El pasado mes de julio la SHCP public modificaciones a las Reglas de Carcter General (RCG) de la Le

!ederal para la Pre"encin e #dentificacin de $peraciones con Recursos de Procedencia #l%cita

(L!P#$RP#)& a los formatos para el alta registro al Sistema del Portal para la Pre"encin de La"ado de
'inero (SPPL')& a las plantillas de los a"isos e informes& iniciando as% con una serie de nue"as
interpretaciones(
'entro de ese tema se dieron a conocer en el SPPL' algunos criterios emitidos por la )nidad de
#nteligencia !inanciera ()#!) relacionados con la le antila"ado( *o obstante& estas respuestas tienen un
carcter meramente orientati"o e informati"o& pues son un medio de consulta en general(
Lo anterior implica +ue las opiniones e,-ibidas no son actos de autoridad& por lo +ue su contenido no ser
impugnable por ning.n medio adems no "incular a la autoridad emisora(
En todo caso& si se re+uiere una respuesta o interpretacin formal& es decir& un acto de autoridad& es
for/oso utili/ar el derec-o de peticin mediante una consulta formal por escrito bajo las instrucciones de
la Le !ederal de Procedimiento 0dministrati"o (L!P0)& tal como se e,plica en la nota 1Consultas para la
le antila"ado2(
En lo sucesi"o se desarrollarn .nicamente las acti"idades "ulnerables de las +ue e,isten no"edades en
el SPPL'(
Crditos o prstamos
La fraccin #3 del art%culo 45 de la L!P#$RP# regula al ofrecimiento -abitual o profesional de operaciones
de mutuo o de garant%a& de otorgamiento de pr6stamos o cr6ditos& con o sin garant%a& por sujetos di"ersos
a las entidades financieras( Estos actos sern identificables solo se mandarn a"isos por los +ue
alcancen o superen las 4&789 "eces el S:G3 (;48<&888(=9)(
Prstamos y garantas entre empresas o socios
El SPPL' informa +ue el otorgamiento de pr6stamos o la celebracin de contratos de mutuo& entre
compa>%as del mismo grupo empresarial& reali/ados como actos propios de la operacin interna de los
integrantes& siempre +ue no e,ista un ofrecimiento al p.blico en general& no sern sujetos de aplicacin
de la le antila"ado(
Por lo +ue -ace a las fian/as& a"ales& cauciones corporati"as o cual+uier otro tipo de garant%a& por parte
de una corporacin a fa"or de otra& siempre +ue formen parte del mismo grupo empresarial& tampoco se
clasificarn como las reguladas por la fraccin #3 del art%culo 45 de la L!P#$RP#& pues& al igual +ue el
anterior supuesto& deri"an de una estrategia comercial o necesidad de operacin& adems no e,iste un
ofrecimiento al p.blico en general (se reali/an como parte del funcionamiento interno)(
$tra cuestin suscitada en t6rminos similares se refiere a los pr6stamos o cr6ditos -ec-os a fa"or de una
empresa por parte de alguno de sus socios o accionistas& cuando los recursos les sean reintegrados sin
registrar ganancia por intereses( 0+uellos no actuali/arn una acti"idad "ulnerable& ante la ausencia del
ofrecimiento al p.blico en general por ser parte de la operacin interna(
'e estas consideraciones& se conclue +ue el elemento +ue impide +ue los pr6stamos descritos sean una
acti"idad "ulnerable& es la inexistencia de ofrecimiento al pblico en general.
Prstamos a empleados
Los pr6stamos a los empleados de las compa>%as +ue conformen un mismo grupo empresarial s% sern
estimadas como acti"idades "ulnerables de las contenidas en la fraccin #3 en estudio& sal"o en los casos
en los +ue se trate de una prestacin laboral(
Este criterio no solo se confirma en el SPPL'& sino tambi6n en las .ltimas modificaciones a las RCG&
dado +ue en ellas se adicion el art%culo ?5 @is +ue lle"a inmerso en su redaccin la calificacin como
acti"idad "ulnerable de la operacin en comento(
0l respecto& el numeral citado se>ala +ue en t6rminos de lo pre"isto en el .ltimo prrafo del art%culo 45 de
la Le& no ser objeto de a"iso& sino .nicamente de informe en ceros& la actividad vulnerable dispuesta en
su fraccin #3& cuando las personas morales integrantes de un mismo grupo empresarial realicenA
operaciones de mutuo& de otorgamiento de pr6stamos o cr6ditos& e,clusi"amente a empleados
de las empresas relacionadas
administren recursos aportados por las trabajadores de las compa>%as "inculadas otorguen
mutuos& pr6stamos o cr6ditos e,clusi"amente a los trabajadores de estas
Esta disposicin ser aplicable .nicamente cuando el importe total -ubiese sido entregado por medio de
una institucin financiera(
Como a se mencion& si el ofrecimiento de pr6stamos o cr6ditos por parte de una compa>%a a sus
trabajadores est pactado como una prestacin laboral los recursos pro"ienen de los mismos
empleados& no se tildar de "ulnerable(
Este criterio se fundamenta en +ue el ofrecimiento de"iene de una prestacin laboral directa con el
pro"eedor de los recursos& no de uno al p.blico en general(
Lneas de crdito
$tro cuestionamiento recurrente es el referente a las "entas en las +ue el pago del bien o ser"icio
respecti"o se difiere mediante pla/os o con l%neas de cr6dito(
Por fin se determin +ue no sern acti"idades "ulnerables& al no e,istir una ministracin de recursos al
cliente& sino .nicamente una concesin de un lapso para terminar de li+uidar una operacin( Este criterio
ser aplicable a pesar de +ue se suscriba un pagar6 entre las partes& por+ue al igual +ue en la compra a
pla/o& no se est otorgando un cr6dito& sino solo se est garanti/ando la obligacin de pago(
Cabe recalcar +ue la sal"edad en estos e"entos es la ausencia del suministro de recursos -acia el cliente
o usuario& por+ue de -aberla& inmediatamente este .ltimo se obligar%a a restituirla en el tiempo definido&
por lo tanto& se configurar%a un cr6dito(
Autofinanciamiento
El autofinanciamiento es un sistema de comerciali/acin basado en la integracin de grupos de
consumidores +ue aporten peridicamente sumas de dinero a un fondo administrado por un tercero( Su
finalidad es +ue +uienes entregan recursos puedan disponerlos para ad+uirir bienes muebles o inmuebles
(art( 7B& Le !ederal de Proteccin al Consumidor)
Con ese fundamento& la )#! "alora +ue estos ser"icios de comerciali/acin no re.nen las caracter%sticas
se>aladas por la fraccin #3 del art%culo 45& al no tratarse de operaciones de cr6dito& toda "e/ +ue
exclusivamente se administran los recursos aportados por los mismos consumidores.
Venta ocasional
)no de los elementos +ue forman parte de las acti"idades contenidas en la fraccin 3 del referido art%culo
45 es la prestacin habitual o profesional de los ser"icios& es decir& +ue estos constituan la principal
fuente de ingresos& se ofre/can al p.blico o formen parte del objeto social de una empresa(
Con ese antecedente& se puede obser"ar +ue la "enta accidental de un inmueble no ser objeto de
aplicacin de la le antila"ado& al ser un acto aislado dentro del mbito pri"ado& no el profesional de
una persona(
0 pesar de ello& de acuerdo con el criterio de la )#!& e,iste una e,cepcin a la interpretacin precedente&
consistente en la contratacin de ser"icios de construccin de un tercero para un inmueble& inclusi"e
siendo propio& pero destinado a una compra"enta(
Ergo& el propietario +ue ad+uiera los ser"icios de construccin de un tercero se ubicar en la -iptesis de
desarrollo de bienes inmuebles& por ende& estar obligado a cumplir con las obligaciones deri"adas de la
L!P#$RP# (aun+ue sea por una sola "e/)(
Intermediacin
0ctuar como intermediario en la transmisin de la propiedad de inmuebles& como a se "erific& s% es una
acti"idad "ulnerable( *o obstante& -ab%a criterios en el sentido de +ue para ser calificada como tal& era
menester +ue el intermediario se encargara directamente de la "enta(
Esas ideas pierden fuer/a& pues la )#! puntuali/a +ue las gestiones de la "enta de un inmueble propiedad
de un tercero& a pesar de +ue este sea +uien lidie directamente con ella& s% son ser"icios de
intermediacin& por lo tanto& "ulnerables(
Compras empresariales
Generalmente& por cuestiones de funcionalidad& las compa>%as re+uieren comprar "ender "e-%culos& a
sea para la reali/acin de su acti"idad comercial o como bajas de sus acti"os& sin +ue sea necesario +ue
estas negociaciones formen parte de su principal acti"idad(
Con base en ello& la )#! especific +ue la adquisicin de vehculos terrestres& martimos o areos,
destinados al cumplimiento del objeto social de la empresa no ser una actividad vulnerable& pues la
finalidad no es su reali/acin profesional(
Mismo sentido se dar al momento en +ue las corporaciones vendan sus vehculos a favor de sus
empleados o de terceros& al ser una prctica usual dirigida a recuperar sus pasi"os(
Cabe aclarar +ue en ambas -iptesis ser una condicin indispensable +ue la comerciali/acin de
"e-%culos no sea su actividad preponderante.
Fecha de operacin
)sualmente el comercio de "e-%culos se desarrolla bajo es+uemas +ue permiten diferir la fec-a de
e,pedicin de la factura la de li+uidacin del "e-%culo& abriendo un debate para resol"er cul ser
e"aluada como la de ejecucin(
'e acuerdo con el art%culo 9o del RL!P#$RP# se considerar como fec-a del acto la +ue corresponda a
su celebracin& la cual& en el caso en comento& tendr%a +ue ser la de e,pedicin de factura(
*o obstante& la )#! ju/g +ue el momento de materialiacin ser aquel en el cual se liquide el bien. Este
criterio cobra rele"ancia al obser"ar +ue una de las finalidades de la L!P#$RP# es reconocer +ue la fuente
del dinero sea l%cita& esta se logra si se conoce la forma de pago(
Servicios profesionales
La fraccin C# del art%culo 45 designa como acti"idad "ulnerable a la prestacin de ser"icios profesionales
reali/ados de forma independiente sin +ue medie relacin laboral con el cliente& en los supuestos en los
+ue se preparen o se efect.en en nombre o representacin de este& los siguientes actosA
compra"enta de inmuebles o la cesin de derec-os sobre ellos
administracin manejo de recursos& "alores o cual+uier otro acti"o
manejo de cuentas bancarias& de a-orro o de "alores
la organi/acin de aportaciones de capital o cual+uier otro tipo de recurso para la constitucin&
operacin administracin de sociedades mercantiles
constitucin& escisin& fusin& operacin& administracin& compra o "enta de personas morales u
otros "e-%culos similares& incluido el fideicomiso
0dems& esta fraccin es aplicable tanto para personas f%sicas como morales& siempre +ue se presten de
forma independiente& es decir& +ue no e,ista una relacin laboral con el cliente o usuario& o de tratarse de
personas morales& no formen parte de un mismo conglomerado corporati"o(
Partes relacionadas
En la integracin de grupos empresariales es com.n +ue a cada uno se le asigne una funcin& por lo +ue
uno puede encargarse de la administracin& otro del fondeo otro ms de la prestacin de ser"icios
profesionales(
0s%& si dos o ms personas morales +ue integran un conglomerado empresarial se prestan ser"icios
profesionales entre ellas& no se estimar como una acti"idad "ulnerable& a +ue la fraccin C# en estudio
prescribe +ue estos deben ser reali/ados de forma independiente (caracter%stica ausente al tratarse de un
misma congregacin corporati"a)(
Asesora legal
En el mercado -a di"ersas entidades dedicadas a la prestacin de ser"icios profesionales& dentro de
estos se encuentran los de asesor%a o representacin legal de sus clientes(
'entro de este rubro& se calificarn como acti"idades "ulnerables los encargos en los +ue se preparen los
instrumentos necesarios para celebrar alguno de los actos pre"istos en la fraccin C# del art%culo 45& o
bien estos sean celebrados a nombre de los clientes& siempre +ue e,ista pre"iamente un contrato de
prestacin de ser"icios profesionales(
0simismo& cuando esas funciones sean desempe!adas por abogados asociados, se entender que la
prestacin de servicios profesionales la realia la compa!a de asesora legal " no ellos& pues es la
primera +uien celebra los respecti"os contratos(
onativos
Las asociaciones sociedades sin fines de lucro +ue reciban donati"os por un "alor igual o superior a
4&789 "eces el S:G3 (;48<&888(=9) identificarn a cada una de las personas +ue los -agan& de ser
maor a B&?48 "eces el S:G3 (;?47&888(D8)& e,-ibirn el a"iso correspondiente& por tratarse de una
acti"idad "ulnerable prescrita en la fraccin C### del art%culo 45 de la L!P#$RP#(
Intermediacin
En la aceptacin de ddi"as es com.n la presencia de intermediarios +ue recolectan del p.blico en
general donati"os& para posteriormente entregarlos a una organi/acin sin fines de lucro& sin +ue reciban
ninguna contraprestacin al efecto(
0nte ese panorama& la )#! piensa +ue estas operaciones no sern calificadas como "ulnerables& mientras
esta intermediacin no reciba comprobante deducible alguno& los recursos no est6n registrados en su
contabilidad(
Car!cter del donante
)n cuestionamiento recurrente dentro de esta acti"idad "ulnerable& se circunscribe al tipo de institucin
+ue reali/a la donacin& pues algunos e,pertos sostienen +ue cuando los donantes sean asociaciones o
sociedades sin fines de lucro& estarn e,ceptuados de cumplir con la le antila"ado(
*o obstante& esta opinin carece de sentido& pues la misma fraccin C### del art%culo 45 no contiene
ninguna caracter%stica esencial con la +ue deba cumplir el donante& por lo +ue la naturale/a de este no
interfiere en la estimacin de una acti"idad "ulnerable& al tomarse en cuenta solamente al donatario al
monto del donati"o(
Arrendamiento
La fraccin C3 del citado art%culo 45 prescribe como acti"idad "ulnerable a la constitucin de derec-os
personales de uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento)& siempre +ue su "alor mensual sea
superior a las 4&789 "eces el S:G3 (;48<&888(=9)& obligando a +uien la ejecute a identificar a su cliente(
0dems& si el monto es igual o superior a B&?48 "eces el S:G3 (;?47&888(D8)& se en"iar el a"iso
atinente(
0l respecto& cabe puntuali/ar +ue +uien est obligado a cumplir con las obligaciones relacionadas con
esta fraccin ser el arrendador& es decir& el propietario del inmueble arrendado( Entonces& es importante
"erificar +uien celebra el arrendamiento& a +ue si este se efect.a por administradores profesionales&
apareciendo como titulares del contrato& sern ellos los compelidos a satisfacer los compromisos de la le
antila"ado(
Fecha
Para efectos de distinguir las 6pocas en +ue se manifestarn los a"isos& el arrendamiento se tendr por
ejecutado en el momento en el cual se perciben los recursos destinados al pago de la mensualidad
(renta)& es decir& al tiempo de su li+uidacin (art( 9o& RL!P#$RP#)(
0unado a lo anterior& el art%culo B4 del RL!P#$RP# indica +ue el valor mensual es el monto de la renta
calculado por mes calendario& por lo +ue si se recibe ms de una mensualidad se necesita calcular el
correspondiente "alor& conforme a 6l presentar el a"iso(
"enta temporal
La celebracin de contratos en los +ue un inmueble sea usado para la reali/acin de e"entos sociales&
deporti"os o corporati"os& entre otros& no ser estimada como "ulnerable& toda "e/ +ue de acuerdo con el
criterio de la )#! dic-os con"enios no constituen derec-os personales de uso o goce& sino .nicamente
una prestacin de ser"icio(
"efle#iones
Resulta sorprendente +ue a casi dos a>os despu6s de la publicacin de la L!P#$RP# (octubre de ?84?)&
apenas se est6n emitiendo criterios enfocados a audar a comprender su contenido alcance(
Es indispensable recordar +ue el camino construido desde la publicacin de dic-a le& -a sido conformado
con la e,pedicin del Reglamento& las RCG los formatos necesarios para reali/ar el alta registro& as%
como para e,-ibir los a"isos(
*o obstante& esa regulacin no -a sido suficiente para clarificar a detalle el contenido de la le antila"ado&
dada su complejidad oscuridad& implicando una carga administrati"a dif%cil de lle"ar sin asesor%a legal(
Para subsanar esos aspectos negati"os& la )#! public a tra"6s del SPPL' los criterios rese>ados
anteriormente& aun cuando resultan de utilidad para el gobernado su mejor entendimiento de la norma&
no se ol"ida el -ec-o de +ue con esta actuacin se transgrede el principio de legalidad& al cual estn
sometidos todos los ser"idores p.blicos(
Ese derec-o limita sujeta la capacidad de actuacin de los ser"idores p.blicos a lo +ue les faculte la le&
-a sido resumida por la Suprema Corte de Eusticia de la *acin con una m,ima jur%dicaA 1La autoridad
solo puede -acer lo +ue la le le permite2(
La garant%a de legalidad est consagrada en el art%culo 47 de la Constitucin Pol%tica !ederal conforma
uno de los pilares ms importantes de cual+uier r6gimen de un estado de derec-o e implica +ue todo acto
de molestia dirigido a los gobernados (en su persona& familia& domicilio& papeles o posesiones) est6
fundado moti"ado(
0unado a esto& ser e,presado por escrito emanar de un rgano competente& en uso de sus
atribuciones( 0s%& estos parmetros otorgan certe/a a los ciudadanos e"ita las arbitrariedades(
Lo anterior se agra"a si se piensa +ue los criterios publicados por la )#! no conforman actos de autoridad
en t6rminos de la L!P0& por ende& su contenido no puede ser recurrible mediante ning.n medio de
defensa& aun cuando est e,tendiendo la norma(
Entonces& el escenario adecuado es +ue las lees deben ser redactadas de manera clara sin
ambigFedades& pues no resultan "lidas las determinaciones o aclaraciones -ec-as por la autoridad
administrati"a& por+ue desde su origen esos "icios no tienen ra/n de ser es obligacin del legislador
e"itarlos(