CLASES DE SIMULACIN

1 Simulacin absoluta
Hay simulacin absoluta cuando las partes realizan un acto fingido que no
corresponde a ningn acto real (1). Por ejemplo, cuando el deudor, ante una
inminente ejecucin de sus bienes por su acreedor, se pone de acuerdo con otra
persona para venderlos fingidamente, disminuyendo as aparentemente su
patrimonio para impedir que aqul pueda cobrar su crdito, pero en realidad no
se transfiere la propiedad del bien ni se paga el precio. Aqu no hay venta ni
ningn otro acto jurdico; lo que hay es nicamente una apariencia de venta. En
principio, el acto con simulacin absoluta no produce efecto alguno entre las
partes, ni el expresado en l, ni cualquier otro.
Los simulantes quieren solamente la declaracin, pero no sus efectos, esto es,
se crea una mera apariencia carente de consecuencias jurdicas entre los
otorgantes, destinada a engaar a terceros. Hay una declaracin exterior vaca
de sustancia para los declarantes: colorem habet, substantiam vero
nullam.La apariencia de acto jurdico no responde a ningn designio negocial
verdadero de las partes. El artculo 190
o
dice: "Por la simulacin absoluta se
aparenta celebrar un acto jurdico cuando no existe realmente voluntad para
celebrarlo". Los simulantes celebran un acto aparente que nada tiene de verdad
entre ellas.
Al acto aparente se le denomina acto simulado.
2 Simulacin relativa
Por la simulacin relativa exteriormente se declara celebrar un determinado
acto que no es ms que una apariencia con la cual se oculta su verdadero
carcter que consta de la contradeclaracin; de ella consta el verdadero
contenido, significacin y alcance del acto con simulacin relativa. Por ejemplo,
se declara celebrar un contrato de compraventa, cuando en realidad es una
donacin (2).
La doctrina predominante considera que, a diferencia de la simulacin absoluta,
en la relativa las partes quieren al mismo tiempo dos actos jurdicos:
el simulado(resultante de la declaracin), aparente y ostensible, y
eldisimulado, (resultante de la contradeclaracin), real, autntico. El simulado
se quiere nicamente para ocultar (disimular) al disimulado. De aceptarse esta
opinin, tambin se debe admitir que es intencin de las partes realizar tanto el
acto aparente como el real.
En realidad, la simulacin relativa no la realizacin de dos actos jurdicos
distintos, sino de un slo acto complejo, querido as por una nica voluntad
comn, con doble carcter: aparente y verdadero. Por ejemplo, si se simula
celebrar un contrato de compraventa cuando en realidad es una donacin, los
contratantes no celebran dos contratos: uno de compraventa y otro de donacin,
sino un solo contrato con una doble faceta: falsa la una (la compraventa) y
verdadera la otra (la donacin). En su carcter aparente, el acto es querido
como carente de efectos jurdicos entre ellas, con el propsito de que sirva de
envoltura, de cubierta, del carcter real que es el productor de los efectos
jurdicos. El acto no tiene validez en su carcter aparente, pero s en su carcter
verdadero, si es que rene los elementos esenciales exigidos para su existencia
y si es lcito. Consideramos acertada la definicin que da Dalmacio Velez
Srsfield sobre la simulacin relativa, en la 2da. parte del artculo 956
o
del C.C.
argentino que dice: La simulacin "es relativa cuando se emplea para dar a un
acto jurdico una apariencia que oculta su verdadero carcter". Colorem habet,
substantiam vero alterum, decan los romanos.
Con el carcter aparente se encubre el carcter verdadero del acto que, por
distintas razones, se pretende mantener oculto. La diversidad entre el carcter
aparente (simulado) y el efectivo (disimulado u oculto) puede estar en la
naturaleza del acto: ej., la donacin es disimulada (ocultada) con una
compraventa aparente; o la diversidad puede radicar en el objeto: ej., se declara
vender en mil, pero el precio real que pagar el comprador es de dos mil; o
tambin la diversidad puede estar referida a los sujetos: ej., A finge vender a B,
pero en realidad vende a C. Las partes se rigen por el carcter disimulado del
acto y los terceros por el carcter simulado.
2.1 Simulacin de persona
La simulacin relativa puede ser simulacin de negocio (simulacin relativa
objetiva) cuando est referida a la naturaleza del acto, al objeto, o a la causa fin,
o simulacin de persona (simulacin relativa subjetiva), llamada tambin de
interposicin de persona, cuando la declaracin se hace con un determinado
sujeto, mientras que en la realidad est destinada a otro: ej., A finge realizar un
negocio con B, pero en realidad quiere concluirlo y lo concluye con C, que no
aparece, pero que es mencionado en la contradeclaracin. Al sujeto con el
cualse realiza en apariencia el acto (B) se le denomina persona interpuesta,
prestanombre, hombre de paja, testaferro, cabeza de turco. Este sujeto que
aparece en la declaracin es el sujeto disimulado o aparente (B) y el otro que no
figura es el sujeto real o simulado (C).
No debe confundirse la interposicin simulada o ficticia con la interposicin
real; en la primera la persona interpuesta es ficticia, no adquiere ni transmite
derechos, sirve solamente de puente para que el derecho pase del transmitente
al efectivo titular; y en la segunda, la persona interpuesta es real, adquiere
efectivamente el derecho y despus lo vuelve a transmitir al verdadero
interesado mediante otro acto jurdico (3).
En la interposicin simulada de persona una de las partes del acto (A) slo
se obliga aparentemente con el testaferro (B), entendiendo obligarse realmente
hacia un tercero: la parte disimulada (C), frente a la cual adquiere los derechos y
asume las obligaciones resultantes del acto. El acuerdo simulatorio se establece
entre tres partes: las dos mencionadas en el negocio simulado (el
interponente Ay el interpuesto o testaferro B) y el tercero (C) que, aun no siendo
mencionado en el acto simulado, adquiere sus efectos (4); todos saben que los
efectos del acto jurdico son para el sujeto disimulado (C) (5).
Los elementos de la interposicin simulada de persona son:
1) que haya dos o ms personas interesadas en la realizacin de un acto
jurdico;
2) que todas o algunas de ellas no quieran o no puedan realizarlo directamente;
3) que exista un testaferro por medio de quien puedan realizarlo;
4) que el testaferro no tenga inters propio en la realizacin del acto en que
interviene como parte (6);
5) que el acuerdo simulatorio se establezca entre las tres partes: las dos partes
interesadas (partes reales: el disponente del derecho y el adquirente efectivo) y
el testaferro (parte ficticia).
El acto jurdico se perfecciona con el sujeto disimulado. El testaferro no adquiere
nada, sirve nicamente de puente para que los derechos pasen del transmitente
al adquirente efectivo. El acto con simulacin de persona no puede ser ineficaz
por falta de capacidad o vicios en la voluntad del testaferro, sino del sujeto
disimulado. Quien adquiere del testaferro no adquiere nada, salvo que sea un
adquirente de buena fe y a ttulo oneroso, a quien no puede oponer la
simulacin (artculo 194
o
), por estar amparado por la fuerza legitimadora de la
apariencia de verdad creada por el acto simulado. La funcin del testaferro
consiste en ocultar a uno de los otorgantes del acto, no frente al otro otorgante,
sino ante los terceros.
En la interposicin real, en cambio, la relacin jurdica se instaura entre las
partes que concluyen el acto; los efectos son para la persona interpuesta, quien
mediante un nuevo acto debe transferirlos a aqul por cuya cuenta e inters
actu. Por ej., si A, enemistado con B, el carpintero del barrio, encomienda a su
amigo C que le encargue la confeccin de un determinado juego de muebles, es
obvio que A no slo no le apodera a C para que utilice su nombre, sino que
debe guardarse de hacerlo, pese a que acte por su cuenta e inters. El
contrato para la confeccin de los muebles se celebra entre la persona
interpuesta C (el comitente) y el carpintero B (el contratista), quienes asumen
todas las obligaciones y adquieren todos los derechos derivados de dicho
contrato que es para ellos una res inter alios acta; B se obliga a confeccionar
los muebles y Ca pagarle la retribucin convenida. El carpintero (B) desconoce
que los muebles son para A. En la contradeclaracin intervienen solamente la
persona interpuesta (C) y el tercero interesado en la realizacin del acto (A); la
otra parte (B) transferente del derecho ignora la contradeclaracin. Esto se
denomina representacin indirecta. Afecta al acto jurdico los vicios de la
voluntad de la persona interpuesta (C), sta, y no la persona por cuenta y en
inters de quien actu (A), es la obligada y responsable por los daos causados
por el incumplimiento de su prestacin frente al transferente (B). La funcin de la
persona interpuesta real (C) consiste en ocultar al verdadero interesado (A) en
la adquisicin del derecho que se transfiere, y que quiere permanecer oculta.
3 Simulacin total y parcial
La simulacin puede ser total o parcial, segn que la apariencia se refiera a todo
el acto o slo a una parte de l.
La simulacin absoluta es siempre total por cuanto afecta al acto en su
integridad. No produce ningn efecto entre las partes.
La simulacin relativa puede ser total o parcial. La simulacin relativa total
afecta a la integridad del acto, por ejemplo, un anticipo de herencia es ocultado
con una compraventa.
La simulacin relativa parcial recae solamente sobre algunas estipulaciones del
acto. Esto sucede cuando el acto contiene unas estipulaciones que son
verdaderas y otras que son falsas, v. gr., cuando se simulan fechas
(antedatando o postdatando el acto) precios (consignndose uno ms bajo o
ms alto del realmente pactado), condiciones, plazos, cargos. Las
estipulaciones simuladas son invlidas, pero el acto jurdico es vlido y eficaz
conforme a la voluntad real de las partes. Por ejemplo, en una compraventa en
la que se ha simulado un precio menor con el fin de evadir el pago de
impuestos, descubierta la verdad, la compraventa es vlida, pero las partes
tendrn que ajustarse al precio real, pagando el impuesto correspondiente.
4 Simulacin lcita e ilcita
La simulacin puede ser utilizada por las partes con fines lcitos o ilcitos. Las
personas tienen el derecho de celebrar sus actos jurdicos en la forma que mejor
les parezca, si desean pueden ocultar, bajo una apariencia, la verdadera
naturaleza del acto que realizan, pero este derecho slo puede serles
reconocido a condicin de que el acto no encierre el propsito de causar daos
a terceros o la violacin de normas imperativas, el orden pblico o las buenas
costumbres(7).
La simulacin es lcita, legtima, inocente o incolora (8), como se le ha
denominado, cuando no tiene por fin perjudicar a terceros o transgredir normas
imperativas, el orden pblico o las buenas costumbres. Se funda en razones
honestas, ejemplos: un comerciante que desea hacer descuentos especiales a
un cliente sin suscitar la protesta de los otros puede recurrir a la simulacin del
precio: aqu el fin es lcito (si no se trata de una de aquellas hiptesis en las
cuales la ley impone la paridad de tratamiento a los clientes); quien desee hacer
una donacin sin suscitar el celo de terceros puede simular una compraventa; el
que desea liberarse del acoso de los que le exigen les venda un bien que quiere
conservar o que les preste dinero, puede realizar actos simulados de
enajenacin de su patrimonio; quien quiere evitar ser vctima de la delincuencia,
puede recurrir a testaferros para adquirir o enajenar bienes; tambin, el
benefactor que quiere permanecer en el anonimato realiza actos de liberalidad
mediante testaferros. Qu de malo puede haber, en principio, al realizar actos
simulados con el fin de aparentar una condicin econmica modesta para evitar
el acoso o la malsana curiosidad ajena, o para aparentar una gran capacidad
adquisitiva con el fin de ser admirado o poder acceder a cierto empleo, o por
razones de modestia, o por discrecin.
Por ser innegable la existencia de simulaciones lcitas, el C.C. de 1936 fue muy
claro y terminante al respecto, consignando en su artculo 1094
o
(copia textual
del artculo 957
o
del C.C. argentino) que "la simulacin no es reprobada por
la ley cuando a nadie perjudica, ni tiene un fin ilcito".
En cambio, la simulacin es ilcita, maliciosa, cuando tiene por fin perjudicar a
terceros u ocultar la transgresin de normas imperativas, el orden pblico o las
buenas costumbres, ejemplos: el deudor simula enajenar sus bienes para
sustraerlos a la accin ejecutiva de su acreedor; con donaciones disimuladas
dentro de la apariencia inatacable de compraventas se puede defraudar el
derecho de los herederos forzosos sobre la cuota a ellos reservada (9); una
compraventa con indicacin de un precio ms bajo que el que realmente paga el
comprador puede ser hecha con el fin de pagar un menor impuesto; la
transmisin de un bien a un prestanombre puede ser hecha con el fin de ocultar
al Estado la tenencia patrimonial y no pagar o pagar menos impuestos; para dar
apariencia legal a un acto prohibido por la ley se puede recurrir a la figura del
testaferro. Es decir, con la simulacin ilcita se puede perseguir eludir
prohibiciones legales, evitar el pago de tributos, defraudar a los acreedores, etc.
En la simulacin relativa, el problema de la licitud o ilicitud del carcter
disimulado del acto es diverso de aqul de la licitud o ilicitud del carcter
simulado. Si, por ejemplo, un inmueble es vendido por 500 mil, pero se declara
un precio aparente de 300 mil con el fin de defraudar al Estado, la simulacin es
ilcita, por haber sido hecha en fraude del Estado, pero la compraventa al precio
efectivamente deseado es lcita.
Si el acto es de aquellos para los cuales la ley exige una forma determinada (ej.,
escritura pblica bajo sancin de nulidad), bastar que la declaracin simulada
(y no la contradeclaracin disimulada) revista la forma prescrita, puesto que el
acto con simulacin relativa es nico desde el inicio: ej., se simula la
compraventa de un inmueble cuando en realidad se trata de una donacin, si
ocurre que la declaracin de compraventa es hecha por escritura pblica: sta
es la forma requerida para la validez de la donacin (artculo 1625
o
). La
contradeclaracin, en cambio, puede ser hecha en cualquiera forma. El carcter
aparente del acto jurdico oculta al carcter real, por ello es suficiente que el
requisito de la forma est presente solamente en la declaracin externa o
aparente.
(1) La primera parte del artculo 956
o
del CC argentino dice: "La simulacin
absoluta es cuando se celebra un acto que nada tiene de real".
Ejecutoria suprema del 19.06.96, Exp. N
o
912-95 (en Ledesma Narvaez,
Marianella, Ejecutorias supremas civiles, 1993 - 1996, ed. Legrima, 1997, p.
120): "La simulacin absoluta se produce cuando las dos partes interesadas se
ponen de acuerdo en crear una apariencia de contrato; en consecuencia no
habr contrato porque falta la voluntad contractual, lo que s habr es una
apariencia de contrato". En el mismo sentido la ejecutoria del 08. 06.95, Exp.
N
o
1247-94, Callao.
(2) LLAMBIAS: ob. cit., p. 521: "Ejemplo: A desea ausentarse durante un tiempo
largo, y para no trabar la eficiente administracin de sus bienes, los vende
ficticiamente al administrador B cuyas facultades no podrn ser as discutidas,
cualquiera sea la ndole de los actos que ulteriormente realice. De esta manera
se presentarn simultneamente dos actos: uno ficticio, inexistente, es la venta
o acto simulado; el otro real, efectivo, es el mandato o acto disimulado:
Naturalmente las partes se regirn por este ltimo".
(3) MESSINEO: ob. cit., p. 448. Barbero, Domenico, Sistema del
DerechoPrivado, t.I., trad. de Santiago Sentis Melendo, Ejea, Buenos Aires, p.
548. Cmara, ob. cit., p. 104.
(4) MESSINEO: ob. cit., p. 448.
(5) El artculo 1366
o
seala las personas prohibidas de adquirir derechos reales
"por contrato, legado o subasta pblica directa o indirectamente o por persona
interpuesta".
(6) CAMARA: ob. cit. p. 108.
(7) Cfr. Salvat, Tratado de Derecho civil argentino, Buenos Aires, 1947.
(8) BORDA: ob. cit. p. 529.
(9) Una persona puede vender todo su patrimonio, pero no puede donarlo todo
si es que tiene herederos, as lo establece el Artculo 1629
o
que dice: "Nadie
puede dar por va de donacin, ms de lo que puede disponer por testamento.
La donacin es invlida en todo lo que exceda de esta medida. El exceso se
regula por el valor que tengan o deban tener los bienes al momento de la
muerte del donante".