El Abandono en el

Adulto Mayor.







DOC E NT E :
ME ND OZ A , V i c t o r i a

R E A :
S e mi n a r i o d e
P r o b l e ma s J u r d i c o s
d e D e r e c h o F a mi l i a r

I NT E GR A NT E S :
B A C A C A R R A NZ A ,
Y e d a A l e j a n d r a
E S P I NOZ A H UA M N,
Mi s a e l


UNIVERSIDAD NACIONAL DE
TRUJILLO



T r u j i l l o P e r
2014






MYPES

1
SEMINARIO SOBRE PROBLEMAS JURDICOS EMPRESARIALES
I. INTRODUCCIN:
1.1. TTULO:
El abandono en el Adulto Mayor.
1.2. Realidad Problemtica:
En miseria y total abandono viven 20 ancianos, quienes trabajan por
las noches reciclando basura en la calle Manuel Ubalde, el canal de
La Esperanza hacia la Hermelinda.
Los octogenarios que padecen tuberculosis, cirrosis y desnutricin
han sido echados y abandonados por sus familias por lo que han
hecho de su hogar las veredas y bancas de los parques en los
alrededores de este centro de abasto.
Su jornada de trabajo empieza a las 21 horas y termina a las 4 de la
maana, cuando las calles lucen desoladas y pueden trabajar
recogiendo basura sin temor a la agresin de los vecinos,
comerciantes o la polica.
Nosotros trabajamos para ganar 7 soles diarios y sobrevivir con
eso, no puede ser que trabajando honestamente la gente nos trate
como delincuentes, se quej Pedro, reciclador, de 70 aos, ante las
golpizas que reciben de los vecinos y el Serenazgo de La Esperanza.

Jos, de 55 aos, que fue abandonado por su familia por alcohlico,
cuenta: La vida en la calle me ha hecho entender la importancia de
la familia, no s dnde estn ellos, los extrao pero ahora solo
siento que estoy pagando mis errores".
Cada uno de los ancianos encierra una historia, quizs cometieron
errores en el pasado. Merecen vivir dignamente, aunque por ahora
nadie se fije ni se digne en ayudarlos.
Existen actualmente muchos casos como el de Pedro y Jos. Con el paso a
la senectud el ser humano pasara por una gran cantidad de dificultades de

MYPES

2
tipo social y afectivo, que debe ir enfrentando por medio de un proceso
interno de adaptacin a situaciones que en muchos casos ya no puede
controlar como antes, y depender de sus familiares ms cercanos, los
cuales muchas veces ven esto como una carga y optan por abandonarlos
en la calle, hospitales o en un asilo.
Lamentablemente los ancianos en esta etapa se le hace complicado tener
una comunicacin fluida y constante dentro del grupo familiar, los
sentimientos pasan al olvido en combinacin con el aislamiento,
desplazando al anciano a un margen del olvido.
Una de las principales causas para que suceda el abandono, es que la
persona adulta mayor culmina su vida laboral til y comience a generar
gastos en la familia. Situacin que causa tensin y trasforma el trato de
sus hijas e hijos, amistades y parientes cercanos, mucho ms si el anciano
no cuenta con bienes materiales importantes o un ahorro considerable
para su vida longeva.
Pero con que el anciano cuente con ahorros para su vida o tenga bienes
materiales no parece ser suficiente para vivir plenamente para mucho de
ellos, pues en ciertos casos la familia se apodera de los bienes materiales
del adulto mayor, aprovechando su fragilidad, falta de memoria o
dependencia. El abandono cobra sentido cuando al dueo original se le
ignora, o se le agrede (fsica o verbalmente) y en ocasiones se le desplaza
de la familia llevndolo a asilos o albergues en contra de su voluntad, y lo
ms impactante dentro del propio hogar son ignorados tan radicalmente
que muchas veces terminan en accidentes (62% segn el Sistema Nacional
Para el Desarrollo Integral de la Familia) e incluso se presentan situaciones
ms tristes y atroces como la muerte.
Asimismo, se aprecia que en esta etapa al adulto mayor se le hace ms
complicada enfrentar la muerte de su pareja, de sus amigos y de otras
personas importantes en su vida, reduciendo an ms su ncleo social y la
interaccin con los dems, provocando cuadros depresivos y aislamiento,
esto, resulta mucho ms impactante si se encuentra en un estado de

MYPES

3
abandono, por consiguiente concibe la idea de morir como algo cercano,
a consecuencia de los sentimientos de soledad, desarraigo y olvido.
Por otro lado, el dejarlos en un asilo no les asegura a los ancianos una vida
digna, puesto que muchas veces son olvidados en estas instituciones,
considerando para sus familiares que la estabilidad emocional, no se ver
afectada si ellos no son constantes en sus visitas, preocupaciones y
compaa; lo cual se coloca fuera de la realidad. En tanto, frecuentemente
se aprecia que los ancianos adems de enfrentar el abandono de parte de
sus familiares, se ven frente al maltrato por parte de las personas que lo
cuidan, generndose depresin y desarraigo por parte de los abuelos que
es su gran mayora sufren daos fsicos y psicolgicos, violentndosele
muchos de sus derechos bsicos.
En un contexto de soledad, la persona se vuelve vulnerable e indefensa
para afrontar las necesidades bsicas de dependencia, intimidad y
relacin con otros. Este estado emocional puede afectar su autoestima, al
extremo de abandonarse a s mismo y socialmente, y perder toda
motivacin ante la vida.
Con el paso de los aos tambin se agudizan las dolencias fsicas, el
cuerpo ya no es el de antes y requiere de ms atenciones, la salud se
deteriora. Es as que con la vejez puede empezar a deprimirse y limitar sus
vnculos sociales.
Las consecuencias psicolgicas de la soledad en el adulto mayor pueden
llevarlo desde el aislamiento hasta la psicosis. Pueden empezar a
confundir los nombres y rostros de las personas, as como los lugares
donde se encuentran. Surgen enfermedades como el Alzheimer,
demencia senil, mal de Parkinson, entre otros.
Asimismo, un porcentaje elevado de ancianos en abandono no recibe el
apoyo del Estado, por lo que nos encontramos ante una nueva figura: El
abandono Estatal, pues como el caso presentado, muchos de ellos viven
en completo abandono, viviendo de caridades y pequeas cantidades de

MYPES

4
dinero que ganan de un trabajo duro y exigente para ellos, sin recibir
apoyo alguno del pas.
Actualmente en el Per el 82% de la PEA no est afiliada a ningn sistema
de pensiones y el 64% no cuenta con seguro de salud. El acceso de los
ancianos a los servicios de salud es muy bajo comparado con otros grupos
de edad. El 79% de los ancianos reportaron que sufran de algn malestar
o enfermedad y que solo el 36% de los mayores de 65 aos que se
reportaron enfermos utilizaron servicios de salud.
Igualmente, es importante recalcar que muchas veces influye el sexo del
anciano para ser desairado por la familia, pues si es anciana y tiene una
salud medianamente estable podr ser parte de la familia, no por el apego
emocional, sino porque muchas veces esta puede ayudar en los
quehaceres de la casa o con el cuidado de los nios, mientras el anciano,
no se aprecia facultado para ello, convirtindose solo en una carga
financiera que no aportar en la familia.
Incluso muchas veces cuando el anciano pertenece a un grupo familiar
extenso y nadie de los componentes de la familia se quiere preocupar o
hacerse cargo del cuidado de este. Es obligado a vivir periodos cortos en
los hogares de quien le haya tocado el turno de cuidarlo, haciendo sentir
que es una carga. Circunstancia que lo lleva a estados de depresin,
desequilibrio emocional, rechazo y el estado anmico decae, siendo esta
etapa de la vida la ms dura y triste para una persona que debera
disfrutar y descansar con agrado hasta el trmino de su vida, instancia que
todo persona desea.
Consecuencia grave es que las familias pierden a un miembro clave para
continuar con el aprendizaje y la sabidura por experiencia. Socialmente
este comportamiento denota una prdida de identidad y fomenta la
extincin de la trasmisin cultural, de generacin en generacin, benfica
para el ncleo familiar y su identidad.


MYPES

5
Es indispensable el aceptar que todos algn da llegaremos a un estado de
vejez, tenemos que aprender a convivir con ello y con personas que ya
son adultos mayores y el abandono no es una solucin para olvidar esto.
Es lamentable el olvido que tiene la sociedad para con las personas de
tercera edad, ellos son historia y conocimiento, personas que nos pueden
entregar una infinidad de sabidura y cosas tiles, tanto para el desarrollo
propio, familiar y de la sociedad con una visin de fortalecimiento de la
misma.
1.3. Antecedentes:
En la actualidad se han desarrollado una serie de informes
relacionados al tema, con la finalidad de encontrar la causa principal
y posibles soluciones frente al sobreendeudamiento de las MYPEs,
entre ellos podemos encontrar el informe dispuesto por el analista
Jorge Muoz, Mauricio Concha y scar Salazar (2013), titulado
Analizando El nivel de endeudamiento de las Micros y Pequeas
Empresas
1
, donde analiza la relacin de estas empresas en
crecimiento con el sistema crediticio financiero.
Se aprecia que una de las formas de evaluar si el ritmo de
crecimiento de la deuda promedio de las MYPE es sostenible y
consiste en compararlo con el crecimiento de sus ingresos, asimismo
responsabiliza al fcil acceso al crdito financiero del no progreso de
las mypes.
As como tambin han destacado diversos informes como por
ejemplo el de la empresa clasificadora de riesgo Equilibrium (2013),
la cual refiere que el posible sobreendeudamiento generalizado
entre los clientes del sistema microfinanciero regulado peruano es
uno de los causantes del menor ritmo de crecimiento de estos
crditos y de su mayor morosidad. Otra empresa clasificadora
tambin aporta referente al tema, como lo es Apoyo y Asociados

1
http://gestion.pe/empresas/casi-900-mil-mypes-tienen-problemas-sus-deudas-2069017

MYPES

6
(2013), la cual esboza la misma idea y enfatiza que esta
consideracin debe incluirse en la estrategia de negocios de este
tipo de entidades; mientras que Class & Asociados (2013) seala que
la creciente competencia en el sector de microcrdito y la
saturacin del mercado en plazas del interior del pas,
principalmente en la zona norte, ha originado sobreendeudamiento,
fuga de cartera, as como mrgenes cada vez ms estrechos para las
instituciones especializadas. Por su parte, la Federacin Nacional de
Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per FENACREP (2013)
realiza una advertencia similar para el sector no regulado por la SBS,
aunque aade que el sobreendeudamiento es diferenciado en
determinadas zonas del pas y es causado por un incremento en la
oferta de crditos.
Por lo que claramente el estudio del sobreendeudamiento de las
mypes es de suma importancia, por ser una constante de las mismas
y formar parte asimismo de un obstculo para el progreso
empresarial.

1.4. Justificacin:
El presente trabajo tiene como finalidad analizar las causas del
sobreendeudamiento de las MYPES, la cual es transcendental pues
muchas veces al identificarla se evitara el estancamiento de una
empresa en desarrollo.
Asimismo es necesario recalcar que el Estado debe proteger los
intereses de los nuevos empresarios, brindando orientaciones
constantes y apoyo a los mismos, guiando su proceder rumbo a
prosperidad.
Por ello es necesario -al ser ineficaces los utilizados por el Sistema
Crediticio Financiero- la incorporacin de NUEVAS medidas que
permitan salvaguardar los haberes de los nuevos empresarios y
evitando que caigan en un sobreendeudamiento, del cual no

MYPES

7
puedan salir y a consecuencia de ello interrumpan el desarrollo de
su micro o pequea empresa.

1.5. Problemas:
Cules son las causas principales del sobreendeudamiento de las
MYPES en el rubro comercial con el Sistema Financiero Crediticio en
la Provincia de Trujillo, Departamento de La Libertad durante el
periodo 2013?

1.6. Hiptesis:
Las principales causas del sobreendeudamiento de las MYPES en el
rubro comercial con el Sistema Financiero Crediticio en la Provincia
de Trujillo, Departamento de La Libertad durante el periodo 2013
son el fcil acceso al crdito financiero, la refinanciacin y la compra
de deudas por terceros.

1.7. Objetivos:
1.7.1. Objetivo General:
Identificar las causas principales del
sobreendeudamiento de las MYPES en el rubro
comercial con el Sistema Financiero Crediticio en la
Provincia de Trujillo, Departamento de La Libertad.

1.7.2. Objetivo Especfico:
Demostrar que las MYPES tienen
sobreendeudamiento actualmente.
Identificar posibles soluciones al
sobreendeudamiento crediticio financiero.
Reconocer el crecimiento de productividad de las
MYPES.

MYPES

8
Identificar los promedios anuales de endeudamiento
de las MYPES.
Describir la accesibilidad al crdito financiero.
Identificar los ndices de compras de deudas por
terceros en los ltimos aos.
Figurar los refinanciamientos a las MYPES en los
ltimos aos.

1.8. Marco Terico:

MYPES EN EL PER:
Las micro y pequeas empresas (en adelante, MYPE) se definen en
la legislacin vigente
2
como unidades econmicas que realizan
actividades de produccin, extraccin o brindan servicios bajo
cualquiera de las formas de organizacin empresarial y que, a su
vez, cumplen ciertas caractersticas en trminos de ventas anuales y
nmero de trabajadores. Bajo esta definicin, las MYPE representan
ms del 99% de las unidades productivas formales en el Per, lo que
pone de relevancia su rol en la economa peruana.
Por su parte, desde una perspectiva contable, la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP (SBS) clasifica los crditos otorgados a las
microempresas y a las pequeas empresas en funcin al nivel de
endeudamiento total de estas unidades productivas con el sistema
financiero. Ambas definiciones de MYPE (Ley MYPE y normativa
SBS) no necesariamente coinciden. En este trabajo se analiza la
deuda de las MYPE utilizando la informacin que publica la SBS.


2
Texto nico Ordenado de la Ley N 28015, Ley de la Promocin de la Competitividad, Formalizacin y Desarrollo de la Micro y
Pequea Empresa y del Acceso al Empleo Decente (TUO de la Ley MYPE).

MYPES

9
Segn la central de informacin crediticia Sentinel
3
, existen 3.5
millones de mypes en el Per, de las cuales 2.23 millones (63%)
cuentan con algn crdito en el sistema financiero regulado. De ese
total, el 25% (552,114) tiene una calificacin crediticia que no es
normal, es decir que presentan atrasos de algn tipo en el pago de
sus prstamos, de acuerdo a criterios de la SBS.

En tanto, FERNNDEZ, Carlos, nos sintetiza que el aspecto legal de
las MYPES se ubica en el Per en la Ley N 28015, Ley De
Promocin Y Formalizacin De La Micro Y Pequea Empresa, la
cual define como micro y pequea empresa a la unidad econmica,
sea natural o jurdica, cualquiera sea su forma de organizacin, que
tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,
transformacin, produccin, comercializacin de bienes o
prestacin de servicios. (1999, p.17)

Las caractersticas de la Micro Empresas, segn ABAD Gonzales
(2008, p.10) nos indica que abarca de 1 trabajador hasta 10
trabajadores inclusive y cuenta con un nivel de ventas anuales hasta
un monto mximo de 150 UIT (480,000.00 nuevos soles). En tanto
las caractersticas de las pequea empresa, abarca de 1 trabajador
hasta 20 trabajadores y cuenta con un nivel de ventas anuales
a partir de 150 UIT hasta 850 UIT (2720,000.00 nuevos soles).
Segn BAHAMONDO (2000, p.13), nos enuncia la importancia de las
MYPES, como una de las principales fuentes de empleo, asimismo
menciona que permite una inversin inicial pequea y permite el
acceso a estratos de bajos recursos, adems puede potencialmente
constituirse en apoyo importante a la gran empresa.
(Tercerizacin).

3
http://portal.sentinelperu.com/

MYPES

10
En tanto a las ventajas de las MYPES segn FLORES Soria, Jaime nos
menciona que se constituyen como personas jurdicas
mediante escritura pblica sin exigir la presentacin de la minuta,
cuentan con reduccin de costos registrales y notariales, las
municipalidades en un plazo mximo de 7 das le otorgan la licencia
de funcionamiento provisional previa conformidad de la
zonificacin y compatibilidad de uso correspondiente y la licencia
provisional tiene duracin de 12 meses. (2004, p.25)
PREZ Figueroa (2000, p. 12) nos menciona que su rgimen
tributario es igual que a las dems personas jurdica
o empresas unipersonales:
De naturaleza temporal se extiende por un periodo de 5
aos.
Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos
la R.M.V.
La jornada laboral se rige por el D.S. 007-2002-TR, TUO
D.L.N854, y otras complementarias.
En el trabajo nocturno no se aplicara la sobre tasa del
35%.
El descanso vacacional tendrn como mnimo 15 das
calendarios por cada ao completo de servicios.
Las MYPES estn exoneradas del setenta por ciento 70%
de los derechos de pago previstos en el TUPA del MTPS.
SOBREENDEUDAMIENTO:
Segn el INSTITUTO DE INVESTIGACIN EL PACFICO nos
menciona que el sobreendeudamiento, es la situacin en
la que el consumidor de buena fe se ve en la
imposibilidad actual y continuada de hacer frente al

MYPES

11
incumplimiento del conjunto de sus deudas no
profesionales, vencidas o exigibles. (2004, p. 25)
Asimismo se puede llegar a ser insolvente, la cual es la
situacin jurdica del deudor de imposibilidad de
cumplimiento regular de las obligaciones de pago.
REFINANCIAMIENTO:
Segn GROSS Herbet, cuando hablamos de
refinanciacin, estamos haciendo referencia a la manera
en que se va a reestructurar una deuda que se tenga con
alguna entidad acreedora.
Es una decisin voluntaria que realiza el deudor de un
determinado monto, con el objetivo de refinanciarla.
(2000, p.34)
II. Materiales y Mtodo:
1. Materiales:
Se analizar en el presente informe el estudio del sobreendeudamiento
de las Micro y Pequeas Empresas en el rubro de Comercio de la
Provincia de Trujillo, Departamento de La Libertad, durante el ao 2013.

POBLACIN: Micro y Pequeas Empresas.
MUESTRA: Micro y Pequeas Empresas sobreendeudadas en el rubro
de Comercio de la Provincia de Trujillo, Departamento de La Libertad,
durante el ao 2013.

2. Mtodos:
a. Hermenutico: Utilizamos este mtodo para poder interpretar
algunos mecanismos que realiza el Sistema Crediticio Financiero
frente a los nuevos empresarios.

MYPES

12
87%
13%
CRDITOS MYPE 2013
ENTIDADES NO BANCARIAS
ENTIDADES BANCARIAS
Caja de Crditos,
Cooperativas,
Financieras
b. Cientfico: Este mtodo se utiliz al elaborar la estructura del
trabajo de investigacin, al plantear los antecedentes, la
justificacin, la hiptesis, los objetivos, las variables y el marco
terico.
c. Comparado: El mencionado mtodo se utiliz para comparar los
diferentes mecanismos usados por el Sistema Crediticio
Financiero en el Per como en el extranjero.
d. Analtico: aplicamos este mtodo para descomponer el todo en
sus partes, dndonos cuenta as de algunas deficiencias en la
aplicacin de los mecanismos utilizados por Sistema Crediticio
Financiero frente a las MYPES.
e. Descriptivo: Hicimos uso de este mtodo para describir los
sucesos ocurridos durante los ltimos aos en referencia a la
aplicacin de los mecanismos utilizados por Sistema Crediticio
Financiero frente a las MYPES.

III. Resultados:
GRFICO N 01




















MYPES

13
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
2011 2012 2013
AUMENTO DE SOLICITUD DE CRDITOS
AUMENTO DE SOLICITUD DE
CRDITOS
0%
5%
10%
15%
20%
25%
LIMA
PIURA
AREQUIPA
PUNO
MADRE DE DIOS
PASCO
LIMA PIURA AREQUIPA PUNO
MADRE DE
DIOS
PASCO
PROVINCIAS DE MAYOR
DEMANDA DE CRDITO
23% 8.30% 7% 6.70% 0.80% 0.70%
PROVINCIAS DE MAYOR DEMANDA DE
CRDITO
FUENTE: Sntesis Econmica BCR Suc. Trujillo.


GRFICO N 02


















FUENTE: Pgina web de la Central de Riesgos Sentinel. (2013)

GRFICO N 03





















MYPES

14
2013
0%
20%
40%
60%
80%
100%
CRDTIO A MS DE CUATRO
ENTIDADES
CRDITO A MENOS DE
CUATRO ENTIDADES
2013
2013
2011
2012
2013
14%
10.00%
6%
NMERO DE DEUDORES MYPE
NMERO DE DEUDORES MYPE

FUENTE: Pgina web de la Central de Riesgos Sentinel. (2013)

GRFICO N 04


















FUENTE: Pgina web de la Central de Riesgos Sentinel. (2013)

GRFICO N 05


















FUENTE: Pgina web de la Central de Riesgos Sentinel. (2013)


MYPES

15
2011, 6%
2012, 3.60%
2013, 2%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
2010.5 2011 2011.5 2012 2012.5 2013 2013.5
SALDO PROMEDIO POR DEUDOR
SALDO PROMEDIO POR
DEUDOR

GRFICO N 06


















FUENTE: Pgina web de la Central de Riesgos Sentinel. (2013)



GRFICO N 07



2%
98%
FORMALIDAD DE LAS MYPES
GENERAL
MYPES
74% INFORMALES

MYPES

16
FUENTE: Pgina de la Universidad San Ignacio de Loyola (2012)

IV. Discusin de Resultados:

1. En la actualidad se puede apreciar, como lo muestra el GRFICO N
01, que los crditos MYPE tienen una mayor participacin relativa a
la cartera de colocaciones de las entidades no bancarias, casi dos
terceras partes de sus colocaciones totales, que en los bancos, con
un 10% de su cartera total de crditos. Ello responde a que las
entidades no bancarias se especializan en el segmento de
microfinanzas, mientras que los bancos son entidades ms
diversificadas.
2. En el GRFICO N 02 se puede apreciar el aumento de las solicitudes
de crdito durante el ltimo ao, lo cual refleja una incrementacin
de MYPES, pretendiendo posicionarse y hacer crecer su empresa,
por lo cual debe acudir al Sistema Financiero para que pueda
solventar el inicio de la misma.
3. En el GRFICO N 03 se muestra las principales provincias con mayor
demanda de crdito, siendo Lima la que encabeza la mencionada
lista, por ser precisamente la capital en la cual la mayora de
empresas busca desarrollarse por tener el mercado ms amplio.
4. En el GRFICO N 04 se seala el porcentaje de MYPES que tiene
deudas con ms de 4 entidades financieras; ello evidencia el fcil
acceso que tienen estas al crdito financiero, haciendo que este sea
una de las principales causas del problema de sobreendeudamiento
de las MYPES.
5. En el GRFICO N 05 se muestra que en el periodo 2011-2013 el
nmero de deudores MYPE increment, aunque a menores tasas de
crecimiento anual que en el caso de los saldos de deuda.

MYPES

17
6. En el GRFICO N 06 se seala que el saldo promedio por deudor
tambin aument, aunque de manera moderada e incluso
desacelerndose.

V. Conclusiones:

Las principales causas de sobreendeudamiento verificado en el
presente trabajo son la compra de deudas por terceros, la
refinanciacin y el fcil acceso al crdito en el Sistema Financiero.
Para lograr el desarrollo de las MYPES se debe partir de una
adecuada gestin empresarial; como parte de esta gestin, se
incluye la gestin de recursos humanos, la gestin de los recursos
financieros y la gestin de los recursos materiales de las empresas,
una buena gestin empresarial, encamina a las MYPES a lograr sus
metas, objetivos, misin y visin empresarial. La gestin empresarial
toma decisiones bien informadas, sobre los costos y beneficios de la
empresa, resultados y costos incurridos, metas y objetivos, cambios
en procesos y procedimientos; cuotas de mercado, cambio de giro y
otras actividades relacionadas.
Las MYPES no disponen de una adecuada estructura del capital
financiero, es decir del pasivo y patrimonio; lo que hace que no
disponga de los recursos financieros necesarios para financiar
las inversiones que necesitan para concretar el desarrollo
empresarial.
Los usuarios antes de solicitar un crdito deben evaluar su
capacidad de pago. Si el monto de la cuota mensual es alto, mayor
es la dificultad de pago. Solo si es para crditos hipotecarios se
puede considerar endeudarse con el 40% del total de su ingreso, en
tal sentido, si la cuota del crdito es alta se debe buscar
refinanciar la deuda para evitar ser considerado un cliente moroso.

MYPES

18
Lo recomendable es que antes de pedir el crdito revise las tasas de
inters. Las cajas rurales pagan tasas altas por los ahorros pero para
los crditos no siempre ocurre lo mismo. Algunos bancos ofrecen
tasas de inters ms bajas, propias de la competencia.
Es muy posible que los deudores microfinancieros estn siendo
tratados como sujetos de crdito de las empresas del sistema, a una
misma fecha, con diferentes niveles de ingresos mensuales para
hacerlos sujetos de mayores crditos.

VI. Referencias Bibliogrficas:
ABAD Gonzales, Vctor (2008) Constitucin de PYMES. Lima. Editorial
San Marcos.
Apoyo & Asociados (2013) Instituciones Financieras Caja Rural de
Ahorro y crdito Prymera
BAHAMONDE Espejo, Hernando (2000) Manual Terico Prctico para
constituir una empresa. Lima. Editorial San Marcos.
BELLIDO S. Pedro (1989) Administracin Financiera. Lima. Editorial
Tcnico Cientfica SA.
COLLAZOS C. Jess (2000) Inversin y Financiamiento de Proyectos.
Lima. Editorial San Marcos.
Class & Asociados S.A (2013) Informe de Evaluacin de Empresas de
los Sistemas Financieros y de Seguro al 30 de Junio del 2013 - Caja
Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana
DAZ Bertha y Carlos, Jungbluth (1999) Calidad total en la empresa
peruana. Lima. Fondo de Desarrollo Editorial de la universidad de Lima.
Equilibrium Clasificadora de Riesgos S.A (2013) Anlisis del Sistema
Microfinanciero Peruano
FENACERP (2013) Evolucin y Principales Indicadores de las
Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per

MYPES

19
FERNNDEZ Bau, Carlos (1999) Gestin Financiera en las medianas y
pequeas empresas. Editorial Continental.
Diponible en:
http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/Tesis/Empre/flores_ka/con
cl%20y%20recom.pdf (03/09/14 9:10am)
FLORES Soria, Jaime (2004) Gestin Financiera: Teora y Prctica. Lima.
CECOF Asesores.
GROSS Herbert (2000) Pequea empresa y gran mercado. Ediciones
Deusto SA.
INSTITUTO DE INVESTIGACIN EL PACFICO (2004) Direccin y Gestin
Financiera. Lima. Pacfico Editores.
PREZ Figueroa E. (2000) Organizacin y Administracin de la pequea
empresa. Lima. Edicin a cargo del autor. Tercera Edicin.
RODRGUEZ, Leonardo (1997) Planificacin y direccin de la pequea
empresa. Mxico. Editorial Continental SA.




VII. Linkografa:
http://blogs.gestion.pe/riesgosfinancieros/2012/11/mypes-cronica-
de-un-sobreendeu.html (01/ 09/14 10:00 pm)
http://portal.sentinelperu.com/ (01/09/14 10:10pm)
http://gestion.pe/empresas/casi-900-mil-mypes-tienen-problemas-
sus-deudas-2069017 (28/ 08/14 09:00 pm)
http://blogs.upc.edu.pe/epg/investigacion-epg/content/nuevos-
factores-en-el-sobreendeudamiento-de-mypes-con-las-imf (28/
08/14 10:00 pm)
http://www.apelimaperu.com/noticia/noticia_5.html (27/ 08/14
7:30 pm)

MYPES

20
http://www.larepublica.pe/21-11-2013/las-mypes-registran-la-
mayor-morosidad-en-el-2013 (27/ 08/14 10:00 pm)
http://www.institutodelperu.org.pe/index.php?option=com_conten
t&task=view&id=1757&Itemid=130 (26/ 08/14 10:00 pm)
http://www.elanalista.com/?q=node/195 (26/ 08/14 8:00 pm)
http://www.microfinanzas.pe/concentracion_financiera_y_sobreen
deudamiento.html (26/ 08/14 4:00 pm)









VIII. ANEXOS:

ANEXO N 01
CRDITOS OTORGADOS A LAS MYPES EN LA REGIN DE LA LIBERTAD
(En miles de Nuevos Soles)
INSTITUCIN OCT. 96 OCT. 97 %
Caja Municipal de Trujillo
Hbitat
Cmara de Comercio
Care
Idesi
17,020
4,503
1,734
1,705
973
19,274
5,463
2,463
1,512
810
66%
19%
7%
5%
3%
FUENTE: Sntesis Econmica BCR Suc. Trujillo.

MYPES

21



ANEXO N 02
NDICE DE MOROSIDAD EN LA REGIN DE LA LIBERTAD
(En miles de Nuevos Soles)
INSTITUCIN AL 31.12.95 AL 30.06.97
Caja Municipal de Trujillo
Sistema Fin. Regional
Cmara de Cajas Municipales
Banca Mltiple a nivel nacional
9.17%
6.61%
10.80%
4.82%
12.45%
12.60%
8.32%
5.50%
FUENTE: SBS inf. Financiero.