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El secreto bancario

Antecedentes generales y antecedentes en Mxico


El secreto en general
El secreto bancario y los diversos sistemas bancarios.
El secreto bancario est reconocido en los principales sistemas jurdicos del mundo,
basados en usos bancarios, o a veces basados en el derecho contractual y otras en
preceptos legales.
Francia. forma parte del secreto profesional y est protegido por el artculo previsto
en el articulo 368 dl cdigo penal de 1810. adems del art. 19 de la ley de 1945 bancos
nacionalizados, as tambin existen excepciones frente al secreto bancario, frente
autoridades judiciales, penales y civiles, fiscales, aduaneras, monetarias y financieras.
Holanda. No lo define, pero queda comprendido dentro del cdigo penal en el art.
272 dentro del secreto profesional. E igual que las dems legislaciones quedan sujetas
a las autoridades fiscales, aduaneras, monetarias y financieras.
Italia.- se reconoce la existencia del secreto bancario art. 78 de la ley nmero 375 del
12 de marzo de 1936, y se encuentra con ms claridad en el art. 10 de la legislacin
bancaria, sujeta frente autoridades judiciales, penales y civiles, fiscales, aduaneras,
monetarias, financieras, de seguridad social y el banco central.
Blgica.- se encuentra protegida dentro del cdigo penal y est reconocida en
precedentes de la corte de casacin y excepciones, frente autoridades judiciales,
penales y civiles, fiscales, aduaneras, monetarias y financieras.
El secreto bancario en suiza
Neutralidad reconocida desde 1815, cuya estabilidad reconocida, forma parte de su
estructura poltica y jurdico administrativa, siendo los ms antiguos y en muchos
aspectos de los ms importantes. Tal es su seguridad y tal sigilio, que ciudadanos de
todo el mundo se sienten atrados por la estabilidad y neutralidad de suiza.
Siendo sus principales clientes de pases provenientes con grandes dificultades o
revoluciones que tienen control de cambios, bloqueo de cuentas, altos impuestos
graves problemas de inflacin, etctera. Convirtindose en el centro financiero, donde
se depositan los principales capitales legales o no del mundo. La historia del secreto
suizo se remonta a varios siglos, se dice que Voltaire era cliente.
El banquero tiene el derecho absoluto de callarse, o guardar la confidencialidad,
derivada de las disposiciones de la ley federal sobre los bancos de 8 de noviembre de
1934. siendo una tradicin.
Materia fiscal en Suiza, el art. 47 de la ley federal sobre los bancos y cajas de ahorro,
que establece que el banquero tiene el derecho de rehusar, sin ninguna reserva, ni
explicacin a responder a todas la demandas de informes, o a testificar ante las
autoridades fiscales.
Artculo 47 de 1934. sobre bancos menciona que cualquier: agente, funcionario,
empleado, contador, ayudante de contador, miembro de la comisin bancaria o como
dependiente o empleado de dicha administracin, ser castigado con multa o con
prisin
Excepcin, el secreto bancario no protege la comisin de delitos, pues los tribunales
han establecido que no puede ser invocado para ocultar dinero robado o delitos de
acuerdos con las leyes Suizas.
Finalidades del secreto bancario puede afirmarse que el secreto bancario tiene varias
finalidades fundamentales.
Resguarda el respeto y la proteccin de las cuestiones privadas, en funcin de la
confianza que las personas tengan con el banquero, siendo la confianza es una de las
bases fundamentales del secreto bancario
Otras de las finalidades es permitir la estabilidad de los sistemas bancarios, generando
as que el sistema bancario pueda captar un mayor volumen de recursos
Es la parte poltica monetaria de los pases, es la que el secreto bancario ha sido
utilizado como un medio eficaz para atraer capitales y de esa manera fortalecer la
economa de cada pas su poltica a das garantas a los depsitos bancarios.
Asimismo forma parte del sistema bancario de captacin de ahorro externo, de un
determinado sistema bancario en el caso de Suiza, cabe sealas los 553 bancos que
existen al mes tienen activos alrededor de 1530 9 mil millones de dlares, cifra
impresionante que por parte se explica por la existencia del secreto bancario.
Aspectos del secreto bancario.
Penales.- esta regulados por los artculos 210 y 211 del cdigo penal del distrito
federal.
Civiles.- consiste en los daos y prejuicios que se ocasionan a los depositarios, o
cuentas, por los funcionarios y empleados bancarios, con motivo de la violacin del
contrato, con motivo de la revelacin indebida de esos datos e informes.
Estrictamente bancarios.- No se ha precisado por la doctrina, el contenido del secreto
bancario y estimamos que debe hacerse a partir, anteriormente del artculo 105 de la
ley general de instituciones de crdito u organizaciones auxiliares .
El secreto bancario fue reconocido en el artculo 93 de la LRS de y a su vez fue
plasmado en la ley de instituciones de crdito de 1990 en el art. 117 que conserva el texto de
la ley de 1941
Art. 117.- las instituciones de crdito en ningn caso podrn dar noticias o
informacin de los depsitos, servicios o cualquier tipo de operaciones, sino al depositante,
deudor, titular o beneficiario que corresponda, a sus representante legales o se les haya
otorgado poder o autoridad judicial, etc.
la reciente reforma a la ley de instituciones de crdito publicada el 4 de junio de 2001,
incorpora en materia de secreto bancario el art. 117 bis, que prev un acuerdo de reciprocidad
entre la comisin nacional bancaria y valores y autoridades financieras
art 117 bis.- la comisin nacional bancaria y de valores estar facultada para
proporcionar a autoridades financieras del exterior, informacin sobre las operaciones y
servicios previstos en el art. 117, as como la fraccin XV del art. 46 de esta ley.
Elementos personales del secreto bancario
quines estn obligados por el secreto bancario?
quines pueden solicitar informes , y dentro de este aspecto podemos establecer dos
sub-especies?
Anteriormente y conforme al art. 105 de la ley de 1941, era aplicable el secreto bancario a
almacenes de generales depsito, uniones de crdito y arrendadoras financieras. En la nueva
ley no se encuentra ningn dispositivo que regule el secreto profesional de las organizaciones
auxiliares, si bien existe un capitulo similar de la proteccin de los inters del pblico pero no
hay disposicin alguna relativa al secreto profesional en funcin que a su profesin para
actuar en el mercado financiero y bancario, este tipo de agentes pueden llegar a conocer
muchos de los datos que le son proporcionados, estarn obligados a guardar el secreto, todos
los administradores, funcionarios, empleados y trabajadores de las instituciones ya que
conocen datos que constituye el secreto bancario y pueden incurrir a responsabilidades civiles,
penales o administrativas.
Personas que pueden solicitar informes
Personas que tienen derecho a solicitar informes directamente
I. Las que intervienen directamente en las operaciones que pueden ser:
Los depositantes
Quienes celebren la operacin, aunque no sean de depsito ya que pueden ser
deudores de la institucin,
II. En cuantas mancomunadas o solidarias, tendrn derecho aquellas personas que
aparezcan en tales cuentas con ese carcter.
III. Los apoderados de las personas antes citadas siempre que tengan poder general o
especial.
IV. Personas autorizadas para disponer de la cuenta
V. Cuestin no planteada en Mxico, es la relativa a la posibilidad de que los esposos en
la sociedad conyugal puedan solicitar informes de operaciones bancarias de su
cnyuge, por considerarse que hay una comunidad de bienes dentro del patrimonio,
por lo tanto tienen derecho de pedir informes de las cuentas reciprocas demostrando
la existencia de la sociedad conyugal
Autoridades que pueden solicitar informes
La doctrina considera que existen casos y se ha recosido en el derecho comparado que
el secreto bancario no pueden impedir aspectos fiscales la cuestin de herencias y
legados informes autoridades en juicios en que los depositantes o los Bancos sean
parte.
Estas excepciones estn previstas en diversas disposiciones y la mayora son
obligatorias, en el artculo 117, de la LIC_)= sigue siendo confusa pues podra afirmarse
que no est sealadas todas las autoridades que puede tener derecho a toda la
informacin.
el artculo habla de autoridades judiciales, CNBV, PGR. Y no judiciales como las
autoridades hacendarias federales por conducto de la CNBV para fines fiscales.
pero parece que el articulo excluye autoridades locales y no judiciales desde el punto
de vista formal, como: tribunal fiscal de la federacin, tribunal federal de conciliacin
y arbitraje, las juntas de conciliacin y arbitraje, las juntas federales de conciliacin y
arbitraje