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t =1
5
t =1
b)
Cargo jo =
5
t =1
Lectura + facturacin + cobranza + catastro comercial
( 1 + r)
t
Conexiones Activas
( 1 + r)
t
5
t =1
5
t =1
5
t =1
Donde,
r = la tasa de descuento utilizada en el Plan
Maestro Optimizado
En ambos casos, el monto de cargo jo no podr
exceder el 10% del promedio mensual de los ltimos
doce meses de los ingresos generados por los servicios
de agua potable y alcantarillado. Finalmente, el cargo
jo ser nico y se aplicar a todos los usuarios, sin
embargo, la empresa podr proponer no cobrar cargo
jo a la categora social. Esta decisin de no cobro, no
afectar los ingresos de la empresa debido a que el
reordenamiento tarifario parte de una tarifa media que
cubre costos econmicos.
2) Determinacin del cargo variable:
a. La tarifa media anual de la estructura tarifaria
12
, para
cada ao del quinquenio, debe ser igual a la tarifa
media anual denida por la frmula tarifaria aprobada
para el mismo perodo.
TMA
(FT)
=TMA
(ET)
Cabe destacar que los ingresos proyectados del
Plan Maestro Optimizado tienen implcito una tarifa
que cubre los costos ecientes de brindar el servicio.
Esta tarifa ser dividida en un cargo jo y un cargo
variable.
b. Del costo total de brindar el servicio, para cada
ao del quinquenio, se resta el total de cargo jo;
obtenindose as el costo total remanente que deber
ser recuperado con el cargo variable.
a. El costo que resulte de deducir el total de cargo jo,
para cada ao del quinquenio, ser cubierto con los
ingresos que resulten de aplicar la estructura tarifaria.
13
Para tal efecto, la tarifa de cada categora o clase
recibir incrementos diferenciados que cumplan con
el criterio de jerarqua y permitan alcanzar el principio
de equidad.
3) Simplicacin:
Clase Residencial:
- La categora social no presentar rangos de
consumo. Tendr una tarifa nica para cualquier
nivel de consumo.
- La categora domstica presentar tres rangos de
consumo.
12
Tarifa media anual que resulta de aplicar la estructura tarifaria.
13
Sin considerar los ingresos por cargo jo.
Pg.339089 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
- El primer rango de consumo de la categora
domstica ser el correspondiente al consumo
necesario para cubrir las necesidades bsicas
y reejar las caractersticas de consumo de la
poblacin dentro del mbito de responsabilidad
de la empresa (culturales, climatolgicas, entre
otros factores).
- Los siguientes dos rangos de la categora
domstica se denirn en base a un estudio,
realizado por la empresa, de la distribucin de
frecuencia de consumo de los usuarios medidos.
Debe tenerse en cuenta que para aplicar este
mtodo se requiere una muestra de usuarios
medidos representativa para poder extrapolar los
resultados a toda la poblacin.
- La tarifa del primer rango de la categora domstica
ser igual a la tarifa de la categora social.
Clase No Residencial
- Cada una de las categoras de la clase No
Residencial tendrn una tarifa nica para cualquier
nivel de consumo, es decir, no habr rangos por
bloques de consumo.
4) Equidad:
a) La correccin de los subsidios cruzados
se realizar en base al siguiente criterio de
jerarqua:
TARIFA SOCIAL TARIFA DOMSTICA1<TARIFA DOMSTICA 2<
TARIFA DOMSTICA 3 <TARIFA ESTATAL <TARIFA COMERCIAL <
TARIFA INDUSTRIAL
b) Los subsidios se otorgarn slo a los consumos
necesarios para cubrir las necesidades bsicas
de la poblacin. Cualquier consumo mayor al nivel
necesario para cubrir las necesidades bsicas
deber ser gravado a costo pleno y dependiendo
de la capacidad de pago de la poblacin
14
. Los
subsidios sern cruzados porque se gravar con
una tarifa mayor
15
a una porcin de la poblacin
con la nalidad de otorgar precios menores a otra
porcin de ese mismo mercado.
c) Se elimina la facturacin por bloques de consumo,
a cambio, se establecer una tarifa nica para
cada rango de consumo (escaln). Es decir que
se aplicar una tarifa nica al volumen a facturar
desde el primer hasta el ltimo metro cbico
consumido.
d) Cada tarifa de la estructura tarifaria vigente recibir
un incremento diferenciado. Este incremento
incorpora dos efectos: efecto reordenamiento y
un efecto convergencia.
e) Se denomina efecto reordenamiento al porcentaje
de variacin que se aplica en forma diferenciada
a cada tarifa de la estructura vigente y que reeja
la correccin de los subsidios cruzados en base al
criterio de jerarqua.
f) Se denomina efecto convergencia al porcentaje
de variacin necesario que se requiere para
lograr la eliminacin de subcategoras y rangos
de la clase no residencial y la convergencia de
rangos para la categora domstica de la clase
residencial.
5) Denicin de la asignacin de consumo:
El volumen de agua a ser asignado a un usuario
que no cuenta con medidor debe calcularse sobre
la base del consumo promedio que tiene un usuario
micromedido de la misma categora, en caso se
encontrase en la primera etapa del reordenamiento
tarifario, o clase, en caso se encontrase en la segunda
etapa del reordenamiento tarifario.
x
[Volumen Medio
(t, j)
]
t =1
x
Asignacin de Consumo
j
=
x
[ Conexiones Medidas
(t, j)
]
t =1
x
t : perodo de anlisis
x : mnimo nmero de meses para el clculo de un
valor promedio tpico
j : Referido a la clase o categora
La informacin correspondiente al perodo mnimo
no ser menor a 12 meses, e incluir de preferencia
los ms cercanos respecto de la fecha de clculo.
Cuando existan perodos atpicos, la empresa podr
eliminarlos a n de preservar la consistencia de la
informacin, y los reemplazar por otros que sigan
en la secuencia histrica a n de mantener el nmero
mnimo de observaciones.
Excepcionalmente, en caso de la existencia de
problemas de abastecimiento restringido, la empresa
podr modicar la asignacin de consumo que
resulte de la aplicacin de los lineamientos del
reordenamiento tarifario, considerando para ello el
cumplimiento de la normativa vigente. Toda propuesta
de la empresa deber ser debidamente sustentada
mediante informacin presentada a SUNASS.
2.3.2. Segunda Etapa del Reordenamiento Tarifario.-
En la Segunda Etapa del Reordenamiento Tarifario se
aplicarn las siguientes disposiciones:
A. Taricacin: Igual que en la Primera Etapa, las tarifas
respondern a un modelo de tarifa en 2 partes: un
cargo jo y un cargo variable. El cargo jo ser nico e
igual para todos los usuarios, sin embargo, la empresa
podr decidir no cobrar cargo jo a la categora social
y al primer rango de la categora domstica. Esta
decisin de no cobro, no afectar los ingresos de la
empresa debido a que el reordenamiento tarifario parte
de una tarifa media que cubre costos econmicos.
B. Simplicacin: Se mantiene las dos clases: Residencial
y No Residencial, establecidas en la Primera Etapa,
de tal forma que:
a. Clase Residencial: La categora social mantendr
una nica tarifa para todo nivel de consumo. La
categora domstica tendr dos rangos: el primer
rango asociado a un consumo necesario para
cubrir las necesidades bsicas y un segundo rango
de consumo correspondiente al sobreconsumo de
la categora domstica.
b. Clase No Residencial: Se fusionan las categoras:
Estatal, Comercial e Industrial, Logrndose as,
la unicacin de las tarifas entre las distintas
categoras de la clase No Residencial:
Tarifa Estatal =Tarifa Comercial =Tarifa Industrial
c. La estructura tarifaria presentar slo dos tarifas:
una tarifa que recibe el subsidio y otra que otorga
el subsidio.
La tarifa de la categora social ser la misma
para el primer rango de la categora domstica
(tarifa que recibe el subsidio). Esta tarifa recibe
subsidio y ser menor a la tarifa media denida
en el PMO.
La tarifa del rango correspondiente al
sobreconsumo de la categora domstica se podr
igualar a la tarifa de la clase No Residencial (tarifa
14
Lo que permite que algunos usuarios del segundo rango de la categora
domstica tambin puedan recibir subsidio.
15
La tarifa que paquen los usuarios que otorguen el subsidio ser mayor a la
tarifa media que resulte de aplicar la frmula tarifaria para el mismo ao.
Pg. 339090 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
que otorga el subsidio). Esta tarifa ser mayor o
igual a la tarifa media denida en el PMO.
C. Equidad: Se mantiene los criterios establecidos en la
Primera Etapa:
d. Establecimiento de los subsidios cruzados en
funcin al criterio de jerarqua.
e. Denicin de una sola estructura tarifaria por
empresa.
f. Incorporacin de un sistema de tarifa nica por
escaln de consumo para la categora domstica
de la clase Residencial.
D. Criterios bsicos: Los criterios bsicos que se deben
cumplir durante la Segunda Etapa del Reordenamiento
Tarifario son los siguientes:
g. La correccin de los subsidios cruzados se har
en base al criterio de jerarqua:
(Ts =Td1) <Td2 TNR
Donde:
Ts : Tarifa de la categora social.
Td1 : Tarifa correspondiente al primer rango de la
categora domstica.
Td2 : Tarifa correspondiente al segundo rango de
la categora domstica.
TNR : Tarifa correspondiente a la clase No
Residencial.
h. Se debe cumplir que los ingresos que resulten
de aplicar la estructura tarifaria reordenada, para
un determinado ao del quinquenio, sean iguales
a los ingresos resultado de aplicar la frmula
tarifaria para el mismo perodo:
IngresosFT
n
= IngresosET
n
Donde,
IngresosFT
n
: Ingresos determinados en la Frmula
Tarifaria para el ao n
IngresosET
n
: Ingresos generados por la Estructura
Tarifaria para el ao n
n : aos de vigencia de la frmula tarifaria:
ao 01, ao 02, ao 03, ao 04 y ao
05
i. Mientras exista usuarios no medidos se facturar
por asignacin de consumo. La asignacin de
consumo ser equivalente al consumo promedio
de la misma categora o clase.
Luego de aplicar la segunda etapa del reordenamiento
tarifario, la estructura tarifaria tendr la siguiente
composicin:
Cuadro N 2
Resultado de la Segunda Etapa del
Reordenamiento Tarifario
Cargo Fijo (S/.) Asignacin
de Consumo
(m3/mes)
Clase Categora Rango Tarifa (S/./ m3)
Acnr
C Acr
N
o
R
e
s
i
d
e
n
c
i
a
l
No Residencial 0 a ms
TNR =Te =Tc =
Ti
C
R
e
s
i
d
e
n
c
i
a
l
C Acr
Domstica
Social 0 a ms Ts
R1
R2
Ts =Td1
Td2
Donde:
Ts : Tarifa social.
Td1 : Tarifa correspondiente al primer rango de la
categora domstica.
Td2 : Tarifa correspondiente al segundo rango de la
categora domstica.
TNR : Tarifa de la clase No Residencial.
Te : Tarifa de la categora estatal.
Tc : Tarifa de la categora comercial.
Ti : Tarifa de la categora industrial.
Acr : Asignacin de consumo de la clase Residencial.
Acnr : Asignacin de consumo de la clase No
Residencial
C
16
: Cargo jo en soles.
R1 : Primer rango de la categora domstica,
correspondiente al consumo de subsistencia.
R2 : Segundo rango de la categora domstica.
Anexo N 2
Contenido General del PMO
1. Diagnstico
El diagnstico es un anlisis de la situacin actual que
presenta el Solicitante en los distintos aspectos de su
actividad con alcance a todas las localidades de su mbito
de responsabilidad. El diagnstico permitir identicar las
causas de los problemas en la prestacin del servicio de
saneamiento y formular las medidas correctivas. Sobre la
base de esta informacin se establecer la lnea base de
las proyecciones.
1.1. Diagnstico de la situacin econmico - nanciera.-
Esta parte del diagnstico se orientar a identicar
los principales problemas de tipo econmico y
nanciero que tiene la empresa. El diagnstico
econmico - nanciero deber realizarse a nivel
empresa respecto de los tres ltimos aos y al
trimestre anterior a la presentacin del PMO,
debiendo abarcar, al menos, los siguientes temas
especcos:
a) Anlisis de Estados Financieros.
b) Evolucin de las cuentas por cobrar comerciales
y cuentas por pagar, identicando ndice de
incobrabibilidad y estructura de cobranza.
c) Evolucin y estructura de los costos de operacin
y mantenimiento.
d) Evolucin y estructura de los ingresos por
servicio de saneamiento y otros ingresos.
e) Acciones para la mejora de la gestin econmica
- nanciera.
1.2. Diagnstico de la situacin comercial.-
El diagnstico estar orientado a identicar las
condiciones de cobertura de los servicios de
agua potable y alcantarillado y establecer la lnea
base de proyecciones de usuarios y consumos.
El diagnstico se podr realizar sobre la base de
informacin por unidades de uso o por conexin.
a) Poblacin bajo el mbito de responsabilidad de
la empresa por localidad.
b) Poblacin servida con conexiones u otros
medios de abastecimiento por localidad para el
servicio de agua potable y para el servicio de
alcantarillado.
c) Cobertura del servicio de agua potable y
alcantarillado por localidad indicando el nmero
de habitantes por conexin.
16
La Empresa podr decidir no cobrar el cargo jo a la categora social y al
primer rango de consumo de la categora domstica
Pg.339091 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
d) Nmero de conexiones por servicio identicado
su estado y nivel de micromedicin.
e) Acciones para la mejora de la gestin
comercial.
1.3. Diagnstico de la situacin operacional.-
El diagnstico de los aspectos operacionales deber
orientarse a la identicacin de los problemas
existentes en el manejo de los sistemas y establecer
la lnea base de la infraestructura actual de la
empresa.
1.3.1. Del servicio de agua potable.-
a) Fuentes de agua:
Deber hacerse un anlisis de la capacidad,
rendimiento y la calidad de las aguas disponibles de
cada una de las fuentes de agua actuales.
b) Sistemas e instalaciones del servicio de agua
potable:
Deber hacerse un anlisis detallado de la
infraestructura y estado operativo, la misma que
referir, por lo menos, lo siguiente:
- Captaciones
- Estaciones de bombeo
- Reservorios
- Plantas de tratamiento
- Instalaciones de desinfeccin
- Laboratorios e instalaciones de control de
calidad
- Lneas de impulsin y/o aduccin
- Redes de distribucin
c) Agua No Facturada:
Indicar el volumen producido y volumen facturado
de los ltimos doce meses. Anlisis del indicador de
agua no facturada realizando la estimacin de las
prdidas fsicas y las prdidas comerciales.
1.3.2. Del servicio de alcantarillado.-
a) Cuerpos Receptores de Aguas Residuales:
Deber hacerse un anlisis de la capacidad
de recepcin de cada uno de los cuerpos
receptores disponibles y de sus posibilidades de
autopuricacin.
b) Sistemas e Instalaciones del Servicio de
Alcantarillado:
Se deber analizar la estructura y el estado operativo
de las siguientes instalaciones:
- Redes de alcantarillado.
- Colectores, interceptores, emisores.
- Estaciones de bombeo.
- Plantas de tratamiento en general.
d) Aguas Servidas:
Indicar el volumen de aguas servidas evacuados
y establecer el porcentaje de contribucin del
consumo de agua potable al alcantarillado. Asimismo
determinar los volmenes de inltracin, entradas
no previstas de agua de lluvia y los volmenes de
inltracin de agua de la napa fretica y de agua de
lluvia.
e) Acciones para la mejora de la gestin
operacional
La SUNASS remitir al Solicitante formatos para la
presentacin del diagnstico comercial y operacional
y determinar la suciencia de la informacin
necesaria.
1.4. Diagnstico de la vulnerabilidad de los sistemas.-
Deber determinarse los riesgos que enfrentan las
operaciones del Solicitante, como consecuencia de
cambios imprevistos en las condiciones externas,
como por ejemplo la falta de energa elctrica y la
ocurrencia de desastres naturales.
El diagnstico deber abarcar, al menos, los
siguientes aspectos especcos:
a) La posibilidad de disminucin de la capacidad de
las fuentes de agua por razones climticas o de
explotacin no racional.
b) La posibilidad de contaminacin de las fuentes.
c) Ubicacin en zona de riesgo ssmico de las
estructuras e instalaciones.
d) La ubicacin de instalaciones en zonas
inundables por crecidas en los cursos de agua.
e) La ubicacin de instalaciones expuestas a
riesgos de deslizamientos de tierra.
f) La posibilidad de cortes de energa.
g) Medidas preventivas, de mitigacin, preparacin
y respuesta frente a desastres y emergencias.
h) Existencia de planes de accin para enfrentar
situaciones de emergencia.
Sobre esta base se identican las causas que
generan tales riesgos y se debern formular
propuestas orientadas a prevenirlos.
2. Estimacin de la Demanda de los servicios de
saneamiento.
2.1. Estimacin de la poblacin por localidad y
empresa.-
Para determinar la poblacin actual y futura la
Empresa utilizar la metodologa que considere
conveniente, la cual deber ser comparada con las
proyecciones elaboradas por el Instituto Nacional
de Estadstica e Informtica.
2.2. Estimacin de la demanda del servicio de agua
potable.-
La demanda del servicio de agua potable es el
volumen de agua potable que los distintos grupos
demandantes estn dispuestos a consumir bajo
condiciones establecidas tales como calidad del
servicio, tarifa, ingreso, etc. Cabe destacar que la
existencia de los distintos grupos demandantes
depender de las caractersticas propias de cada
empresa. Adicionalmente, se deber considerar los
requerimientos del sistema y las prdidas tcnicas
de agua potable.
Para la estimacin de la demanda se realizarn
los anlisis tcnicos que el Solicitante considere
pertinente, por ejemplo: para la estimacin de
consumo de usuarios no medidos, estimacin de
consumo de poblacin no servida por conexiones
domiciliarias, elasticidades precio e ingreso de
la demanda, entre otros. La suciencia de estos
anlisis tcnicos ser determinada por la SUNASS.
2.3. Estimacin de la demanda del servicio de
alcantarillado.-
La demanda del servicio de alcantarillado sanitario
se denir como una demanda derivada, originada
por el consumo de agua potable.
Para la estimacin de la demanda por el servicio
de alcantarillado se realizarn los anlisis tcnicos
que establecern, para cada grupo demandante,
una relacin entre el volumen de aguas servidas
y el consumo de agua potable, aplicando mtodos
estadsticos apropiados e informacin conable.
De ser el caso, a la demanda del servicio de
alcantarillado se le deber agregar el volumen de
aguas de lluvia que ingresa al sistema, as como el
agua por inltracin. La suciencia de estos anlisis
tcnicos ser determinada por la SUNASS.
3. Determinacin del balance oferta - demanda de cada
etapa del proceso productivo
Identicada la capacidad de oferta de la empresa a partir
del diagnstico operacional y los estimados de demanda
Pg. 339092 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
por los servicios de saneamiento se debern determinar
el balance de oferta - demanda por sistema tcnico a n
de establecer el requerimiento de inversiones y cmo a
partir de las mismas evoluciona dicho balance. Las etapas
del proceso productivo a determinar el balance sern:
a) Captacin de Agua.
b) Tratamiento de Agua Potable.
c) Almacenamiento de Agua Potable.
d) Tratamiento de Aguas Servidas.
4. Programa de inversiones y nanciamiento
4.1. Programa de inversiones.-
La denicin de los proyectos del programa
de inversiones del PMO deber considerar los
siguientes criterios:
a) Los proyectos de inversin debern orientarse a
la solucin de los problemas para la mejora de la
prestacin del servicio tomando como referencia
el orden de prelacin:
i) mejora de la calidad del agua,
ii) mejora en el uso eciente del recurso e
infraestructura,
iii) incremento del acceso a los servicios de
saneamiento,
iv) incremento de los niveles de tratamiento de
aguas residuales, y
v) otros proyectos de inversin necesarios.
b) Los proyectos de inversin se determinarn
en base a las conclusiones del balance oferta-
demanda de cada sistema tcnico a efectos de
abastecer los requerimientos del servicio en el
mbito de responsabilidad de la empresa.
c) Los proyectos de inversin debern signicar
una solucin integral de las necesidades de
mejora en la prestacin del servicio considerando
la generacin de recursos en el proyecto que
permita el pago del nanciamiento requerido
para su implementacin.
El Programa de Inversiones estar conformado
por proyectos de inversin formulados en base a
estudios tcnicos debidamente sustentados o en
base a chas por proyectos realizados bajo los
criterios establecidos en el Sistema Nacional de
Inversin Pblica. La SUNASS remitir al Solicitante
los formatos de las chas para la presentacin de
los proyectos de inversin. La denicin del nivel de
estudio requerido para cada tipo de proyecto, as
como la suciencia de los mismos ser determinada
por la SUNASS.
4.2. Estructura de nanciamiento.-
Respecto del programa de inversiones para
taricacin slo se considerarn las inversiones que
sern nanciadas mediante la generacin interna
de fondos de la EPS, crditos ya concertados
debidamente acreditados por el Solicitante y
proyectos que puedan ser nanciados dentro de las
restricciones de nanciamiento presupuestarias y
en funcin a la capacidad econmica nanciera de
la empresa.
Para el caso de los crditos concertados se deber
acreditar en forma debida la institucin proveedora
del crdito, las condiciones de nanciamiento y su
cronograma de pago. Asimismo, se deber precisar
aquellas obras a realizarse con nanciamiento no
reembolsable (donaciones y/o transferencias de
terceros), de ser el caso. Cabe precisar que estas
obras cuyo nanciamiento es no reembolsable no
sern incorporadas en el clculo tarifario.
4.3. Garanta de realizacin de inversiones.-
La garanta de realizacin de inversiones constituye
un supuesto en la determinacin de las frmulas
tarifarias. Las alternativas para que la SUNASS
considere que las inversiones se encuentran
garantizadas, a n de incluirlas en su anlisis para
la determinacin de las frmulas tarifarias, son los
siguientes:
a) El Solicitante puede constituir una garanta
bancaria a favor del concedente, por un monto
equivalente a las inversiones a ser nanciadas
con cargo a la generacin interna de fondos,
a ejecutarse nicamente a requerimiento de la
SUNASS, ante el incumplimiento de las metas
de gestin aprobadas junto con las frmulas
y estructuras tarifarias. Cabe sealar que en
caso esta garanta sea ejecutada, los recursos
derivados de ella slo podrn ser utilizados
para la realizacin de las inversiones tomadas
en cuenta para la determinacin de la frmula
tarifaria y metas de gestin y no realizadas por
la EPS.
En los procesos de Participacin del Sector
Privado, la garanta rmada a favor del
concedente referida al cumplimiento del Contrato
de Concesin constituye el cumplimiento de este
requisito.
b) El Solicitante puede decidir el establecimiento de
reservas de uso exclusivo para el nanciamiento
de las inversiones previstas.
A efectos de asegurar la realizacin de las
inversiones propuestas, se adjuntar el acuerdo
de directorio, en el que se expresa la aprobacin
de establecer reservas de uso exclusivo
destinadas a nanciar las inversiones con
cargo a la generacin interna de recursos que
se requiera, previstas en el primer quinquenio
del PMO. El acuerdo de constitucin de esta
garanta deber contener lo siguiente:
i. Aceptacin de la constitucin de reservas de uso
exclusivo para el nanciamiento de inversiones,
con cargo a la generacin interna de recursos,
previstas en el primer quinquenio del PMO de
acuerdo a lo que determine la SUNASS.
ii. Denicin del mecanismo a emplear a efectos
de asegurar la intangibilidad del fondo.
iii. Establecer que en caso de existir proyectos de
inversin incluidos en el programa de inversiones
que su ejecucin se ha implementado va
donaciones o transferencias de terceros no
previstas en la estructura de nanciamiento, el
valor de estas donaciones y/o transferencias
ser transferido a estas reservas.
iv. Establecer que el uso de estas reservas es
de uso exclusivo para el nanciamiento de las
inversiones. En caso excepcional, por motivos de
fuerza mayor o caso fortuito y con previa opinin
favorable de la SUNASS, se podr utilizar las
reservas para uso distinto a las inversiones, sin
la obligacin de reposicin de dichos recursos.
5. Estimacin de costos de explotacin ecientes.-
Los costos de explotacin incurridos en la prestacin
del servicio se obtendrn tomando como referencia el
comportamiento de una empresa eciente para lo cual,
adems podr realizar anlisis de benchmarking.
Los costos de explotacin se debern obtener por el
servicio de agua potable, servicio de alcantarillado y
tratamiento de aguas servidas, por componente de
inversin y sistema segn sea el caso.
6. Estimacin de los ingresos.-
La proyeccin de ingresos, se realizar para cada
localidad o grupo de localidades atendidas por un mismo
sistema tcnico, hacindose luego la agregacin para
toda la empresa.
La proyeccin de ingresos se deber obtener por los
ingresos facturados por los servicios de agua potable
y alcantarillado, y los dems ingresos producto de la
prestacin del servicio. Para tal efecto se considerar la
Pg.339093 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
proyeccin de consumo facturado medio por usuario de
cada categora de la estructura tarifaria vigente, as como
sus respectivos rangos y asignaciones de consumo u otra
metodologa que el Solicitante considere apropiada.
Adicionalmente, se deber proyectar los ingresos
correspondientes al servicio de alcantarillado de los
usuarios que cuentan con fuente propia y los otros
ingresos derivados de la prestacin de los servicios de
saneamiento.
7. Proyeccin de los estados nancieros e indicadores
nancieros.-
Con la informacin desarrollada en los puntos precedentes
y en el programa de inversiones, se proceder a elaborar
los siguientes estados nancieros proyectados por un
perodo de 30 aos:
a) Estado de ganancias y prdidas.
b) Balance general.
c) Flujo de efectivo.
Obtenidos los estados nancieros proyectados se hace
necesario evaluar la viabilidad nanciera, lo que implica
evaluar si las necesidades de inversin de la Empresa
son consistentes con su viabilidad nanciera. Para ello
es necesario la elaboracin y anlisis de los indicadores
proyectados de liquidez, solvencia y rentabilidad.
8. Determinacin de las frmulas tarifarias y metas de
gestin.-
8.1 Determinacin de las metas de gestin
La determinacin de las metas de gestin se
realizar de acuerdo a lo establecido en el artculo
12 del presente Reglamento.
8.2 Estimacin de la tasa de actualizacin
La tasa de actualizacin a emplearse en la
realizacin del ujo de caja de la empresa se
calcular mediante la aplicacin de la metodologa
conocida como Costo Promedio Ponderado del
Capital o WACC.
El Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC)
se expresa de la siguiente manera:
) ( * ) 1 ( * ) ( *
D E
D
t r
D E
E
r WACC
e D E
Donde:
r
E
: Costo del capital propio.
E : Capital propio total.
r
D
: Costo de la deuda.
t
e
: Tasa impositiva efectiva para la empresa.
D : Deuda total.
En caso las empresas dispusieran de alguna
lnea de crdito subsidiado con aval o garanta
del Estado, deber considerarse ese menor costo
del endeudamiento dentro del clculo del costo de
oportunidad del capital. As, el costo de la deuda
ser estimado de la siguiente manera:
r
D
= r
dm
*(D
dm
/D) + r
dg
*(D
dg
/D)
Donde:
r
D
: Costo de la deuda total.
r
dm
: Costo de la deuda de mercado.
r
dg
: Costo de la deuda a tasa subsidiada.
D
dm
: Valor presente de la deuda a condiciones de
mercado.
D
dg
: Valor presente de la deuda subsidiada.
D : Valor presente de la Deuda total.
Las relaciones (D
dm
/ D) y (D
dg
/ D) se referirn a
cada empresa en particular para el horizonte de
proyeccin del PMO.
En cada proceso de determinacin de la frmula
tarifaria se deber calcular la tasa de actualizacin
empleando la metodologa enunciada en base a las
condiciones de mercado de las distintas variables
componentes de la misma. En el Anexo N 4 se
detallan las variables de la frmula del WACC, la
metodologa de estimacin de cada una de ellas y
la fuente de informacin.
8.3 Determinacin de la base de capital
- La determinacin de la base de capital se deber
realizar por cada servicio, identicando aquellos
activos dedicados a la prestacin del servicio
de agua potable, del servicio de alcantarillado y
tratamiento de aguas servidas. Para los activos
comunes se deber denir el criterio para la
asignacin del valor de los mismos a cada
servicio.
- La base de capital -el valor de los activos que ser
recuperado con la tarifa en el perodo quinquenal
vigente- se compone de dos elementos: i) base
de capital inicial (Ko) y ii) base de capital nal
(K5).
8.3.1. Base de Capital Inicial
8.3.3.1 Clculo de la frmula tarifaria para el primer
quinquenio
Cuando se calcula la frmula tarifaria por primera
vez, la base de capital inicial (Ko) ser estimada de
la siguiente manera:
Ko = AFN
0
+ WK
0
(D + T)
0
Donde,
- AFN: es el valor de los activos jos operativos
ecientes netos de depreciacin acumulada
dedicados al servicio de saneamiento del perodo
base.
- WK: es el valor del capital de trabajo eciente del
perodo base.
- D + T: representan a las Donaciones y
Transferencias y reeren a todo incremento de
los activos operativos ecientes que no implica
el desembolso de recursos por la empresa.
Deben ser incluidas en este rubro las inversiones
realizadas mediante cualquier otra clase de
nanciamiento no reembolsable.
8.3.3.2 Clculo de la frmula tarifaria para los
siguientes quinquenios
Luego de transcurrido el primer perodo quinquenal
la base de capital inicial se calcula mediante la
siguiente expresin:
4
Ko
t
= Ko
t-5
+ ( I
t - j
D
t - j
) + WK
t
j =0
Donde:
- Ko
t-5
: es el valor de la Base de Capital Inicial del
quinquenio anterior
- I : representa las inversiones ecientes del
quinquenio que son aquellas inversiones
realizadas en activos jos operativos
ecientes.
- D : representa la depreciacin econmica de
los activos operativos ecientes con que
contaba la empresa al inicio del quinquenio
anterior y de los activos operativos
Pg. 339094 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
ecientes que han iniciado operaciones en
dicho quinquenio.
- WK : representa el valor del capital de trabajo
eciente al nal del quinquenio anterior.
8.3.2. Base de Capital Final
La Base de Capital Final (K5) del perodo se calcula
mediante la siguiente expresin:
4
K5
t
= Ko
t-5
+ ( Ie
t - j
De
t - j
) + WKe5
t
j =0
Donde,
- K0
t-5
: valor de la Base de Capital Inicial
calculada segn el numeral 8.3.1. del
presente anexo.
- Ie : representa a las inversiones ecientes
estimadas que son aquellas inversiones
en activos jos operativos previstas para
el quinquenio en conformidad con el
numeral 4 del presente anexo
- De : representa la Depreciacin econmica
estimada de los activos operativos
ecientes con que contaba la empresa
al inicio del perodo quinquenal y de
los activos operativos ecientes que
se estima inicien operaciones en dicho
perodo.
- WKe5 : representa el capital de trabajo eciente
estimado para el ltimo ao del perodo
quinquenal.
En los procesos de revisin tarifaria, si las inversiones
reales del quinquenio anterior efectuadas fueron
menores que las inversiones proyectadas, pero
las metas de gestin fueron cumplidas, la base
de capital inicial se deber calcular incluyendo los
valores reales.
En los procesos de revisin tarifaria, si las inversiones
reales del quinquenio anterior efectuadas fueron
mayores que las inversiones proyectadas y las
metas de gestin fueron cumplidas, se reconocern
dichas inversiones a criterios de eciencia.
8.4 Proyeccin del ujo de caja libre
El ujo de caja libre se construir a partir de las
proyecciones econmicas de ingreso, costos de
operacin y mantenimiento, inversiones, variacin
del capital de trabajo, impuestos y base de
capital. El ujo de caja libre ser empleado para la
realizacin del cierre econmico dentro del proceso
de determinacin de las frmulas tarifarias.
8.5 Determinacin de las frmulas tarifarias
La determinacin de las frmulas tarifarias se
realizar de acuerdo a lo establecido en el artculo
10 del presente Reglamento.
9. Determinacin de las estructuras tarifarias
La determinacin de las estructuras tarifarias se realizar
de acuerdo a lo establecido en el artculo 11 del presente
Reglamento.
Anexo N 3
Contenido de la Solicitud de Modicacin de las
Estructuras Tarifarias
1. Diagnstico
1.1 Situacin actual
El diagnstico es un anlisis de la situacin actual
de la estructura tarifaria vigente del Solicitante.
a. Descripcin de la estructura tarifaria vigente
La descripcin de la estructura tarifaria vigente
permitir identicar el nmero de unidades de uso,
consumo medio, volumen e ingreso facturado de los
servicios, por categora, por rango de consumo, por
usuarios medidos y no medidos y por localidades.
b. Anlisis de subsidios cruzados
Esta parte del diagnstico estar orientada a
identicar el subsidio cruzado tanto en soles por
metro cbico como el importe total del subsidio
por categora, por rango de consumo, por usuarios
medidos y no medidos y por localidades. Este
anlisis deber realizarse sobre la tarifa media de la
estructura tarifaria vigente.
1.2 Capacidad de pago de la poblacin
En base a la informacin comercial se calcular el
consumo promedio de agua potable correspondiente
a la categora domstica. Con el clculo del consumo
promedio se estimar el gasto promedio mensual
por el servicio de saneamiento en la categora
domstica.
Seguidamente, a n de evaluar el impacto sobre
la capacidad de pago podr utilizarse como
metodologa la comparacin del gasto promedio
mensual por el servicio de saneamiento obtenido con
estndares internacionales que reejen el mximo
gasto mensual por el servicio de saneamiento
respecto al total de ingreso o gasto de la familia.
2. Propuesta de modicacin de las estructuras
tarifarias
2.1 Determinacin del cargo jo
Se detallar cada una de las partidas contables que
sirven de base para la determinacin del cargo jo
asociado a la lectura de medidores, facturacin,
catastro y cobranza. Adicionalmente, se presentar
una evolucin de los ltimos cinco aos de las
distintas cuentas que sirven de base para determinar
el nivel eciente de cargo jo.
2.2 Denicin de los rangos de consumo asociados a la
categora domstica
La denicin de los rangos de consumo de la
categora domstica se sustentar con un estudio
de distribucin de frecuencias de consumo de
los usuarios medidos, correspondiente a los
ltimos doce meses. El nmero de rangos de la
categora domstica no podr ser mayor a tres (3),
incluyendo el primer rango de consumo que cubre
las necesidades bsicas de la poblacin y que
corresponder al rango de subsistencia. El rango
de subsistencia ser determinado por la EPS, de
acuerdo a las caractersticas de consumo de la
zona (culturales, clima, entre otros factores).
2.3 Proceso de eliminacin de rangos en las categoras
estatal, comercial e industrial
El Solicitante presentar un informe que sustente su
propuesta de eliminacin de rangos de las distintas
categoras de la Clase No Residencial.
2.4 Determinacin de las asignaciones de consumo por
categora y/o clase
La estimacin del volumen de consumo real de
los usuarios no medidos se realizar a partir del
consumo promedio del usuario medido de la misma
categora, en caso encontrarse en la primera etapa
del reordenamiento tarifario, o clase, en caso
encontrarse en la segunda etapa del reordenamiento
tarifario. La informacin correspondiente al perodo
mnimo no ser menor a 12 meses, e incluir de
preferencia los ms cercanos respecto de la fecha
de clculo. Cuando existan perodos atpicos, la
empresa podr eliminarlos a n de preservar la
Pg.339095 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
consistencia de la informacin, y los reemplazar
por otros que sigan en la secuencia histrica a n
de mantener el nmero mnimo de observaciones.
2.5 Impacto de la Propuesta
Se deber presentar el clculo correspondiente
a los ltimos doce meses, con y sin modicacin
de las estructuras tarifarias, de los ingresos de la
empresa, la facturacin mensual, la tarifa media por
categora, los subsidios cruzados y la facturacin
promedio por categora.
Asimismo, se debe calcular el nuevo gasto
promedio mensual por el servicio de saneamiento
de la categora domstica, de tal manera que al
comparar dicho gasto promedio, con la modicacin
de las estructuras tarifarias, se podr utilizar como
metodologa aquella que seala que el gasto
promedio mensual por el servicio de saneamiento no
supere estndares internacionales que relacionan el
nivel de gasto en servicios de saneamiento respecto
al total de ingreso o gasto de la familia.
Anexo N 4
Lineamientos Sobre el Restablecimiento del
Equilibrio Econmico Financiero
I. OBJETIVO Y ALCANCES
Objetivo
Establecer los principios y criterios para la aplicacin
del procedimiento de restablecimiento del equilibrio
econmico nanciero de las EPS.
mbito de aplicacin
Los lineamientos y el procedimiento descritos en este
documento son aplicables a las entidades prestadoras de
servicios de saneamiento, conforme al marco normativo
vigente, a n de restablecer su equilibrio econmico
nanciero.
Las EPS conservan su derecho a presentar un Plan
Maestro Optimizado para modicar de forma excepcional
su frmula tarifaria.
Los presentes lineamientos son adems aplicables,
cuando corresponda, en los contratos de concesin
respecto del restablecimiento del equilibrio econmico
nanciero.
II. DEFINICIN Y CAUSAS DE LA RUPTURA DEL
EQUILIBRIO ECONOMICO FINANCIERO
Denicin de Equilibrio Econmico Financiero
El equilibrio Econmico Financiero de una EPS
corresponde a una situacin ideal donde la tarifa media de
mediano plazo, que corresponde a un perodo quinquenal
regulatorio, es igual al costo medio de mediano plazo.
Causas de la ruptura del Equilibrio Econmico
Financiero
Las causas de ruptura del Equilibrio Econmico Financiero
en la prestacin de servicios pblicos de saneamiento,
que pueden dar lugar a su restablecimiento, antes de la
revisin de tarifas quinquenal prevista por el artculo 35
de la Ley General de Servicios de Saneamiento, son las
siguientes:
a) Modicaciones en el ordenamiento jurdico o en
su interpretacin que afecten la prestacin de los
servicios de saneamiento y que produzcan los efectos
sealados en el subttulo siguiente Parmetros
que pueden habilitar a una EPS para solicitar la
aplicacin del restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero . Se incluyen en este
literal a todas las normas jurdicas emitidas por las
diversas entidades del Poder Legislativo, Ejecutivo
y J udicial, gobiernos locales, regionales y gobierno
nacional, as como aquellas resoluciones judiciales o
administrativas que pudieran afectar la interpretacin
de aqullas. Se incluyen los actos de las diversas
instancias del gobierno nacional, regional o local, as
como del Poder Legislativo o J udicial.
b) Eventos sobrevivientes, imprevisibles, extraordinarios
e irresistibles, no imputables a la EPS, que produzcan
los efectos previstos en el subttulo Parmetros
que pueden habilitar a una EPS para solicitar la
aplicacin del restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero .
La activacin del Restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero no corresponder:
i) Cuando el ajuste de las tarifas se encuentra previsto
en la frmula tarifaria.
ii) Cuando la variacin de los parmetros sealados
en el subttulo Parmetros que pueden habilitar
a una EPS para solicitar la aplicacin del
restablecimiento del Equilibrio Econmico
Financiero sea consecuencia de la eciencia en la
gestin de la EPS.
Parmetros que pueden habilitar a una EPS para
solicitar la aplicacin del restablecimiento del
Equilibrio Econmico Financiero
Se podr solicitar el inicio del procedimiento de
restablecimiento del equilibrio econmico nanciero
de una EPS si alguno de los eventos sealados en los
literales a) o b) precedentes, produce alguno de los
siguientes efectos:
a) Una variacin acumulada mayor o igual al diez por
ciento (10 %) en trminos reales con respecto a lo
expresado en el PMO en los Ingresos de Operacin de
la ES, durante un perodo de dos aos consecutivos;
b) Una variacin acumulada mayor o igual al diez por
ciento (10 %) en trminos reales con respecto a lo
expresado en el PMO en los Costos de Explotacin
de la EPS, durante un perodo de dos aos
consecutivos;
c) De producirse el efecto compuesto de la variacin
de los Ingresos de Operacin, de la variacin de los
costos de explotacin, que produjeran en trminos
reales durante un perodo de dos aos consecutivos
un resultado neto igual o mayor a cualquiera de las
dos alternativas anteriores,
Oportunidad para iniciar el procedimiento
El procedimiento de restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero podr ser iniciado por la EPS o la
Superintendencia solamente una vez concluido el segundo
ao regulatorio de la vigencia del quinquenio tarifario y
dentro del plazo de seis meses luego de concluido cada
ao regulatorio.
Sin embargo de manera excepcional la EPS o la
Superintendencia podrn iniciar el referido procedimiento
antes del trmino de los dos aos sealados, siempre
y cuando la causa que origina la ruptura del equilibrio
econmico nanciero sea de tal naturaleza que resulta
evidente que sus efectos ocurrirn o se mantendrn a pesar
del transcurso del tiempo, y que por tanto el transcurso
del plazo de dos aos consecutivos slo incrementar los
efectos negativos de la ruptura del equilibrio econmico
nanciero.
En este caso, a efectos de iniciar el procedimiento de
restablecimiento del equilibrio econmico nanciero, la
EPS deber adjuntar a su solicitud el informe tcnico de
un consultor con experiencia en regulacin en el sector
saneamiento.
III. MECANISMOS DE RESTABLECIMIENTO
Mecanismos de restablecimiento
En caso de que se verique la ruptura del equilibrio
econmico nanciero los mecanismos de restablecimiento
son: i) la modicacin de las frmulas tarifarias. ii) la
modicacin de las metas de gestin, iii) otros dentro de
la normativa vigente.
Continuidad del quinquenio tarifario
El mecanismo de restablecimiento del equilibrio econmico
nanciero no interrumpe el quinquenio tarifario en curso,
el cual continuar hasta su culminacin. Concluido el
quinquenio correspondiente se efectuar la respectiva
revisin tarifaria, para lo cual se podr tomar en cuenta
las consecuencias del desequilibrio econmico nanciero
que afect a la EPS.
Pg. 339096 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
IV. PROCEDIMIENTO DE RESTABLECIMIENTO DEL
EQUILIBRIO ECONMICO FINANCIERO
Inicio del procedimiento de restablecimiento del
equilibrio econmico nanciero
El procedimiento de restablecimiento del equilibrio
econmico nanciero puede ser iniciado por la propia
EPS o por la Superintendencia.
La Superintendencia, a travs de la Gerencia de
Regulacin Tarifaria, noticar a la EPS sobre el inicio del
procedimiento de restablecimiento del Equilibrio Econmico
Financiero, invocando la causal correspondiente con la
respectiva fundamentacin.
Plazos
Los plazos se entendern como mximos, salvo
disposicin expresa en contrario.
La Superintendencia, de ocio o a pedido de parte, podr
prorrogar los plazos establecidos, hasta por un mximo
del doble del plazo previsto.
Requisitos de la solicitud
La EPS que considere que le es aplicable una de las
causales establecidas en estos lineamientos, podr
solicitar a la Superintendencia una revisin extraordinaria
de sus frmulas tarifarias antes del trmino de su vigencia
quinquenal.
La solicitud debe ser dirigida a la Gerencia de Regulacin
Tarifaria, cumpliendo los siguientes requisitos:
a) Adjuntar el acuerdo adoptado por el rgano competente
solicitando el restablecimiento del equilibrio econmico
nanciero. En el caso de una EPS constituida como
sociedad annima la aprobacin ser por el Directorio
de la EPS, en el caso de una EPS constituida como
sociedad comercial de responsabilidad limitada la
aprobacin ser por la J unta General de Socios de la
EPS.
b) La solicitud deber contener de manera concreta:
i) La descripcin de la causa invocada dentro de las
establecidas en subttulo Causas de la ruptura
del Equilibrio Econmico Financiero.
ii) La determinacin de la variacin de los parmetros
establecidos en el subttulo Parmetros que
pueden habilitar a una EPS para solicitar la
aplicacin del restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero, que habilitan el inicio
del procedimiento de restablecimiento del
equilibrio econmico nanciero.
iii) La magnitud del desequilibrio econmico
nanciero.
iv) El mecanismo de restablecimiento propuesto.
v) El proyecto de estudio tarifario sustentando lo
anterior.
c) La solicitud deber estar foliada y contar en cada una
de sus pginas con la rma y sello del representante
legal de la EPS, acreditado en el ocio o carta de
envo.
d) Hoja de clculo en la cual se ha determinado la
existencia de un supuesto desequilibrio econmico
nanciero, desarrollada bajo la metodologa de
proyeccin y clculo del PMO denidas en el Ttulo 2 y
el Anexo N 2 del presente Reglamento. l
e) Informe tcnico que indique y fundamente la
variacin de los parmetros descritos en el subttulo
Parmetros que pueden habilitar a una EPS para
solicitar la aplicacin del restablecimiento del
Equilibrio Econmico Financiero y la magnitud del
desequilibrio.
f) En caso de solicitar el inicio del procedimiento
antes de los dos aos previstos en los presentes
lineamientos, se deber adjuntar el informe tcnico
de un consultor con experiencia en regulacin en el
sector saneamiento.
g) Los documentos debern ser presentados por
duplicado en formato impreso y en medio magntico.
Admisibilidad
La Gerencia de Regulacin Tarifaria dispondr de un
plazo de diez (10) hbiles para emitir la Resolucin de
Admisibilidad. Esta Gerencia declara inadmisible la
solicitud cuando la misma no cumple con los requisitos
establecidos en el subttulo precedente. En este supuesto,
la Gerencia de Regulacin Tarifaria requerir a la EPS que
subsane la omisin o defecto en un plazo no mayor de
cinco das hbiles.
El plazo de admisibilidad se suspende en tanto la EPS
presente la informacin correspondiente.
En caso de incumplimiento, se devuelve la solicitud y
se tiene por no presentada, dndose por concluido el
procedimiento administrativo.
Procedencia
La Gerencia de Regulacin Tarifaria declarar
improcedente la solicitud cuando se concluya que sta es
inexacta, imprecisa o incompleta. Su resolucin expresar
los fundamentos de la decisin, dando por concluido el
procedimiento administrativo.
Evaluacin de la solicitud e implementacin del
mecanismo de restablecimiento
Admitida la solicitud, la Gerencia de Regulacin Tarifaria
tiene un plazo de treinta (30) das hbiles para emitir su
informe respecto a si existe o no ruptura del equilibrio
econmico nanciero y, de ser el caso, debe determinar
su magnitud y realizar una propuesta de restablecimiento,
para lo cual podr solicitar a la EPS mayor informacin,
concedindole un plazo de cinco das hbiles para su
entrega.
El plazo de evaluacin se suspende en tanto la EPS
presente la informacin correspondiente.
En caso el Consejo Directivo de SUNASS apruebe el
Informe, se emitir la Resolucin de Consejo Directivo
de la SUNASS aprobando la acreditacin de la ruptura
del equilibrio econmico nanciero, su magnitud y la
propuesta de restablecimiento.
Si el mecanismo de restablecimiento involucra cambios en
el Plan Maestro Optimizado o en las Metas de Gestin que
no impliquen una modicacin de la frmula tarifaria, el
Informe de la Gerencia de Regulacin Tarifaria contendr
una propuesta de los cambios al Plan Maestro Optimizado
y a las Metas de Gestin.
Si el mecanismo de restablecimiento involucra la
modicacin de la frmula tarifaria, el Informe de la
Gerencia de Regulacin Tarifaria contendr el Estudio
Tarifario correspondiente, para luego procederse conforme
al Captulo 5. del Ttulo 3. del presente Reglamento sobre
el procedimiento de aprobacin de modicacin de las
estructuras tarifarias aplicables a las EPS
Procedimiento de restablecimiento del Equilibrio
Econmico Financiero por iniciativa de la
Superintendencia
Noticada la EPS, la Gerencia de Regulacin Tarifaria
tiene un plazo de cuarenta das hbiles para emitir su
informe, el cual deber determinar si existe o no ruptura
del equilibrio econmico nanciero, su magnitud y realizar
una propuesta de restablecimiento, para lo cual podr
solicitar a la EPS mayor informacin, concedindole un
plazo de cinco das hbiles para su entrega.
El plazo de GRT se suspender en tanto la EPS presenta
la informacin correspondiente.
En caso el Consejo Directivo de SUNASS apruebe el
Informe, se emitir la Resolucin de Consejo Directivo
de la SUNASS aprobando la acreditacin de la ruptura
del equilibrio econmico nanciero, su magnitud y la
propuesta de restablecimiento.
Si el mecanismo de restablecimiento involucra cambios en
el Plan Maestro Optimizado o en las metas de gestin que
no impliquen una modicacin de la frmula tarifaria, el
Informe de la Gerencia de Regulacin tarifaria contendr
una propuesta de los cambios al Plan Maestro Optimizado
y a las Metas de Gestin.
Si el mecanismo de restablecimiento involucra la
modicacin de la frmula tarifaria, el Informe de la
Gerencia de Regulacin Tarifaria contendr el Estudio
Tarifario correspondiente, para luego procederse conforme
al Captulo 5. del Ttulo 3. del presente Reglamento sobre
el procedimiento de aprobacin de modicacin de las
estructuras tarifarias aplicables a las EPS.
Pg.339097 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
Anexo N 5
Parmetros del costo promedio ponderado de capital
VARIABLE INDICADOR MTODO FUENTE
Tasa Libre de Riesgo Rendimiento de los Bonos del Tesoro
Americano
Promedio aritmtico de los Bonos a 10 aos
de los ltimos doce meses
Federal Reserve
Prima por Riesgo del Mercado (1) Metodologa de Damodaran 6.57% Damodaran / Reuters
Prima por Riesgo Pas EMBI + Per Promedio aritmtico mensual de los ltimos veinticuatro a
cuarenta y ocho meses (2)
Banco Central de
Reserva del Per
Beta del Sector Betas del sector en otros pases 0.82 (3) Experiencia Internacional
Costo de la deuda de Mercado Costo Financiero de Mercado Sumar la Tasa Libre de Riesgo, la Prima por Federal Reserve, Reuters
Riesgo Pas y la Prima por Riesgo del sector
Prima de Riesgo del Sector (4) 1.46%
Apalancamiento Deuda Total / Patrimonio Neto 50 / 50 (3) Experiencia Internacional
Inacin y devaluacin Inacin y devaluacin De acuerdo al Marco Macroeconmico Multianual Ministerio de Economa y Finanzas
Tasa Efectiva de Impuesto Tasas vigentes de acuerdo al marco tributario y
legislacin peruana laboral
Clculo del impuesto efectivo Normas Legales
La SUNASS podr evaluar los porcentajes indicados, en el presente anexo, cuando as lo considere necesario.
(1) La Prima por Riesgo del Mercado es establecida por la SUNASS y se dene como la media aritmtica de la diferencia del rendimiento
del ndice S&P 500 y el bono del tesoro a 10 aos en el perodo de 1928 a 2006.
(2) El Solicitante deber denir el perodo de tiempo para determinar el valor de la Prima por Riesgo Pas.
(3) Establecido por SUNASS.
(4) La Prima por Riesgo del Sector es establecida por la SUNASS y se dene como la diferencia entre el rendimiento de los bonos
corporativos de empresas de servicios pblicos a 10 aos clasicados en grado de inversin y el rendimiento de los bonos del tesoro
de EEUU en el mismo plazo.
Anexo N 6
Flujograma del procedimiento de aprobacin FT, ET, y MG a solicitud de la EPS
Pg. 339098 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
Anexo N 7
Flujograma del procedimiento de aprobacin de FT, ET y MG en procesos de promocin
de la inversin privada
Pg.339099 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
Anexo N 8
Flujograma del procedimiento de aprobacin de la Frmula Tarifaria, Estructuras Tarifarias y
Metas de Gestin de las EPS en Procedimiento de Ocio
Pg. 339100 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
Anexo N 9
Flujograma del Procedimiento para la Aprobacin de Modicacin de las
Estructuras Tarifarias a Solicitud de la EPS
Anexo N 10
Consideraciones para la Formulacin del Estudio Tcnico
I. CONSIDERACIONES GENERALES
A. Sobre los Servicios Colaterales
Los Servicios Colaterales son servicios cuya prestacin depende del requerimiento circunstancial de los usuarios, para
viabilizar o concluir la prestacin de los servicios de agua potable y alcantarillado.
Estarn sujetos a regulacin de precios aquellos Servicios Colaterales aquellas prestaciones ocasionales directamente
relacionadas con los servicios de abastecimiento de agua potable, alcantarillado y disposicin sanitaria de excretas, que
slo pueden ser efectuadas por quienes prestan los servicios de saneamiento, salvo que bajo su responsabilidad sean
encargados a terceros.
Pg.339101 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
B. Contenido de la solicitud de aprobacin de los
costos mximos de las unidades de medida de las
actividades que componen los Servicios Colaterales
Las empresas prestadoras de servicios de saneamiento
que ofrezcan directamente a sus usuarios la prestacin de
los Servicios Colaterales, debern solicitar a la SUNASS
la aprobacin de los costos mximos de las unidades de
medida de las actividades que componen los Servicios
Colaterales, debiendo su solicitud ser presentada de
manera simultnea con el procedimiento de aprobacin
de la frmula tarifaria, estructuras tarifarias y metas de
gestin, e incluir lo siguiente:
a. Resumen Ejecutivo,
b. Estudio Tcnico, en el que se sustenten las actividades
componentes de los servicios colaterales, as como
sus costos; y,
c. Propuesta Tarifaria de los Servicios Colaterales, en la
que se detalle los costos mximos de las unidades de
medida de las actividades que componen cada uno de
estos servicios.
II. LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIN DE LA
PROPUESTA DE ESTUDIO TCNICO
A. Criterios generales
a. La empresa prestadora deber denir las
caractersticas y especicaciones tcnicas de cada
Servicio Colateral.
b. La empresa prestadora deber identicar las
actividades unitarias necesarias para producir cada
Servicio Colateral.
c. La empresa prestadora deber identicar los recursos
y la cantidad necesaria de los mismos para la
produccin de cada actividad unitaria.
d. La empresa prestadora realizar las actividades
involucradas en la prestacin de los Servicios
Colaterales considerando, en forma complementaria a
la presente norma, los aspectos tcnicos establecidos
en el Reglamento de Metrados y Presupuestos
aprobado con el DS N 09-94-TC.
e. Los costos a considerar en el clculo debern reejar
los respectivos precios al por mayor valorados en el
mercado.
B. Criterios especcos
- Determinacin de las especicaciones tcnicas de cada
Servicio Colateral
Las especicaciones tcnicas establecern las
caractersticas mnimas requeridas que se exigirn para
producir cada Servicio Colateral, las que estarn sujetas
a la scalizacin de la SUNASS.
Las especicaciones tcnicas debern considerar los
siguientes aspectos:
a. Descripcin del Servicio Colateral.
b. Descripcin de obras fsicas.
c. Especicacin de los materiales requeridos.
d. Especicacin de la mano de obra requerida.
e. Descripcin de requerimientos de maquinaria y
equipos.
Las especicaciones tcnicas debern anexarse a los
cuadros de determinacin de las unidades de medida de
las actividades relacionadas con la produccin de cada
Servicio Colateral.
- Determinacin de los costos de las actividades unitarias
relacionadas con la produccin de cada Servicio
Colateral
Las unidades de medida de las actividades relacionadas
con la produccin de los Servicios Colaterales debern
considerar el conjunto de etapas y acciones (secuenciales
o simultneas) que debern realizarse para producirlos en
forma eciente y respetando las especicaciones tcnicas
que, como mnimo, se requieran.
Deber tenerse en cuenta que la caracterstica
particular de estas actividades es que podrn ser
aplicadas de manera modular en la produccin de un
Servicio Colateral (p.e. la excavacin de una zanja en
terreno normal).
Ser recomendable presentar el diseo de las
actividades relacionadas con la produccin de los
Servicios Colaterales utilizando un diagrama que ilustre
las actividades unitarias, su unidad de medida y su
secuencia de aplicacin para la produccin de cada
Servicio, Colateral.
Asimismo, los costos generados en cada actividad
debern distribuirse considerando los siguientes
rubros:
COSTO DIRECTO DE LA ACTIVIDAD UNITARIA
Cdigo ndice Unidad Cantidad Costo Costo
Rubros Inicial Unitario Directo
(A) (B) (C) (B x C)
Costos Directos:
Materiales
Mano de obra
Maquinaria, equipos
y Herramientas
Total Costo Directo de la actividad unitaria
Deber tenerse presente que el costeo de las unidades de
medida de las actividades corresponder a la produccin
de un Servicio Colateral que rena las caractersticas
detalladas en las especicaciones tcnicas.
En cuanto al costo por el uso de las mquinas, equipos y
herramientas, se considerar el valor de alquiler vigente
en el mercado, en proporcin al tiempo requerido por
cada unidad de medida.
- Determinacin de los costos de los Servicios
Colaterales
Los costos de los Servicios Colaterales sern estimados
por las empresas prestadoras sobre la base de la
agregacin de los Costos Directos del conjunto de las
unidades de medida de las actividades que se requieran
para producirlos, segn el detalle y los metrados
particulares que stos presenten.
Para esto se necesitar determinar los costos unitarios
de los materiales requeridos, las remuneraciones de la
mano de obra, el alquiler de mquinas, herramientas y
equipos (como valor referencial en el mercado) y los
Gastos Generales.
Para determinar los precios de los Servicios Colaterales,
las empresas prestadoras debern tomar en cuenta los
siguientes criterios:
a) Para los Costos Directos:
Materiales: Se reeren a los precios de los insumos que
participan directamente en la produccin del Servicio
Colateral y que se ofertan en la localidad o mbito de
administracin de la empresa prestadora.
Mano de Obra: Se reeren al salario, que por todo concepto
se abona al trabajador (de acuerdo a su calicacin) que
realiza actividades directamente relacionadas con la
produccin del Servicio Colateral. En el caso que sea
la empresa prestadora quien haga uso de sus propios
trabajadores, deber considerar las remuneraciones
correspondientes, incluyendo las aportaciones mximas
y los benecios sociales; mientras que en el caso de un
tercero, el costo reconocido por la SUNASS se referir a
la remuneracin de la mano de obra de construccin civil,
que se paga en la localidad que administre la empresa
prestadora.
Pg. 339102 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
Maquinaria y Equipo: Los costos unitarios correspondern
al valor de la depreciacin de la maquinaria, equipo o
herramientas, tomando en cuenta su valor de adquisicin,
la vida til y el tiempo en que participan en cada actividad
que forma parte de los costos directos. El valor de este
concepto nunca deber exceder al precio que habra
que pagar si se alquilaran para realizar las mismas
actividades.
b) En los Gastos Generales y la Utilidad
Los Gastos Generales correspondern a los gastos por
concepto de la tramitacin y administracin del Servicio
Colateral. La Utilidad corresponder a la remuneracin
por el uso de los activos de capital (maquinaria, equipo y
herramientas) que participan en la prestacin del Servicio
Colateral. Este rubro se determinar como un porcentaje
de los Costos Directos cuyo valor mximo no podr
exceder del 15%.
- Clculo del Precio del Servicio Colateral
Para determinar el precio de un Servicio Colateral se
comenzar por calcular los Costos Directos del conjunto
de unidades de medida que se identiquen, de acuerdo
con los metrados que correspondan a la produccin del
respectivo servicio.
Una vez que se han agregado los Costos Directos de las
unidades de medida, se aadirn los Gastos Generales
y la Utilidad. La suma de ambos rubros determinar el
precio del servicio (sin considerar el IGV). Asimismo, el
valor resultante ser el precio mximo que podr cobrar la
empresa prestadora a sus usuarios. Este procedimiento
se resume en el siguiente cuadro:
COSTO DIRECTO DE LA ACTIVIDAD UNITARIA
Unid. Cant. Costo unitario Costo
por actividad Total
1) Costos Directos
Actividad unitaria 1
()
Actividad unitaria "n"
2) Gastos Generales y Utilidad (mximo 15% de los Costos Directos)
Precio del Servicio Colateral sin IGV (1+2)
Rubros
C. Ejemplo de determinacin del precio de un Servicio
Colateral
Nota importante: deber tenerse presente que el siguiente
ejemplo tiene tan slo un carcter didctico y no pretende
establecer que los costos que aqu se indican sean
necesariamente reales. Por lo mismo el precio resultante
en el ejemplo no ser, en ningn caso, de aplicacin real.
1. Servicio Colateral:
Instalacin de conexin domiciliaria de agua potable (para
5 metros de longitud).
2. Distribucin de actividades
a. Rotura de pavimento.
b. Excavacin y rene de zanja.
c. Tendido de tubera de .
d. Instalacin de caja de medidor y empalme a la red.
e. Relleno y compactacin de zanja.
f. Reposicin de pavimento.
g. Reparacin de vereda.
3. Cuadro de Costos
ROTURA DE PAVIMENTO
Para un metro de longitud x 0.60 m ancho
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Mano de obra
- Capataz H-H 0.10 9.43 0.94
- Pen H-H 2.00 6.87 13.74
Uso de equipos
- Cortadora de pavimento H-M 0.20 10.00 2.00
Costo de la actividad unitaria 16.68
EXCAVACIN Y REFINE DE ZANJA
Para un metro de longitud x 1.20 m profundidad x 0.60 m ancho
Terreno: normal
Rendimiento: 4 m3/h/d
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Mano de obra
- Capataz H-H 0.15 9.43 1.41
- Pen H-H 1.44 6.87 9.89
Uso de herramientas
- Lampas H-M 0.20 0.50 0.10
Costo de la actividad unitaria 11.40
TENDIDO DE TUBERA DE x ml
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Materiales
- Tubera PVC " MI 1.10 1.60 1.76
- Tubo forro MI 1.10 3.00 3.30
Mano de obra
- Capataz H-H 0.02 9.43 0.19
- Operario H-H 0.20 8.57 1.71
Uso de herramientas
- Llave Stilson H-M 0.20 0.25 0.05
- Hoja de sierra H-M 0.20 0.20 0.04
Costo de la actividad unitaria 7.05
INSTALACIN DE CAJA DE MEDIDOR Y
EMPALME A LA RED
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Materiales
- Vlvula de paso Und 2.00 10.00 20.00
- Transicin PVC Und 1.00 0.70 0.70
- Vlvula Corporation " Und 1.00 5.53 5.53
- Abrazadera PVC 4" x " Und 1.00 5.00 5.00
- Niple r/medidor " Und 1.00 1.55 1.55
- Niple PVC STD " Und 2.00 0.53 1.06
- Codo PVC 90 x " Und 2.00 0.60 1.20
- Curva PVC " Und 1.00 0.83 0.83
- Unin presin rosca " Und 2.00 0.43 0.86
- Cinta tefln Und 2.00 0.60 1.20
- Pegamento Gin 0.04 35.00 1.40
- Empaquetadura " Und 2.00 0.30 0.60
Mano de obra
- Capataz H-H 0.30 9.43 2.83
- Operario H-H 3.00 8.57 25.71
- Pen H-H 1.00 6.87 6.87
Uso de herramientas
- Kit herramientas de H-M 3.00 0.45 1.35
gasfitera
Costo de la actividad unitaria 76.69
RELLENO Y COMPACTACIN DE ZANJA
Para un metro de longitud x 1.20 m profundidad x 0.60 m ancho
Rendimiento: 8 m
3
/h/d
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Materiales
- Arena Gruesa M
3
0.03 8.50 0.25
Mano de obra
- Capataz H-H 0.07 9.43 0.66
- Pen H-H 0.72 6.87 4.95
Uso de herramientas y mq.
- Lampas H-M 0.40 0.50 0.20
- Placa Compactadora H-M 0.20 8.00 1.60
Costo de la actividad unitaria 7.66
Pg.339103 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
REPOSICIN DE PAVIMENTO
Para un metro de longitud x 0.60 m ancho
e = 0.15 M
Rendimiento: 10 bls/m
3
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C)
Materiales
- Arena Gruesa M
3
0.05 6.50 0.33
- Piedra Chancada " M
3
0.09 9.52 0.86
- Cemento portland Bol 1.50 18.00 27.00
Mano de obra
- Capataz H-H 0.40 9.43 3.77
- Operario H-H 0.50 8.57 4.29
- Pen H-H 0.25 6.87 1.72
Uso de herramientas y mq.
- Mezcladora H-M 0.50 20.00 10.00
Costo de la actividad unitaria 47.97
REPOSICIN DE VEREDA
Para un metro de longitud x 0.60 m ancho
e = 0.15 M
Rendimiento: 10 bls/m
3
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
Materiales
- Arena Gruesa M
3
0.05 6.50 0.33
- Arena Fina M
3
0.01 8.30 0.08
- Piedra Chancada " M
3
0.09 9.52 0.86
- Cemento portland Bol 0.90 18.00 16.20
Mano de obra
- Capataz H-H 0.40 9.43 3.77
- Operario H-H 0.50 8.57 4.29
- Pen H-H 0.25 6.87 1.72
Uso de herramientas y mq.
- Mezcladora H-M 0.50 20.00 10.00
Costo de la actividad unitaria 37.25
PRESUPUESTO
Conexin Domiciliaria
Unidad Cantidad por Costo Costo de la
Rubros actividad Unitario Actividad
(A) (B) (C) (B x C)
1) Costos Directos 575.19
- Rotura de Pavimento MI 5.00 16.68 83.40
- Excavacin y refine de zanja MI 5.00 11.40 57.00
- Tendido de tubera de " MI 5.00 7.05 35.25
- Instalacin caja de medidor y
empalme a red Und 1.00 76.69 76.69
- Relleno y compactacin de zanja MI 5.00 7.66 38.30
- Reposicin de pavimento MI 5.00 47.97 239.85
- Reposicin de vereda MI 1.20 37.25 44.70
2) Gastos Generales y Utilidad (mximo 15% de los Costos Directos) 57.52
Precio del Servicio Colateral sin IGV (1+2) 632.71
REGLAMENTO GENERAL DE TARIFAS
Exposicin de Motivos
Contenido
I. INTRODUCCIN
II. DIAGNSTICO
III. OBJETIVOS
IV. SOLUCIN PROPUESTA
V. CONSIDERACIONES LEGALES
VI. IMPACTO ESPERADO
REGLAMENTO GENERAL DE TARIFAS
I. INTRODUCCIN
La Superintendencia Nacional de Servicios de
Saneamiento - SUNASS, tiene la funcin de normar,
regular, supervisar y scalizar, dentro del mbito de
su competencia, la prestacin de los servicios de
saneamiento, cautelando de forma imparcial y objetiva
los intereses del Estado, de los inversionistas y del
usuario. Como parte de su funcin normativa, la SUNASS
tiene la potestad de dictar de manera exclusiva, dentro
de su mbito de competencia, reglamentos, directivas
y normas de carcter general aplicables a intereses,
obligaciones o derechos de las EPS
1
o actividades bajo
su mbito, o de sus usuarios.
En la actualidad, la SUNASS cuenta con gran variedad
de normas referidas a la regulacin tarifaria, por lo que
el presente documento tiene el objetivo de presentar el
Reglamento General de Tarifas, el cual recoge, modica
y complementa la normativa existente.
Cabe indicar que el presente Reglamento recoge
lo aprobado por Resolucin de Consejo Directivo
N 062-2006-SUNASS-CD Lineamientos para el
Restablecimiento del Equilibrio Econmico Financiero,
incluyendo algunas precisiones especialmente sobre
la base de los comentarios recibidos en el perodo de
consulta pblica del proyecto.
Finalmente, el documento se reere al impacto esperado
de la propuesta tanto para la SUNASS como para las
EPS.
II. ANTECEDENTES
De acuerdo con el artculo 3 de la Ley N 27332 - Ley
Marco de los Organismos Reguladores de la Inversin
Privada en los Servicios Pblicos, y el artculo 19 del
Decreto Supremo N 017-2001-PCM - Reglamento
General de la Superintendencia Nacional de Servicios
de Saneamiento, la SUNASS en ejercicio de su funcin
normativa, puede dictar reglamentos, directivas, normas y
disposiciones de carcter general referidos a la regulacin
tarifaria y sus mecanismos de aplicacin.
Por ello, la SUNASS ha dictado las siguientes normas
sobre regulacin tarifaria:
1) Resolucin de Consejo Directivo N 028-2003-
SUNASS-CD.- Reglamento del procedimiento para
determinar los precios de los Servicios Colaterales
que prestan las Empresas Prestadoras de Servicios
de Saneamiento.
2) Resolucin de Consejo Directivo N 029-2005-
SUNASS-CD.- Que autoriza a las empresas
prestadoras de servicios de saneamiento que cuenten
con frmula tarifaria aprobada, a reajustar sus tarifas
por efecto de la inacin, cada vez que se acumule
una variacin de 3% o ms en el IPM.
3) Resolucin de Consejo Directivo N 033-2005-
SUNASS-CD.- Directiva sobre el Procedimiento
de aprobacin de la Frmula Tarifaria, Estructuras
tarifarias y Metas de Gestin en los Servicios de
Saneamiento y la Directiva para la Formulacin de
los Planes Maestros Optimizados.
4) Resolucin de Consejo Directivo N 047-2005-
SUNASS-CD.- Lineamientos para el Reordenamiento
de las Estructuras Tarifarias
5) Resolucin del Consejo Directivo N 062-2006-
SUNASS-CD.- Lineamientos para el Restablecimiento
del Equilibrio Econmico Financiero
1
Decreto Supremo N 023-2005-VIVIENDA, Texto nico Ordenado del
Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento. Artculo 4.-
Deniciones. En la aplicacin de la Ley General y el presente reglamento
entindase por: 10) Entidad Prestadora de Servicios: La EPS pblica,
municipal, privada o mixta constituida con el exclusivo propsito de brindar
servicios de saneamiento.
Pg. 339104 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
A efectos de la simplicacin del marco normativo
emitido por la SUNASS, y su complementacin se ha
determinado que las referidas normas se encuentran
estrechamente relacionadas, pues se reeren a los
lineamientos metodolgicos, los procedimientos y los
criterios que deben adoptar las Empresas Prestadoras
de Servicios de Saneamiento (EPS) para la formulacin
del Plan Maestro Optimizado, la aprobacin de su frmula
tarifaria, estructuras tarifarias y metas de gestin, la
determinacin de los precios de los servicios colaterales,
as como alcanzar estructuras tarifarias que promuevan la
eciencia econmica y suciencia nanciera de la EPS,
a la vez que contribuyan al logro de los principios de la
regulacin tarifaria.
En consecuencia, las normas anteriormente sealadas
sern unicadas y armonizadas de acuerdo al marco
normativo actual del sector saneamiento.
Asimismo, recoger lo dispuesto por la Ley N 28870 que
modica la Ley General de Servicios de Saneamiento -
Ley N 26338, que precisa que el proyecto de las frmulas
tarifarias ser puesto en conocimiento de las EPS, quienes
basndose en sus propios estudios emitirn opinin en
un plazo mximo de treinta (30) das naturales. Por tanto,
es necesario adecuar el procedimiento de aprobacin
de frmulas tarifaria, estructuras tarifarias y metas de
gestin.
Por otro lado, se ha visto conveniente complementar
el Reglamento del procedimiento para Determinar los
precios de los Servicios Colaterales que prestan las EPS
aprobado por Resolucin de Consejo Directivo aprobado
por RCD N 028-2003-SUNASS-CD en diversos aspectos
relativos al contenido de la solicitud, la aprobacin de los
costos unitarios por unidad de medida, la metodologa para
determinacin de los precios a cobrar a los usuarios, y el
ajuste por inacin, as como concordar el procedimiento
de aprobacin establecido en la mencionada norma con
el procedimiento para la aprobacin de las frmulas
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestin.
III. SITUACIN ACTUAL.-
3.1. En la actualidad, la normativa vigente sobre
regulacin tarifaria donde se describen los lineamientos
metodolgicos, los procedimientos y los criterios que
deben adoptar las EPS para la formulacin del Plan
Maestro Optimizado, para la aprobacin de las frmulas
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestin, as
como para la determinacin de los precios de los servicios
colaterales, se encuentran en diversos instrumentos
normativos emitidos por la SUNASS, siendo conveniente
su consolidacin a n de tener un instrumento normativo
ms fcil de comprender por los interesados.
Las normas sobre regulacin tarifaria emitidas por la
SUNASS son las siguientes:
o Resolucin de Consejo Directivo N 028-2003-
SUNASS-CD.- Que aprueba el Reglamento del
Procedimiento para determinar los Precios de los
Servicios Colaterales que prestan las Empresas
Prestadoras de Servicios de Saneamiento tiene por
objetivo establecer la metodologa, los criterios y el
procedimiento que seguirn las empresas prestadoras
de servicios de saneamiento para determinar los
precios de los servicios colaterales que prestan a
sus usuarios, en atencin a lo establecido en la Ley
General de Servicios de Saneamiento.
o Resolucin de Consejo Directivo N 029-2005-
SUNASS-CD.- Que autoriza a las Empresas
Prestadoras de Servicios de Saneamiento que
cuentan con frmulas tarifarias aprobadas, a reajustar
sus tarifas por efecto de la inacin cada vez que se
acumule una variacin del 3% o ms en el IPM, con la
nalidad de garantizar el cumplimiento de lo dispuesto
por la Ley General de Servicios de Saneamiento.
o Resolucin de Consejo Directivo N 033-2005-
SUNASS-CD.- Que aprueba la Directiva para la
Formulacin de los Planes Maestros Optimizados,
con el objetivo de establecer los lineamientos
metodolgicos para la formulacin del Plan Maestro
Optimizado, a efectos de sustentar las propuestas de
frmulas tarifarias, estructuras tarifarias y metas de
gestin.
Asimismo, dicha RCD aprob la Directiva sobre el
Procedimiento de aprobacin de Frmulas Tarifarias,
Estructuras Tarifarias y Metas de Gestin, con la
nalidad de establecer el procedimiento de aprobacin
de frmulas tarifarias, estructuras tarifarias y metas de
gestin en los servicios de saneamiento.
o Resolucin de Consejo Directivo N 047-2005-
SUNASS-CD.- Que aprob los Lineamientos para
el Reordenamiento de las Estructuras Tarifarias
con el objetivo de alcanzar estructuras tarifarias que
promuevan la eciencia econmica y suciencia
nanciera de las EPS y que al mismo tiempo,
contribuyan al logro de los principios de equidad,
transparencia y simplicidad, principios de la regulacin
tarifaria.
o Resolucin de Consejo Directivo N 062-2006-
SUNASS-CD.- Que aprob los Lineamientos
sobre el Restablecimiento del Equilibrio Econmico
Financiero, con el objetivo de establecer los principios
y criterios para la aplicacin del procedimiento de
restablecimiento del equilibrio econmico nanciero
de las EPS.
3.2. Segn lo dispuesto en la Ley N 28870 que modica
la Ley General de Servicios de Saneamiento - Ley
N 26338, el proyecto de las frmulas tarifarias ser puesto
en conocimiento de las EPS, quienes basndose en sus
propios estudios emitirn opinin en un plazo mximo de
treinta (30) das naturales. Por ello, se ha visto conveniente
simplicar el procedimiento establecido en la Resolucin
de Consejo Directivo N 033-2005-SUNASS-CD y recoger
lo dispuesto por la Ley N 28870 mencionada.
3.3. De la revisin del Reglamento del Procedimiento
para determinar los precios de los Servicios Colaterales
que prestan las EPS aprobado por RCD N 028-2003-
SUNASS-CD, se consider conveniente adecuar el
procedimiento establecido en la mencionada norma con
el actual procedimiento para la aprobacin de las frmulas
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestin.
Asimismo, se precisan aspectos adicionales referidos al
trmite para dicha determinacin.
3.4. No existe normativa metodolgica precisa donde
se describa el procedimiento a seguir para efectuar los
reajustes de precios de los servicios colaterales por efecto
de la inacin.
IV. OBJETIVOS
El objetivo de la presente propuesta es recoger de manera
ordenada y uniforme todas las disposiciones relativas
a la funcin reguladora de tarifas, los lineamientos
metodolgicos, los procedimientos y los criterios que
ellos deben adoptar para la formulacin del Plan Maestro
Optimizado, para la aprobacin de sus frmulas tarifas,
estructuras tarifarias y metas de gestin y para la
determinacin de los precios de los servicios colaterales,
as como el procedimiento para efectuar los reajustes de
tarifas y precios por efecto de la inacin.
V. SOLUCIN PROPUESTA
5.1. APROBAR UNA NORMA DE CARCTER GENERAL QUE
RECOJA DE MANERA ORDENADA Y UNIFORME, LAS DISPOSICIONES
QUE ESTABLECE LA SUNASS RESPECTO DE LA REGULACIN
TARIFARIA.
La solucin propuesta, tal como se ha sealado
anteriormente, consiste en aprobar una norma de carcter
general denominada Reglamento General de Regulacin
Tarifaria que establezca las reglas, procedimiento,
criterios que deben adoptar las EPS para la formulacin
del Plan Maestro Optimizado, para la aprobacin de sus
frmulas tarifas, estructuras tarifarias y metas de gestin,
para la determinacin de los precios de los servicios
colaterales, as como el procedimiento para efectuar los
reajustes de tarifas y precios por efecto de la inacin, y
Pg.339105 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
dejar sin efecto las Resoluciones de Consejo Directivo
N 028-2003-SUNASS-CD, N 029-2005-SUNASS-CD,
N 033-2005-SUNASS-CD, N 047-2005-SUNASS-CD y
N 062-2006-SUNASS-CD.
A n de compilar las disposiciones diversas en este
reglamento se propone la siguiente estructura:
o Aspectos Generales de la Regulacin Tarifaria
o Metodologa para la Formulacin del Plan Maestro
Optimizado
o Procedimiento para la Aprobacin de la Frmula
Tarifaria, Estructuras Tarifarias y Metas de Gestin.
Aqu se incluye las disposiciones referentes al
proyecto de resolucin que modica la Directiva
sobre el Procedimiento de Aprobacin de la
Frmula Tarifaria, Estructuras Tarifarias y Metas
de Gestin en los Servicios de Saneamiento,
aprobado por Resolucin de Consejo Directivo N
041-2006-SUNASS-CD.
o Procedimiento para la Determinacin de los
Precios de los Servicios Colaterales
o Aspectos Complementarios de la Regulacin
Tarifaria
o Anexos
5.2 HORIZONTE DEL PMO
Se ha considerado equiparar a treinta (30) aos el
horizonte del PMO formulado a solicitud de parte y el
PMO formulado de ocio, con la salvedad, que el PMO
de ocio podr tener un horizonte distinto, de acuerdo a la
disponibilidad de informacin u otras consideraciones que
se determinen.
5.3. ADECUACIN DEL PROCEDIMIENTO DE APROBACIN DE LAS
FRMULAS TARIFARIAS, ESTRUCTURAS TARIFARIAS Y METAS
DE GESTIN EN LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO
El Reglamento propuesto recoge lo establecido en la Ley
N 28870 que modica la Ley General de Servicios de
Saneamiento, la cual dispone que el Solicitante contar
con treinta (30) das naturales, para que emitan opinin
sobre el proyecto publicado que aprueba las frmulas
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestin a ser
aplicados por la EPS.
Por tanto, la propuesta se adecua a lo dispuesto por la
Ley mencionada, identicando de forma ordenada las
etapas del procedimiento de aprobacin de las frmulas
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestin de las
EPS, para su mejor entendimiento y alcance por parte de
las EPS y los usuarios.
5.4. ADECUACIN DEL PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR LOS
PRECIOS DE LOS SERVICIOS COLATERALES EN LOS SERVICIOS
DE SANEAMIENTO
En la actualidad, el procedimiento para la determinacin
de los precios de los servicios colaterales no concuerda
con el procedimiento general que se sigue en caso de la
aprobacin de las frmulas tarifarias, estructuras tarifarias
y metas de gestin.
Por ello, con la nalidad de simplicar y reducir los costos
de las EPS en la elaboracin de sus Propuestas Tarifarias,
se ha visto conveniente adecuar el procedimiento para
determinar los precios de los servicios colaterales al
procedimiento de aprobacin de frmulas tarifarias,
estructuras tarifarias y metas de gestin anteriormente
mencionado, y que los mismos sean presentados en un
mismo procedimiento.
Por otro lado, concientes que el procedimiento para la
determinacin de precios de los servicios colaterales es
complejo, se consider establecer una metodologa que
sea de ms fcil entendimiento para las EPS, con la
nalidad de hacer la aplicacin ms sencilla.
Por denicin, el precio de un bien o servicio es igual a
la suma de los costos (costos directos e indirectos) y el
margen de utilidad. En el caso de los servicios colaterales,
por la heterogeneidad de los mismos, es difcil establecer
un solo precio, debido a que dependiendo de la
dimensin de la obra o servicio, los costos pueden ser
considerablemente distintos. As por ejemplo, el costo de
una instalacin domiciliaria que se encuentre a cinco (5)
metros de la tubera secundaria tendr un costo menor, si
sta se encontrara a ocho (8) metros.
En este sentido, a n de poder regular los precios de
los servicios colaterales, el Regulador debe aprobar los
costos de las actividades que conforman los servicios
colaterales (a solicitud de la EPS y sustentado en
un Estudio Tcnico), pero de acuerdo a una unidad
de medida (concepto al que hemos denominado
costo mximo de las unidades de las actividades que
componen los servicios colaterales) de forma que la EPS
pueda determinar el precio, an cuando las dimensiones
del servicio u obra sean variables.
Asimismo, la presente norma propone precisar que
los precios regulados de los servicios colaterales se
determinan a travs de los costos mximos de las
unidades de las actividades que componen los servicios
colaterales, considerando las dimensiones del servicio,
a los cuales hay que aadir como mximo un 15% que
incluye los costos generales y un margen de utilidad,
manteniendo el criterio establecido en la Resolucin
N 028-2003-SUNASS-CD.
5.5. PARMETROS DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE
CAPITAL
El presente Reglamento, con el n de simplicar el
procedimiento de elaboracin del PMO por parte las
EPS, se establece que el valor de la Prima por Riesgo de
Mercado es 6,57%.
Dicho valor numrico, es establecido por la SUNASS y
se dene como la media aritmtica de la diferencia del
rendimiento del ndice S&P 500 y el bono del Tesoro a 10
aos en el perodo 1928 a 2006. Metodologa establecida
en la Directiva para la Formulacin de los Planes Maestros
Optimizados, RCD N 033-2005.SUNASS-CD.
Por ello, la SUNASS ha tomado el ltimo valor determinado
a diciembre de 2006, con la salvedad que dicho valor ser
evaluado peridicamente por la SUNASS.
5.6. PLAZOS PARA EL PROCEDIMIENTO DE APROBACIN DE
LA FORMULA TARIFARIA, ESTRUCTURA TARIFARIA Y METAS DE
GESTIN
Tomando la experiencia de procedimientos de aprobacin
de la frmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestin
anteriores, se amplan los plazos para la Evaluacin del
Estudio Tarifario, la Audiencia Pblica y la Elaboracin del
Estudio Tarifario Final.
Cabe sealar que dicha ampliacin se da como resultado
de la adicin de la actividad de evaluacin de la Propuesta
Tarifaria de los Servicios Colaterales al procedimiento de
aprobacin de la frmula tarifaria, estructura tarifaria y
metas de gestin.
5.7. REGULAR EL PROCEDIMIENTO QUE EMPLEARN LAS EPS
QUE CUENTEN CON PRECIOS DE SERVICIOS COLATERALES
APROBADOS, PARA EFECTUAR LOS REAJUSTES DE LOS PRECIOS
POR EFECTO DE LA INFLACIN, CADA VEZ QUE SE ACUMULE EL
3% O MS EN EL IPM.
Actualmente, el reajuste de los precios de los servicios
colaterales por IPM no contaba con una metodologa
clara, por lo que en el presente Reglamento se seala lo
siguiente:
El plazo mximo para efectuar el reajuste automtico
de precios por efectos de la inacin ser de cuarenta
Pg. 339106 Lima, lunes 5 de febrero de 2007
NORMAS LEGALES
y cinco (45) das calendario posteriores al vencimiento
del mes en el que se acumul una variacin de tres
por ciento (3%) o ms en el IPM. Vencido dicho plazo,
la empresa pierde el derecho de realizar el ajuste,
inicindose un nuevo perodo de acumulacin de la
variacin del IPM.
Si una empresa aplica el reajuste automtico de precios
en un porcentaje inferior a la variacin acumulada del
IPM, pierde el derecho sobre el porcentaje no aplicado;
compatibilizando con la metodologa aplicable a las
frmulas tarifarias, estructuras tarifarias y metas de
gestin.
5.8. REAJUSTE DE TARIFAS POR EFECTO DE LA INFLACIN.-
Para efectos de calcular la variacin del IPM, el Reglamento
contiene la siguiente frmula:
=(IPMt / IPMt-1) -1
Donde:
IPMt = ndice de Precios al por Mayor del
perodo presente
IPMt-1 = ndice de Precios al por Mayor del
perodo anterior
Por tanto, el Reglamento autoriza a las empresas
prestadoras de servicios de saneamiento que cuenten
con precios de servicios colaterales aprobados, a
reajustar los precios por efecto de la inacin, cada vez
que se acumule una variacin de tres por ciento (3%) o
ms en el ndice de Precios al por Mayor (IPM) a nivel
nacional que publica el INEI, de acuerdo con la frmula
anterior.
5.9. CLCULO DEL REAJUSTE AUTOMTICO.-
Se propone que el reajuste automtico de precios por
efectos de la inacin se calcule tomando como base el
IPM considerado en el clculo del ltimo reajuste por este
concepto al cual tuvo derecho la empresa prestadora,
independientemente de su ejercicio.
Para el primer reajuste automtico de precios se
considerar la variacin acumulada del IPM desde el
momento en que entre en vigencia la norma.
5.10. PUBLICACIN DE LOS REAJUSTES.-
Previamente a su aplicacin, los reajustes de los precios
de los servicios colaterales, debern ser publicados por
la empresa prestadora en el Diario Ocial El Peruano,
asegurando su adecuada difusin, dando cuenta de ello
a la SUNASS.
VI. CONSIDERACIONES LEGALES
6.1. FACULTAD DE LA SUNASS PARA EMITIR NORMAS.-
Segn lo dispuesto por el artculo 16 del Reglamento
General de la SUNASS - Decreto Supremo N 017-
2001-PCM, la SUNASS ejerce las funciones normativa,
reguladora, supervisora, scalizadora y sancionadora
y de solucin de controversias y reclamos, sobre las
actividades que involucran la prestacin de servicios de
saneamiento.
6.2. PUBLICACIN DEL PROYECTO.-
En aplicacin del Principio de Transparencia recogido
en el artculo 5 del Reglamento General de la SUNASS,
toda decisin de cualquier rgano de la SUNASS deber
adoptarse de tal manera que los criterios a utilizarse
sean conocibles y predecibles por los administrados.
Las decisiones de la SUNASS sern debidamente
motivadas y las decisiones normativas y/o reguladoras
sern prepublicadas para recibir opiniones de los
administrados.
En ese mismo sentido, el artculo 23 del mismo cuerpo
normativo, seala que constituye requisito para la
aprobacin de los reglamentos, directivas, normas de
alcance general y regulaciones que dicte la SUNASS,
el que su respectivo proyecto hayan sido publicados
en el Diario Ocial El Peruano, con el n de recibir los
comentarios de los interesados.
Por ello, el proyecto y su respectiva Exposicin de Motivos
fueron publicados el 16 de noviembre de 2006 en el
Diario Ocial El Peruano, otorgando a los interesados un
plazo de quince (15) das calendario para presentar sus
comentarios por escrito a la SUNASS. Dicho plazo venci
el 1 de diciembre de 2006.
Las entidades que remitieron sus comentarios fueron las
siguientes:
Entidad Fecha de entrega
Sedapal S. A. 1 de diciembre
Sedalib S. A 1 de diciembre
EMPSSAPAL 7 de diciembre
EPS Tacna S. A. 12 de diciembre
Sedapar S. A. 13 de diciembre
Sedachimbote S. A. 14 de diciembre
Indecopi 19 de diciembre
MVCS 27 de diciembre
Con respecto a las opiniones recibidas fuera del plazo
otorgado, si bien la SUNASS no est obligada a tomarlas
en cuenta, se considera conveniente hacerlo pues uno de
los objetivos de publicar el proyecto es precisamente que
los interesados contribuyan a mejorarlo con sus aportes.
La matriz de los comentarios recibidos y las respectivas
respuestas de la SUNASS se encuentra a disposicin
del pblico en general en la pgina web institucional
(www.sunass.gob.pe).
VII. IMPACTO ESPERADO.
Se espera que la aplicacin del Reglamento General de
Regulacin Tarifaria propuesto, contribuya a: (i) mejorar la
informacin para las Empresas Prestadoras de Servicios
de Saneamiento, respecto a las disposiciones sobre
regulacin tarifaria, (ii) facilitar la bsqueda y utilizacin de
los textos legales, (iii) ordenar el actual marco normativo
sobre regulacin tarifaria.
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