Trabajo Credito Documentario PDF

El Principio a la Sabidura es el Temor a Jehov
Universidad Mariano Glvez de Guatemala

Centro Universitario Escuintla
Lic. Gustavo Giovanni Molina Ayala
Derecho Mercantil III
Facultad Ciencias Jurdicas y Sociales
Crdito
Documentario
Alumno: Carne
Mario Ren Aguilar Lpez 5014-10-1139
Crdito
Documentario
Alumno: Carne
Crdito
Documentario
Alumno: Carne
INDICE
TITULOS Paginas
1. Introduccin I
2. Antecedentes Histricos 1, 2
3. Concepto, Crdito
Documentario 2, 3
4. Formas de este contrato 3
5. Caractersticas 3, 4
6. Sujetos del contrato
(Elementos personales) 5
7. Elemento Real 5
8. Elemento Formal.
a. La Carta de crdito 6
9. Clases de Crdito
Documentario 6
10. Otros Aspectos de Crdito
Documentario 7
11. Reglas y Usos Uniformes de
los Crditos Documentarios 7, 8
12. Discrepancia e incidencias del
crdito documentario 8, 9
13. Ejemplo Prctico de un
Crdito Documentario 9-10
14. Ejemplo de Crdito
Documentario, Formulario del
Banco 11
15. Conclusiones II
16. Bibliografa III
I
Introduccin:
He preparado el tema desarrollado en este trabajo de Investigacin Documental, con
el fin de aprender conceptos y definiciones importantes. Analizando cada tema dndole la
relevancia que se merece para poderlo aplicar en situaciones de la vida real, presento el
tema del Crdito Documentario, la apertura de las fronteras y la globalizacin econmica,
dan un campo claro y facilitan e imponen las operaciones de comercio exterior, e igual
manera, la banca lleva a cabo sus actuaciones en el contexto internacional como operador
protagnico del sistema de pagos, inclusive en los casos en que el deudor y el acreedor
pertenecen a plazas diferentes como ocurre en el crdito documentario.
Pginas adentro analizaremos de manera muy breve la temtica, esperando que al
finalizar la lectura de este trabajo podamos llegar a conclusiones compartidas.
La idea es un Mejor Pas para Todos!
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE
GUATEMALA, CENTRO DE ESCUINTLA DERECHO MERCANTIL III
Pag. 1
CREDITO DOCUMENTARIO
1. ANTECEDENTES HISTORICOS:
A mediados del siglo XIX, la primera forma de crdito documentario consista en una autorizacin
de un banco a un comerciante, cliente suyo, para girar letras sobre l, dentro de un lmite
establecido, con el compromiso del banco de aceptar todas las letras cuando fueran presentadas
por la persona a cuyo favor fuere abierto, o por la persona cuyo orden se haba librado o
negociado tales letras, as el contrato de crdito documentario, se fue desarrollando
paulatinamente por los usos, costumbres, y jurisprudencia internacionales. Posteriormente a la
finalizacin de la primera guerra mundial en el ao de 1918, se dictan normas sobre el crdito
documentario siendo clausulas y modalidades aplicables a las aperturas de crditos documentados.
Sin embargo, estas normas al ser interpretadas tenan un carcter eminentemente nacional, lo cual
dio un resultado contrario a la uniformidad esperada. La cmara de comercio internacional
emprendi la tarea de dictar como primera propuesta el reglamento uniforme relativo a los
crditos documentados, teniendo poca relevancia. En el ao de 1951, las reglas de Viena se
actualizaron en Lisboa, pero con modificaciones relativas a documentos debido a la evolucin el
transporte, en 1953 la cmara de comercio se preocupa por obtener la adhesin de Gran Bretaa,
logrando que los ingleses empezaran a participar en congresos y reuniones, pero aun no logra su
adhesin. Posteriormente, fueron revisadas en 1961 y con nimo de conseguir la adhesin de los
ingleses, deciden que la lengua oficial fuese el ingles, en vez del francs, asimismo se restringe el
poder discrecional que se haba concedido a los bancos, de esta forma el congreso de Paris de
1962 consigue la adhesin de los bancos ingleses, considerndose as las reglas como
verdaderamente universales en cuanto a la aplicacin. Ms de 120 asociaciones bancarias de
distintos pases, refrendaron esta nueva edicin. Lo que demuestran por un lado la necesidad
existente a escala mundial de una real unificacin de normas respecto a los crditos documentarios
Tesis: Estudio Dogmatico, Jurdico y Legal del Contrato de Crdito Documentario, autor Sergio Omar Morales Pea,
Universidad de San Carlos de Guatemala ao 2011 Pg. 48, 49,50.
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por encima de los particularismo nacionales y, por otro lado, se apoya la tesis de que esta
institucin mercantil ES EL VEHICULO QUE FACILITA LAS RELACIONES COMERCIALES
INTERNACIONALES. Es en 1993, que con notables cambios e indiscutibles mejoras, la cmara
de comercio internacional presenta una nueva versin de las reglas y usos uniformes relativos a
los crditos documentarios.
En la actualidad el CREDITO DOCUMENTARIO; Es un contrato que contiene una operacin
de crdito cuya incidencia en el movimiento comercial, sobre todo a NIVEL
INTERNACIONAL, es sumamente apreciable. Conforme la tnica del cdigo de comercio
guatemalteco, este negocio puede darse fuera del mbito bancario, pero en la prctica se observa
que nicamente se realiza como operacin bancaria. Cuando un banco le extiende una CARTA
DE CREDITO a un cliente, se asimila al hecho de abrirle un crdito, con la particularidad de que
es la institucin que se encarga de pagar las obligaciones hacia las que est destinado el crdito
documentario. Su uso es en transacciones de PLAZA A PLAZA, y permite que el comprador
cumpla con su obligacin de pagar antes de recibir el objeto o mercadera comprada; mientras que
el vendedor recibe el precio antes de consumarse la compraventa. Este contrato se encuentra
regulado, del artculo 758 al 765 del cdigo de comercio de Guatemala decreto 2-70 del congreso
de la repblica.
1. CONCEPTO:
Por el contrato de crdito documentario un sujeto llamado ACREDITANTE, se obliga frente a
otro llamado ACREDITADO, a pagar o contraer una obligacin por cuenta de este y en beneficio
de un tercero beneficiario, de acuerdo con los requerimientos del propio acreditado. El concepto
anterior segn el doctor Ren Arturo Villegas Lara, recoge la idea plasmada en el artculo 758,
modificndolo en lo que tiene de defectuoso, dando un ejemplo ya que el artculo dice que el
acreditante se obliga de acuerdo a las condiciones establecidas por el acreditado, ESTO NO ES
CIERTO, sobre todo si pensamos que cuando es a nivel bancario nos encontramos con un contrato
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pg. 50. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor Ren Arturo
Villegas Lara Pg. 95.
Pag. 3
por adhesin, en donde el banco tiene preestablecido los trminos de la contratacin. Lo que en
verdad hace el acreditante es otorgar el contrato conforme las peticiones o requerimientos del
acreditado que no deben considerarse como condiciones, jurdicamente hablando.
El concepto que da Joaqun Rodrguez y Rodrguez, sobre este contrato es el siguiente: los
crditos documentarios son contratos de apertura de crdito en los que el acreditante se obliga a
pagar o bien aceptar (letras de cambio) a favor de un tercero por cuenta del acreditado contra
presentacin de ciertos documentos, anexos generalmente a letras documentadas.
El concepto anterior es importante porque seala que el cumplimiento de la obligacin puede ser
al momento en que se presente el beneficiario a requerir el pago o al vencimiento de una letra de
cambio aceptada por el BANCO CORRESPONSAL, de quien celebro el crdito documentario. Se
le llama crdito documentario, porque el beneficiario recibe el valor del crdito SI ENTREGA
LOS DOCUMENTOS de la transaccin: plizas, Carta de porte, conocimiento de embarque entre
otros.
2. FORMAS DE ESTE CONTRATO
El crdito documentario se formaliza a travs de un documento conocido como CARTA DE
CREDITO, la que no debemos confundir con la carta-orden de crdito, porque la fuerza vinculante
de la primera es mayor intensidad para el cumplimiento de las obligaciones. Esta carta de crdito
se solicita en machotes impresos que proporcionan las instituciones bancarias, en las que estn
contemplados todos los trminos que el banco exige para otorgar el crdito documentario y en los
que se recogen las prcticas ms usuales del comercio internacional.
3. CARACTERISTICAS
a. Principal: Debido a que cumple por si mismo su objetivo
b. Tpico: Ya que se encuentra regulado en el cdigo de comercio en sus artculos 758 a 765.
c. Es Documentario: Debido a que las partes Negocian con documentos y no con
mercancas, servicios y otras prestaciones a que tales documentos puedan referirse.
Pag. 4
d. Es Independiente: el contrato es independiente de las ventas o de cualquier otro contrato
en los que puedan estar basados, es decir, a cualquier contrato Subyacente.
e. Instrumento de pago: el contrato de crdito documentario, es un medio de pago es decir,
cumple una funcin de intermediacin de pagos, acompaados de seguridad jurdica
relativa a la existencia de la deuda satisfecha por el propio banco
f. Es oneroso y Conmutativo: puesto que existen obligaciones pecuniarias, coexistiendo
prestaciones ciertas, previamente determinadas, siendo apreciable por las partes las
ventajas y alcances del contrato.
g. Es Condicional: Debido a que se encuentra sujeto a una condicin suspensiva, pues el
beneficiario en cumplimiento de su obligacin debe presentar los documentos requeridos y
si no cumple con las condiciones o trminos de crdito no se hace efectivo.
h. Es de Ejecucin Sucesiva o Tracto Sucesivo: El contrato de crdito documentario puede
estar sujeto a un plazo, surtiendo sus efectos por el transcurso del tiempo, esto se debe a las
mltiples condiciones y trminos que pueden pactarse, segn la clase de crdito que se
adopte.
i. Bilateral: por una parte existe una relacin bilateral entre banco emisor ordenante,
cuando el banco por orden de su cliente emite la carta de crdito, y este a su vez paga los
fondos al banco y una comisin e intereses si as se ha pactado, o bien otorgara las
garantas que correspondan. Por la otra surge la relacin entre banco pagador y
Confirmador-Beneficiario, debiendo este presentarse para cobrar el crdito, entregando la
documentacin pertinente y en consecuencia el banco se ve obligado a hacer efectivo el
pago.
j. Adhesin: A pesar de que es el ordenante quien determina las condiciones y trminos en
que desea que el crdito sea emitido, en este contrato el banco es quien establece un
determinado formulario o carta de crdito que el ordenante debe llenar estableciendo las
condiciones y trminos que dentro del marco del rgimen bancario se lo permita. tiene que
aceptar el contrato en la forma establecida sin discutir o modificar su contenido al
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pg. 51.
Pag. 5
momento de contratar, asimismo las comisiones e intereses las determina el banco
unilateralmente como parte de sus operaciones de servicio.
4. SUJETOS DEL CONTRATO (ELMENTOS PERSONALES)
Los sujetos del contrato de crdito documentario son los siguientes:
a) ACREDITANTE: Es la persona que otorga el crdito mediante la carta de crdito en las
practica solo los bancos fungen como tales.
b) ACREDITADO: Es la persona a quien se le otorga el crdito. Regularmente el
adquiriente de un bien.
c) BENEFICIARIO: Es la persona que va a recibir el valor dinerario a que se refiere el
crdito documentario.
d) CORRESPONSAL: Esta figura surge cuando un banco distinto del acreditante, es el que
har efectivo el crdito al beneficiario, se le denomina corresponsal, aun cuando no es
indispensable porque el acreditante puede tener sucursales
5. ELEMENTO REAL:
Se refieren tanto al monto del crdito a que est obligado a pagar el banco, como a los documentos
que deben entregar al beneficiario segn las condiciones que consten en la carta de crdito. En
cuanto a los documentos que deben presentarse, no existe una lista predeterminada, algunos de los
ms utilizados en la prctica debido al negocio subyacente o por las modalidades empleadas en
cada pas por razn de usos comerciales o normas para el ingreso al pas en determinadas
mercancas son: a) la carta comercial es un documento representativo de venta, b) documento de
Transporte: son ttulos representativos de las mercancas objeto del contrato confieren a su tenedor
la propiedad de la misma, c) el Conocimiento de embarque, es el ttulo que ampara las
mercaderas por la va martima, entre otros ttulos de crdito reconocidos por el ordenamiento
jurdico de Guatemala.
Pag. 6
6. ELEMENTO FORMAL
Consiste en el documento requerido para su formalizacin siendo este la denominada Carta de
Crdito.
6.1 LA CARTA DE CREDITO:
Es el elemento formal del crdito documentario, que refleja los trminos y condiciones derivados
del mismo. La carta se expide por el revisor en cumplimiento de contrato documentario, es el
soporte en el ha de constar el derecho objeto del contrato.
La carta de crdito es un instrumento escrito que emite el banco comprador autorizando al
vendedor a presentarse para cobrar el crdito de acuerdo con ciertos trminos fijados en la misma
carta, la cual garantiza a su vez el pago o aceptacin de las letras si se cumplen las condiciones
establecidas. Consistente en el instrumento por medio del cual se materializa el contrato de crdito
documentario, consistente en formularios previamente impresos por el banco, haciendo constar los
trminos en que se llevara a cabo el contrato, el cual constituye una garanta de pago al cumplirse
los requisitos y condiciones pactadas.
7. CLASES DE CREDITO DOCUMENTARIO
a. REVOCABLE: Cuando el banco no hiciere constar en la carta de crdito su facultad de
revocarlo, como acreditante puede rescindir o modificar los trminos del contrato. En este
caso se le llama revocable. Articulo 759 cdigo de Comercio.
b. IRREVOCABLE: Existe cuando el banco el banco no puede rescindir ni modificar los
trminos contractuales sin anuencia de los interesado. Regularmente las cartas de crdito
se solicitan irrevocables porque los comerciantes extranjeros solo aceptan negociar con
esta clase de crditos artculo 459 del cdigo de comercio
c. CONFIRMADO: Se da cuando el crdito se va a pagar por medio de un corresponsal y
este tambin garantiza al beneficiario de que el crdito lo har efectivo entonces se est
Universidad de San Carlos de Guatemala 2011, Pg. 59, 60. Libro derecho mercantil Tomo III, Autor Ren Arturo
Pag. 7
ante un crdito documentario confirmado. La simple notificacin que el corresponsal hace
sobre la existencia del crdito, no es confirmada. Esta ltima se entiende como la
adquisicin de una obligacin artculo 760 del cdigo de comercio.
8. OTROS ASPECTOS DEL CREDITO DOCUMENTARIO
Existiendo la cesin de crditos como medio de transmitir derechos, en el caso del crdito
documentario, nuestra ley establece que solo se puede transmitir si expresamente se ha
facultado al beneficiario para ello fundamento legal artculo 762 del cdigo de comercio por
otro lado, la carta de crdito debe indicar un VENCIMIENTO en caso contrario, se entiende
que el plazo es de seis meses contados a partir de la fecha en que fue notificado el beneficiario.
En cuanto al papel del acreditante o del corresponsal en su caso su funcin no es la de simple
acreedor; antes bien y con funciones de mandatario debe cerciorarse de la legalidad de los
documentos que amparan la transaccin para la que se extendi la carta de crdito de manera
que rena los requisitos que establece la ley y las reglas uniformes del comercio internacional.
En ese sentido, cualquier pago sobre el valor que represente la carta de crdito est sujeta a
que los documentos representativos de las mercaderas estn extendidos en debida forma. Es
interesante anotar que si la carta de crdito se refiere a una compra de mercadera y se
extendido para garantizar al vendedor el pago del precio, en ese caso, dicho documento es
independiente del contrato de compraventa (artculos 763 y 764)
9. REGLAS Y USOS UNIFORMES A LOS CREDITOS DOCUMENTARIOS
Las Reglas y Usos Uniformes Relativos A Los Crditos documentarios son una codificacin
de reglas a observar en la mecnica bancaria de esta extendida forma de pago del precio en la
contratacin internacional. Han sido universalmente adoptadas por los bancos y asociaciones
profesionales de todos los pases con proyeccin internacional, entre ellos Espaa. La ultima
revisin se realiz en 1993.
Libro derecho mercantil Tomo III, Autor Ren Arturo Villegas Lara Pg. 98.
Pag. 8
Esta modificacin se justific por la necesidad de recoger los avances producidos en el
transporte y las nuevas aplicaciones tecnolgicas, as como de mejorar el funcionamiento e
interpretacin de las Reglas dado que un estudio realizado por la propia CCI demostr que casi
50% de los documentos que se presentaban al amparo de un Crdito Documentario eran
rechazados a causa de discrepancias, lo cual reduca la eficacia del crdito. Para tratar este
problema, La Comisin de Tcnicas y Practicas Bancarias de la CCI se estableci un grupo de
trabajo, integrado por especialistas en banca internacional, donde fijaron como objetivos:
Simplificar la anterior versin de las reglas de 1983
Incorporar nuevas practicas bancarias internacionales, y facilitar y normalizar practicas en
fase de desarrollo
Mejorar la integridad y fiabilidad del Crdito Documentario a travs de la presuncin de
irrevocable
Llegar a la clarificacin de la responsabilidad primaria no solo del banco emisor, sino del
banco confirmante
Tratar los problemas de las condiciones no documentarias, para lo que se hizo ofrecer una
relacin detallada de los elementos de aceptabilidad para cada categora de documentos de
transporte.
10. DISCREPANCIAS E INCIDENCIAS EN EL CREDITO DOCUMENTARIO
Cada uno de los documentos debe contener los requisitos y datos que se exijan en el
crdito documentario y concordar entre si. Si el banco avisador detecta irregularidades no
Libro derecho mercantil Tomo III, Autor Ren Arturo Villegas Lara Pg. 98.
Pag. 9
subsanables es conveniente que, previamente al envo de los documentos al banco emisor, las
comunique al exportador por si este pudiera tomar alguna decisin al respecto.
Discrepancias:
Documentos presentados fuera de plazo
Falta de algn documento o de alguna copia
Los documentos difieren en la descripcin de la mercanca
Se entregan copias en lugar de originales
Conocimiento de embarque sin las clusulas establecidas en el crdito
Errores mecanogrficos o documentos rellenados incorrectamente
en los documentos del seguro, los riesgos cubiertos difieren de los exigidos
Seguro de fecha posterior al embarque de la mercanca
Cobertura del seguro en moneda diferente a la del crdito
Letras de cambio ms extendida
11. EJEMPLO PRCTICO DE UN DOCUMENTO DE CREDITO:
Una promesa irrevocable de un banco de honrar, es decir, de pagar u obligarse a un pago,
una presentacin conforme, es decir, una entrega de documentos que est de acuerdo con los
trminos y condiciones de la promesa.
Imagine que UNA EMPRESA GUATEMALTECA va a realizar su primera venta con un cliente
de Nigeria (frica). El importe de la operacin es de 150,000 dlares. El Incoterm seleccionado
es FOB. La informacin que dispone es que Nigeria es un pas en el que hay que asegurar al
mximo el pago, Adems, no dispone de una informacin financiera suficiente sobre este cliente.
Seguramente EN LA EMPRESA pensarn que lo mejor y dado que es un pas "delicado" es cobrar
Libro derecho mercantil Tomo III, Autor Ren Arturo Villegas Lara Pg. 99-124
Pag. 10
por adelantado. De esta forma seguro que no tiene ningn riesgo en esta operacin. Pero el
importador puede tener las mismas dudas sobre LA EMPRESA GUATEMALTECA, es decir no
le conoce como proveedor y no sabe si le enviar la mercanca (o la enviar con otro nivel de
calidad) si le paga por adelantado. Adems, el cliente Nigeriano tiene otros proveedores
externos, probablemente con mejores beneficios, que no le exigen pago por adelantado, sino con
crdito documentario. Por otra parte, en estos mercados es habitual que los importadores estn
habituados a trabajar con crditos documentarios. De esta forma, LA EMPRESA
GUATEMALTECA, como vendedor sabr cunto, cundo y dnde cobrar (siempre que
cumpla las condiciones pactadas en el crdito) y el importador sabr lo que est comprando,
por lo menos en teora. Los crditos documentarios se basan en la intermediacin de los bancos
y stos trabajan slo con documentos, nunca controlan las mercancas. Por ello el cliente podra
solicitar un documento emitido por una compaa especializada que certificase la calidad o la
cantidad de la mercanca enviada. As, ambas partes acuerdan que la forma de pago ser
CRDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE. Recuerde que nunca se usan los revocables.
Ahora debern negociar las condiciones del crdito, es decir, todos aquellos documentos y
fechas que LA EMPRESA GUATEMALTECA deber cumplir para poder cobrar. Se estipula
que LA EMPRESA GUATEMALTECA deber presentar un certificado de origen, facturas y
proformas. Se ponen unas fechas mximas de embarque y de presentacin de documentos. LA
EMPRESA GUATEMALTECA observa que todas estas condiciones podr cumplirlas sin
problemas. Sin embargo, decide ir a su Banco y comentarle esta operacin; nunca est de ms
tener otra opinin. El Banco, le dice que mucho cuidado con Nigeria, que en este pas hay que
tomar las mximas precauciones. Se han dado casos de crditos documentarios emitidos por
Bancos que no existan. En este caso el banco del importador que emitir el crdito es conocido y
en principio no tiene que presentar problemas. Pero el banco dice que aun as aconseja
CONFIRMAR el crdito. De esta forma la garanta de cobro ser con el banco confirmador y no
con el banco emisor.
Pag. 11
EJEMPLO DE CREDITO DOCUMENTARIO
CONCLUSIONES:
El contrato de crdito documentario, es un mecanismo en el cual el banco aparece
como mediador entre las partes que se encuentran inmersas en una relacin
comercial y en donde debe existir un contrato eminentemente mercantil, este
contrato facilita el cumplimiento de las obligaciones de las partes contratantes.
El emisor del contrato de crdito documentario es el banco, ya que es el encargado
de efectuar el pago correspondiente con las instrucciones impartidas por el
acreditado y quien le notifica al beneficiario de la existencia del crdito; lo cual se
hace de forma directa o por intermediario.
Este contrato es de carcter internacional debido a que desde sus inicios fue creado
para poder comercializar entre empresas desde cualquier lugar del mundo
II
Bibliografa:
Libro Derecho Mercantil Guatemalteco Tomo III
Doctor Ren Arturo Villegas Lara
Editorial Universitaria
Universidad de San Carlos de Guatemala
6ta. Edicin, Guatemala, 2006
Tesis: Estudio Dogmatico, Jurdico y Legal
Del Contrato de Crdito Documentario,
Para la eficacia de las transacciones
Financieras y de las operaciones de
Crdito en la legislacin Mercantil Guatemalteca
Autor: Sergio Omar Morales Pnate
Guatemala marzo del 2011
Cdigo de Comercio de Guatemala
Decreto 2-70
III

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