Caja $7,500

Bancos 16,500
Clientes $7,050
Estimacion de cobros dudosos 2,000 5,050
Documentos por cobrar 4,800
IVA acreditable 2,550
Inventario de mercancias 15,000
Propaganda y publicidad 3,750
Primas de seguro 1,500
Rentas pagadas por anticipado 525
Intereses pagados por anticicipado 825 $58,000
Terrenos $30,000
Edificios $37,500
Depreciacion acumulada de edificios 750 36,750
Muebles y enseres $15,000
Depreciacion acumulada de muebles y enseres 2,700 12,300
Equipo de oficina $13,500
Depreciacion acumulada de equipo de oficina 2,250 11,250 90,300
Gastos de instalacin $10,050
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,050 $9,450 9,450
$157,750 Suma del Activo
Cargos diferidos
ACTIVO
Circulante
No circulante tangible
La Regiomontana S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
Proveedores $9,000
Documentos por pagar 8,550
Acreedores diversos 7,200
IVA trasladado 4,500
Rentas cobradas por anticipado 3,000
Intereses cobrados por anticip. 5,250 $37,500
Hipotecas por pagar $12,750
Documentos por pagar a Largo Plazo 9,000
Prstamos Bancarios a Largo Plazo 11,250 33,000
Capital Social $75,000
Reserva legal 4,500
Utilidades acumuladas 4,000
Utilidad del ejercicio 3,750 87,250
$157,750
PASIVO
A corto plazo
A Largo plazo
Capital Contable
Suma del Pasivo y Capital
Caja $12,000
Bancos 15,000
Clientes 11,250
Deudores diversos 6,300
IVA acreditable 5,550
Inventario de mercancias 22,500
Papelera y tiles 4,500
Propaganda y publicidad 3,750
Intereses pagados por anticicipado 8,250 $89,100
Terrenos $30,000
Edificios $45,000
Depreciacion acumulada de edificios 4,500 40,500
Equipo de reparto $40,500
Depreciacion acumulada de equipo de reparto 10,125 30,375
Equipo de oficina $15,000
Depreciacion acumulada de equipo de oficina 3,000 12,000
Equipo de cmputo $22,500
Depreciacion acumulada de equipo de cmputo 5,625 16,875 129,750
Inversiones en valores $12,000 12,000
Gastos de organizacin $9750
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 975 $8,755
Gastos de instalacin $14,550
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,455 13,095 21,870
$252,720
Industrial del Norte S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
ACTIVO
Circulante
Suma del Activo
No circulante tangible
Intangible
Cargos diferidos
Proveedores $15,795
Documentos por pagar 23,655
Prstamos bancarios 27,000
Impuestos por pagar 13,560
IVA trasladado 10,500
Rentas cobradas por anticipado 9,510 $100,020
Hipotecas por pagar $30,000 30,000
Capital Social $90,000
Reserva legal 12,000
Reserva de reinversin 9,000
Utilidades acumuladas 18,750
129,750
Prdida del ejercicio -7,050 122,700
$252,720
A Largo plazo
Capital Contable
Suma del Pasivo y Capital
PASIVO
A corto plazo
Caja $2,800
Bancos 19,115
Inversiones temporales 18,000
Documentos por cobrar 6,400
IVA acreditable 2,195
Inventario de mercancias 65,210
Primas de seguro 2,870
Rentas pagadas por anticipado 5,000
Intereses pagados por anticicipado 2,989 $124,579
Equipo de transporte $40,000
Depreciacion acumulada de equipo de transporte 30,000 $10,000
Equipo de cmputo $12,600
Depreciacion acumulada de equipo de cmputo 3,150 9,450 19,450
Depsitos en garanta $5,000 5,000
Gastos de organizacin $2,500
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 500 $2,000
Gastos de instalacin $7,200
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,140 6,060 8,060
$157,089
Intangible
ACTIVO
No circulante tangible
Circulante
Cargos diferidos
Suma del Activo
La Comercial S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
Proveedores $20,440
Acreedores diversos 8,200
Prstamos bancarios 20,000
IVA trasladado 4,210
Dividendos por pagar 15,000
Intereses cobrados por anticipado 400 $68,250
Documentos por pagar a Largo Plazo $10,000
Prstamos bancarios a Largo Plazo 15,000 25,000
Capital Social $50,000
Reserva legal 3,000
Utilidad del ejercicio 19,500
72,500
Prdidas acumuladas -8,661 63,839
$157,089 Suma del Pasivo y Capital
Capital Contable
PASIVO
A corto plazo
A Largo plazo
Caja $5,000
Bancos 85,400
Inversiones temporales 25,000
Clientes 60,000
Documentos por cobrar 18,000
Inventario de mercancias 175,000
Papelera y tiles 12,000
Primas de seguro 18,400
Intereses pagados por anticicipado 12,100 $410,900
Terrenos $200,000
Equipo de transporte $260,000
Depreciacin acumulada de equipo de transporte 208,000 52,000
Muebles y enseres $225,000
Depreciacin acumulada de muebles y enseres 90,000 135,000
Equipo de oficina $75,000
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 30,000 45,000 432,000
Depsitos en garanta $5,000
Inversiones en valores 12,000 17,000
Gastos de instalacin $52,000
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 10,400 $41,600 41,600
$901,500
Aparatos para el Hogar S.A.
Balance General al 31 de Enero del 2013
ACTIVO
Circulante
No circulante tangible
Suma del Activo
Intangible
Cargos diferidos
Proveedores $3,500
Documentos por pagar 65,000
Acreedores diversos 50,000
Rentas cobradas por anticipado 20,000
Intereses cobrados por anticipado 5,800 $144,300
Hipotecas por pagar 140,000
Capital social $600,000
Reserva legal 52,500
Utilidades acumuladas 31,500
684,000
Prdida del ejercicio -66,800 617,200
$901,500
A corto plazo
A Largo plazo
Capital Contable
PASIVO
Suma del Pasivo y Capital
Caja $9,900
Bancos 8,900
Clientes 6,400
Documentos por cobrar 14,900
Deudores diversos 4,300
Inventario de mercancias 60,800
Anticipo a proveedores 9,400
Primas de seguro 600
Intereses pagados por anticicipado 4,800 $120,000
Equipo de oficina $7,500
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,500 $6,000 6,000
Depsitos en garanta $5,100
Inversiones en valores 1,500 6,600
Gastos de instalacin $6,200
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 600 $5,600 5,600
$138,200
Novedades y regalos S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
Intangible
Cargos diferidos
ACTIVO
Circulante
No circulante tangible
Suma del Activo
Proveedores $30,200
Documentos por pagar 24,600
Acreedores diversos 7,500
Intereses cobrados por anticipado 2,200 $64,500
Capital social $50,000
Reserva legal 5,000
Utilidad del ejercicio 18,700 73,700
$138,200
PASIVO
A corto plazo
Suma del Pasivo y Capital
Capital Contable
Bancos $4,190
Clientes $3,200
Estimacin de cobros dudosos 480 2,720
Deudores diversos 1,000
Inventario de mercancias 19,500
Publicidad 2,000
Rentas pagadas por anticipado 3,000 $32,410
Equipo de oficina $8,600
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 6,760 $1,840
Equipo de transporte $34,000
Depreciacin acumulada de equipo de transporte 8,500 25,500 27,340
$59,750
Material Electrico S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
ACTIVO
Circulante
Suma del Activo
No circulante tangible
Proveedores $12,600
Acreedores diversos 4,100
Impuestos por pagar 2,900
IVA trasladado 1,920 $21,520
Hipotecas por pagar $10,000
Prstamos bancarios a Largo plazo 8,000 18,000
Capital social $15,000
Utilidades acumuladas 11,850
26,850
Prdida del ejercicio -6,620 20,230
$59,750
PASIVO
A corto plazo
A Largo plazo
Suma del Pasivo y Capital
Capital Contable
Caja $7,050
Bancos 12,180
IVA acreditable 5,670
Inventario de mercancias 18,240
Primas de seguro 6,750
Intereses pagados por anticipado 9,300 $59,190
Terrenos $22,500
Equipo de oficina $13,800
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,380 12,420 34,920
Depsitos en garanta $8,730
Inversiones en valores 15,000 23,730
Gastos de instalacin $20,550
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,027.50 $19,522.50 19,522.50
$137,362.50
Mueblera del Centro S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
ACTIVO
Suma del Activo
No circulante tangible
Intangible
Cargos diferidos
Circulante
Proveedores $8,625
Documentos por pagar 4,050
Acreedores diversos 5,010
IVA trasladado 1,920
Intereses cobrados por anticipado 6,300 $25,905
Prstamos bancarios a Largo plazo 15,000
Capital social $75,000
Reserva legal 9,000
Reserva de reinversin 6,457.50
Utilidad del ejercicio 6,000 96,457.50
$137,362.50
PASIVO
A corto plazo
Capital Contable
Suma del Pasivo y Capital
A Largo plazo
Bancos $9,600
Clientes 6,150
Inventario de mercancias 42,700
Anticipo a proveedores 12,000
Papelera y tiles 1,500
Publicidad 2,000 $73,950
Muebles y enseres $11,800
Depreciacin acumulada de muebles y enseres 2,360 $9,440
Equipo de oficina $5,600
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,120 4,480
Equipo de cmputo $9,500
Depreciacin acumulada de equipo de cmputo 1,900 7,600 21,520
Gastos de organizacin $4,000
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 400 $3,600 3,600
$99,070
ACTIVO
Circulante
Comercial del Norte S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
No circulante tangible
Suma del Activo
Cargos diferidos
Acreedores diversos $8,300
Prstamos bancarios 15,000
IVA trasladado 2,910
Intereses cobrados por anticipado 750 $26,960
Hipotecas por pagar $20,000
Documentos por pagar a Largo plazo 8,000 28,000
Capital social $50,000
Reserva legal 2,520
Utilidad del ejercicio 2,400
54,920
Prdidas acumuladas -10,810 44,110
$99,070 Suma del Pasivo y Capital
A Largo plazo
PASIVO
A corto plazo
Capital Contable
Caja $7,500
Bancos 16,500
Clientes $7,050
Estimacion de cobros dudosos 2,000 5,050
Documentos por cobrar 4,800
IVA acreditable 2,550
Inventario de mercancias 15,000
Propaganda y publicidad 3,750
Primas de seguro 1,500
Rentas pagadas por anticipado 525
Intereses pagados por anticicipado 825 $58,000
Terrenos $30,000
Edificios $37,500
Depreciacion acumulada de edificios 750 36,750
Muebles y enseres $15,000
Depreciacion acumulada de muebles y enseres 2,700 12,300
Equipo de oficina $13,500
Depreciacion acumulada de equipo de oficina 2,250 11,250 90,300
Gastos de instalacin $10,050
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,050 $9,450 9,450
Total del Activo $157,750
Proveedores $9,000
Documentos por pagar 8,550
Acreedores diversos 7,200
IVA trasladado 4,500
Rentas cobradas por anticipado 3,000
Intereses cobrados por anticip. 5,250 $37,500
Hipotecas por pagar $12,750
Documentos por pagar a Largo Plazo 9,000
Prstamos Bancarios a Largo Plazo 11,250 33,000
Total del Pasivo $70,500
Capital Social $75,000
Reserva legal 4,500
Utilidades acumuladas 4,000
Utilidad del ejercicio 3,750 $87,250 87,250
Total del Pasivo y Capital $157,750
La Regiomontana S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
ACTIVO
Circulante
Capital Contable
No circulante tangible
Cargos diferidos
PASIVO
A corto plazo
A Largo plazo
Caja $12,000
Bancos 15,000
Clientes 11,250
Deudores diversos 6,300
IVA acreditable 5,550
Inventario de mercancias 22,500
Papelera y tiles 4,500
Propaganda y publicidad 3,750
Intereses pagados por anticicipado 8,250 $89,100
Terrenos $30,000
Edificios $45,000
Depreciacion acumulada de edificios 4,500 40,500
Equipo de reparto $40,500
Depreciacin acumulada de equipo de reparto 10,125 30,375
Equipo de oficina $15,000
Depreciacion acumulada de equipo de oficina 3,000 12,000
Equipo de cmputo $22,500
Depreciacin acumulada de equipo de cmputo 5,625 16,875 129,750
Inversiones en valores 12,000
Gastos de organizacin $9,750
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 975 $8,775
Gastos de instalacin $14,550
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,455 13,095 21,870
Total del Activo $252,720
Proveedores $15,795
Documentos por pagar 23,655
Prstamos Bancarios 27,000
Impuestos por pagar 13,560
IVA trasladado 10,500
Rentas cobradas por anticipado 9,510 $100,020
Hipotecas por pagar 30,000
Total del Pasivo $130,020
Capital social $90,000
Reserva legal 12,000
Reserva de reinversin 9,000
Utilidades acumuladas 18,750 $129,750
Prdida del ejercicio -7,050 122,700
Total del Pasivo y Capital $252,720
Industrial del Norte S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
Capital Contable
A corto plazo
A Largo plazo
ACTIVO
Circulante
Intangible
No circulante tangible
Cargos diferidos
PASIVO
Caja $2,800
Bancos 19,115
Inversiones temporales 18,000
Documentos por cobrar 6,400
IVA acreditable 2,195
Inventario de mercancias 65,210
Primas de seguro 2,870
Rentas pagadas por anticipado 5,000
Intereses pagados por anticicipado 2,989 $124,579
Equipo de transporte $40,000
Depreciacion acumulada de equipo de transporte 30,000 $10,000
Equipo de cmputo $12,600
Depreciacion acumulada de equipo de cmputo 3,150 9,450 19,450
Depsitos en garanta 5,000
Gastos de organizacin $2,500
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 500 $2,000
Gastos de instalacin $7,200
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,140 6,060 8,060
Total del Activo $157,089
Proveedores $20,440
Acreedores diversos 8,200
Prstamos bancarios 20,000
IVA trasladado 4,210
Dividendos por pagar 15,000
Intereses cobrados por anticipado 400 $68,250
Documentos por pagar a Largo Plazo $10,000
Prstamos bancarios a Largo Plazo 15,000 25,000
Total del Pasivo $93,250
Capital Social $50,000
Reserva legal 3,000
Utilidad del ejercicio 19,500 $72,500
Prdidas acumuladas -8,661 63,839
Total del Pasivo y Capital $157,089
La Comercial S.A.
ACTIVO
Circulante
A corto plazo
Capital Contable
No circulante tangible
Intangible
Cargos diferidos
PASIVO
A Largo plazo
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
Caja $5,000
Bancos 85,400
Inversiones temporales 25,000
Clientes 60,000
Documentos por cobrar 18,000
Inventario de mercancias 175,000
Papelera y tiles 12,000
Primas de seguro 18,400
Intereses pagados por anticicipado 12,100 $410,900
Terrenos $200,000
Equipo de transporte $260,000
Depreciacin acumulada de equipo de transporte 208,000 52,000
Muebles y enseres $225,000
Depreciacin acumulada de muebles y enseres 90,000 135,000
Equipo de oficina $75,000
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 30,000 45,000 432,000
Depsitos en garanta $5,000
Inversiones en valores 12,000 17,000
Gastos de instalacin $52,000
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 10,400 $41,600 41,600
Total del Activo $901,500
Proveedores $3,500
Documentos por pagar 65,000
Acreedores diversos 50,000
Rentas cobradas por anticipado 20,000
Intereses cobrados por anticipado 5,800 $144,300
Hipotecas por pagar 140,000
Total del Pasivo $284,300
Capital social $600,000
Reserva legal 52,500
Utilidades acumuladas 31,500 $684,000
Prdida del ejercicio -66,800 617,200
Total del Pasivo y Capital $901,500
ACTIVO
Circulante
Aparatos para el Hogar S.A.
Balance General al 31 de Enero del 2013
No circulante tangible
Intangible
Cargos diferidos
A corto plazo
Capital Contable
PASIVO
A Largo plazo
Caja $9,900
Bancos 8,900
Clientes 6,400
Documentos por cobrar 14,900
Deudores diversos 4,300
Inventario de mercancias 60,800
Anticipo a proveedores 9,400
Primas de seguro 600
Intereses pagados por anticicipado 4,800 $120,000
Equipo de oficina $7,500
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,500 $6,000 6,000
Depsitos en garanta $5,100
Inversiones en valores 1,500 6,600
Gastos de instalacin $6,200
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 600 $5,600 5,600
Total del Activo $138,200
Proveedores $30,200
Documentos por pagar 24,600
Acreedores diversos 7,500
Intereses cobrados por anticipado 2,200 $64,500
Total del Pasivo $64,500
Capital social $50,000
Reserva legal 5,000
Utilidad del ejercicio 18,700 $73,700 73,700
Total del Pasivo y Capital $138,200
No circulante tangible
A corto plazo
ACTIVO
Circulante
Novedades y Regalos S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
Intangible
Cargos diferidos
PASIVO
Capital Contable
Bancos $4,190
Clientes $3,200
Estimacin de cobros dudosos 480 2,720
Deudores diversos 1,000
Inventario de mercancias 19,500
Publicidad 2,000
Rentas pagadas por anticipado 3,000 $32,410
Equipo de oficina $8,600
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 6,760 $1,840
Equipo de transporte $34,000
Depreciacin acumulada de equipo de transporte 8,500 25,500 27,340
Total del Activo $59,750
Proveedores $12,600
Acreedores diversos 4,100
Impuestos por pagar 2,900
IVA trasladado 1,920 $21,520
Hipotecas por pagar $10,000
Prstamos bancarios a Largo plazo 8,000 18,000
Total del Pasivo $39,520
Capital social $15,000
Utilidades acumuladas 11,850 $26,850
Prdida del ejercicio -6,620 20,230
Total del Pasivo y Capital $59,750
ACTIVO
Circulante
Material Electrico S.A.
Balance General al 31 de Diciembre del 2012
No circulante tangible
PASIVO
A corto plazo
Capital Contable
A Largo plazo
Caja $7,050
Bancos 12,180
IVA acreditable 5,670
Inventario de mercancias 18,240
Primas de seguro 6,750
Intereses pagados por anticipado 9,300 $59,190
Terrenos $22,500
Equipo de oficina $13,800
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,380 12,420 34,920
Depsitos en garanta $8,730
Inversiones en valores 15,000 23,730
Gastos de instalacin $20,550
Amortizacin acumulada de gastos de instalacin 1,027.50 $19,522.50 19,522.50
Total del Activo $137,362.50
Proveedores $8,625
Documentos por pagar 4,050
Acreedores diversos 5,010
IVA trasladado 1,920
Intereses cobrados por anticipado 6,300 $25,905
Prstamos bancarios a Largo plazo 15,000
Total del Pasivo $40,905
Capital social $75,000
Reserva legal 9,000
Reserva de reinversin 6,457.50
Utilidad del ejercicio 6,000 96,457.50 96,457.50
Total del Pasivo y Capital $137,362.50
Capital Contable
A Largo plazo
Cargos diferidos
PASIVO
A corto plazo
ACTIVO
Circulante
Mueblera del Centro S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
No circulante tangible
Intangible
Bancos $9,600
Clientes 6,150
Inventario de mercancias 42,700
Anticipo a proveedores 12,000
Papelera y tiles 1,500
Publicidad 2,000 $73,950
Muebles y enseres $11,800
Depreciacin acumulada de muebles y enseres 2,360 $9,440
Equipo de oficina $5,600
Depreciacin acumulada de equipo de oficina 1,120 4,480
Equipo de cmputo $9,500
Depreciacin acumulada de equipo de cmputo 1,900 7,600 21,520
Gastos de organizacin $4,000
Amortizacin acumulada de gastos de organizacin 400 $3,600 3,600
Total del Activo $99,070
Acreedores diversos $8,300
Prstamos bancarios 15,000
IVA trasladado 2,910
Intereses cobrados por anticipado 750 $26,960
Hipotecas por pagar $20,000
Documentos por pagar a Largo plazo 8,000 28,000
Total del Pasivo $54,960
Capital social $50,000
Reserva legal 2,520
Utilidad del ejercicio 2,400 $54,920
Prdidas acumuladas -10,810 44,110
Total del Pasivo y Capital $99,070
A corto plazo
Capital Contable
A Largo plazo
Circulante
No circulante tangible
Cargos diferidos
PASIVO
ACTIVO
Comercial del Norte S.A.
Balance General al 31 de Marzo del 2013
$137,362.50
$137,362.50