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Informe presupuestarios 2013

Esta gestin parte del convencimiento que todas las acciones que
apunten a una mayor transparencia en el manejo de los recursos pblicos
se convierten en herramientas para poder profundizar una gestin
comprometida con los valores ticos y democrticos; as como
proporcionar a toda la comunidad un importante instrumento de control
de gestin como es la informacin!

"ompartimos la concepcin desde esta gestin de #acultad que un
Estado $oderno tiene que estar al servicio de los ciudadanos dando
respuesta a sus necesidades con un manejo transparente y participativo
de los recursos; propiciando as una mayor accesibilidad a la informacin
pensando en sta como una importante fuente de poder!

% travs de este informe se busca dar a conocer datos referidos a
los recursos y al presupuesto ejecutado durante el a&o '()* por parte de
la #acultad de "iencias Econmicas y +ociales realizando un anlisis
detallado que permita conocer tanto las fuentes de financiamiento como
las erogaciones realizadas por la unidad acadmica!

RECURSOS
+e presenta un informe de los recursos con los que cont la #acultad
en el '()* detallando las distintas fuentes y actividades que generaron
recursos!

,abla -. /ecursos '()* por fuente de generacin
Fuente Monto %
#uente )) 0 ,esoro 1acional 2 *3!34'!4*((( 5466
#uente )) 0 /efuerzo presupuestario 2 7'(!((((( )('
#uente )' 0 /ecursos 8ropios 2 *!)9'!5(6(( 997
#uente )3 0 /emantes de ejercicios
anteriores 2 34(!3965* )34
,otal 2 7(!493!7)(5* )((
#uente. +istema +-: ;ichi y <"+ '*9(! ,abla elaboracin propia

=e la ,abla - se detalla el total de recursos que cont la #acultad
durante el '()* que ascendi a un monto de 2 7(!493!7)(5*! +e
evidencia la importancia que tiene los fondos del ,esoro en la economa
de la -nstitucin ya que el 4(69> de los recursos que recibi la #acultad
provienen de esta fuente! ?a incidencia de esta fuente en otros a&os suele
ser mayor ya que los fondos del -1=E"
)
que se acreditaron en el '()*

)
%cta complementaria 1@) al "onvenio $arco de colaboracin suscripto entre el -nstituto de
Estadstica y "ensos y la :niversidad 1acional de $ar del 8lata! <"% 1@*767A)'


estn reflejados en la #uente )' y tienen un papel significativo en el
presupuesto total!
El refuerzo presupuestario que se hace mencin es el que se
encuentra en la 8lanilla del %rt! 5) ?ey '3!957 B =ecreto ))9(A'()* que
ingres la :niversidad en +eptiembre de '()*! ,ambin se desprende de
la ,abla que la segunda fuente de financiamiento es la que genera la
#acultad propiamente dicha a travs de sus actividades de eCtensin
transferencia posgrado etc!; aportando un 997> de los recursos!
8or ltimo en el '()* se cont con fondos provenientes a ejercicios
anteriores que tiene su propia distincin y que pertenecen al presupuesto
no ejecutado durante a&os anteriores representando el )34>!
En el Drfico - se evidencia con una mayor claridad la participacin
de cada una de las fuentes!


Drfico -. 8orcentaje de /ecursos '()* segn cada fuente

#uente. +istema +-: ;ichi <"+ '*9(! Drfico de elaboracin propia


+i se hace un anlisis ms minucioso sobre la #uente )' los
/ecursos 8ropios podemos detallar la evolucin de los mismos a travs
del '()) '()' y '()*!
=e la ,abla -- se ve que sin la incidencia de la transferencia
realizada por el "onvenio con el -1=E" los recursos generados por esta
#uente son menores a los del '()' y mayores al '())! ,ambin se
observa el efecto en la recta de ingresos que provoca!









Drfico --. Evolucin de la #uente )' %&o '()) '()' y '()*

#uente. +istema +-: ;ichi <"+ '*9(! Drfico de elaboracin propia


En la ,abal -- se observa con un mayor detalle cuales fueron las
distintas actividades que generaron dichos recursos para la #acultad! =e
all se desprende que desde el '()) la mayora de las actividades han
tenido un aumento en la generacin de recursos; salvo la actividad de
8osgrado que tuvo un pico de recaudacin en el '()' y cay en el '()*!
%qu tambin se observa el marcado protagonismo durante el '()* de los
fondos provenientes del "onvenio firmado con el -1=E"!


,abla --. Evolucin de los ingresos propios de acuerdo a las
actividades que lo generaron! %&o '()) '()' y '()*
Actividades 2011 2012 2013
EE,E1+-F1 2 )67!4*4(( 2 4*!(47(( 2 ')(!9)3((
8<+D/%=< 2 364!979(( 2 9)3!756(( 2 6**!999((
,/%1+#E/E1"-%+ 2 )59!'97(( 2 *96!547(( 2 7(7!493((
G%/-<+
'
2 ((( 2 '*!*(((( 2 '*!*((((
-1=E" 2((( 2((( 2 '!(((!(((((
"<1D/E+<
*
2 ((( 2 '5!6(((( 2(((
/EG-+,%
7
2 *4)(( 2 )!)(*(( 2 *3((
,!%!8! H)445I
6
2 66((( 2((( 2(((
TOTAL $ 1.002.901,00 $ 1.238.376,00 $ 3.174.818,00
#uente. +istema de -nformacin Juilmes! ,abla de elaboracin propia



'
?a actividad de Garios incluye el "onvenio firmado con el -nstituto de promocin de la carne! <"%
n@ *'33A)'! Es una actividad abierta para agrupar distintos eventos que generan recursos!
*
+e refiere al "ongreso de Economa desarrollado en nuestra ciudad durante el '()'
7
Genta de la /evista de %portes y ,ransferencias
6
,ecnicatura de %dministracin 8blica dictada en )445!


EJECUCIN
% la hora de analizar la ejecucin presupuestaria se presenta una
primer relacin entre la ejecucin del presupuesto y las fuentes que
financiaron dicha ejecucin y observar la vinculacin eCistente entre estas
dos variables!

,abla ---. #uentes que financiaron el gasto en personal
Fuente Monto
#uente )) 2 *3!4''!35(74
#uente )3 2 )7!6(5*(
,otal del gasto en inc! ) $36.937.188,79
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia

En este marco en la ,abla --- muestra que del total de los
recursos de fuente )) H,esoro 1acionalI que cont la #acultad para el a&o
'()* el gasto en el inciso ) Hgasto en personalI representan el 4475>;
en otras palabras de los fondos que son aprobado por el "ongreso
1acional a travs de la ?ey de 8resupuesto y luego asignados por la
decisin del "onsejo +uperior de nuestra :niversidad van destinados el
4475> a pagar sueldos del personal quedando slo el (6'> para otros
gastos!
+i se vincula el gasto en el inciso ) Hgasto en personalI en relacin
al total de los recursos Htodas las fuentes de financiamientoI con los que
cont la #acultad representa el 4(37>! Evidenciando as que una gran
parte del presupuesto con el que cuenta la -nstitucin se destina al pago
de sueldos del personal!

<tro anlisis puede ser el considerar la incidencia de cada inciso del
gasto en el total ejecutado durante el '()*!
%s se observa en la ,abla -G y en el Drfico --- la importancia del
gasto de personal que implica el 4**6> del total de los gastos que
realiza la -nstitucin; siendo los servicios no personales el segundo
destino de los gastos con el 6)(> Hson los serv! bsicos alquileres
mantenimiento publicidad pasajes impuestos y otrosI; en tercer lugar
de importancia en el gasto se encuentran las transferencias con el (4(>
Hse encuentran gastos de 8%"E1- del -1=E" y de determinadas
actividades de eCtensin y transferenciasI; por ltimo estn los bienes de
consumo con el (6)> y los bienes de uso con el ()6>!

,abla -G. -ncidencia de cada -nciso en el total del Dasto '()*
Incisos de !asto Monto % de !asto
inciso ) 0 8ersonal 2 *3!4*9!)5594 4**6
inciso ' 0 Kienes de consumo 2 '((!'6554 (6)
inciso * 0 +erv! 1o 8ersonales 2 '!()3!4(347 6)(
inciso 7 0 Kienes de uso 2 64!)'5*3 ()6
inciso 6 0 ,ransferencias 2 *66!*55(6 (4(
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia




Drfico ---. -ncidencia de cada inciso en el ,otal del Dasto '()*

#uente. +istema +-: ;ichi! Drfico de elaboracin propia

<tro anlisis es considerar como se compone cada uno de estos
incisos para conocer con mayor detalle cual fue el destino de ellos!
En este marco al analizar detalladamente el inciso ) el gasto en
personal se encuentra compuesto por. el personal permanente personal
temporario servicios eCtraordinarios asignaciones familiares asistencia
social y beneficios y composiciones! ?a ,abla G indica que el 9'))>
corresponde a gastos en las actividades de grado es decir en la actividad
docente; el )9*5> en actividades comunes correspondiente al personal
no docente no identificado con alguna actividad particular de las que se
nombran; el 435> personal con funciones en investigacin; y slo el
(9(> y el ()'> corresponde al personal de la +ecretara de 8osgrado y
de ECtensin respectivamente!

,abla G. %ctividades a las que se destin el -nciso )
Actividades Monto %
#%":?,%= DE1E/%? 2 3!7)5!33*79 )9*5
#</$!=E 8/<#!=E D/%=< 2 '3!3*3!**9*7 9'))
#</$!=E 8/<#!=E 8<+,D/%=< 2 '64!59)'6 (9(
%",!=E -1GE+,-D%"-<1 2 *!693!)34** 435
%",!=E EE,E1+-<1 2 73!)797( ()'
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia

%l analizar el inciso ' que corresponde a los bienes de consumo
podemos ver que este rubro se compone de los siguientes tems.
productos alimenticios productos de papel elementos de limpieza tiles
de escritorio entre los ms utilizados por la unidad acadmica!





,abla G-. =ependencias a las que se destin el -nciso '
"ependencias Monto %
#%":?,%= DE1E/%? 2 )9)!(')59 567(
#</$!=E 8/<#!=E 8<+,D/%=< 2 )(!69)59 6'5
%",!=E EE,E1+-<1 2 )5!336)6 4*'
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia

En la ,abla G- se observa que el 567(> son erogaciones realizadas
para actividades generales de la #acultad ya que por el tipo de gasto del
que se trata suele encargarse la #acultad de proveer para las distintas
actividades que se desarrollan todos los das! ?uego se observa que el
4*'> de las erogaciones corresponden a la +ecretara de ECtensin
seguido por la +ecretara de 8osgrado con el 6'5>; ambas
dependencias tienen una larga agenda de actividades!

%l analizar el -nciso * de +ervicios no personales se compone por
los servicios bsicos. agua luz telfono correo; tambin se encuentran
dentro de este inciso los gastos en publicidad y propaganda as como los
pasajes y viticos!

,abla G--. =ependencias a las que se destin el -nciso *
"ependencias Monto %
#%":?,%= DE1E/%? 2 5'7!))599 7(53
#</$!=E 8/<#!=E 8<+,D/%=< 2 6*'!79969 '37(
,/%1+#E/E1"-% 2 '65!)('6( )'5(
-1=E" 2 '43!79((( )79(
%",!=E EE,E1+-<1 2 )(6!9*5)( 6'7
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia


Drfico -G. =ependencias a las que se destin el -nciso *

#uente. +istema de +-: ;ichi! Drfico elaboracin propia



"mo se observa en la ,abla G-- y en el Drfico -G el inciso * del
gasto las dependencias que mayor incidencia tuvieron en el destino de
este gastos fueron la #acultad en general y las actividades de 8osgrado
con el 7(53> y '37(> respectivamente ya que los servicios generales
Hluz gas telfono etc!I se asignan a la #acultad; por otro lado la
+ecretara de 8osgrado tiene mucha incidencia todo el a&o en pasajes y
viticos dado el carcter de profesores viajantes desde otras ciudades
que tienen aquellos profesionales que dictan actividades de 8osgrado! "on
el )79(> y con el )'5(> son gastos realizados en el marco del
convenio con el -1=E" y de actividades de ,ransferencias
respectivamente tambin en estas actividades tiene un fuerte peso el
gasto en pasajes y viticos para poder cumplir con las actividades
especficas! 8or ltimo tanto las actividades de ECtensin como las que se
hicieron utilizando el Keneficio :niversitario representan el 6'7> y )>
respectivamente!

En el anlisis del -nciso 7 de Kienes de :so se observa que la ,abla
G--- donde eCiste una preeminencia fundada en la propia #acultad con el
4'56> del gasto; ya que la gran mayora de los bienes de uso se
destinan a la #acultad en general! :n 9)6> del gasto se destinaron a
Kienes de :so para las actividades de 8osgrado!

,abla G---. =ependencias a las que se destin el -nciso 7
"ependencia Monto %
#%":?,%= DE1E/%? 2 67!4((7( 4'56
#</$!=E 8/<#!=E 8<+,D/%=< 2 7!''943 9)6
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia


8or ltimo el -nciso 6 de ,ransferencia que se detallaba al comienzo
del apartado que se compone de gastos de actividades tales como
8%"E1- del -1=E" y de determinadas actividades de eCtensin y
transferencias! En la ,abal G-E se muestra la incidencia de cada una de
estas actividades especficas con el 34(5> las propias del convenio
firmado con el -1=E"; el )*33> de ECtensin el )*(5> del programa
que depende de la +ecretara de 8olticas :niversitarias y el 7)5> en
actividades de transferencia que la #acultad lleva adelante!

,abla G-E. =ependencias a las que se destin el -nciso 6
"ependencias Monto %
EE,E1+-<1 2 75!67)63 )*33
,/%1+#E/E1"-% 2 )7!57374 7)5
8%"E1- 2 73!6(((( )*(5
-1=E" 2 '76!6(((( 34(5
#uente. +istema de +-: ;ichi! ,abla elaboracin propia



,ambin es importante destacar que durante el '()* estuvo
vigente el #ondo de "apacitacin =ocente normado por la /= '634A)'
que tiene como finalidad propiciar la formacin de nuestros docentes
donde se invirtieron 2)6!9*((( que beneficiaron a cerca de *( docentes
que se le reconoci la inscripcin en congresos coloquios y jornadas
donde presentaron sus trabajos!
En la misma lnea hemos invertido durante el '()* cerca de
2)6!((((( en el pago de pasajes a Kecarios y =ocentes de esta casa de
altos estudios para que cursen sus carreras de 8osgrado tanto en la
ciudad de Kuenos %ires como en ?a 8lata!
8or ltimo en relacin al desembolso realizado en material para las
ctedras que los docentes disponen en el "entro de "opiado del "E"E+ se
han realizado una inversin mayor a los 2'(!6(( para que nuestros
docentes no tengan que pagar de su bolsillo el material de clases!

CONCLUSIN

Este informe pretende dar un primer paso como insumo para un
anlisis estratgico en el manejo de los recursos y si bien el margen
presupuestario para poder llevar adelante polticas institucionales es
escaso como se desprende del mismo informe no deja de ser necesario
en una -nstitucin como sta el manejo de informacin la planificacin y
ejecucin de polticas estratgicas!
8or ello la generacin de indicadores confiables y pertinentes es el
desafo que enfrentamos como gestin de esta #acultad ya que son una
herramienta fundamental para mejorar la eficiencia transparencia y
calidad a la hora de la elaboracin de las estrategias institucionales! "omo
establece Darca de #anelli
3
Lhasta el momento las universidades utilizan
la escasa informacin de la cual disponen para la administracin pero no
para dise&ar planes estratgicos a fin de alcanzar sus objetivos de corto y
mediano plazoM!



$g! #lorencia "olaianni
+ub +ecretaria de "oordinacin
#acultad de "iencias Econmicas y +ociales

3
Darca de #anelli %na $ara! L?os indicadores en las polticas de reforma universitaria
argentina. balance de la situacin actual y perspectivas futurasM