PARA LA ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE EFFECTIVO PARA EL SEGUNDO SEME

Base
Mayo
Junio
Julio
Ventas
150,000
180,000
201,500
Ventas en 'Efectivo ( sobre las Ventas)
20%
Cobranza:
1er. mes despus de la venta
70%
2er. mes de la venta
30%
Pago de Proveedores (Sobre ventas) al siguientes
mes
35%
52,500
63,000
Nomina
$ 45,000
$ 50,000
Comisiones Sobre ventas mes siguiente vtas
5%
Pago de Prstamo
El ISR por pagar del mes
$ 15,000
Saldo Mnimo a mantener en Bancos $ 5,000
$ 5,000

1.- Calcule el ingreso a partir del mes de Julio

Cedula de Cobranza
Ventas efectivo 20%
50% de las ventas a crdito del primer mes
30% de las ventas a crdito del segundo mes

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldos Inicial de Efectivo
ENTRADAS
Ventas en Efectivo
Cobranza del Mes
Total de Entradas y Saldo Incial
MENOS
SALIDAS DE EFECTIVO
Pago de Proveedores 35% de las ventas
Nmina
Comisiones Sobre ventas mes siguiente vtas
ISR
Prestamo a pagar
Total de Salidas
Ingresos Vs, Gastos
Menos:
Saldo Que se desea mantener en Bancos
SOBRANTE O (FALTANTE)

Julio
$40,300
90000
45000
$175,300

Agosto
Septiembre
$42,800
$50,000
100750
107000
54000
60450
$197,550
$217,450

Octubre
$56,000
125000
64200
$245,200

Julio
5000

Agosto
Septiembre
5000
5000

Octubre
5000

24000
135,000
164,000

$42,800
154,750
202,550

$50,000
167,450
222,450

$56,000
189,200
250,200

63,000.00
50,000.00
9,000.00
15,000.00

70,525.00
60,000.00
10,075.00
18,000.00

87,500.00
86,400.00
12,500.00
25,920.00

137,000
27,000

158,600
43,950

74,900.00
72,000.00
10,700.00
21,600.00
50,000.00
229,200
-6,750

5000
$22,000

5000
$38,950

5000
-$11,750

5000
$32,880

212,320
37,880

SOBRANTE O (FALTANTE ) ACUMULADO

$22,000

$60,950

$49,200

$82,080

VO PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DE 2012

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
$214,000
$250,000
$280,000
$315,000
$340,000

70,525
$60,000

74,900
$72,000

87,500
$86,400

98,000
$103,680

110,250
$124,416

$18,000
$ 5,000

$50,000
$21,600
$ 5,000

$25,920
$ 5,000

$31,104
$ 5,000

$37,325
$ 5,000

Noviembre
$63,000
140000
75000
$278,000

Diciembre
$68,000
157500
84000
$309,500

Noviembre
5000

Diciembre
5000

$63,000
215,000
283,000

$68,000
241,500
314,500

98,000.00
103,680.00
14,000.00
31,104.00

110,250.00
124,416.00
15,750.00
37,325.00

246,784
36,216

287,741
26,759

5000
$31,216

5000
$21,759

$113,296

$135,055

PARA LA ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE EFFECTIVO PARA EL SEGUN

Base
Mayo
Junio
Ventas
100,000
196,000
Ventas en 'Efectivo ( sobre las Ventas)
50%
50,000
98,000
Cobranza:
50,000
98,000
1er. mes despus de la venta
30%
15,000
2er. mes de la venta
20%
0
0
Pago de Proveedores (Sobre ventas) al siguientes
mes
40%
Nomina
$ 45,000
Comisiones Sobre ventas
2%
Pago de Prstamo
El ISR por pagar del mes
Saldo Mnimo a mantener en Bancos $ 5,000

1.- Calcule el ingreso a partir del mes de Julio

Cedula de Cobranza
Ventas efectivo 50%
80% de las ventas a crdito del primer mes
20% de las ventas a crdito del segundo mes

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldos Inicial de Efectivo
ENTRADAS
Ventas en Efectivo
Cobranza del Mes
Total de Entradas y Saldo Incial
MENOS
SALIDAS DE EFECTIVO
Pago de Proveedores 40% de las ventas
Nmina
Comisiones sobre Ventas 2%
ISR
Prestamo a pagar
Total de Salidas
FLUJO DE EFECTIVO ANTES DEL SALDO FINAL
DESEADO
Menos:
Saldo Que se desea mantener en Bancos

Julio
$125,000
$29,400
$10,000
$164,400

Agosto
$162,500
$37,500
$19,600
$219,600

Septiembre
$160,000
$48,750
$25,000
$233,750

Julio
5000

Agosto
5000

Septiembre
5000

$125,000
39,400
169,400

$162,500
57,100
224,600

$160,000
73,750
238,750

78,400.00
50,000.00
3,920.00
15,000.00
0.00
147,320

100,000.00
60,000.00
5,000.00
18,000.00
0.00
183,000

130,000.00
72,000.00
6,500.00
21,600.00
0.00
230,100

22,080

41,600

8,650

5000

5000

5000

SOBRANTE O (FALTANTE)
SOBRANTE O (FALTANTE ) ACUMULADO

$17,080
$17,080

$36,600
$53,680

$3,650
$57,330

O DE EFFECTIVO PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DE 2012

Julio
Agosto
Septiembre
250,000
$325,000
$320,000
125,000
162,500
160,000
125,000
162,500
160,000
29,400
37,500
48,750
10,000
19,600
25,000

Octubre
Noviembre Diciembre
$355,000
$425,000
$835,000
177,500
212,500
417,500
177,500
212,500
417,500
48,000
53,250
63,750
32,500
32,000
35,500

$ 50,000

$60,000

$72,000

$86,400

$103,680

$124,416

$ 15,000
$ 5,000

$18,000
$ 5,000

$120,000
$21,600
$ 5,000

$25,920
$ 5,000

$31,104
$ 5,000

$37,325
$ 5,000

Octubre
$177,500
$48,000
$32,500
$258,000

Noviembre
$212,500
$53,250
$32,000
$297,750

Diciembre
$417,500
$63,750
$35,500
$516,750

Octubre
5000

Noviembre
5000

Diciembre
5000

$177,500
80,500
263,000

$212,500
85,250
302,750

$417,500
99,250
521,750

128,000.00
86,400.00
6,400.00
25,920.00
0.00
246,720

142,000.00
103,680.00
7,100.00
31,104.00
60,000.00
343,884

170,000.00
124,416.00
8,500.00
37,325.00
0.00
340,241

16,280

-41,134

181,509

5000

5000

5000

$11,280
$68,610

-$46,134
$22,476

$176,509
$198,985

PARA LA ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE EFFECTIVO PARA EL SEGUN

Base
Mayo
Junio
Ventas
100,000
196,000
Ventas en 'Efectivo ( sobre las Ventas)
50%
Cobranza:
1er. mes despus de la venta
30%
2er. mes de la venta
20%
Pago de Proveedores (Sobre ventas) al siguientes
mes
40%
Nomina
$ 45,000
Comisiones Sobre ventas
2%
Pago de Prstamo
El ISR por pagar del mes
Saldo Mnimo a mantener en Bancos $ 5,000

1.- Calcule el ingreso a partir del mes de Julio

Cedula de Cobranza
Ventas efectivo 50%
80% de las ventas a crdito del primer mes
20% de las ventas a crdito del segundo mes

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldos Inicial de Efectivo
ENTRADAS
Ventas en Efectivo
Cobranza del Mes
Total de Entradas y Saldo Incial
MENOS
SALIDAS DE EFECTIVO
Pago de Proveedores 40% de las ventas
Nmina
Comisiones sobre Ventas 2%
ISR
Prestamo a pagar
Total de Salidas
FLUJO DE EFECTIVO ANTES DEL SALDO FINAL
DESEADO
Menos:
Saldo Que se desea mantener en Bancos

Julio

Agosto

Septiembre

Julio
5000

Agosto
5000

Septiembre
5000

$0
0
5,000

$0
0
5,000

$0
0
5,000

0.00
0

0.00
0

0.00
0

5,000

5,000

5,000

5000

5000

5000

SOBRANTE O (FALTANTE)
SOBRANTE O (FALTANTE ) ACUMULADO

$0
$0

$0
$0

$0
$0

O DE EFFECTIVO PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DE 2012

Julio
Agosto
Septiembre
250,000
$325,000
$320,000

Octubre
Noviembre Diciembre
$355,000
$425,000
$835,000

$ 50,000

$60,000

$72,000

$86,400

$103,680

$124,416

$ 15,000
$ 5,000

$18,000
$ 5,000

$120,000
$21,600
$ 5,000

$25,920
$ 5,000

$31,104
$ 5,000

$37,325
$ 5,000

Octubre

Noviembre

Diciembre

Octubre
5000

Noviembre
5000

Diciembre
5000

$0
0
5,000

$0
0
5,000

$0
0
5,000

0.00
0

60,000.00
60,000

0.00
0

5,000

-55,000

5,000

5000

5000

5000

$0
$0

-$60,000
-$60,000

$0
-$60,000