Sistema bancario.

Definicin.
El autor Sergio Rodrguez Asuero, define al sistema bancario como: el conjunto de autoridades, entidades e
instituciones que sealan las normas, que realizan y controlan la intermediacin en el crdito.
El autor Sergio Rodrguez Asuero3, define al sistema bancario como: el conjunto de autoridades, entidades e
instituciones que sealan las normas, que realizan y controlan la intermediacin en el crdito.
Al sistema bancario guatemalteco se le puede definir como: el conjunto de instituciones u organismos que recogen,
administran y dirigen el ahorro y la inversin, dentro de una unidad poltica, econmica, el cual, se rige por la
legislacin que regula todas las transacciones financieras y por los mecanismos e instrumentos que permiten la
transferencia de activos entre sujetos superavitarios como los ahorrantes e inversionistas y los deficitarios o usuarios
de crditos.
Es importante conocer que en Guatemala, el sistema bancario est compuesto por ms 20 bancos privados
nacionales, varios bancos extranjeros y por dos bancos estatales. Asimismo, existen ms de 15 financieras, las cuales
tambin forman parte de nuestro sistema bancario.
En cambio el sistema financiero formal guatemalteco, es mucho ms amplio, pues est constituido actualmente por
ms de 150 instituciones, entre bancos, financieras, almacenes generales de depsito, aseguradoras, afianzadoras,
casas de cambio y casas de bolsa.
Clasificacin de las instituciones bancarias.
Las instituciones bancarias pueden clasificarse atendiendo los siguientes puntos de vista:
a) Por el origen del capital.

Bancos nacionales.
Son instituciones bancarias constituidas conforme a la legislacin interna de cada pas.
Bancos extranjeros.
Son bancos organizados en otros pases, que luego de ser legalmente autorizados, funcionan en Guatemala en forma
de sucursales.
b) Por la conformacin del capital.

Bancos estatales.
Son entidades bancarias, cuyo capital es aportado exclusivamente por el Estado, constituidas mediante leyes
especiales. En Guatemala estn establecidos los siguientes:
- Banco de Guatemala, Decreto No.16-2002, Ley Orgnica del Banco


De Guatemala.
- Crdito Hipotecario Nacional-Decreto Ley 25-79 y;
- Banco Nacional de la Vivienda-BANVI-Decreto legislativo 2-73, se hace la aclaracin que el BANVI, fue liquidado
totalmente en el ao 2003.
Bancos privados.
Son instituciones bancarias constituidas en forma de sociedades annimas, cuyo capital es aportado por la iniciativa
privada.
Bancos Mixtos.
Son los bancos cuya participacin en el capital es combinada entre el Estado y particulares, en nuestro medio figuran:
- Banco de los Trabajadores-Decreto Ley No.383 en el cual participan, adems del Estado, los trabajadores del pas.
- Banco del Ejrcito, S.A. Decreto Ley 40-71, en el cual participaba el Instituto de Previsin Militar IPM, y el sector
privado del pas, se aclara que el Banco del Ejrcito fue fusionado en el ao 2003, con El Crdito Hipotecario
Nacional.
Por las operaciones que realizan.
Por las operaciones que realizan, los bancos se clasifican as:
Bancos comerciales.
Constituyen las instituciones de crdito que reciben depsitos monetarios y depsitos a plazo menor, con objeto de
invertir su producto, principalmente en operaciones activas de corto trmino.
Bancos hipotecarios.
Son las instituciones de crdito que emiten bonos hipotecarios o prendarios, y reciben depsitos de ahorro y de plazo
mayor, con el objetivo de invertir su producto, principalmente en operaciones activas de mediano y largo trmino.
Bancos de capitalizacin.
Son instituciones de crdito que emiten ttulos de capitalizacin y reciben primas de ahorro con objeto de invertir su
producto en distintas operaciones activas, de plazos consistentes con los de las obligaciones que contraigan, en
nuestro pas no existe este tipo de banco.
Bancos comerciales e hipotecarios.
Son los bancos habilitados como comerciales e hipotecarios a la vez, pero se rigen como bancos de categora nica.
En la prctica, exceptuando el Vivibanco y el Banco de Guatemala, todos los bancos funcionan como bancos
comerciales e hipotecarios.

Sociedades financieras.
Conforme la Ley de sociedades financieras, Decreto Ley nmero 208, stas son instituciones bancarias que actan
como intermediarios financieros especializados en operaciones de banco de inversin, promueven la creacin de
empresas productivas mediante la captacin y canalizacin de recursos internos y externos de mediano y largo plazo,
invirtindolos en estas empresas, ya sea en forma directa, adquiriendo acciones o participaciones, o bien
indirectamente otorgndoles crditos para su organizaciones, ampliando, desarrollando y diversificando la produccin.

Operaciones bancarias.
Las clasificaciones que la doctrina ha hecho de las operaciones bancarias son mltiples. La ms utilizada divide a las
operaciones bancarias en dos grandes grupos; las primeras llamadas fundamentales o tpicas, que corresponden en
el fondo a la realizacin de un negocio de crdito, y las otras denominadas neutras o indiferenciadas, que agrupan
todas las dems que presentan las entidades bancarias.
En Guatemala, el Artculo nmero 41 de la Ley de bancos y grupos financieros establece, que los bancos autorizados
conforme esta Ley, podrn efectuar las operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar los servicios
siguientes:

Operaciones activas.
Son las que realizan las instituciones intermediarias, con el propsito de canalizar recursos financieros u otro tipo de
bienes, o aquellas mediante las cuales asumen obligaciones por cuenta de los terceros independientemente de su
forma jurdica de formalizacin e instrumentacin o de su registro contable, es decir, son aquellas operaciones que
representan un derecho a ejercer por parte del banco contra terceros; entre las operaciones activas figuran:
- Otorgar crditos;
- Realizar descuento de documentos;
- Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crdito;
- Conceder anticipos para exportacin;
- Emitir y operar tarjeta de crdito;
- Realizar arrendamiento financiero;
- Realizar factoraje;
- Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los bancos autorizados de conformidad con
esta Ley o por entidades privadas. En el caso de la inversin en ttulos valores emitidos por entidades privadas,
se requerir aprobacin previa de la Junta Monetaria.
- Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que sean para su uso, sin perjuicio de lo
previsto en el numeral anterior.
- Constituir depsitos en otros bancos del pas y en bancos extranjeros y;
- Realizar operaciones de reporto como reportador.

Operaciones pasivas.
Son aquellas operaciones que realizan las instituciones intermediarias financieras con el propsito de captar recursos
financieros, sobre los cuales dichas instituciones ofrecen, explcita o implcitamente, cualquier tipo de seguridad o
garanta, ya sea en cuanto a recuperabilidad, mantenimiento del rendimiento, liquidez y otro compromiso que implique
la restitucin de fondos, independientemente de su forma jurdica de formalizacin e instrumentacin o de su registro
contable; es decir, nace una obligacin para el banco a la vista o a plazo; entre las operaciones pasivas estn:
- Depsitos (monetarios, de ahorro y a plazo)
- Emisin de obligaciones y otros ttulos
- Creacin de obligaciones convertibles en acciones
- Reporto (como reportado).

Operaciones neutras, indiferenciadas o de confianza.

Son las que realizan las instituciones intermediarias financieras actuando como mandatarias, con el propsito de
prestar servicios que no implican intermediacin financiera ni compromisos financieros para las mismas.
En otro sentido, son operaciones que ni dan origen a un derecho, ni crean una obligacin para los bancos, ms bien
se originan por cambio o traslacin de valores. Se distinguen porque en ellas no existe una intermediacin crediticia,
sino una mediacin por parte del banco en los cobros, en los pagos, en el desempeo de ciertos servicios por cuenta
de sus clientes o en ellas los bancos se limitan a recibir bienes en simple custodia o administracin, entre estas
operaciones tenemos:
- Operaciones de cambios (compra-venta de M/E)
- Cobros por cuenta ajena
- Operaciones de fideicomiso
- Compra-venta de bienes
- Depsitos con opcin de inversiones financieras
- Reporto (por cuenta de terceros)
- Otras operaciones de confianza.
Cabe mencionar, que la anterior clasificacin no es nica ni tampoco indiscutible, pues como se indic, los autores
han realizado mltiples ensayos de las mismas.
Sin embargo, la presente clasificacin, tiene la ventaja que su aplicacin general en Guatemala, es por disposicin
legal.
Banca mltiple.
La banca mltiple o multibanca, es el resultado del producto de la evolucin de las operaciones bancarias
especializadas, dicha banca se encuentra organizada por grupos financieros, siendo considerada adems, como un
nuevo tipo de institucin de crdito, la cual permite que la banca privada alcance su ms alto grado de desarrollo.
La banca mltiple ofrece servicios de banca comercial, hipotecaria financiera y fiduciaria tambin efecta operaciones
de almacn general de depsito, de seguros y fianzas, de arrendamientos financieros, tarjetas de crdito,
fideicomisos, de fomento y todas aquellas negociaciones de ndole bancaria o financiera.
En Guatemala, se han diversificado los productos financieros, inclinndose hacia lo que conocemos como banca
mltiple, por ejemplo: El Crdito Hipotecario Nacional, adems de prestar los servicios bancarios comunes, su Ley
orgnica, le faculta para efectuar operaciones de almacn general de depsito, de seguros, fianzas y de montepo.
Los dems bancos han abandonado el modelo de banca especializada, y estn avanzando hacia el esquema de
banca mltiple o universal, ejecutndolo mediante empresas relacionadas que forman corporaciones o grupos
financieros, por ejemplo los grupos: Granai & Towson, Banco Industrial, Banco de Occidente, Banco Agro Mercantil,
etc. Lo cual confirma que en Guatemala, si existe la banca mltiple.
Marco jurdico.
Es importante indicar, que el marco jurdico del sistema bancario guatemalteco, esta compuesto por un conjunto de
leyes que pertenecen a una rama del derecho, como lo es, el derecho bancario.
El derecho bancario, es la rama del derecho en la que se desenvuelven las instituciones bancarias, el cual el
connotado tratadista Sergio Rodrguez Asuero, define como el conjunto de relaciones patrimoniales entre la banca y
su clientela, ms concretamente los contratos celebrados entre las entidades de crdito y sus clientes.
Del anlisis de los conceptos anotados anteriormente, fcilmente se desprende que el derecho bancario est
conformado por normas tanto de derecho pblico, como de derecho privado y, por ende, en trminos generales, las
instituciones bancarias se encuentran sujetas a unas y otras normas.
En este orden de ideas, el Artculo nmero 12 del cdigo de comercio de Guatemala, establece: Artculo 12. Bancos,
aseguradoras y anlogas: Los bancos, aseguradoras, reaseguradoras, afianzadoras, reafianzadoras, financieras,
almacenes generales de depsito, bolsa de valores, entidades mutualistas y dems anlogas, se regirn en cuanto a
su forma, organizacin y funcionamiento, por lo que dispone este cdigo en lo que no contravenga sus leyes y
disposiciones especiales.
En conclusin, se puede asegurar que el marco jurdico del sistema bancario guatemalteco, esta integrado por las
leyes especficas, las regulaciones de la Junta Monetaria, la regulacin interna de cada banco y supletoriamente las
dems leyes ordinarias del pas.
Leyes especficas.
a) Ley de bancos y grupos financieros, Decreto nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica.
Su objetivo fundamental es el de dictar normas para regular las actividades de las instituciones de crditos, velando
por la solvencia y liquidez de stas, en resguardo de un sistema bancario sano, que coadyuve al crecimiento de la
economa del pas.
b) Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica.
Esta Ley regula la estructura y funcionamiento del Banco de Guatemala, el cual es una entidad descentralizada,
autnoma, con personalidad jurdica y con patrimonio propio, el cual administra el funcionamiento del sistema
bancario nacional actuando como banco central, cuyo objeto principal es el de promover la creacin y el
mantenimiento de las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias ms favorables al desarrollo ordenado de la
economa nacional.

c) Ley Monetaria Decreto nmero 203 del Congreso de la Repblica.
Esta Ley regula todo lo relativo a la moneda del pas, como: su uso, emisin, circulacin, especies, canje,
desmonetizacin, paridad, etc.
d) Ley de supervisin financiera Decreto nmero 18-2002 del Congreso de la Repblica de Guatemala. Su objeto
fundamental, es la creacin de un rgano que ejercer la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito,
empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las dems que la ley disponga.
e) Leyes constitutivas de creacin.
Cada una de estas leyes regulan un banco especfico; asimismo, contienen los estatutos de su creacin,; por ejemplo:
la Ley orgnica del banco de los trabajadores, la Ley orgnica del crdito hipotecario nacional.
Regulaciones de Junta Monetaria.
De conformidad con el Decreto nmero 16-2002, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, la Junta Monetaria tiene a su
cargo la determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas, de donde los bancos deben acatar
normas sobre: el encaje bancario, solidez patrimonial, rgimen cambiario, constitucin y fusin de bancos y
autorizacin de sucursales y agencias bancarias, as como otras disposiciones para que los bancos mantengan los
niveles adecuados de liquidez y solvencia patrimonial.
Regulacin interna.
Dentro de la regulacin interna de los bancos, en primer lugar, estn sus escrituras constitutivas, luego los
reglamentos de crditos, de depsitos, de personal, de viticos, de obligaciones, etc; asimismo, encontramos las
polticas administrativas, contables y otras disposiciones internas.
Se considera importante la regulacin interna de cada institucin bancaria, pues sta constituye un elemento
fundamental para alcanzar un sistema financiero eficiente, fomentando la vigilancia recproca entre los diferentes
participantes del sistema, con el propsito de lograr transparencia y disciplina en nuestro mercado financiero.