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JOSE ANTONIO VIELMAN

ARMANDO RODRIGUEZ

Descripcin de cuentas

Cuenta

Saldo

Caja general
Bancos locales
Bancos moneda extranjera
Equivalentes al efectivo(Inversiones)
Clientes
Compaas relacionadas

MA

Anticipo a empleados
Impuestos por cobrar
Alquileres pagados por anticipado
Estimacin de cuentas incobrables

TE

Inventario de mercadera
Inventario de papelera y tiles

RI

Terreno

Vehculos
Edificios

Equipo de Cmputo
Mobiliario y Equipo

AL

Depreciacin Acumulada Mob. Y E.

Depreciacin Acumulada Vehculos

Depreciacin Acumulada E. computo


Depreciacin Acumulada Edificios
Otros activos
Proveedores
Cuentas por pagar a Cas. Relacion.
impuestos por pagar
Gastos acumulados
Otras cuentas por pagar
Provisin para indemnizaciones
Prstamos Bancarios Corto Plazo
Prstamos Bancarios Largo Plazo
Capital autorizado, susc y pagado
Ganancias (prdidas) acumuladas
Reserva legal
Ventas Netas
Costo de Ventas

12,000
11,196,461
4,131,638
7,500,000
13,447,935
20,545,400
5,609
3,526,800
1,350
-268,959
77,173,180
7,161
1,750,000
457,952
5,250,000
120,100
287,500
-111,250
-279,043
-111,683
-1,849,999
7,029
-9,078,472
-12,852,001
-9,255
-8,407,351
-513,162
-36,216,088
-3,807,903
-17,500,000
-5,000,000
-5,500
-5,753,572
-275,481,573
169,537,906

DE

Tesorera
12,000
11,196,461
4,131,638
7,500,000

Ciclos de transacciones
EgresosEgresosGasto
Nmina
Conversin

13,447,935
17,022,800

3,522,600
5,609
3,526,800
1,350

-268,959
77,173,180
7,161
1,750,000
457,952
5,250,000
120,100
287,500
-111,250
-279,043
-111,683
-1,849,999
7,029
-9,078,472
-12,852,001
-9,255
-3,193,768
-513,162

AP

-3,807,903
-17,500,000
-5,000,000
-5,500
-5,753,572

-5,213,583

OY

-36,216,088

Gastos de administracin
Sueldos
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizaciones
Cuota patronal IGSS
Depreciaciones
Alquileres
Papelera y utiles
Gastos generales

Ingresos

19,123,258
2,500,000
1,592,967
1,592,967
1,592,967
2,422,917

19,123,258
2,500,000
1,592,967
1,592,967
1,592,967
2,422,917
182,448
203,125
31,020
4,312,804

-275,481,573
169,537,906

LA

182,448

CE

203,125
31,020
4,312,804

Gastos de promocin y publicidad


Alquileres
Comisiones
Sueldos
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizaciones
Cuota patronal IGSS
Depreciaciones
Cuentas incobrables
Publicidad
Gastos generales
Gastos Financieros
Otros ingresos

609,375
9,124,654
8,542,365
550,320
711,579
711,579
711,579
1,082,318
15,000
100,000
4,561,254
7,760
2,016,482
-10,948

609,375
9,124,654
8,542,365
550,320
711,579
711,579
711,579
1,082,318
15,000
100,000
4,561,254
7,760
2,016,482
-10,948

-3,687,794 -17,557,369

-289,246

82,873,257

AUDITORIA IV PFS 2014


.

DO

-61,338,848

NC

IA

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Resumen de ciclos
Auditora al 30/06/2013

CT

PT
Nombre Fecha

Hecho por
Revisado por

MA

Ciclo

Tesoreria

TE
R

Ref Activo

Pasivo

Patrimonio

Resultados

26,362,699

(21,307,903)

IA

3,542,340

(25,646,658)

4,546,949

(41,429,671)

41,134,816

Conversin

82,686,757

186,500

Ingresos

30,201,776

(91,540,624)

Egresos
Nminas

5,609

DE

142,799,181

AP

(10,759,072)

OY

(88,384,232)

(10,759,072)

K Sumado verticalmente

2,016,482

(43,655,877)

(142,799,181) p

p Sumado Horizontalmente

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Sumaria-Ciclo de Tesorera
Auditora al 30/06/2013

PT
Nombre Fecha
Hecho por
Revisado por

MA

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.

Descripcin

TE
R

ACTIVO
Efectivo
Cuentas por cobrar-Relacionadas

IA

PASIVO
Prstamos

22,840,099 T1
3,522,600
26,362,699

DE

(21,307,903) T2

(10,759,072)
RESULTADOS
Otros Gastos

(21,307,903)

AP

(10,759,072) T3

(21,307,903)

OY

(10,759,072)

2,016,482
2,016,482
(3,687,794) CT

Conclusin:

Saldo
S/Auditora
Al 30/06/2013
22,840,099
3,522,600
26,362,699

(21,307,903)
Patrimonio
Patrimonio

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

(10,759,072)

LA

2,016,482

DO
CE
N
2,016,482

(3,687,794)

CI

Sumado verticalmente

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ
Alumnos 8, S.A.
Ciclo de tesorera

Analtica de Efectivo

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

MA

TE
R

Descripcin

Caja general
Bancos locales

Bancos moneda extranjera

IA

Equivalentes al efectivo(Inversiones)

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
12,000
11,196,461

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

DE

Sumado verticalmente
Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

4,131,638

7,500,000
22,840,099

Fecha

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
12,000
11,196,461

4,131,638

vsipac

T1

PT
Nombre

7,500,000
22,840,099

AP

OY

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Ciclo de tesorera

MA

Nombre

Analtica de Prstamos

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

TE
R

IA

Descripcin

Prstamos Bancarios Corto Plazo


Prstamos Bancarios Largo Plazo

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
-3,807,903
-17,500,000
T
(21,307,903)

DE

T2

PT

Sumado verticalmente

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

Fecha

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
-3,807,903
-17,500,000
(21,307,903)

AP

Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

OY

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Ciclo de tesorera

MA

Nombre

Analtica de Patrimonio

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

TE
R

IA

Descripcin

Capital autorizado, susc y pagado

Ganancias (prdidas) acumuladas


Reserva legal

T3

PT

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
-5,000,000
-5,500
-5,753,572
T
(10,759,072)

DE

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

Fecha

Saldo
S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
-5,000,000
-5,500
-5,753,572
(10,759,072)

AP

OY

Sumado verticalmente
Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Sumaria-Ciclo de Egresos
Auditora al 30/06/2013

PT
Nombre Fecha
Hecho por
Revisado por

MA

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.

TE
R

Descripcin

ACTIVO
Impuestos por cobrar
Alquileres pagados por anticipado
Inventario de papelera y tiles
Otros activos

IA

PASIVO
Proveedores
Cuentas por pagar a Cas. Relacion.
impuestos por pagar
Gastos acumulados
Otras cuentas por pagar
RESULTADOS
Gastos de Administracin

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

3,526,800
1,350
7,161
7,029
3,542,340

DE

3,526,800
1,350
7,161
7,029
3,542,340

AP

(9,078,472)
(12,852,001)
(9,255)
(3,193,768)
(513,162)
(25,646,658)

(9,078,472)
(12,852,001)
(9,255)
(3,193,768)
(513,162)
(25,646,658)

OY

4,546,949 E1

4,546,949

(17,557,369) CT

LA

4,546,949
4,546,949

DO
CE
N
(17,557,369)

CI

Conclusin:

Saldo
S/Auditora
Al 30/06/2013

Sumado verticalmente

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Ciclo de Egresos

MA

Nombre

Analtica de Gastos de Administracin

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

TE
R

IA

Descripcin

Alquileres
Papelera y utiles
Gastos generales

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
203,125
31,020

DE

4,312,804
4,546,949

E1

PT

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

AP

Fecha

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
203,125
31,020
-

4,312,804
4,546,949

OY

Sumado verticalmente
Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ
Alumnos 8, S.A.
Sumaria-Ciclo de Nmina
Auditora al 30/06/2013

MA

PT
Nombre Fecha
Hecho por
Revisado por

TE
R

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013

Descripcin

ACTIVO
Anticipo a empleados

IA

PASIVO
Gastos acumulados
Provisin para indemnizaciones

RESULTADOS
Gastos de Administracin
Gastos de Venta

Ref.

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

5,609
5,609

5,609
5,609

(5,213,583)
(36,216,088)
(41,429,671)

(5,213,583)
(36,216,088)
(41,429,671)

DE
K

AP

28,825,076 N1
12,309,740 N2
41,134,816

OY

(289,246)

K
Conclusin:

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013

LA

28,825,076
12,309,740
41,134,816
(289,246)

DO
CE
N

CI

Sumado verticalmente

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Ciclo de Nmina

MA

Nombre

Analtica Gastos de Administracin

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

TE
R

IA

Descripcin

Sueldos
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizaciones
Cuota patronal IGSS

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
19,123,258
2,500,000
1,592,967
1,592,967
1,592,967

DE

2,422,917
28,825,076

N1

PT

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

AP

OY

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
19,123,258
2,500,000
1,592,967
1,592,967
1,592,967
2,422,917
28,825,076

Sumado verticalmente
Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

Fecha

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.

JOSE ANTONIO VIELMAN


ARMANDO RODRIGUEZ

Alumnos 8, S.A.
Ciclo de Nmina

MA

Nombre

Analtica Gastos de Venta

Hecho por

Auditora al 30/06/2013

Revisado por

TE
R

IA

Descripcin

Sueldos
Bonificaciones
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizaciones
Cuota patronal IGSS

Saldo
S/Contabilidad
Al 30/06/2013 Ref.
8,542,365
550,320
711,579
711,579
711,579

DE

1,082,318
12,309,740 N

N2

PT

Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber

AP

OY
-

Saldo S/Auditora
Al 30/06/2013 Ref.
8,542,365
550,320
711,579
711,579
711,579
1,082,318
12,309,740

Sumado verticalmente

Datos obtenidos de los estados financieros de la entidad.

Fecha

LA

DO
CE
N

CI

AUDITORIA IV PFS 2014


.