DIARIO GENERAL FECHA DESCRIPCIN DBITO Jul-05 Clientes Ingresos operacionales - Ventas Venta de servicios a crdito a Perez Ltda. Jul-07 Cargos diferidos Caja Pago de servicios publicitarios Jul-11 Costos y Gastos por pagar Cuentas por pagar Caja Pago a proveedores varios Jul-14 Clientes Cobro de facturas a clientes Jul-15 Gastos operacionales - Administracin Gastos operacionales - Ventas Caja Pago de nmina y comisiones Jul-18 Caja Ingresos operacionales - Ventas Clientes Venta de servicios a Ozal Ltda. y cobro a Perez Ltda. Jul-21 Equipo de oficina Caja Cuentas por pagar Compra equipo de oficina Jul-24 Caja Ingresos recibidos por anticipado Cobro anticipado de servicios CAPTULO 2 EJERCICIO 13 Jul-30 Gastos operacionales - Administracin Caja Pago de nmina Total Debitos y Crditos 0 NOTA: TOTAL DEBITO Y CRDITO $ 280,500 CRDITO CAPTULO 2 EJERCICIO 13 0 B. Traslado del Diario al Mayor y preparacin Balance de prueba CAJA FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo ajunio 30 7-Jul Pago de servicios publicitarios 11-Jul Pago a proveedores varios 14-Jul Cobro de facturas de clientes 15-Jul Pago de nmina y comisiones 18-Jul Venta de servicios y cobro de facturas 21-Jul Compra de equipo de oficina 24-Jul Cobro anticipado de servicios 30-Jul Pago de nmina SALDO A JULIO 31 166.500 CLIENTES FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 5-Jul Venta de servicios a crdito 14-Jul Cobro de facturas de clientes 18-Jul Cobro de facturas de clientes SALDO A JULIO 31 9.000 INVERSIONES - ACCIONES FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 SALDO A JULIO 31 60.000 TERRENOS FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 SALDO A JULIO 31 150.000 CUENTAS POR PAGAR FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 11-Jul Amortizacin de deudas a proveedores 21-Jul Compra de equipo a crdito SALDO A JULIO 31 30.000 CAPTULO 2 EJERCICIO 13 CUENTA 2305 CUENTA 1105 CUENTA 1305 CUENTA 1305 CUENTA 1504 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 11-Jul Cancelacin de deuda SALDO A JULIO 31 7.500 APORTES SOCIALES FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 SALDO A JULIO 31 300.000 UTILIDADES ACUMULADAS FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 1-Jul Saldo a junio 30 SALDO A JULIO 31 70.000 INGRESOS OPERACIONALES FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 5-Jul Venta de servicios a crdito 18-Jul Venta de servicios de contado SALDO A JULIO 31 39.000 CARGOS DIFERIDOS FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 7-Jul Pago anticipado de servicios SALDO A JULIO 31 24.000 GASTOS OPERACIONES - ADMINISTRACIN CUENTA 5105 FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 15-Jul Nmina de administracin 30-Jul Nmina de administracin SALDO A JULIO 31 54.000 GASTOS OPERACIONALES - VENTAS FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 15-Jul Comisiones de vendedores SALDO A JULIO 31 6.000 EQUIPO DE OFICINA FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 21-Jul Compra de equipo SALDO AJULIO 31 30.000 CUENTA 2335 CUENTA 3115 CUENTA 3705 CUENTA 4155 CUENTA 1710 CUENTA 5205 CUENTA 1524 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO FECHA EXPLICACIN DBITO CRDITO 24-Jul Cobro anticipado de servicios SALDO JULIO 31 45.000 CUENTA 2705 SALDO $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 SALDO $ 42,000 $ 42,000 $ 42,000 $ 42,000 SALDO SALDO SALDO $ 24,000 $ 24,000 $ 24,000 CAPTULO 2 EJERCICIO 13 CUENTA 2305 CUENTA 1105 CUENTA 1305 CUENTA 1305 CUENTA 1504 SALDO $ 15,000 $ 15,000 SALDO SALDO SALDO $ 0 $ 0 SALDO $ 0 SALDO $ 0 $ 0 SALDO $ 0 SALDO $ 0 CUENTA 2335 CUENTA 3115 CUENTA 3705 CUENTA 4155 CUENTA 1710 CUENTA 5205 CUENTA 1524 SALDO $ 0 CUENTA 2705 CUENTAS DBITO Caja Clientes Inversiones - Acciones Terrenos Cargos diferidos Equipo de oficina Gastos operacionales - Administracin Gastos operacionales - Ventas Cuentas por pagar Costos y gastos por pagar Ingresos recibidos por anticipado Utilidades acumuladas Ingresos operacionales - Ventas Aportes sociales Total $ 0 NOTA: TOTAL DBITOS Y CRDITOS $499.500 INTERCOL LTDA. BALANCE DE PRUEBA A JULIO 31 CRDITO $ 0 INTERCOL LTDA. BALANCE DE PRUEBA A JULIO 31 C. Estado de resultados CUENTAS DBITO Ingresos operacionales - Ventas Menos Gastos operacionales: Administracin Ventas Total gastos Prdida operacional NOTA: Prdida operacional $21.000 INTERCOL LTDA. ESTADO DE RESULTADOS DE JUNIO 30 A JULIO 31 CRDITO 0 $ 0 INTERCOL LTDA. ESTADO DE RESULTADOS DE JUNIO 30 A JULIO 31 Caja Clientes Inversiones - Acciones Activo corriente $ 0 Cargos diferidos Equipo de oficina Terrenos Activo no corriente $ 0 Total activo $ 0 NOTA: TOTAL ACTIVO Y PASIVO + PATRIMONIO $439.500 Activo no corriente INTERCOL LTDA. BALANCE GENERAL A JULIO 31 ACTIVO Clientes por pagar Costos y gastos por pagar Ingresos recibidos por anticipado Total pasivo $ 0 Aportes sociales Utilidades acumuladas Prdida del ejercicio Total Patrimonio $ 0 Total Pasivo y Patrimonio $ 0 PATRIMONIO INTERCOL LTDA. BALANCE GENERAL A JULIO 31 PASIVO