #a 3&=> dentro de #os
die! )-0+ primeros d1as ca#endario de# mes siguiente #a tota#idad de transacciones en
efectivo con tar/etas d8.ito " cr8dito de fichas o cua#$uier otro instrumento f1sico
mec<nico o e#ectrnico $ue ha"an sido rea#i!adas por una misma persona natura# en e#
mes inmediatamente anterior $ue en su con/unto igua#e o supere #a cuant1a de $uince
mi##ones )Q-6.000.000+ de pesos moneda corriente para uti#i!ar "/o poner en
funcionamiento #os /uegos de suerte " a!ar o./eto de #a presente %eso#ucin a sa.er:
mesas de casino " .ingos.
=.?.=.=.1.A. /eporte de Ausencia de -ransacciones en *fectivo% tarjetas d2bito y
cr2dito:
?odos #os operadores o.#igados $ue no ha"an rea#i!ado transacciones en efectivo con
medio de pago d8.ito "/o cr8dito .ien sean individua#es o mK#tip#es durante e# mes
inmediatamente anterior de.er<n reportar este hecho a #a 3&=> dentro de #os die! )-0+
primeros d1as ca#endario de# mes siguiente indicando exp#1citamente $ue este tipo de
operaciones no ocurrieron en e# citado periodo.
=.?.=.=.1.B. /eporte de (anadores de premios
?odos #os operadores o.#igados de.en reportar dentro de #os die! )-0+ primeros d1as
ca#endario de# mes siguiente #a tota#idad de ganadores de premios de /uegos de suerte "
a!ar #oca#i!ados " novedosos con un va#or igua# o superior a cinco mi##ones )Q6.000.000+
de pesos moneda corriente durante e# mes o #os ganadores $ue acumu#en premios durante
e# mismo periodo cu"a suma supere a ocho mi##ones )Q@.000.000+ de pesos moneda
corriente.
=.?.=.=.1.C. /eporte de ausencia de (anadores de premios
?odos #os operadores o.#igados $ue no ha"an pagado premios con #os va#ores enunciados
en e# numera# 2.D.-. durante e# mes inmediatamente anterior de.er<n reportar este hecho
a #a 3&=> dentro de #os die! )-0+ primeros d1as ca#endario de# mes siguiente.
=.?.=.=.=. /eporte a 39+DU*G95.
'orresponde a #os operadores o.#igados reportar a '(LL30;(9 en #os primeros die!
)-0+ d1as ca#endario de cada mes #os datos persona#es " #a tota#idad de transacciones en
efectivo con tar/etas d8.ito " cr8dito )nKmero de tar/eta fran$uicia " .anco emisor segKn
108
corresponda+ fichas o cua#$uier otro instrumento f1sico mec<nico o e#ectrnico para uti#i!ar
"/o poner en funcionamiento #os /uegos de suerte " a!ar como: mesas de casino " .ingos
$ue ha"an sido rea#i!adas por parte de una misma persona natura# por un va#or igua# o
superior a cinco mi##ones )Q6.000.000+ de pesos moneda corriente durante e# mes o./eto
de reporte.
&gua#mente se reportar<n por esta.#ecimiento " en #os primeros die! )-0+ d1as ca#endario
de cada mes #os datos persona#es de #a tota#idad de $uienes ganen premios mensua#es
igua#es o superiores a cinco mi##ones )Q6.000.000+ de pesos moneda corriente por cada
premio o #as personas $ue acumu#en premios mensua#es igua#es o superiores a ocho
mi##ones )Q@.000.000+ de pesos moneda corriente.G
En el 9Mdulo de Jue"os de Suerte % Azar: elaborado por miembros del sector % la
B-ADC7 se realiz un cuadro ?ue reco"e las obli"aciones de reporte a la BIA)7 el cual
podr@ ser apreciado en el AneDo -. GGG7 % ser tenido como "u1a por las empresas para
cumplir con sus obli"aciones de reporte.
%TA.A "&$"#, %TA.A '% "#!)$&"A"&*$ A "#$S)LTA ("A.A"&TA"&*$ A
'#")!%$TA"&*$)
Esta etapa tiene como principa#es o./etivos #os siguientes:
#. 8ro/eer un sistema de documentos % re"istros de las etapas % elementos del
SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()* ?ue "arantice la inte"ridad7
oportunidad7 con!iabilidad % disponibilidad de la in!ormacin en Kl contenida.
.. Establecer un pro"rama de capacitacin sobre el SIS*EMA DE GES*IN- DE'
&IESGA DE 'A()* ?ue cree conciencia e in!orme sobre las obli"aciones %
109
responsabilidades ?ue se deri/an del Sistema para los empleados de la entidad % dar
;erramientas e!icaces para su cumplimiento.
5. Establecer un pro"rama de di/ul"acin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE
'A()* con los interesados eDternos.
'a comunicacin interna % eDterna e!icaz es importante para ase"urar ?ue los
responsables de implementar la "estin de ries"o de 'A()* % a?uellos con intereses
creados entiendan la base sobre la cual se toman las decisiones % por ?uK se re?uieren
acciones particulares.
'a in!ormacin se necesita en todos los ni/eles de la or"anizacin para identi!icar7 e/aluar
% responder a los ries"os de 'A()*.
El principal instrumento de comunicacin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE
'A()* al interior de la empresa es el <lan de 3apacitacin7 por lo cual7 este es un
elemento !undamental dentro de esta etapa.
Adem@s de la comunicacin al interior de la empresa ?ue se lo"ra mediante el desarrollo
del pro"rama de capacitacin.
De otra parte7 la comunicacin ?ue debe ;acerse en un proceso de administracin de
ries"o7 no es solo al interior de la empresa % con las autoridadesT es necesario ?ue eDista
divul(acin al mercado y a las contrapartes e interesados e'ternos.
Comunicar % consultar con interesados internos % eDternos7 se"Jn corresponda en cada
etapa del proceso de administracin de ries"os asociados a la 'A()*7 es indispensable
para la estructuracin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
As1 mismo7 esta etapa inclu%e la documentacin% la cual7 en un sistema de administracin
de ries"os de 'A()*7 pro/ee un mecanismo % ;erramienta de responsabilidad sobre la
administracin del ries"o7 !acilita el continuo monitoreo % re/isin7 pro/ee una pista de
auditor1a % es la base para comunicar % compartir in!ormacin.
.AS# D, .R#3%%R )$ S&ST%!A '% '#")!%$T#S A R%G&STR#S '% LAS
%TA.AS A %L%!%$T#S '%L S&ST%!A '% G%ST&*$ '%L R&%SG# '%
LA/FT
Se debe de!inir ?uiKnes ser@n los responsables de la documentacin del SIS*EMA DE
GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 dando cumplimiento a los principios de inte"ridad7
oportunidad7 con!iabilidad % disponibilidad de la in!ormacin.
'a documentacin relacionada con el SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()* debe
tener un respaldo !1sico7 ?ue cuente con los re?uisitos de se"uridad apropiados
permitiKndose su consulta slo por ?uienes est@n autorizados a ello % debe contar con los
criterios % proceso de mane+o7 "uarda % conser/acin de la in!ormacin.
110
En el proceso de administracin de ries"os de 'A()*7 se re?uiere una documentacin
apropiada.
'as etapas o pasos del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()* implementados
deben constar en documentos % re"istros7 "arantiz@ndose la inte"ridad7 oportunidad7
con!iabilidad % disponibilidad de la in!ormacin.
En la &esolucin .06 de .6#5 de CA'JBEGAS7 al respecto se eDpresaC
0=.B. 39N5*/EA3"8N 793U.*N-95 F /*G"5-/95 7*+ 5"<+AF-. La adopcin e
imp#ementacin de# 9&AL=>? de.en constar en documentos " registros garanti!ando #a
integridad oportunidad confia.i#idad " disponi.i#idad de #a informacin a##1 contenida.
=.B.1. 7ocumentacin. La documentacin como m1nimo de.er<:
R 'ontar con un respa#do f1sico.
R 'ontar con re$uisitos de seguridad de forma ta# $ue se permita su consu#ta s#o por
$uienes est8n autori!ados.
R 'ontar con #os criterios " procesos de mane/o guarda " conservacin de #a misma.
=.B.=. 3onservacin de documentos. La conservacin de #os documentos re#ativos a#
9&AL=>? de.e rea#i!arse por un t8rmino m1nimo de 6 aPos segKn #o esta.#ecido en e#
art1cu#o ,6 de# 0(9> modificado por e# art1cu#o 22 de #a #e" 7,6 de 200D con e# propsito
de garanti!ar un ma"or grado de co#a.oracin con #as autoridades. =& ca.o de este #apso
pueden ser destruidos siempre $ue se cump#an #as siguientes condiciones:
R Sue no exista so#icitud de entrega de dicha informacin por parte de #as autoridades
competentes.
Sue se conserven en un medio t8cnico $ue garantice su posterior reproduccin exacta "
#a preservacin de su va#or pro.atorio conforme #o previsto en #os Becretos nKmeros
2620 de -,,D " en e# art1cu#o -2 de #a Le" 627 de -,,, " dem<s normas $ue #os
comp#ementen o adicionen.
O 0n #os casos de fusin o venta #a nueva empresa o.#igada de.e garanti!ar #a
continuidad en e# estricto cump#imiento de esta disposicin.G
Adem@s de lo eDi"ido por la citada &esolucin7 la documentacin relacionada con el
SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 podr1a comprenderC
El an@lisis de conteDto interno % eDterno. Dia"nstico de ries"o de 'A()*.
El Manual7 con sus respecti/os aneDos ?ue contienen los procedimientos para la
identi!icacin7 medicin % control de los distintos !actores de ries"o de 'A()*.
'os documentos ?ue soportan el dise$o7 desarrollo e implementacin de las
metodolo"1as del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
111
'os documentos % re"istros ?ue e/idencien la operacin e!ecti/a del SIS*EMA DE
GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 los cuales inclu%en7 entre otros7 la
documentacin e in!ormacin de las contrapartes % la documentacin relacionada
con operaciones inusuales % reporte de operaciones sospec;osas.
'os in!ormes del Directorio7 el Gerente7 el o!icial de cumplimiento7 de la Auditoria7 la
&e/isor1a )iscal % los r"anos de control.
'os documentos ?ue soportan la e/olucin de los controles.
'os documentos mediante los cuales las autoridades re?uieren in!ormacin % sus
respuestas.
'os soportes de los an@lisis de operaciones inusuales % sospec;osas.
'os procesos disciplinarios adelantados por e/entuales incumplimientos del
SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
'os planes % pro"ramas de capacitacin % de di/ul"acin del SIS*EMA DE
GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
'os reportes internos % eDternos del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
*oda la documentacin adicional ?ue soporte de al"una !orma al SIS*EMA DE
GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
.AS# K, '&S%@# A %J%")"&*$ '%L .R#GRA!A '% "A.A"&TA"&*$ A '%L .LA$
'% '&3)LGA"&*$ '%L S&ST%!A '% G%ST&*$ '% R&%SG# '% LA/FT(
.rograma de capacitacin
El principal instrumento de comunicacin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE
'A()* al interior de la entidad es el 8lan de Capacitacin7 el cual se su"iere ?ue cumpla
con las si"uientes condicionesC
*ener una periodicidad anual.
Ser impartido en los procesos de induccin de los nue/os empleados % a los
terceros Eno empleados de la empresaF ?ue desarrollen acti/idades en su nombre.
Ser constantemente re/isados % actualizados.
112
Contar con mecanismos de e/aluacin de los resultados obtenidos con el !in de
determinar la e!icacia de dic;os pro"ramas % el alcance de los ob+eti/os propuestos.
Se$alar el alcance de los pro"ramas7 los medios ?ue se emplear@n a para
e+ecutarlos % los procedimientos ?ue se adelantar@n para e/aluarlos. 'os
pro"ramas deben constar por escrito.
Mediante el 8ro"rama de Capacitacin se debe in!ormar % comunicar la obli"acin cumplir
con los lineamientos del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*5
independientemente de las metas comerciales7 tal como se debe consa"rar en las pol1ticas
del Sistema.
8ara el dise$o % e+ecucin del 8ro"rama de Capacitacin se debe tener presente ?ue se
debe ;acer Kn!asis en las tareas ?ue a cada empleado le competen7 en la aplicacin de los
procedimientos para la administracin7 pre/encin % control de la 'A()*.
El 8ro"rama de Capacitacin debe ;acer especial Kn!asis en la sensibilizacin e
importancia de la administracin de los ries"os asociados al 'A()*7 con miras a re!orzar
una adecuada !iloso!1a de administracin de ries"os.
'a &esolucin .06 de .6#5 de CA'JBEGAS7 sobre la capacitacin re?uerida para la
pre/encin de los ries"os asociados al 'A()*7 eDpresa lo si"uienteC
0=.>.? 3apacitacin. Los operadores (.#igados de.en disePar " rea#i!ar capacitacin
so.re e# 9&AL=>? dirigidos a todos #os funcionarios " contratistas de #a empresa. La
capacitacin de.e cump#ir como m1nimo con #as siguientes condiciones:
a+ %ea#i!arse m1nimo una ve! a# aPo.
.+ Los programas de capacitacin de.en contener #a tota#idad de# marco normativo vigente
so.re L=/>? " #os contenidos de.en ser constantemente revisados " actua#i!ados en
funcin de #os a/ustes $ue puedan presentarse en #a normatividad vigente "/o e#
9&AL=>? imp#ementado.
c+ 9er impartida durante e# proceso de induccin de #os nuevos funcionarios " a #os
terceros )no emp#eados de #a entidad+ $ue tengan invo#ucramiento en #a operacin de#
concesionario. 9er impartidos a todos #os funcionarios de# operador o.#igado sin
excepcin inc#uida e# m<ximo rgano socia# o $uien haga sus veces segKn e# caso.
'ada capacitacin de.e estar de.idamente documentada mediante acta de asistencia
firmada por cada uno de #os participantes.
d+ 'ontar con mecanismos de eva#uacin $ue permitan esta.#ecer e# nive# de
entendimiento de# 9&AL=>? a fin de asegurar e# #ogro de #os o./etivos propuestos.
e+ 9ePa#ar e# a#cance de# programa #os medios $ue se emp#ear<n para e/ecutar#os " #os
procedimientos $ue se ade#antar<n para eva#uar#os. 0# contenido de #os programas "
respectiva divu#gacin a# interior de #a 0mpresa de.en constar por escrito.G
.lan de comunicacin y divulgacin con los interesados e-ternos(
113
Se debe desarrollar un 8lan de Comunicacin % Di/ul"acin del SIS*EMA DE GES*IN-
DE' &IESGA DE 'A()* con los interesados eDternos7 especialmente7 con las autoridades7
los clientes7 pro/eedores % otras contrapartes ?ue ;a%an sido cali!icadas como
9interesados eDternos:7 al elaborar la etapa del DIAG-NS*ICA - CA-*E`*A.
.AS# M, '&3)LGA"&*$ '%L L#S "#$TR#L%S .ARA !&T&GAR %L R&%SG# '% LA/FT
Se deben di/ul"ar las pol1ticas % los procedimientos por medio de la entre"a del documento
?ue conten"a los controles en los procesos de induccin. De este ;ec;o se debe de+ar
constancia ?ue permita e/idenciar ?ue los !uncionarios lo ;an le1do % entendido % se
comprometen a su cumplimiento.
.AS# Q, '%F&$&R .R#"%'&!&%$T#S .ARA LA &!.#S&"&*$ '% SA$"&#$%S A$T%
%L &$")!.L&!&%$T# '% LA A.L&"A"&*$ '% "#$TR#L%S
'a empresa debe eDi"ir a sus empleados aplicar las medidas pre/enti/as sobre el 'A()* ?ue
impidan ?ue pueda ser utilizada con ese propsito.
8ara e/itar ?ue la empresa sea utilizada por la delincuencia or"anizada en el la/ado de
acti/os7 la !inanciacin del terrorismo7 todos los empleados deben asumir el compromiso de
aplicar7 en desarrollo de sus !unciones7 los procedimientos tendientes a e/itar ?ue la empresa7
sea utilizada directamente o a tra/Ks de sus operaciones como instrumento para el la/ado de
acti/os %(o canalizacin de recursos ;acia la realizacin de acti/idades terroristas.
8ara el e!ecto7 las pol1ticas % procedimientos deben ser conocidos % aplicados por todos los
empleados de la empresa7 sin eDcepcin al"una. Debe ?uedar constancia escrita del
conocimiento por parte de los empleados del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE
'A()*.
En caso de incumplimiento del Cdi"o de Conducta % de las normas % procedimientos
contemplados en el SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7 % dependiendo de la
"ra/edad del mismo7 la entidad deber@ aplicar las sanciones disciplinarias internas a ?ue
;a%a lu"ar.
%TA.A S%&S, %L S%G)&!&%$T# # !#$&T#R%#
114
Esta etapa tiene como principal objetivo &acer se(uimiento del 5istema de prevencin
de +A,F-.
Esta etapa debe permitir a la empresaC
#. 4acer se"uimiento "eneral al Sistema.
.. Desarrollar un proceso de se"uimiento e!ecti/o ?ue !acilite la r@pida deteccin %
correccin de las de!iciencias en las etapas del Sistema.
5. Ase"urar ?ue los controles sean comprensi/os de todos los ries"os % ?ue los mismos
estKn !uncionando en !orma oportuna % e!ecti/a.
Bna de las etapas m@s importante en todo Sistema de Administracin de &ies"o7 es el
monitoreo o se"uimiento del mismo.
'a etapa de monitoreo en el es?uema de administracin de ries"os tiene como propsito7
monitorear los ries"os7 la e!ecti/idad del plan de tratamiento de los ries"os7 las estrate"ias
% el sistema de administracin ?ue se establece para controlar la implementacin.
'os ries"os % la e!ecti/idad de las medidas de control necesitan ser monitoreadas para
ase"urar ?ue las circunstancias cambiantes no alteren las prioridades de los ries"os7 dado
?ue pocos ries"os permanecen est@ticos.
'os !actores % e/entos de ries"o ?ue pueden a!ectar la probabilidad % las consecuencias
de un resultado pueden cambiar como lo pueden ;acer los !actores ?ue a!ectan la aptitud o
el costo de las opciones de tratamiento. 8or lo tanto7 resulta necesario repetir con
re"ularidad el ciclo de "estin de ries"o.
.AS# D, '%F&$&R .R#"%'&!&%$T#S .ARA R%AL&BA"&*$ '% A"T&3&'A'%S '%
!#$&T#R%# # S%G)&!&%$T# '%L S&ST%!A '% G%ST&*$ '%L R&%SG#
'% LA/FT(
'a principal ;erramienta del Monitoreo o Se"uimiento es la autoe/aluacin de ries"os %
controles con el !in de establecer un en!o?ue ?ue eDamine % e/alJe la e!ecti/idad del
SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*.
115
Cada uno de los GES*A&ES DE &IESGA deber@ ;acer el se"uimiento del ries"o de cada
uno de los procesos.
Estos procedimientos de autoe/aluacin EMA-I*A&EAF permitir@n /eri!icar ?ue los
controles sean comprensibles de todos los ries"os % ?ue los mismos estKn !uncionando en
!orma oportuna % e!iciente.
'os procedimientos de autoe/aluacin EMA-I*A&EAF ?ue deben aplicar los "estores de
ries"o tambiKn deben ase"urar ?ue los 9controles detecti/os: Ees decir7 controles para
detectar operaciones inusualesF sean % continJen siendo adecuados % su!icientes.
Bna /ez concluida la implementacin del SIS*EMA DE GES*IN- DE' &IESGA DE 'A()*7
los GES*A&ES DE &IESGA deben realizar una labor de re/isin % e/aluacin del mismo a
e!ectos de /eri!icar la pertinencia % su!iciencia del proceso de administracin de ries"os de
'A()* % de los controles implementados % corre"ir las posibles de!iciencias detectadas.
116