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SISTEMA CONTABLE SIMPLE


1 Instrucciones
2 Parametros
3 Plan de cuentas
4 Personas cuentacorrentistas
5 Tipos de documentos
6 Clave Tributaria para RLI y FUT
7 Comprobante Contable
8 BaseDatosTransacccionesContables
9 LibroDiario
10 LibroMayor
11 BalanceComprobacionySaldos
12 BalanceGeneral
13 Inventario General
14 Acerca del autor
BALANCES Y LIBROS
BALANCES Y LIBROS
INSTRUCCIONES DE USO SISTEMA CONTABLE SIMPLE
Introduccin y objetivos del programa
Este programa permite llevar computacionalmente la contabilidad de una pequea empresa, y es
idneo para los usuarios de Excel.
Consta de un MENU donde se enumeran todas las hojas del libro Excel.
Cmo seleccionar una opcin del men
ParaseleccionarunaopcindelMENUelusuariodebehacerclicconelmousesobrelaalternativa
deseada.Porejemplo,dclicsobrePARAMETROSyelsistemaloderivaralahojadelmismo
nombre.AdemspuedeusartodasuexperienciacomousuariodeEXCELsinrestricciones.
Cmo regresar desde cualquier hoja al MENU principal
PresionandolateclaCTRLylaletramalmismotiempo,encualquierhojadondeestsituado,
regrasarinmediatamentealMENUprincipal.Ademspuedeaplicartodossusconocimientosde
Excel.
Primer paso: Ingresar los parmetros del sistema
PrimeramenteingreselosparametrossolicitadosenlahojaPARAMETROS.Bsicamentedichos
datoscorrespondenalaidentificacindelaEmpresa.Cambielosdatosasuconveniencia.
Porrazonesdeseguridad,lahojaPARAMETROSestprotegidasincontrasea.
Segundo paso: Ingresar el plan de cuentas
Tercer paso: Ingresar las personas cuenta correntista
Cuarto paso: Ingreso de asientos a travs de la hoja Comprobante Contable.
Esteeselcorazondelsistema.Aquipuedecontabilizartodaslastransacciones.
PresionandolateclaCTRLylaletraasimultaneamente,puedeobtenerayudaparalascuentas,las
personas,tiposdedocumentosyclavetributaria.Aparecerunaventanaqueleofreceraloscodigos
disponibles.Tienequepresionarestepardeteclascuandoestesituadoenunaceldadelacolumna
respectiva,porquesoloparaesascolumnasexisteayuda.
Tambienpuedeobtenerayudaparalascuentas,RUT,TipodeDocumentoyClaveTributria,dandoclic
conelbotonderechodelratonenlaceldarespectiva.[Recomendado].
LahojaMENUtieneunbotontituladoBALANCESYLIBROSquepermitegenerardeunavezlos
balancesylibroslegales.Tambienpuedeobtenerlosinformesejecutandolasmacrosdelsistema.
Quinto paso: Soporte telefnico y Via e-mail
Cualquierdudaodificultadquenopuedaresolveroinquietud,favorcomunquelainmediatamenteal
proveedor.
Nosesmeraremosenresolverlaasuenterasatisfaccinsincostoadicional.Veanuestrosdatosde
contactoenlahojaAutoria.
Nombre
Rut
Ejercicio Comercial en proceso [2008 adelante] 2012
Mes en proceso [ 1 al 12] 8
Numero Sucursales [ 0 = sin sucursales] 0
Numero de dgitos del codigo de cuenta. Mnimo 4 y mximo 7. 6
Nombre del representant legal Marcelo Poblete Rojas
Rut del representante legal (escribalo con formato, ejemplo:
99.999.999-9) 10.000.000-0
Nombre del Contador
Rut del Contador, escribalo con formato ...
Titulo profesional
Nota de limitacion de responsabilidad del Contador
Imprimir el membrete de la Empresa cuando emita el libro en
papel timbrado [ SI | NO]
NO
Direccion
Giro
Nota:ElcontribuyenteNombre,Rut,debidamenterepresentado,dejaconstanciadequela
contabilidadhasidoconfeccionadaconlosantecedentesydocumentosfidedignosqueha
proporcionadoalContador(Artculo100delCdigoTributario).
Codigo
Cuenta
Descripcion
Clase
Cuenta
Requiere
RUT(SI/No)
Marca
Analitica
1000 ACTIVO 1
1100 ACTIVOCORRIENTE 1
1101 Caja 1
1102 Banco1 1
1103 Banco2 1
1104 AccionesLANChile 1
1105 AccionesFARDS.A. 1
1106 DocumentosporCobrar 1
1200 ACTIVONOCORRIENTE 1
1201 Maquinarias 1
1202 Vehiculo 1
2000 PASIVOYPATRIMONIO 2
2100 PASIVOCORRIENTE 2
2101 DocumentosporPagar 2
2200 PASIVONOCORRIENTE 2
2300 PATRIMONIO 2
2301 CAPITALSOCIAL 2
2302 CUENTASOBLIGADAS 2
4000 RESULTADOS 4
4100 RESULTADOSOPERACIONALES 4
4101 VentaAcciones 4
4102 CostoVentaAcciones 4
4200 RESULTADOSNOOPERACIONALES 4
4300 IMPUESTOALARENTA 4
RUT DV NombreCompleto
14,260,560 0 AlamiroCelisGutierrez
9,461,469 4 AlejandroMauricioFlores
16,928,736 8 BarbaraPamelaGonzalezS.
99,505,900 2 DistribuidoraLaArgentinaLtda
0 0 DocumentoNulo
61,703,000 4 Enami
77,148,820 K EstacionDeServiciosVillalobosHnosYCiaLtda
78,617,350 7 HonoratoYPerezLtda
16,310,555 1 IsabelMargaritaGutierrezPontevedra
13,201,691 7 JorgePatricioGallardoContreras
10,505,833 0 MarceloPobleteRojas
10,369,007 2 MariaCecilaCarreoPuebla
5,788,212 3 MiguelRebolledoGonzales
99,999,999 9 Personanocodificada
9,885,501 7 SandraJaramilloV
1 9 SocioA
2 7 SocioB
96,792,430 K SodimacS.A.
90,635,000 9 TelefonicaChile
Codigo
Documento
DescripcinDocumento
Codigo
SII
FA Factura 30
FAE FacturaElectronica 33
NC NotadeCredito 60
NCE NotadeCreditoElectronica 61
ND NotadeDebito 55
NDE NotadeDebitoElectronica 56
BH BoletadeHonorarios 65
BHE BoletadeHonorariosElectronica 66
BS BoletadeServicios(Res.551)
BSE BoletadeServiciosElectronica
BO BoletadeCompraventa 35
FC Facturadecompra(res.551) 45
DI DeclaracindeIngreso
FE FacturaExenta 32
FEE FacturaExentaElectronica 31
COMPRASYSERVICIOSMESDENOVIEMBREDE2008
Num.Reg. TipoDoc NumeroDoc
TaxKey Descripcin clave tributaria RLI FUT/FUNT
0 Ninguna
1 GastoRechazadoPagado AGREGADO FUT
2 GastoRechazadoProvisionado AGREGADO
3 IngresoNoRenta DISMINUCION FUNT
4 RentaExentade1aCategoria DISMINUCION FUT
5 RentaExentadeGlobalComplemtario DISMINUCION FUNT
6 GastoAceptadodelEjercAnterior AGREGADO
7 PagoGastoRechazadoProvisionado FUT
NOMBREDELAEMPRESA
Rut99.999.999-9
COMPROBANTECONTABLE
Fecha:
TOTAL CUADRATURA: 0 0 0
CUENTA Descripcin DEBE HABER RUT DV
TIPO
DOC
NUMERO DOC
VENCTO
Clave
Tributaria
Marca
Analitica
Numero del comprobante:
Glosa del comprobante:
Pgina9de27
Hechopor:.....................
Revisadopor:....................
NOMBREDELAEMPRESA
Rut99.999.999-9
COMPROBANTECONTABLE
2012 8
Pgina10de27
Hechopor:.....................
Revisadopor:....................
N
Cbte
Linea Fecha Glosa
Codigo
Cuenta
Descripcion
2 1 20-04-2012 Ingreso aportes de socios 1102 Banco 1
3 2 18-06-2012 Compra 2100 acciones LAN 1102 Banco 1
4 2 20-07-2012 Compra 1000 acciones FARD S.A. 1102 Banco 1
5 1 30-08-2012 Venta 2100 acciones LAN 1102 Banco 1
6 1 25-09-2012 Venta 500 acciones FARD S.A. 1102 Banco 1
4 1 20-07-2012 Compra 1000 acciones FARD S.A. 1105 Acciones FARD S.A.
6 5 25-09-2012 Venta 500 acciones FARD S.A. 1105 Acciones FARD S.A.
2 3 20-04-2012 Ingreso aportes de socios 1201 Maquinarias
2 4 20-04-2012 Ingreso aportes de socios 1202 Vehiculo
1 1 01-04-2012 Constitucion sociedad, aportes iniciales 2302 CUENTAS OBLIGADAS
1 2 01-04-2012 Constitucion sociedad, aportes iniciales 2302 CUENTAS OBLIGADAS
2 2 20-04-2012 Ingreso aportes de socios 2302 CUENTAS OBLIGADAS
2 5 20-04-2012 Ingreso aportes de socios 2302 CUENTAS OBLIGADAS
3 3 18-06-2012 Compra 2100 acciones LAN 2101 Documentos por Pagar
1 3 01-04-2012 Constitucion sociedad, aportes iniciales 2301 CAPITAL SOCIAL
5 2 30-08-2012 Venta 2100 acciones LAN 4101 Venta Acciones
6 3 25-09-2012 Venta 500 acciones FARD S.A. 4101 Venta Acciones
5 3 30-08-2012 Venta 2100 acciones LAN 4102 Costo Venta Acciones
6 4 25-09-2012 Venta 500 acciones FARD S.A. 4102 Costo Venta Acciones
3 1 18-06-2012 Compra 2100 acciones LAN 1104 Acciones LAN Chile
5 4 30-08-2012 Venta 2100 acciones LAN 1104 Acciones LAN Chile
6 2 25-09-2012 Venta 500 acciones FARD S.A. 1106 Documentos por Cobrar
DEBE HABER RUT DV
Tipo
Doc
Numero
Docto
Vencimiento Clave Tributaria
Clase
Cuenta
5300000 0 0 A
0 176400 A
0 160000 CH 1001 7/20/2012 0 A
441000 0 A
60000 0 A
160000 0 0 A
0 80000 A
3000000 0 A
1750000 0 A
5300000 0 1 9 X 1 0 A
9000000 0 2 7 X 1 A
0 5300000 1 9 A
0 4750000 2 7 A
0 117600 7/18/2012 P
0 14300000 P
0 441000 R
0 100000 R
294000 0 R
80000 0 R
294000 0 S
0 294000 S
40000 0 S
Nombre
Direccion
Giro
Rut
CUENTA DESCRIPCION GLOSA CTACTE REF.
FECHA:01/04/2012COMPROBANTE:000001
2.3.02. CUENTASOBLIGADAS Constitucionsociedad,aportesiniciales 1-9 X1
2.3.02. CUENTASOBLIGADAS Constitucionsociedad,aportesiniciales 2-7 X1
2.3.01. CAPITALSOCIAL Constitucionsociedad,aportesiniciales 0
TOTALCOMPROBANTE
FECHA:20/04/2012COMPROBANTE:000002
1.1.02. Banco1 Ingresoaportesdesocios 0
2.3.02. CUENTASOBLIGADAS Ingresoaportesdesocios 1-9 0
1.2.01. Maquinarias Ingresoaportesdesocios 0
1.2.02. Vehiculo Ingresoaportesdesocios 0
2.3.02. CUENTASOBLIGADAS Ingresoaportesdesocios 2-7 0
TOTALCOMPROBANTE
TOTALACUMULADOMES
FECHA:18/06/2012COMPROBANTE:000003
1.1.04. AccionesLANChile Compra2100accionesLAN 0
1.1.02. Banco1 Compra2100accionesLAN 0
2.1.01. DocumentosporPagar Compra2100accionesLAN 0
TOTALCOMPROBANTE
TOTALACUMULADOMES
FECHA:20/07/2012COMPROBANTE:000004
1.1.05. AccionesFARDS.A. Compra1000accionesFARDS.A. 0
LIBRODIARIOGENERAL
EJERCICIO01DEABRILDE2012AL31DEAGOSTODE2012
1.1.02. Banco1 Compra1000accionesFARDS.A. CH1001
TOTALCOMPROBANTE
TOTALACUMULADOMES
FECHA:30/08/2012COMPROBANTE:000005
1.1.02. Banco1 Venta2100accionesLAN 0
4.1.01. VentaAcciones Venta2100accionesLAN 0
4.1.02. CostoVentaAcciones Venta2100accionesLAN 0
1.1.04. AccionesLANChile Venta2100accionesLAN 0
TOTALCOMPROBANTE
TOTALACUMULADO
VENCTO. DEBE HABER
5,300,000 0
9,000,000 0
0 14,300,000
14,300,000 14,300,000
5,300,000 0
0 5,300,000
3,000,000 0
1,750,000 0
0 4,750,000
10,050,000 10,050,000
24,350,000 24,350,000
294,000 0
0 176,400
7/18/2012 0 117,600
294,000 294,000
24,644,000 24,644,000
160,000 0
LIBRODIARIOGENERAL
EJERCICIO01DEABRILDE2012AL31DEAGOSTODE2012
7/20/2012 0 160,000
160,000 160,000
24,804,000 24,804,000
441,000 0
0 441,000
294,000 0
0 294,000
735,000 735,000
25,539,000 25,539,000
Nombre
Direccion
Giro
Rut
FECHA NCBTE. GLOSA CTA.CTE. REF. VENCTO. DEBE HABER
CUENTA:1.1.02.Banco1
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios 0 0 5,300,000 0
SUBTOTALACUMULADO 5,300,000 0
6/18/2012 3 Compra2100accionesLAN 0 0 0 176,400
SUBTOTALACUMULADO 5,300,000 176,400
7/20/2012 4 Compra1000accionesFARDS.A. 0 CH1001 7/20/12 0 160,000
SUBTOTALACUMULADO 5,300,000 336,400
8/30/2012 5 Venta2100accionesLAN 0 0 441,000 0
TOTALBanco1 5,741,000 336,400
CUENTA:1.1.04.AccionesLANChile
6/18/2012 3 Compra2100accionesLAN 0 0 294,000 0
SUBTOTALACUMULADO 294,000 0
8/30/2012 5 Venta2100accionesLAN 0 0 0 294,000
TOTALAccionesLANChile 294,000 294,000
CUENTA:1.1.05.AccionesFARDS.A.
7/20/2012 4 Compra1000accionesFARDS.A. 0 0 160,000 0
TOTALAccionesFARDS.A. 160,000 0
CUENTA:1.2.01.Maquinarias
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios 0 0 3,000,000 0
TOTALMaquinarias 3,000,000 0
CUENTA:1.2.02.Vehiculo
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios 0 0 1,750,000 0
LIBROMAYORGENERAL
EJERCICIO01DEABRILDE2012AL31DEAGOSTODE2012
TOTALVehiculo 1,750,000 0
CUENTA:2.1.01.DocumentosporPagar
6/18/2012 3 Compra2100accionesLAN 0 0 7/18/12 0 117,600
TOTALDocumentosporPagar 0 117,600
CUENTA:2.3.01.CAPITALSOCIAL
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales 0 0 0 14,300,000
TOTALCAPITALSOCIAL 0 14,300,000
CUENTA:2.3.02.CUENTASOBLIGADAS
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales 1-9 X1 5,300,000 0
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales 2-7 X1 9,000,000 0
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios 1-9 0 0 5,300,000
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios 2-7 0 0 4,750,000
TOTALCUENTASOBLIGADAS 14,300,000 10,050,000
CUENTA:4.1.01.VentaAcciones
8/30/2012 5 Venta2100accionesLAN 0 0 0 441,000
TOTALVentaAcciones 0 441,000
CUENTA:4.1.02.CostoVentaAcciones
8/30/2012 5 Venta2100accionesLAN 0 0 294,000 0
TOTALCostoVentaAcciones 294,000 0
*****TOTALGENERAL***** 25,539,000 25,539,000
SALDO
5,300,000
5,300,000
5,123,600
5,123,600
4,963,600
4,963,600
5,404,600
5,404,600
294,000
294,000
0
0
160,000
160,000
3,000,000
3,000,000
1,750,000
1,750,000
(117,600)
(117,600)
(14,300,000)
(14,300,000)
5,300,000
14,300,000
9,000,000
4,250,000
4,250,000
(441,000)
(441,000)
294,000
294,000
0
Nombre
Direccion
Giro
Rut
CUENTA DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS
1000 ACTIVO 0 0
1100 ACTIVOCORRIENTE 0 0
1101 Caja 0 0
1102 Banco1 5,741,000 336,400
1103 Banco2 0 0
1104 AccionesLANChile 294,000 294,000
1105 AccionesFARDS.A. 160,000 0
1106 DocumentosporCobrar 0 0
1200 ACTIVONOCORRIENTE 0 0
1201 Maquinarias 3,000,000 0
1202 Vehiculo 1,750,000 0
2000 PASIVOYPATRIMONIO 0 0
2100 PASIVOCORRIENTE 0 0
2101 DocumentosporPagar 0 117,600
2200 PASIVONOCORRIENTE 0 0
2300 PATRIMONIO 0 0
2301 CAPITALSOCIAL 0 14,300,000
2302 CUENTASOBLIGADAS 14,300,000 10,050,000
4000 RESULTADOS 0 0
4100 RESULTADOSOPERACIONALES 0 0
4101 VentaAcciones 0 441,000
4102 CostoVentaAcciones 294,000 0
4200 RESULTADOSNOOPERACIONALES 0 0
4300 IMPUESTOALARENTA 0 0
TOTALES 25,539,000 25,539,000
BALANCEDECOMPROBACIONYDESALDOS
EJERCICIO01DEABRILDE2012AL31DEAGOSTODE2012
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
5,404,600
160,000
3,000,000
1,750,000
117,600
14,300,000
4,250,000
441,000
294,000
14,858,600 14,858,600
BALANCEDECOMPROBACIONYDESALDOS
EJERCICIO01DEABRILDE2012AL31DEAGOSTODE2012
Nombre
Direccion
Giro
Rut
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA
1102Banco1 5,741,000 336,400 5,404,600 0 5,404,600 0 0
1104AccionesLANChile 294,000 294,000 0 0 0 0 0
1105AccionesFARDS.A. 160,000 0 160,000 0 160,000 0 0
1201Maquinarias 3,000,000 0 3,000,000 0 3,000,000 0 0
1202Vehiculo 1,750,000 0 1,750,000 0 1,750,000 0 0
2101DocumentosporPagar 0 117,600 0 117,600 0 117,600 0
2301CAPITALSOCIAL 0 14,300,000 0 14,300,000 0 14,300,000 0
2302CUENTASOBLIGADAS 14,300,000 10,050,000 4,250,000 0 4,250,000 0 0
4101VentaAcciones 0 441,000 0 441,000 0 0 0
4102CostoVentaAcciones 294,000 0 294,000 0 0 0 294,000
SUMAS 25,539,000 25,539,000 14,858,600 14,858,600 14,564,600 14,417,600 294,000
UTILIDADDELEJERCICIO 147,000 147,000
TOTALES 25,539,000 25,539,000 14,858,600 14,858,600 14,564,600 14,564,600 441,000
.................................................. ..................................................
MarceloPobleteRojas
RepresentanteLegal
Rut:10.000.000-0 Rut:
Nota:ElcontribuyenteNombre,Rut,debidamenterepresentado,dejaconstanciadequelacontabilidadhasidoconfeccionadaconlosantecedentesy
documentosfidedignosquehaproporcionadoalContador(Artculo100delCdigoTributario).
B A L A N C E G E N E R A L
EJERCICIO 01 DE ABRIL DE 2012 AL 31 DE AGOSTO DE 2012
CUENTADESCRIPCION DEBITOS CREDITOS
SALDOS INVENTARIO RESULTADO
GANANCIA
0
0
0
0
0
0
0
0
441,000
0
441,000
441,000
Nota:ElcontribuyenteNombre,Rut,debidamenterepresentado,dejaconstanciadequelacontabilidadhasidoconfeccionadaconlosantecedentesy
documentosfidedignosquehaproporcionadoalContador(Artculo100delCdigoTributario).
B A L A N C E G E N E R A L
EJERCICIO 01 DE ABRIL DE 2012 AL 31 DE AGOSTO DE 2012
RESULTADO
Nombre
Direccion
Giro
Rut
FECHA NCBTE. DESCRIPCION REF.
CUENTA:1.1.02.Banco1
8/31/2012 SaldosegunMayoral31-08-2012
TOTALBanco1
CUENTA:1.1.05.AccionesFARDS.A.
8/31/2012 SaldosegunMayoral31-08-2012
TOTALAccionesFARDS.A.
CUENTA:1.2.01.Maquinarias
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios
TOTALMaquinarias
CUENTA:1.2.02.Vehiculo
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios
TOTALVehiculo
CUENTA:2.3.02.CUENTASOBLIGADAS
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales X1
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales X1
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios
4/20/2012 2 Ingresoaportesdesocios
TOTALCUENTASOBLIGADAS
TOTALACTIVOS
CUENTA:2.1.01.DocumentosporPagar
8/31/2012 SaldosegunMayoral31-08-2012
TOTALDocumentosporPagar
CUENTA:2.3.01.CAPITALSOCIAL
4/1/2012 1 Constitucionsociedad,aportesiniciales
TOTALCAPITALSOCIAL
TOTALPASIVOS
UTILIDADDELEJERCICIO
TOTALIGUALALACTIVO
INVENTARIOGENERALAL31DEAGOSTODE2012
VENCTO. CARGO ABONO SALDO
5,741,000 336,400 5,404,600
5,741,000 336,400 5,404,600
160,000 0 160,000
160,000 0 160,000
3,000,000 0 3,000,000
3,000,000 0 3,000,000
1,750,000 0 1,750,000
1,750,000 0 1,750,000
5,300,000 0 5,300,000
9,000,000 0 9,000,000
0 5,300,000 (5,300,000)
0 4,750,000 (4,750,000)
14,300,000 10,050,000 4,250,000
24,951,000 10,386,400 14,564,600
0 117,600 (117,600)
0 117,600 (117,600)
0 14,300,000 (14,300,000)
0 14,300,000 (14,300,000)
0 14,417,600 (14,417,600)
147,000 (147,000)
0 14,564,600 (14,564,600)
INVENTARIOGENERALAL31DEAGOSTODE2012
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