FICHA - TECNICA - COMPROBANTES - ELECTRONICOS Versi - N 1 6 PDF

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos

VIGENTE DESDE AGOSTO 2014
Versin 1.6

NDICE
1 Introduccin .......................................................................................................................................................................................... 1
2 Consideraciones Generales ............................................................................................................................................................... 1
3 Base Legal ........................................................................................................................................................................................... 1
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos ........................................................................ 2
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de Comprobantes Electrnicos ............... 4
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos .............................................................. 8
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes Electrnicos ........................................... 9
8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ...................................................................................................... 13
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del Petrleo y Retencin
presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de peridicos y/o
revistas....22
10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin .................................................................................................................. 22
11 Proceso de Generacin, Firma Electrnica, Servicios de Recepcin de Lote Masivo y Servicio de Autorizacin de
comprobantes de un Lote Masivo ............................................................................................................................................................... 25
11.2 Proceso de Firma Electrnica ................................................................................................................................................... 27
11.3 Servicio de Recepcin de un lote masivo ................................................................................................................................. 28
11.4 Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo ............................................................................................... 29
12 Anexos .......................................................................................................................................................................................... 35
12.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 y 1.1.1 ................................................................................................... 35
12.1.1. FORMATO XML FACTURA ................................................................................................................................................. 35
12.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ............................................................................................................ 37
12.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ............................................................................................................................... 38
12.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ............................................................................................................................... 39
12.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO .................................................................................................................................. 41
12.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) ..................................................................... 42
12.2.1 FACTURA ............................................................................................................................................................................... 42
12.2.2 NOTA DE CRDITO ............................................................................................................................................................. 43
12.2.3 NOTA DE DBITO ................................................................................................................................................................ 44
12.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN .................................................................................................................................... 45
12.2.5 GUA DE REMISIN ............................................................................................................................................................. 46
12.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 y 1.1.2 .................................................................................................... 47
12.3.1. FORMATO XML FACTURA ................................................................................................................................................. 47
12.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ............................................................................................................................... 49
12.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO ............................................................................................................................... 50
12.4. ANEXO 4 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES ..................................................... 51
12.5. ANEXO 5 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS ....................................................................................... 52
12.6. ANEXO 6 FORMATO XML DEL LOTE MASIVO ........................................................................................................... 53
12.7. ANEXO 7 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES PARA EL LOTE MASIVO. ....... 55
13. Glosario de Trminos .................................................................................................................................................................. 57

Versin Fecha de modificacin Descripcin de los cambios
1. 1

21-03-2012

Se modifica la informacin de la pgina web de la
entidad certificadora ANF.
Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja
conectividad quedando habilitados 2 tipos de
emisin.
Se elimina el detalle de la tabla 17 ICE, ya que la
misma se puede consultar en la pgina web del
SRI.
1. 2

22-03-2013

Se incluye anexo referente a la compatibilidad de
dispositivos provistos por el Banco Central.
Se incluye detalle de libreras para incorporacin de
firma en el XML.
Se incluye aumento de decimales en campos de
cantidad y precio unitario en factura, nota de
crdito y gua de remisin.
Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y
Renta para Comercializacin de Derivados de
Petrleo.
Se incluyen formatos de XML de factura, nota de
crdito y gua de remisin versin 1.1.0.
Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en
procesamiento.

1. 3 30-04-2013 Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora
no disponible.
Se aumenta el nmero de claves de contingencia en
ambiente de produccin.

1. 4 04-12-2013

Se aumentan el nmero de claves de contingencia
inciales en el ambiente de produccin.
Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de
claves de contingencia para nuevas solicitudes.
Se aumenta el tiempo de entrega de claves de
contingencia solicitadas.
Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.
Se incluye Tabla 17 Tarifa del ICE
Se incluyen en la Tabla 19 los cdigos de Retencin
del Impuesto a la Renta.

1.5

12-02-2014 Se aumenta el proceso de generacin de Lotes
Masivos.
Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la
estructura de la clave de acceso del lote masivo.
Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de
lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin
de comprobantes de lotes masivos.
Se aumenta el anexo 6, el formato xml del lote masivo.
Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica
bajo el estndar xades_bes para el lote masivo.
Se aumentan los cdigos de error correspondientes a
lotes masivos.
1.6 04-08-2014 Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.
Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 15 y
Tabla 16.
Actualizacin Tabla 20.
Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA
Tabla 22.
Se incluye campo de descuento adicional en XML y
XSD para el cdigo de impuesto 2.
Actualizacin de los formatos RIDE.

1

FI CHA TCNI CA: Manual y especi f i caci ones t cni cas sobr e el
pr oceso de Emi si n de Document os El ect r ni cos

Marzo, 2013

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS
SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)

1 Introduccin

El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la
ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.

Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.

2 Consideraciones Generales

Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes
descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la
autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de
firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el
pas.

3 Base Legal

El proceso de autorizacin para la emisin de documentos electrnicos se basa conforme a lo
dispuesto en el inciso tercero del nmero 3 del artculo 6, y Disposicin General Dcima del
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios vigente y
conforme lo norma la resolucin establecida para el efecto.

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento del
Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el
Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.

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Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en el cual
norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos de certificados.

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro
Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos
electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).

4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,
deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar
detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION
Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ec
Security Data http://www.securitydata.net.ec/
ANF www.anf.ec

Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.

4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla
directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los
solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs
de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes
electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.

- Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y
autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de
calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las
acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos
autorizados tendrn validez tributaria.

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Marzo, 2013

4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o
Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que
va a emitir de manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente
con la solicitud de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos
numricos nicos que conformarn parte de la clave de acceso para uso contingente en
la generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y
500.000 para el ambiente de Produccin).

- Las claves de contingencia sern utilizadas cuando el sistema de autorizacin en lnea
no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos de los enlaces, as
tambin podrn utilizar nicamente estas claves de contingencia los emisores que se
encuentren en sitios en donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar
conectados en lnea durante las transacciones. Conforme al cuadro estadstico sobre el
uso de banda ancha de Internet por provincia y usuario, se puede observar que los
usuarios de baja conexin (54.210) no superan el 1,40% sobre el total de usuarios de
Internet a nivel nacional.

- Se adjunta la informacin por usuario y provincia sobre el uso de banda ancha de
Internet a nivel nacional.

USUARIOS DE INTERNET POR PROVINCIA BANDA ANCHA A TRAVS DE ACCESO FIJO - BANDA ANCHA
[DICIEMBRE 2012]
PROVINCIA 256-512 512-1024 >1024 BANDA ANCHA DENSIDAD
POBLACIN
DICIEMBRE 2012
AZUAY 54,974 24,143 102,051 181,168 24.48% 740,169
BOLIVAR 17,828 11,334 8,742 37,904 19.86% 190,872
CAAR 28,539 10,078 11,010 49,627 21.20% 234,052
CARCHI 16,718 5,339 7,294 29,351 17.16% 171,003
CHIMBORAZO 71,083 40,868 39,242 151,193 31.72% 476,640
COTOPAXI 45,969 46,235 54,719 146,923 34.54% 425,318
EL ORO 78,511 13,992 66,814 159,317 25.52% 624,312
ESMERALDAS 55,507 18,509 13,018 87,034 17.05% 510,510
GALAPAGOS 8,090 8,570 1,935 18,595 71.21% 26,113
GUAYAS 295,570 117,568 1,025,654 1,438,792 37.97% 3,789,045
IMBABURA 62,565 21,922 30,613 115,100 27.81% 413,928
LOJA 69,729 21,795 28,570 120,094 25.74% 466,648
LOS RIOS 52,729 11,139 17,147 81,015 10.02% 808,758
MANABI 112,422 27,332 40,933 180,687 12.69% 1,423,723
MORONA
SANTIAGO 15,598 7,204 11,317 34,119 22.19% 153,765
NAPO 14,508 12,565 12,091 39,164 36.34% 107,780
ORELLANA 15,179 8,136 8,270 31,585 22.28% 141,769
PASTAZA 19,144 11,660 9,844 40,648 46.59% 87,239
PICHINCHA 670,889 209,675 1,189,513 2,070,077 77.31% 2,677,742
SANTA ELENA 30,958 10,303 11,983 53,244 16.59% 320,850
SANTO
DOMINGO 59,258 18,475 14,426 92,159 21.58% 427,119
SUCUMBIOS 15,723 8,020 9,546 33,289 18.15% 183,422
TUNGURAHUA 97,044 53,855 40,474 191,373 36.49% 524,451
ZAMORA
CHINCHIPE 11,565 4,046 7,988 23,599 24.85% 94,976
TOTAL 1,920,100 722,763 2,763,194 5,406,057 35.99% 15,020,204

4.5 Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.

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4.6 Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del
motivo por el cual no fueron autorizados.

4.7 Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo
electrnico, publicacin en portal web, entre otros).

4.8 Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de contingencia o solicitar la
inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio, uso y autorizacin de claves
contingentes solicitadas con anterioridad.

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de
Comprobantes Electrnicos

5.1 Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a
los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus
propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el
SRI.

5.2 Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o
aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de
acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los
comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado
o no; se describe a continuacin su conformacin:

TABLA 1

No. DESCRIPCIN DE CAMPO
TIPO DE
CAMPO
FORMATO LONGITUD REQUISITO
ETIQUETA O
TAG EN
ARCHIVO
XML
1 Fecha de Emisin
Numrico
ddmmaaaa 8
Obligatorio <claveAcceso>
2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2
3 Nmero de RUC 1234567890001 13
4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1
5 Serie 001001 6
6
Nmero del Comprobante
(secuencial)
000000001 9
7 Cdigo Numrico Numrico 8
8 Tipo de Emisin Tabla 2 1
9
Dgito Verificador (mdulo 11
)
Numrico 1

Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.

El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada
comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta

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del contribuyente emisor.

Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:

Cadena de verificacin: 41261533

+---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
Pasos 1 y 2 +---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+
| | | | | | | |
x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2
| | | | | | | |
=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6

Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104

Paso 4 104 mod 11 = 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Paso 5 11 - 5 = 6 Resultado = 6

5.3 El sujeto pasivo deber obligatoriamente solicitar claves de acceso para uso contingente,
que sern utilizadas nicamente en los siguientes casos:

- Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados
electrnicamente (Problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por
mantenimientos o actualizaciones eventuales, o cuando las Entidades de Certificacin
no tengan el Servicio de Consulta de Certificados Digitales de Firma Electrnica, en
estos casos se comunicar con anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir
sus comprobantes con las claves de acceso para contingencia).

- Emisin por baja conectividad, no mantenga una buena conexin de red al Internet
(zonas especficas).

5.4 El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla
a continuacin:

TABLA 2

5.5 La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de
comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos
(1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en el caso de requerir ms claves de
contingencia el sistema otorgar un nmero de claves en base al promedio conforme a las
solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los comprobantes electrnicos hasta
un ao atrs de la solicitud.
El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos
numricos que conformarn la clave de contingencia, tanto la primera vez como en
solicitudes posteriores, transcurrido este tiempo las claves podrn ser descargadas desde
el portal del SRI, en el Sistema de Comprobantes Electrnicos, adicionalmente sern
remitidas al correo electrnico del solicitante. Los contribuyentes tambin podrn
No. Tipo de Emisin CODIGO REQUISITO
1 Emisin Normal 1
Obligatorio
2
Emisin por Indisponibilidad del
Sistema
2

6


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recuperar sus claves de contingencia ingresando a travs del portal del SRI, en el Sistema
de Comprobantes Electrnicos.

5.6 El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes
al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23
dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de contingencia de 49
caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida contingente conforme lo
detallado en el punto 5.3.

Las claves de acceso que debern generarse por cada contribuyente emisor de
comprobantes electrnicos en acciones contingentes, se describe a continuacin su
estructura:

TABLA 3

TIPO DE
CAMPO
ETIQUETA O
TAG EN
ARCHIVO XML
1
Fecha de Emisin (generado
por sujeto pasivo)
Numrico
ddmmaaaa 8
Obligatorio <claveAcceso>
2
Tipo de Comprobante
(generado por sujeto pasivo)
Tabla 4 2
3
Nmero de RUC (generado
por sujeto pasivo)
1234567890001 13
5 Cdigo Numrico 12345678901234567890123 23
7
Dgito Verificador (mdulo
11)
Numrico 1

5.7 El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un
factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado
al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador
obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado
del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

5.8 Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica
se detalla conforme al siguiente cuadro:

TABLA 4

5.9 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a
continuacin:

No. Nombre Comprobante CODIGO REQUISITO
ETIQUETA O
TAG EN
ARCHIVO XML
1 FACTURA 01
Obligatorio <codDoc>
2 NOTA DE CRDITO 04
3 NOTA DE DBITO 05
4 GUA DE REMISIN 06
5
COMPROBANTE DE
RETENCIN
07

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TABLA 5

5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.

TABLA 6

5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido
o destinatario, segn el detalle:

TABLA 7

*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del
cliente (9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado
por la Administracin Tributaria (AT) del pas que es Residente Fiscal.

5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el
Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.

5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el
Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados
electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:

No. Tipo de Ambiente CODIGO REQUISITO
1 Pruebas 1
Obligatorio
2 Produccin 2
No.
Identificacin
Receptor
Nmero Razn Social
1 RUC xxxxxxxxxx001
PRUEBAS
SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS
2 Cdula de Identidad xxxxxxxxxx
3 Pasaporte xxxxxxxxxxxxx
No. Tipo de Identificacin CODIGO REQUISITO
1 RUC 04 Obligatorio
2 CEDULA 05 Obligatorio
3 PASAPORTE 06 Obligatorio
4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL* 07 Obligatorio
5
IDENTIFICACION
DELEXTERIOR*
08 Obligatorio
6 PLACA 09 Obligatorio

8


Marzo, 2013

TABLA 8

Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido
correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en
el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna
indicacin que se quiera comunicar.

5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,
destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio
de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo
electrnico, entre otros).

5.15 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos, consultar su
validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; cabe mencionar y es importante
considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso
contingente conforme a los casos sealados en el presente documento, debido a que los
aplicativos de la Administracin Tributaria estn en mantenimiento y no pueden los
comprobantes electrnicos ser validados y autorizados en lnea, una vez que se restauren
los servicios el emisor obligatoriamente remitir el comprobante para que sea autorizado
por el SRI, en estos casos especficos al ejecutar la consulta, el sistema indicar que el
comprobante electrnico ha sido emitido por contingencia.

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente
firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin para la respectiva emisin.

6.2 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada
Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
Codificacin UTF-8
Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

6.3 La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
No. Identificacin Formato Longitud
1 Fecha y Hora de Autorizacin ddmmaaaahhmmss 14
2 Nmero de RUC 1234567890001 13
3 Cdigo Numrico 1234567891 10
Listado de advertencias
Aparecer texto informativo, por
ejemplo si es una autorizacin para
un ambiente de pruebas o algn
comunicado por parte del SRI.

9


Marzo, 2013

6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.
El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de
datos:

- Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.
- Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
- El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo

6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante
codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar
la posibilidad de sustitucin del certificado.

6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar
XadES_BES.

Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:

MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:

http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

6.7 Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).

6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de
encriptacin:

- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:
http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-
2007.pdf

- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber
ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar
para firmar los comprobantes.

7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes
Electrnicos

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a
travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.

7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.

10


Marzo, 2013

7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin
Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la
conexin debe ser mayor a 256Kbps).

7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el
contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.

7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.

7.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la
Administracin Tributaria:

7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-
ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber
acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:

Recepcin de comprobantes electrnicos

@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaRecepcionComprobante")
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]
xml) ;
Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin
IN xml byte[]
Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por
el contribuyente.
OUT
Respuesta
Comproba
nteAutoriz
acion
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:

Recepcin exitosa

<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>

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Marzo, 2013

</soap:Body>
</soap:Envelope>

Recepcin fallida

<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-
complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One
of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

Consulta de respuesta de autorizacin:

@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String
claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
Parmetros:

IN ClaveAcce
so
String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
OUT Respuesta
LoteComp
Autorizaci
on
Objeto Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
ingresado en el lote.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.

Comprobante Autorizado

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>

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Marzo, 2013

<numeroAutorizacion>
0503201216573417600132100010000000588
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

Comprobante No Autorizado

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

7.3 El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de
un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.

7.4 Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

- Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de
Comprobantes electrnicos.
- Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
- Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle
con certificados de firma electrnica).

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Marzo, 2013

- Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante
electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de
errores es de 3 segundos.
- El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y
validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.

8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1 El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que
permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera
amigable la informacin de los comprobantes.

8.2 La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de
asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.

8.3 Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los
contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Servicios en Lnea, en la opcin de Comprobantes Electrnicos / Software y
Documentacin / Descarga de Software.

Para una correcta instalacin se generar un asistente de instalacin como gua y pasos a
seguir.

8.4 Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 9

No. Ruta o Directorios Observacin
1 Comprobantes generados Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
2
Comprobantes Firmados
Electrnicamente
Directorio donde se guardarn los documentos firmados
electrnicamente de manera satisfactoria.
2.1
Comprobantes
Transmitidos y Sin
Respuesta de
Autorizacin*
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados
electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
recibido una respuesta.
2.2
Comprobantes
rechazados*
Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de
emisin.
3 Comprobantes Autorizados
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1
y/o 2 nicamente si son autorizados.
4 Comprobantes no Autorizados
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de
por qu no se autoriz los comprobantes.

* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados

8.5 De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de
que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto
sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede
generar errores de forma y digitacin.

TABLA 10

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Marzo, 2013

8.6 Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o
servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.

TABLA 11

No. Descripcin Requisito
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables Obligatorio
2
Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el
contribuyente.
Obligatorio
2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio Opcional
3 Nombre del Producto o Servicio Obligatorio
4 Valor Unitario Obligatorio
5 Descuento Obligatorio
6 Impuesto Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres) Opcional

8.7 De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a
transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.

TABLA 12

No. Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD REQUISITO
1 Nmero de RUC Numrico 13 Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
3 Nombre Comercial Alfanumrico Max. 300 Opcional
4 Direccin del Establecimiento Matriz Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
5 Direccin del Establecimiento Emisor Alfanumrico Max. 300 Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor Numrico 3 Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin Numrico 3 Obligatorio
8
Contribuyente Especial (Nmero de
Resolucin)
Numrico
Min. 3 y
Max. 5
Opcional
9
Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o
NO)
De seleccin 2 Opcional
10 Logo del Emisor Imagen - Opcional
11 Tipo de Ambiente Numrico 1 Obligatorio
12 Tipo de Emisin Numrico 1 Obligatorio

15


Marzo, 2013

No. Descripcin Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte) Obligatorio
2 Nombres y Apellidos o Razn Social Obligatorio
3 Direccin de Correo Electrnico Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin) Obligatorio
5 Telfono Opcional
6 Direccin / Ubicacin Opcional

8.8 Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente
normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o
contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.

8.9 Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.

8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas,
comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:

TABLA 13

FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE
DBITO.
TABLA 14

No
.
Descripcin de Llenado
(Comprador o Agente Retenido)
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD REQUISITO COMPROBANTE
1
Nmero Secuencial del
Comprobante
Numrico 9 Obligatorio TODOS
2
Razn Social / Nombres o
Apellidos
Alfanumrico Max. 300 Obligatorio TODOS
3
Identificacin (RUC, Cdula,
Pasaporte, Identificacin del
Exterior o Placa)
Alfanumrico Max 20 Obligatorio TODOS
4 Fecha de Emisin Numrico 8 Obligatorio TODOS
5 Nmero de la Gua de Remisin Numrico 15 Opcional
CAMPO SOLO PARA
FACTURA
6
Denominacin del comprobante
de venta que se modifica
Numrico 2 Obligatorio
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
7
Nmero del comprobante de
venta que se modifica
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
8
Denominacin del comprobante
de venta que motiva la retencin
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTES DE
RETENCIN
9
Nmero del comprobante de
venta que motiva la retencin
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa) Numrico 6 Obligatorio
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
11 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio TODOS
12 Dgito Verificador (Mdulo 11) Numrico 1 Obligatorio TODOS

16


Marzo, 2013

GUAS DE REMISIN
No. Descripcin de Llenado
TIPO DE
CAMPO
LONGITU
D
REQUISITO
1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
3 Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte) Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio
4 Direccin del punto de partida Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
5 Direccin del destinatario o destinos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
6
Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o
Remitente)
Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
7
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
Pasaporte)
Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio
8 Nmero de placa Alfanumrico Max. 20 Obligatorio
9 Descripcin de la mercadera transportada Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
10 Cantidad de la mercadera transportada Alfanumrico Libre Obligatorio
11 Motivo del traslado Alfanumrico Max. 300 Obligatorio
12 Denominacin del comprobante de venta Numrico 2 Opcional
13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta Numrico 10 37 Opcional
14 Fecha de emisin del comprobante de venta Numrico 8 Opcional
15 Numeracin del comprobante de venta Numrico 15 Opcional
16 Nmero de la declaracin aduanera Numrico 20 Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte Numrico 8 Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte Numrico 8 Obligatorio
19 Ruta Alfanumrico Max. 300 Opcional
20
Cdigo del establecimiento del destinatario del
producto
Numrico 3 Opcional
21 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio
22 Dgito Verificador Numrico 1 Obligatorio

8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se
deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales,
si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor
Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.

8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para
utilizarlas en los casos descritos en este documento.

8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.

8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.

TABLA 15

Impuesto Cdigo
IVA 2
ICE 3
IRBPNR 5

8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

17


Marzo, 2013

TABLA 16

Tarifa del IVA

Porcentaje de IVA Cdigo
0% 0
12% 2
No Objeto de Impuesto 6
Exento de IVA 7

TABLA 17

Tarifa del ICE

A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las tarifas
debern calcularse en base a la normativa vigente.

Cdigo GRUPO I
3023 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados
totalmente o en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser
fumados, chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).
3051 Bebidas gaseosas
3610 Perfumes y aguas de tocador
3620 Videojuegos
3630 Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la
fuerza pblica
3640 Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices

Cdigo GRUPO II
1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el
siguiente detalle:
3073
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD
20.000
3072
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al
pblico sea de hasta USD 30.000
3074
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de
rescate, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD
30.000
3075
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de
hasta USD 40.000
3077
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de
hasta USD 50.000
3078
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de
hasta USD 60.000
3079
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de
hasta USD 70.000
3080 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000

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Marzo, 2013

2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas
de carga, conforme el siguiente detalle:
3171
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD
35.000
3172
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD
35.000 y de hasta USD 40.000
3173
40.000 y de hasta USD 50.000
3174
50.000 y de hasta USD 60.000
3175
60.000 y de hasta USD 70.000
3176
70.000
3081
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte
comercial de pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y
barcos de recreo:

Cdigo GRUPO III
3092 Servicios de televisin pagada
3650 Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar

Cdigo GRUPO IV
3660
Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus
miembros y usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto
en su conjunto supere los US $ 1.500 anuales

Cdigo GRUPO V
3011 Cigarrillos rubio
3021 Cigarrillos negros
3031 Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza
3041 Cerveza

8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 18

IMPUESTO A RETENER CDIGO
RENTA 1
IVA 2
ISD 6

8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

19


Marzo, 2013

TABLA 19

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA CODIGO
30% 1
70% 2
100% 3

Retencin ISD

PORCENTAJE ISD CODIGO
5% 4580

Retencin RENTA

CONCEPTO CDIGO
HONORARIOS PROFESIONALES 303
SERVICIOS PREDOMINA EL INTELECTO 304
SERVICIOS PREDOMINA LA MANO DE OBRA 307
SERVICIOS ENTRE SOCIEDADES 308
SERVICIOS PUBLICIDAD Y COMUNICACIN 309
SERVICIO TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO
PUBLICO O PRIVADO DE CARGA
310
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312
POR ARRENDAMIENTO MERCANTIL 319
ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 320
PAGOS POR SEGUROS Y REASEGUROS(PRIMAS Y CESIONES) 322
PAGOS POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS (NO APLICA PARA IFI's) 323
RF: DEPOSITOS CTA. CORRIENTE (SOLO APLICA PARA IFIS) 323A
RF: DEPOSITOS CTA. AHORROS SOCIEDADES (SOLO APLICA PARA
IFIS)
323B1
RF: DEPOSITOS CTA. AHORROS PERSONAS NATURALES (SOLO
APLICA PARA IFIS)
323B2
RF: DEPOSITOS CTAS. EXENTAS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323C
RF: COMPRA, CANCELACION O REDENCION DE MINI BEM'S Y BEM'S
(SOLO APLICA PARA IFIS)
323D
RF: DEPOSITO A PLAZO (SOLO APLICA PARA IFIS) 323E
RF: OPERACIONES DE REPORTO REPOS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323F
RF: INVERSIONES (CAPTACIONES) (SOLO APLICA PARA IFIS) 323G
RF: OBLIGACIONES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323H
RF: BONOS CONVERTIBLE EN ACCIONES (SOLO APLICA PARA IFIS) 323I
RF: BONOS DE ORGANISMOS Y GOBIERNOS EXTRANJEROS (SOLO
APLICA PARA IFIS)
323J
RF: ENTRE IFIS (SOLO APLICA PARA IFIS) 323K
LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 325
VENTA DE COMBUSTIBLES A COMERCIALIZADORAS 327
VENTA DE COMBUSTIBLES A DISTRIBUIDORAS 328
OTRAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS NO SUJETAS A RETENCIN 332
CONVENIO DE DBITO O RECAUDACIN 333

20


Marzo, 2013

PAGO CON TARJETA DE CRDITO 334
REEMBOLSO DE GASTO - COMPRA INTERMEDIARIO 336
REEMBOLSO DE GASTO - COMPRA DE QUIEN ASUME EL GASTO 337
OTRAS RETENCIONES APLICABLES 1% 340
OTRAS RETENCIONES APLICABLES A LA TARIFA DE IMPUESTO A LA
RENTA PREVISTA PARA SOCIEDADES
343

OTRAS RETENCIONES APLICABLES A OTROS PORCENTAJES 344
DIVIDENDOS PERSONAS NATURALES RESIDENTES 345
DIVIDENDOS SOCIEDADES EN PARASOS FISCALES 346
DIVIDENDOS ANTICIPADOS 347
COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR 348
IMPUESTO A LA ACTIVIDAD BANANERA PRODUCTOR - EXPORTADOR 349
PAGO AL EXTERIOR - RENTAS INMOBILIARIAS 500
PAGO AL EXTERIOR - BENEFICIOS EMPRESARIALES 501
PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS EMPRESARIALES 502
PAGO AL EXTERIOR - NAVEGACIN MARTIMA Y/O AREA 503
PAGO AL EXTERIOR - DIVIDENDOS 504
PAGO AL EXTERIOR - INTERESES 505
PAGO AL EXTERIOR - INTERESES POR FINACIAMIENTO DE
PROVEEDORES EXTERNOS
506
PAGO AL EXTERIOR - INTERESES DE CRDITOS EXTERNOS 507
PAGO AL EXTERIOR - CRDITOS DE IFIs ORGANISMOS Y GOBIERNO A
GOBIERNO
508
PAGO AL EXTERIOR - CNONES O REGALAS 509
PAGO AL EXTERIOR - GANANCIAS DE CAPITAL 510
PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 511
PAGO AL EXTERIOR - SERVICIOS PROFESIONALES DEPENDIENTES 512
PAGO AL EXTERIOR - ARTISTAS Y DEPORTISTAS 513
PAGO AL EXTERIOR - PARTICIPACIN DE CONSEJEROS 514
PAGO AL EXTERIOR - ENTRETENIMIENTO PBLICO 515
PAGO AL EXTERIOR - PENSIONES 516
PAGO AL EXTERIOR - REEMBOLSO DE GASTOS 517
PAGO AL EXTERIOR - FUNCIONES PBLICAS 518
PAGO AL EXTERIOR - ESTUDIANTES 519
PAGO AL EXTERIOR - OTROS CONCEPTOS 520

Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la
normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.3 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec

8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.

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Marzo, 2013

TABLA 20

No. Campos de Valores TIPO DE CAMPO REQUISITO
1 Sub total 12%
Sumarn todos los precios totales de los
productos gravados con tarifa de IVA 12%
Obligatorio
2 Sub total 0%
productos gravados con tarifa de IVA 0%
Obligatorio
3
Sub total No Objeto
IVA:
productos NO OBJETO DE IVA
Obligatorio
3
Sub total Exento de
IVA:
productos Exento de IVA
Obligatorio
4 Sub total:
Sumar las tres bases (12%, 0% y no
objeto de IVA)
Obligatorio
5 Total Descuento: Sumar los valores de los descuentos Obligatorio
6 Valor ICE:
Calcular del campo Sub total segn el
porcentaje ingresado, este campo ser
editable por la naturaleza del clculo del
impuesto
Obligatorio cuando
corresponda / editable
Valor IRBPNR:
Este campo ser editable por la naturaleza
del clculo del impuesto
Obligatorio cuando
corresponda / editable
7 IVA 12%:
Sumar el campo Sub total 12% y el valor
del campo Valor ICE, el resultado aplicar
la tarifa 12% de IVA
Obligatorio
8 Propina:
Este campo aparecer vaco, si ingresa un
valor el sistema validar que el valor
ingresado no supere el 10% del campo Sub
total
Obligatorio
9 VALOR TOTAL
Sumar los campos Sub total, ICE, IVA
12% y Propina
Obligatorio

8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica
para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)

8.20 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos, no tendrn validez
tributaria ni jurdica; como anexos se adjuntan modelos en los cuales se detallan las
posiciones de los requisitos.

8.21 En las representaciones impresas aparecer como obligatorio un cdigo de barras que
contenga la clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo
crea importante para sus procesos.

8.22 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo
de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf

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Marzo, 2013

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del
Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.

Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes
cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:

TABLA 21

IMPUESTO A RETENER CDIGO
IVA PRESUNTIVO Y
RENTA
4

TABLA 22

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA
PRESUNTIVO
CODIGO
1 (100%) 3
2 (12% Retencin de IVA
presuntivo por Editores a
Margen de Comercializacin
Voceadores)
4
100% (Retencion Iva Venta
Periodicos y/o Revistas a
Distribuidores)
5
100% (Retencion Iva Venta
de Periodicos y/o Revistas
a Voceadores)
6

Retencin RENTA

10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin

CDIGO DE
ERROR
DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN
02 RUC del emisor se encuentra NO ACTIVO. Verificar que el nmero de RUC se encuentre en
estado ACTIVO.
10 Establecimiento del emisor se encuentra
Clausurado.
No se autorizar comprobantes si el
establecimiento emisor ha sido clausurado,
automticamente se habilitar el servicio una vez
concluida la clausura.
26 Tamao mximo superado Tamao del archivo supera lo establecido
27 Clase no permitido La clase del contribuyente no puede emitir
comprobantes electrnicos.
28 Acuerdo de medios electrnicos no
aceptado
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el
Acuerdo de medio electrnicos en el cual se
PORCENTAJE RENTA CODIGO
0.2% 327
0.3% 328

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Marzo, 2013

establece que se acepta que lleguen las
notificaciones al buzn del contribuyente.
33 Direccin Ip sancionada Cuando la direccin desde la cual est llamando
muchas veces al servicio en un tiempo determinado
34 Comprobante no autorizado Cuando el comprobante no ha sido autorizado
como parte de la solicitud de emisin del
contribuyente.
35 Documento Invlido Cuando el xml no pasa validacin de esquema.
36 Versin esquema descontinuada Cuando la versin del esquema no es la correcta.
37 RUC sin autorizacin de emisin Cuando el RUC del emisor no cuenta con una
solicitud de emisin de comprobantes electrnicos.
39 Firma invlida Firma electrnica del emisor no es vlida.
40 Error en el certificado No se encontr el certificado o no se puede
convertir en certificad X509.
42 Certificado revocado Certificado que ha superado su fecha de caducidad,
y no ha sido renovado.
43 Clave acceso registrada Cuando la clave de acceso ya se encuentra
registrada en la base de datos.
45 Secuencial registrado Secuencial del comprobante ya se encuentra
registrado en la base de datos
46 RUC no existe Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico
de Contribuyentes.
47 Tipo de comprobante no existe Cuando envan en el tipo de comprobante uno que
no exista en el catlogo de nuestros tipos de
comprobantes.
48 Esquema XSD no existe Cuando el esquema para el tipo de comprobante
enviado no existe.
49 Argumentos que envan al WS nulos Cuando se consume el WS con argumentos nulos.
50 Error interno general Cuando ocurre un error inesperado en el servidor.
52 Error en diferencias Cuando existe error en los clculos del
comprobante.
53 Claves no registradas Cuando envan comprobantes electrnicos que
hayan sido generados en contingencia y las claves
de acceso no son las que entreg la Administracin
Tributaria al contribuyente emisor.
56 Establecimiento Cerrado Cuando el establecimiento desde el cual se genera
el comprobante se encuentra cerrado.
57 Autorizacin suspendida Cuando la autorizacin para emisin de
comprobantes electrnicos para el emisor se
encuentra suspendida por procesos de control de la
Administracin Tributaria.
58 Error en la estructura de clave acceso Cuando la clave de acceso tiene componentes
diferentes a los del comprobante.

63 RUC clausurado Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado
por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
64 Cdigo documento sustento Cuando el cdigo del documento sustento no existe
en el catlogo de documentos que se tiene en la
Administracin.
65 Fecha de emisin extempornea Cuando el comprobante emitido no fue enviado de
acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
66 Clave reportada Cuando el comprobante es emitido en tipo de
emisin contingente y utilizan una clave que ya fue
registrada para otros comprobante en el mismo tipo
de emisin.
67 Fecha invlida Cuando existe errores en el formato de la fecha.
69 Identificacin del receptor Cuando la identificacin asociada al adquirente no
existe. En general cuando el RUC del adquirente no
existe en el Registro nico de Contribuyentes.
70 Clave de acceso en procesamiento Cuando se desea enviar un comprobante que ha
sido enviado anteriormente y el mismo no ha

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Marzo, 2013

terminado su procesamiento.
71 El ruc de la cabecera del lote es diferente
al ruc del comprobante recibido
Cuando el ruc del emisor de la cabecera del
comprobante que forma un lote es diferente al ruc
del emisor de la cabecera del lote masivo.
72 Error al procesar el xml del comprobante
recibido al obtener el ruc del archivo xml.
Cuando el ruc del emisior de cada comprobante que
pertenece al lote masivo se encuentra mal formado
en su estructura.
74 El cdigo de documento de la cabecera del
lote es diferente al cdigo del documento
del comprobante recibido
Cuando el codDoc de la cabecera del lote masivo
es diferente al codDoc de la cabecera del
comprobante recibido que forma parte del lote
masivo.
75 Error en el cdigo del documento del lote Cuando el codDoc del documento del lote masivo
es diferente a los cdigos de documentos de los
comprobantes que son admitidos(Facturas, Notas
de Crdito, Notas de Dbito, Guas de Remisin,
Comprobantes de Retencin).
77 Error de conversin en la estructura del
archivo xml del comprobante del lote
Cuando el CodDoc de la cabecera del comprobante
que pertenece a un lote masivo est formado por
letras, est vaco, o no tiene el tag.
Cuando en la cabecera del comprobante que
pertenece a un lote masivo, en el Ruc del Emisor
se enva un nmero de Ruc que no se encuentra en
las bases del SRI.

Notas:

1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.

2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar
el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir
una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.

CDIGO DE
ADVERTENCIA
DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN
59 Identificacin no existe Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente no existe.
60 Ambiente ejecucin. Siempre que el comprobante sea emitido en
ambiente de certificacin o pruebas se enviar
como parte de la autorizacin esta advertencia.
62 Identificacin Incorrecta Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente del comprobante est incorrecta. Por
ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.
68 Documento Sustento Cuando el comprobante relacionado no existe
como electrnico.

Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden
especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:

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Marzo, 2013

ORDEN VALIDACIN DESCRIPCIN
1 Validacin XML Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
2 Validacin contribuyente emisor RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
3 Validacin unicidad Clave acceso nica
Secuencial nico
Clave acceso bien formada
4 Validacin Firma Validez firma y cadena de confianza
OCSP
5 Verificaciones adicionales Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
6 Validacin diferencias

11 Proceso de Generacin, Firma Electrnica, Servicios de Recepcin de Lote Masivo y
Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo

11.1 Proceso de Generacin

Los contribuyentes generarn sus lotes masivos con la firma electrnica en formato .xml conforme al
esquema .xsd correspondiente al lote masivo. Un lote masivo va estar conformado de un solo tipo de
comprobante electrnico y una firma electrnica por todo el lote, es decir, no se firmar cada
comprobante electrnico de manera individual. Todos estos comprobantes sern generados en base
a los esquemas .xsd de cada tipo de comprobante.

El esquema .xsd de lote masivo y de los diferentes tipos de comprobantes electrnicos que van a ser
utilizados dentro de un lote masivo, se encuentra en el Portal WEB del SRI en: http://www.sri.gob.ec/

En el men Inicio / Gua Bsica Tributaria / Comprobantes de Venta / Formas de emisin:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/145
11.1.1 Lote Masivo: Esquema XSD Y XML Versin 1.0.0:
XSD: El xsd correspondiente al lote masivo, incluye un elemento ref="ds:Signature" para la firma
electrnica con sus respectivas referencias en el encabezado.
XML: El esquema xml correspondiente al lote masivo se detalla en el Anexo 6.
11.1.2 Comprobantes electrnicos que pertenecen al Lote Masivo: Esquema XSD Y
XML Versin 1.1.1:
XSD: Los xsd versin 1.1.1 que se deben utilizar para los comprobantes que van a formar parte de un
Lote Masivo, no contienen el elemento ref="ds:Signature" ni las referencias en el encabezado, a
diferencia del xsd con la versin 1.0.0 publicada.
XML: El esquema xml versin 1.1.1 se detalla en el Anexo 1, se debe considerar que cada
comprobante que se encuentre dentro del lote, debe contener la versin 1.1.1, en el tag
correspondiente al tipo de comprobante, de la siguiente manera:

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Marzo, 2013

Comprobante que no pertenecen a un lote masivo:
Comprobante que pertenece a un lote masivo:
11.1.3 Comprobantes electrnicos que pertenecen al Lote Masivo: Esquema XSD Y
XML Versin 1.1.2:
XSD: El xsd versin 1.1.2 que se deben utilizar para los comprobantes que van a formar parte de un
Lote Masivo, no contienen el elemento ref="ds:Signature" ni las referencias en el encabezado, a
diferencia del xsd con la versin 1.1.0 publicada.
XML: El esquema xml versin 1.1.2 se detalla en el Anexo 3, se debe considerar que cada
comprobante que se encuentre dentro del lote, debe contener la versin 1.1.2., en el tag
correspondiente al tipo de comprobante, de la siguiente manera:
Comprobante que no pertenecen a un lote masivo:
Comprobante que pertenece a un lote masivo:
11.1.4 El lote masivo que el SRI recibe debe estar formado de 3 partes principales
detalladas a continuacin:
- Cabecera: La cabecera est formada por:

ambiente: Es el tipo de ambiente en el cual se va a procesar el lote masivo, como se indica en
la Tabla 5
tipoEmision: De acuerdo a la Tabla 2
ruc: Este es el Ruc del Emisor que debe ser igual al ruc de emisor de todos los comprobantes
que contiene el lote masivo
claveAcceso: Se detalla en el punto 11.1.5
establecimiento: Establecimiento del emisor
codDoc: Aqu se podr ingresar los cdigos pertenecientes a cualquier tipo de comprobante,
Factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito, Gua de Remisin, Comprobante de Retencin,
tomando en cuenta que el codDoc del lote masivo determinar el codDoc de todos los
comprobantes pertenecientes al lote.
Por ejemplo si el codDoc de lote masivo es 01 entonces todos los comprobantes que
pertenecen a este lote debern ser 01, es decir Facturas y de la misma manera para todos los
dems tipos de comprobantes

- Comprobantes: En este tag, se listarn todos los comprobantes de un solo tipo que
pertenecern a un lote masivo. La estructura de estos comprobantes no ha cambiado, pero se
tiene que colocar en la cabecera la versin del xsd segn corresponda de acuerdo a lo
sealado en los puntos 11.1.2 y 11.1.3.

- Firma: Luego del detalle de todos los comprobantes del lote, se firmar el lote masivo, no se
firmar cada comprobante.

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Marzo, 2013

11.1.5 La clave de acceso del lote masivo estar compuesta de 49 caracteres numricos, el
aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave
de acceso, la misma que servir para que el SRI indique si los comprobantes
electrnicos que pertenecen a un lote masivo fueron autorizados, no autorizados o
rechazados, en la tabla 23 se detalla la estructura de la clave de acceso:

TABLA 23

TIPO DE
CAMPO
ETIQUETA O
TAG EN
ARCHIVO
XML
1 Fecha de Emisin Numrico dd/mm/aaaa 8 Obligatorio
<
claveAcceso>
2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2
3 Nmero de RUC 1234567890001 13
5 Establecimiento 001 3
7 Cdigo Numrico Numrico 20
9
Dgito Verificador (mdulo 11
)
Numrico 1

11.1.6 El tamao del archivo .xml del lote masivo es de 1 MB.

11.2 Proceso de Firma Electrnica

El archivo .xml correspondiente al lote masivo generado se deber firmar obligatoriamente bajo el
estndar de firma digital de documentos XML: XadES_BES, esto quiere decir que el archivo .xml del
lote masivo tendr dentro de su estructura incorporada la firma electrnica, los comprobantes
electrnicos que pertenezcan a este lote sern vlidos una vez que el SRI proceda con la
autorizacin, la misma que ser otorgada individualmente por cada comprobante que conforme el lote
masivo.

La firma digital del lote masivo es igual a la firma que se utiliza en el esquema de envo individual,
contiene los mismos componentes y especificaciones, pero con la diferencia que es una sola firma
por lote masivo. A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada
Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
Codificacin UTF-8
Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente ficha tcnica
se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los campos que se
describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.

La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml. El nivel de seguridad
en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de datos:

28


Marzo, 2013

- Todos los elementos o nodos que conforman el lote.
- Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
- El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo

Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante codificado
en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar la posibilidad de
sustitucin del certificado.

En el ANEXO 7 se muestra un ejemplo de un lote firmado bajo el estndar XadES_BES.

Cada lote masivo deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma que se puede
realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set de libreras para
incorporar y validar la firma del lote masivo, las mismas libreras que se utilizan para la firma del
comprobante individual:

MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

El algoritmo de encriptacin es el SH256, tambin se puede utilizar el SHA1, el cual es utilizado para
la firma de comprobantes individuales.

11.3 Servicio de Recepcin de un lote masivo

11.3.1 A travs de este servicio el SRI recibe el lote masivo debidamente firmado, el mismo
que contendrn varios comprobantes electrnicos de un mismo tipo.

11.3.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de este WS publicados por la

- El primer ambiente es de certificacin en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, y su url es la
siguiente:

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionLoteMasivo?wsdl

- El segundo ambiente es el de produccin, al cual cada contribuyente deber acceder una
vez que ha realizado las pruebas contra el ambiente de certificacin y est seguro que su
aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionLoteMasivo?wsdl

11.3.3 Detalle del WS expuesto:

@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaRecepcionLoteMasivo")
public RespuestaSolicitud validarLoteMasivo(@WebParam(name ="archivo")
byte[] archivo)

Parmetros:

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Marzo, 2013

IN archivo byte[]
Equivale al archivo xml del lote masivo, el cual debe estar firmado
por el contribuyente.
OUT
RespuestaR
ecepcionLo
teMasivo
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del
comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.

La estructura de la respuesta en los siguientes casos es:

Recepcin exitosa

<soap:Body>
<ns2:validarLoteMasivoResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionLoteMasivo>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionLoteMasivo>
</ns2:validarLoteMasivoResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Recepcin fallida

<soap:Body>
<ns2:validarLoteMasivoResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionLoteMasivo>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>

<claveAcceso>1501201401176001321000110010010000010331234567814</claveAc
ceso>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>FIRMA INVALIDA</mensaje>
<informacionAdicional>La firma es invalida [Firma invlida (firma y/o
certificados alterados)]</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionLoteMasivo>
</ns2:validarLoteMasivoResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

11.4 Servicio de Autorizacin de comprobantes de un Lote Masivo

11.4.1 A travs de este servicio se va a consultar por la clave de acceso del lote masivo, los
comprobantes electrnicos enviados dentro del lote, estos comprobantes electrnicos
van a ser autorizados, no autorizados y rechazados.

11.4.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de este WS publicados por la

- El primer ambiente es de certificacin en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, y su url es la
siguiente:

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

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Marzo, 2013

- El segundo ambiente es el de produccin, al cual cada contribuyente deber acceder una vez
que ha realizado las pruebas contra el ambiente de certificacin y est seguro que su
aplicacin funciona correctamente.

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

11.4.3 Detalle del WS expuesto :

@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLoteMasivo")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLoteMasivo(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote)

Parmetros:

IN ClaveAcceso String Es la clave de acceso del lote masivo que ya fu recibido por el SRI
OUT
Respuest
aAutoriz
acionLot
eMasivo
Objeto
Retorna un Objeto XML que contiene la respuesta para cada
comprobante que forma parte del lote masivo, estas respuestas
pueden tener 3 estados: autorizados, no autorizados y rechazados.

AUTORIZADOS: Cuando cada comprobante pasa por todas las
validaciones, se muestra la siguiente estructura de respuesta:

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteLoteMasivoResponse
xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionLoteMasivo>
<claveAccesoLoteConsultada>150120140117600132100011001001000001033123456
7814</claveAccesoLoteConsultada>
<numeroComprobantesLote>1</numeroComprobantesLote>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>0502201416420517600132100010048355432</numeroAutoriza
cion>
ceso>
<mensajes>
<mensaje>
PRUEBAS</mensaje>
<tipo>INFORMATIVO</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionLoteMasivo>
</ns2:autorizacionComprobanteLoteMasivoResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

NO AUTORIZADOS: Cuando cada comprobante no ha pasado por
una de las validaciones de estructura o negocio, se muestra la
siguiente estructura de respuesta:

<soap:Body>


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Marzo, 2013

<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>NO AUTORIZADO</estado>

ceso>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>CLAVE ACCESO REGISTRADA</mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
<mensaje>
PRUEBAS</mensaje>
<tipo>INFORMATIVO</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

RECHAZADOS:
En los siguientes casos se devuelven los comprobantes del lote
masivo como rechazado.

1. Cuando no se realiza una conversin correcta del archivo del
comprobante electrnico, en los siguientes casos:
- Cuando el CodDoc de la cabecera del comprobante est
formado por letras, estvaco, o no tiene el tag.
- Cuando en la cabecera del comprobante el Ruc del Emisor
se enva un nmero de Ruc que no se encuentra en las bases
del SRI.

Al momento de encontrarse en los casos mencionados, la estructura
de la respuesta es la siguiente:

<soap:Body>

<autorizaciones>
<autorizacion>

ceso>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ERROR DE CONVERSION EN LA ESTRUCTURA DEL
ARCHIVO XML DEL COMPROBANTE DEL LOTE</mensaje>
<informacionAdicional>La estructura del archivo Xml del comprobante
es incorrecta. Error en la lectura del Xml</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

32


Marzo, 2013

2.- Cuando la estructura del archivo xml esta mal formada, es decir
cuando el archivo xml se enva sin los principales tags de su
estructura, por ejemplo:

<infoTributaria>
<infoFactura>
<totalConImpuestos>
<detalles>
<infoAdicional>

La respuesta es la siguiente:
<soap:Body>

<autorizaciones>
<autorizacion>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"
standalone="no"?><factura id="comprobante" version="1.1.1">
<infoTributaria>
<ambiente>1</ambiente>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SRI</razonSocial>
<nombreComercial>SRI</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>

<claveAcceso>150120140117600132100011001001000001603123456781728</clave
Acceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<ptoEmi>001</ptoEmi>
<secuencial>000001603</secuencial>
<dirMatriz>SANTA LUCIA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<fechaEmision>15/01/2014</fechaEmision>
<dirEstablecimiento>001</dirEstablecimiento>
<contribuyenteEspecial>12312</contribuyenteEspecial>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<tipoIdentificacionComprador>07</tipoIdentificacionComprador>
<razonSocialComprador>CONSUMIDOR FINAL</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>9999999999999</identificacionComprador>
<totalSinImpuestos>78.63</totalSinImpuestos>
<totalDescuento>0.00</totalDescuento>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<codigoPorcentaje>0</codigoPorcentaje>
<baseImponible>79.83</baseImponible>
<valor>0.00</valor>
</totalImpuesto>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<propina>0.00</propina>
<importeTotal>79.83</importeTotal>
<moneda>DOLAR</moneda>

<codigoPrincipal>004</codigoPrincipal>
<codigoAuxiliar>SIE004</codigoAuxiliar>
<descripcion>SIERRA 4 PULG IVA 0 ICE 0.1</descripcion>
<cantidad>1</cantidad>
<precioUnitario>78.63</precioUnitario>
<descuento>0</descuento>
<precioTotalSinImpuesto>78.63</precioTotalSinImpuesto>
<detallesAdicionales>

33


Marzo, 2013

<detAdicional nombre="MARCA" valor="STANLEY"/>
</detallesAdicionales>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>0.00</tarifa>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
<impuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
</factura>]]></comprobante>
<claveAcceso>N/A</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ARCHIVO NO CUMPLE ESTRUCTURA XML</mensaje>
<informacionAdicional>org.xml.sax.SAXParseException; lineNumber:
70; columnNumber: 11; The element type "infoFactura" must be terminated by the
matching end-tag "</infoFactura>".</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

Cuando se recibe el archivo con errores de estructura, la respuesta
constar en el detalle del comprobante enviado.
El contribuyente est en la obligacin de controlar que la estructura
de cada comprobante que pertenece al lote est correcta, incluso
antes de firmar el lote masivo y enviarlo.

3.- Cuando la clave de acceso es mayor a 45, se devuelve la siguiente
respuesta:

<soap:Body>

<autorizaciones>
<autorizacion>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"
standalone="no"?><factura id="comprobante" version="1.1.1">
<infoTributaria>
<ruc>1760013210001</ruc>

<claveAcceso>21012014011760013210001100100100000049112345678127</claveA
cceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>

34


Marzo, 2013

<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>0.00</valor>
</totalImpuesto>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</totalImpuesto>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
<impuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
</factura>]]></comprobante>
<claveAcceso>N/A</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ARCHIVO NO CUMPLE ESTRUCTURA XML</mensaje>
<informacionAdicional>La Clave de Acceso del comprobante no debe
ser mayor a 49, clave de acceso mayor a 49</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

35


Marzo, 2013

12 Anexos

Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma
electrnica ni autorizacin por parte del SRI)

12.1. ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 y 1.1.1

Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:

Error:

<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y
Av 10 de Agosto</campoAdicional>

Correccin:

<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de
Agosto</campoAdicional>

12.1.1. FORMATO XML FACTURA

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?> Obligatorio - -
-<factura id="comprobante" version="1.0.0"> Obligatorio - -
- <infoTributaria> Obligatorio - -
<ambiente>1 </ambiente> Obligatorio, conforme tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1 </ tipoEmision> Obligatorio, conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial> Obligatorio
Alfanumr
ico
Max 300
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</
nombreComercial >
Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
<ruc>1792146739001</ruc> Obligatorio Numrico 13

<claveAcceso>2110201101179214673900110020010000000011234567813</cl
aveAcceso>
Obligatorio Numrico 49
<codDoc>01</codDoc> Obligatorio, conforme tabla 4 Numrico 2
<estab>002</estab> Obligatorio Numrico 3
<ptoEmi>001</ptoEmi> Obligatorio Numrico 3
<secuencial>000000001</secuencial> Obligatorio Numrico 9
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza
Lasso</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumr
ico
Max 300
</infoTributaria> Obligatorio - -
<infoFactura> Obligatorio - -
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</
dirEstablecimiento >
Alfanumr
ico
300
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial> Obligatorio cuando corresponda Numrico Min 3 Max 5
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad > Obligatorio cuando corresponda Texto SI / NO
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision> Obligatorio cuando corresponda Numrico 15
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
Alfanumr
ico
Max 300
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador > Obligatorio
Alfanumr
ico
Max 13
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos> Obligatorio Numrico Max 14
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento> Obligatorio Numrico Max 14
<totalConImpuestos> Obligatorio - -
<totalImpuesto> Obligatorio - -
<codigo>3</codigo > Obligatorio, conforme tabla 15 Numrico 1
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 M ax 4
<baseImponible>295000.00</ baseImponible > Obligatorio Numrico Max 14
<valor>14750.00</valor > Obligatorio Numrico Max 14
</totalImpuesto > Obligatorio - -

36


Marzo, 2013

1
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional> Opcional, aplica para cdigo impuesto 2. Numrico Max 14
</totalConImpuestos > Obligatorio - -
<propina>0.00</propina> Obligatorio Numrico Max 14
<importeTotal>347159.40</ importeTotal> Obligatorio Numrico Max 14
<moneda>DOLAR</moneda> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 15
</infoFactura> Obligatorio - -
- <detalles> Obligatorio - -
- <detalle> Obligatorio - -
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal > Opcional
1

Alfanumr
ico
Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion> Obligatorio
Alfanumr
ico
Max 300
<cantidad>10.00</cantidad> Obligatorio Numrico Max 14
<precioUnitario>300000.00</precioUnitario> Obligatorio Numrico Max 14
<descuento>5000.00</descuento> Obligatorio Numrico Max 14
<precioTotalSinImpuesto>295000.00</ precioTotalSinImpuesto> Obligatorio Numrico Max 14
<detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda - -
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
</detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda - -
- <impuestos> Obligatorio - -
- <impuesto> Obligatorio - -
<codigo>3</codigo> Obligatorio, conforme tabla 15 Numrico 1
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 M ax 4
<tarifa>5</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4
<baseImponible>295000.00</baseImponible> Obligatorio Numrico Max 14
<valor>14750.00</valor> Obligatorio Numrico Max 14
-</impuesto> Obligatorio - -
-<impuesto> Obligatorio - -
</impuesto> Obligatorio - -
<tarifa>0.02</ tarifa> Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4
</impuestos> Obligatorio - -
- <infoAdicional> Obligatorio cuando corresponda - -
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumr
ico
Max 300
</infoAdicional> Obligatorio cuando corresponda - -
</factura> Obligatorio - -

37


Marzo, 2013

12.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

2
Este campo ser obligatorio, cuando el documento de sustento sea: FACTURA, NOTA DE DBITO O LIQUIDACION DE COMPRAS DE BIENES Y/O SERVICIOS.
ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0"> o -<comprobanteRetencion
id="comprobante" version="1.1.1">
Obligatorio - -
<ambiente>1</ambiente> Obligatorio, conforme tabla 5 Numrico 1
<tipoEmision>1</ tipoEmision> Obligatorio, conforme tabla 2 Numrico 1
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>2410201107179214673900110020010000000011234567815</claveAcceso> Obligatorio Numrico 49
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoCompRetencion> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido> Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez Nez</razonSocialSujetoRetenido> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido> Obligatorio Alfanumrico Max 13
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal> Obligatorio Fecha mm/aaaa
</infoCompRetencion> Obligatorio - -
<cdigo>2</cdigo> Obligatorio, conforme tabla 18 Numrico 1
<codigoRetencion>1</codigoRetencion> Obligatorio, conforme tabla 19 Alfanumrico Min 1 Max 5
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener> Obligatorio, conforme tabla 19 Numrico Min 1 Max 3
<valorRetenido>30.58</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14
<codDocSustento>01</codDocSustento> Obligatorio Numrico 2
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento> Opcional
2
Numrico 15
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento> Obligatorio cuando corresponda Fecha dd/mm/aaaa
< cdigo >1</ cdigo> Obligatorio, conforme tabla 18 Numrico 1
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion> Obligatorio, conforme tabla 19 Alfanumrico Min 1 Max 5
<valorRetenido>218.09</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14
<codDocSustento>01</codDocSustento> Opcional Numrico 2
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento> Opcional Numrico 15
< cdigo>6</ cdigo> Obligatorio, conforme tabla 18 Numrico 1
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion> Obligatorio, conforme tabla 19 Alfanumrico Min 1 Max 5
<baseImponible>2000</baseImponible> Obligatorio Numrico Max 14
<valorRetenido>100</valorRetenido> Obligatorio Numrico Max 14
<codDocSustento>12</codDocSustento> Obligatorio Numrico 2
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento> Opcional Numrico 15
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</comprobanteRetencion> Obligatorio - -

38


Marzo, 2013

12.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0"> o -<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.1"> Obligatorio - -
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
Alfanumric
o
Max 300
<codDoc>06</codDoc> Obligatorio Numrico 2
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<infoGuiaRemision> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 13
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 40
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 20
</infoGuiaRemision> Obligatorio - -
- <destinatarios> Obligatorio - -
- <destinatario> Obligatorio - -
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 13
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino> Obligatorio cuando corresponda Numrico 3
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<codDocSustento>01</codDocSustento>
Obligatorio cuando corresponda,
conforme tabla 4
Numrico 2
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento> Obligatorio cuando corresponda Numrico 15
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento> Obligatorio cuando corresponda Numrico 10 o 37
<detalles> Obligatorio - -
<detalle> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno > Opcional
3

Alfanumric
o
Max 25
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion> Obligatorio
Alfanumric
o
Max 300
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300

</detalle> Obligatorio - -

3

39


Marzo, 2013

</detalles> Obligatorio - -
</destinatario> Obligatorio - -
</destinatarios> Obligatorio - -
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda
Alfanumric
o
Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y
Universo</campoAdicional>
Alfanumric
o
Max 300
</guiaRemision> Obligatorio - -

12.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO

4
LONGITUD /
FORMATO
- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0"> o <notaCredito id="comprobante" version="1.1.1"> Obligatorio - -
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoNotaCredito> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS INTERNAS</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 13
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad> Obligatorio cuando corresponda Texto SI / NO
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 40
<codDocModificado>01</codDocModificado> Obligatorio, conforme tabla 4 Numrico 2
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado> Obligatorio Numrico 15
<fechaEmisionDocSustento>21/10/2011</fechaEmisionDocSustento> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion> Obligatorio Numrico Max 14
<moneda>DOLAR</moneda> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 15
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje>
Obligatorio, conforme tabla 16
o 17
Numrico Min 1 Max 4
<codigoPorcentaje>2</ codigoPorcentaje>
o 17
Numrico Min 1 Max 4
<motivo>DEVOLUCIN</motivo> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</infoNotaCredito> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno > Opcional
4
Alfanumrico Max 25
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300

40


Marzo, 2013

<descuento>5000.00</descuento> Obligatorio cuando corresponda Numrico Max 14
<detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda
o 17
Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>5</ tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico Min 1 Max 3
o 17
Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>12</ tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico Min 1 Max 4
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</notaCredito> Obligatorio - -

41


Marzo, 2013

12.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO
ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DE CAMPO LONGITUD / FORMATO
- <notaDebito id="comprobante" version="1.0.0"> o <notaDebito id="comprobante"
version="1.1.1">
Obligatorio - -
Obligatorio, conforme
tabla 5
Numrico 1
<tipoEmision>1</ tipoEmision>
tabla 2
Numrico 1
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de
Equipos de Oficina</ nombreComercial >
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
<claveAcceso>2110201105179214673900110020010000000011234567819</claveAcces
o>
Obligatorio Numrico 49
<codDoc>05</codDoc>
tabla 4
Numrico 2
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoNotaDebito> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Cuesta</ dirEstablecimiento>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador > Obligatorio Numrico 2
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio Alfanumrico Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico Min 3 Max 5
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad>
Obligatorio cuando
corresponda
Texto SI / NO
<rise>Contribuyente RISE</rise>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 40
<codDocModificado>01</codDocModificado> Obligatorio Numrico 2
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado> Obligatorio Numrico 15
<codigo>2</codigo> Obligatorio Numrico 1
<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> Obligatorio Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>12.00</ tarifa> Obligatorio Numrico Max 3
<valor>120.00</ valor> Obligatorio Numrico Max 14
- </impuesto> Obligatorio - -
- </impuestos> Obligatorio - -
<valorTotal>1120.00</valorTotal> Obligatorio Numrico Max 14
</infoNotaDebito> Obligatorio - -
<motivos> Obligatorio - -
<motivo>
<razon> Inters por mora </razon> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</motivo> Obligatorio - -
</motivos> Obligatorio
<infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
- -
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="DIRECCION DEL ADQUIRENTE">AMERICA N32-
OE1</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil 12 de Octubre y El
Universo</campoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico Max 300
</infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
- -
</notaDebito> Obligatorio - -

42


Marzo, 2013

12.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)

12.2.1 FACTURA

ara los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en
la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la informacin contenida en el
comprobante electrnico con respecto a las retenciones.

43


Marzo, 2013

12.2.2 NOTA DE CRDITO

44


Marzo, 2013

12.2.3 NOTA DE DBITO

45


Marzo, 2013

12.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN

46


Marzo, 2013

12.2.5 GUA DE REMISIN

47


Marzo, 2013

12.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 y 1.1.2

Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.

12.3.1. FORMATO XML FACTURA

5
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
-<factura id="comprobante" version="1.1.0"> o -<factura id="comprobante" version="1.1.2"> Obligatorio - -
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</
nombreComercial >
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico 300
<identificacionComprador>1760013210001</ identificacionComprador > Obligatorio Alfanumrico Max 13
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional>
Opcional, aplica para cdigo
impuesto 2.
Numrico Max 14
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal > Opcional5 Alfanumrico Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<cantidad>2.542563</cantidad> Obligatorio Numrico
Max 18, hasta 6
decimales
<precioUnitario>25.542365</precioUnitario> Obligatorio Numrico
Max 18, hasta 6
decimales

48


Marzo, 2013

<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
- </detalle> Obligatorio - -
- </detalles> Obligatorio - -
-<retenciones>
Obligatorio - -
-<retencion>
Obligatorio - -
<codigo>4</codigo>
Obligatorio, conforme tabla 21 Numrico 1
Obligatorio, conforme tabla 22 Numrico Min 1 Max 3
Obligatorio Numrico
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
<valor>0.13</valor>
Obligatorio Numrico
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
</retencion>
Obligatorio - -
<retencion>
Obligatorio - -
<codigo>4</codigo>
Obligatorio Numrico
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
<valor>0.19</valor>
Obligatorio Numrico
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
</retencion>
Obligatorio - -
<retencion>
Obligatorio - -
<codigo>4</codigo>
<tarifa>1</tarifa>
Obligatorio Numrico
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
<valor>2.00</valor>
Obligatorio Numrico
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
</retencion>
Obligatorio - -
</retenciones>
Obligatorio - -
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300

49


Marzo, 2013

12.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN

TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0"> o -<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.2"> Obligatorio - -
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </ nombreComercial > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoGuiaRemision> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista> Obligatorio, conforme tabla 7 Numrico 2
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista> Obligatorio Alfanumrico Max 13
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 40
<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte> Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa> Obligatorio Alfanumrico Max 20
</infoGuiaRemision> Obligatorio - -
- <destinatarios> Obligatorio - -
- <destinatario> Obligatorio - -
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 13
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino> Obligatorio cuando corresponda Numrico 3
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<codDocSustento>01</codDocSustento>
Obligatorio cuando corresponda, conforme
tabla 4
Numrico 2
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento> Obligatorio cuando corresponda Numrico 15
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento> Obligatorio cuando corresponda Numrico 10 o 37
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno > Opcional6 Alfanumrico Max 25
<descripcion>DIESEL</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</detalle> Obligatorio - -
</detalles> Obligatorio - -
</destinatario> Obligatorio - -
</destinatarios> Obligatorio - -
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y Universo</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</guiaRemision> Obligatorio - -

6

50


Marzo, 2013

12.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO

LONGITUD /
FORMATO
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0"> o - <notaCredito id="comprobante" version="1.1.2"> Obligatorio - -
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</
nombreComercial >
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<infoNotaCredito> Obligatorio - -
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocialComprador> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad> Obligatorio cuando corresponda Texto SI / NO
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 40
<codDocModificado>01</codDocModificado> Obligatorio, conforme tabla 4 Numrico 2
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado> Opcional Numrico 15
<valorModificacion>45073.68</valorModificacion> Obligatorio Numrico Max 14
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 Max 4
<codigoPorcentaje>2</ codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 Max 4
<motivo>DEVOLUCIN</motivo> Obligatorio Alfanumrico Max 300
</infoNotaCredito> Obligatorio - -
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno > Opcional Alfanumrico Max 25
<descripcion> ABCD</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
<precioUnitario>25.542365</precioUnitario> Obligatorio Numrico
Max 18, hasta 6
decimales
<descuento>0.00</descuento> Obligatorio cuando corresponda Numrico Max 14
<detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
</detallesAdicionales> Obligatorio cuando corresponda
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>5</ tarifa> Obligatorio cuando corresponda Numrico Min 1 Max 3

51


Marzo, 2013

<codigoPorcentaje>2</codigoPorcentaje> Obligatorio, conforme tabla 16 o 17 Numrico Min 1 Max 4
<tarifa>12</ tarifa> Obligatorio cuando corresponda Numrico Min 1 Max 4
</notaCredito> Obligatorio - -

12.4. ANEXO 4 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<infoTributaria>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>12.00</valor>
</totalImpuesto>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<cantidad>1.00</cantidad>
<descuento>0.00</descuento>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>12.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1"></ds:SignatureMethod>
<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>

52


Marzo, 2013

</ds:Reference>

<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>

<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties Id="Signature620397-
SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:32-
05:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><ets
i:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:SignedSi
gnatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qual
ifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>

Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos estarn disponibles en el portal WEB del SRI.

12.5. ANEXO 5 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
Windows
XP,
Vista, 7
(32-bits)
Windows
Vista,
7
(64-bits)
Red Hat Enterprise
5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6

CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6

SUSE Linux Enterprise
11 (32-bit) en kernel
2.6

Fedora 12 (32-bit)

Ubuntu 10.04 (32-bit
and 64 bit) en kernel
2.6
Ubuntu
8.0.x
9.0.x
MAC OS X
LION (10.7)
Ikey2032

(A) (1)

(B) (2)

(D) (3)

Aladin
etoken PRO

(A) (1)

(B) (2)

(C) (3)

(E) (5)

53


Marzo, 2013

(A) Driver SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi provisto por la pgina web del B.C.E.
(B) Driver SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi provisto por la pgina web del B.C.E.
(C) Driver SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(D) Driver BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(E) Driver eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.

(1) Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x (Java SE 6 Update 26 o superior)
(2) Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x (Java SE 7u3)
(3) Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
(4) Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X

12.6. ANEXO 6 FORMATO XML DEL LOTE MASIVO

54


Marzo, 2013

TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="no"?> Obligatorio - -
<lote-masivo id="lote" version="1.0.0"> Obligatorio - -
<establecimiento>002</establecimiento> Obligatorio Numrico 3
<comprobantes><comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes"?>
<factura id="comprobante" version="1.1.1"> Obligatorio - -
<infoTributaria> Obligatorio - -
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</ nombreComercial > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento > Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico 300
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador > Obligatorio Alfanumrico Max 13
<baseImponible>295000.00</ baseImponible> Obligatorio Numrico Max 14
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal > Obligatorio Alfanumrico Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 25
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion> Obligatorio Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<impuestos> Obligatorio - -
<impuesto> Obligatorio - -
<impuesto> Obligatorio - -

55


Marzo, 2013

12.7. ANEXO 7 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES PARA EL
LOTE MASIVO.

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="no"?>
<lote-masivo id="lote" version="1.0.0">
<ruc>1760013210001</ruc>
<establecimiento>001</establecimiento>
<codDoc>01</codDoc>
<comprobantes>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="no"?><factura id="comprobante" version="1.1.1">
<infoTributaria>
<ruc>1760013210001</ruc>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>0.00</valor>
</totalImpuesto>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</totalImpuesto>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<infoAdicional> Obligatorio cuando corresponda - -
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional> Obligatorio cuando corresponda Alfanumrico Max 300

56


Marzo, 2013

<valor>0.00</valor>
</impuesto>
<impuesto>
<codigo>3</codigo>
<valor>1.20</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
</factura>]]></comprobante></comprobantes>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" Id="xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf">
<ds:SignedInfo>
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"/>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256"/>
<ds:Reference URI="#xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-keyinfo">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256"/>
</ds:Reference>


<ds:Reference Id="xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-ref0" URI="#lote">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"/>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>


<ds:Reference Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-signedprops">
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>

<ds:SignatureValue Id="xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-sigvalue">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-keyinfo">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object>
<xades:QualifyingProperties xmlns:xades="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" xmlns:xades141="http://uri.etsi.org/01903/v1.4.1#" Target="#xmldsig-aae8151c-b8db-4525-
bfb1-0b3cebdd1dbf"><xades:SignedProperties Id="xmldsig-aae8151c-b8db-4525-bfb1-0b3cebdd1dbf-
signedprops"><xades:SignedSignatureProperties><xades:SigningTime>2014-01-20T13:45:42.656-
05:00</xades:SigningTime><xades:SigningCertificate><xades:Cert><xades:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256"/><ds:DigestValue>3kncjW7iiZDuD8su2zwZiwPwSkqM0g2+UOXvOH7mDrE=</ds:DigestValue></xades:CertDigest
><xades:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO
CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312932902</ds:X509SerialNumber></xades:IssuerSerial></xades:Cert></xades:SigningCertificate></xades:
SignedSignatureProperties><xades:SignedDataObjectProperties><xades:DataObjectFormat ObjectReference="#"><xades:Description>Firma
SRI</xades:Description><xades:MimeType>text/xml</xades:MimeType><xades:Encoding>UTF-
8</xades:Encoding></xades:DataObjectFormat></xades:SignedDataObjectProperties></xades:SignedProperties></xades:QualifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</lote-masivo>

57


Marzo, 2013

13. Glosario de Trminos

ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
INTERFACES (Plural de interfaz):
En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin se
lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.

58


Marzo, 2013

SERVICIO ELECTRNICO:
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.
SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de caracteres
Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de representar
cualquier carcter Unicode.
WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.

FICHA - TECNICA - COMPROBANTES - ELECTRONICOS Versi - N 1 6 PDF

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