Informe Final 36-12 Municipalidad de Talca Transferencias y Gastos Electoral - Noviembre 2012 PDF

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
CONTRALORA REGIONAL DEL MAULE

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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Por otra parte, los municipios debern
administrar sus recursos fsicos y monetarios, teniendo siempre en consideracin lo
prescrito en los N
OS
3 y 4 del artculo 62 de la citada ley N` 18.575 evitando incurrir
en faltas a la probidad administrativa.
A su vez la administracin y uso de los
vehculos fiscales se deber efectuar con estricto apego a las disposiciones
impartidas en el decreto ley N 799 de 1974, el cual regula su uso.
Es vlido citar el articulo Nc 53. de la ley
N' 19.884, sobre transparencia, lmite y control del gasto electoral, el cual
manifiesta que las autoridades de gobierno. como as tambin las autoridades
municipales, no podrn incurrir en otros gastos por concepto de publicidad y difusin
que los necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
De misma forma, los municipios deben
abstenerse de incorporar -en cualquier poca- la imagen de la autoridad edilicia
como una prctica reiterada asociada a la difusin de las actividades municipales,
toda vez que ello podra significar una infraccin a las normas relativas al empleo de
recursos del organismo de que se trata, en beneficio personal o para fines ajenos a
los institucionales (aplica criterio contenido en el dictamen N' 1.979, de 2012).
En base a las regulaciones existentes en
temas de personal se puede citar lo dispuesto en el artculo 27 de la ley N 19.884,
que expresamente seala que "los funcionarios pblicos no podrn realizar actividad
poltica dentro del horario dedicado a la Administracin del Estado...". a estos les
est vedado disponer de ese tiempo para actividad poltica partidista, la que pueden
ejercer lcitamente fuera de la jornada.
S obre el particular. esta Contralora Regional
mediante oficio confidencial N' 9.097, de 2012, remiti a la Municipalidad de Talca,
el Preinforme de Observaciones N 36, con el objeto de que tomara conocimiento e
informara sobre las situaciones observadas. Al respecto, la entidad mediante
ordinario N" 2.683, de 2012, ha dado respuesta. proporcionando antecedentes y
argumentos que han sido considerados para elaborar el presente informe final.
I . SOBRE CONTROL I NTERNO
1.1.- Cumplimiento Normativa DL N' 799 de 1974 y Circular N 35.593 de 1995.
S e verific el cumplimiento de la normativa
contenida en el decreto ley N' 799, de 1974. sobre "Uso y Circulacin de Vehculos
Estatales", as como tambin. las instrucciones impartidas en la Circular N' 35.593.
de 1995, ambas de la Contralora General de la Repblica, mediante la cual se
regula la aplicacin del citado cuerpo legal.
S obre el particular, la Municipalidad de Talca
dispone de una flota de setenta y cinco vehculos, de los cuales siete son
arrendados, sometiendo a revisin sesenta y cinco de ellos. que representan un 87%
del total, cuyo detalle se expone en el anexo N' 2.
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ALcN
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Como resultado del examen selectivo
realizado a los vehculos de propiedad de la Municipalidad de Talca, se
determinaron las siguientes observaciones:
a) Bitcoras incompletas
El examen de las bitcoras de los vehculos
municipales comprob que un total de cuarenta y ocho mviles las mantienen
incompletas, al no incluir datos tales como, consumo de combustible, reparaciones,
mantenciones, destinos y/o la visacin peridica del jefe respectivo. (Anexo N 3).
Cabe precisar que. mediante oficio circular
N 35.593, de 1995. esta Contralora General, imparti instrucciones sobre el uso y
circulacin de vehculos estatales, cuyo punto XII, letra f), establece expresamente
que "Por cada vehculo debe llevarse una bitcora en que se seale, por lo menos,
el kilometraje y el recorrido que cumple, la que deber ser visada peridicamente por
el Jefe respectivo".
Adems. corresponde sealar que en las
bitcoras no hay constancia del cometido diario efectuado. puesto que slo se
encuentran registrados, en forma general, los lugares de destino sin precisar con
ms detalle la utilizacin del vehculo.
S obre el particular el Alcalde subrogante de
la Municipalidad de Talca, seala en resumen que se efectu una revisin de los
vehculos sealados en el Preinforme, y se impartieron instrucciones a los
encargados de los vehculos respecto al correcto registro de las bitcoras.
Respecto de lo anterior, si bien se acepta la
medida informada por la autoridad, no es dable dar por subsanada la observacin
mientras no se formalice e implemente la accin adoptada por el municipio en esa
materia.
b) Uso de disco fiscal
En el transcurso de la revisin practicada a
los vehculos municipales, se constat que veintitrs de ellos no tenan el respectivo
distintivo fiscal, vulnerndose de esta forma el artculo 3 del decreto ley N 799, de
1974, y el punto III. letra A, de la circular N 35.593, de 1995, ya citada. Cabe
agregar que conforme al dictamen N 49.718 de 2008, slo el vehculo de la mxima
autoridad municipal est exento de contar con dicho distintivo. Los casos
observados se detallan en anexo N 4.
Al respecto, se seala en el oficio de
respuesta que la persona encargada de adquisiciones efectu cotizacin para la
confeccin de los discos fiscales. adjuntando en su respuesta la cotizacin
efectuada en la empresa Trazos S .A.
S obre el particular, si bien son vlidos los
argumentos esgrimidos por el municipio en el oficio respuesta, corresponde
mantener la observacin formulada, hasta que se concreten las medidas informadas

Avenida Diagonal Isidoro del S olar N21 Talca - Fono' 071-413200
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por la autoridad, que permitan cumplir con lo dispuesto en la normativa legal vigente,
aspecto que ser verificado en la etapa de seguimiento respectiva.
c) S obre plizas de conduccin de vehculos fiscales .
De la validacin practicada en el S istema de
Informacin y Control del Personal de la Administracin del Estado (S IAPER), a los
conductores visitados en terreno, se estableci que los funcionarios que se
individualizan en el anexo N' 5, no poseen pliza de fianza de de conduccin de
vehculos fiscales, vulnerando lo previsto en el artculo 7 del decreto ley N 799, de
1974, que prescribe que toda persona autorizada para conducir, en forma habitual,
vehculos estatales y todo aqul a quien se asigne el uso permanente de estos
vehculos y tome a su cargo, la conduccin habitual de ellos, deber rendir una
caucin equivalente al sueldo de un ao y el ttulo V. de la Circular C.G R N 35.593.
de 1995.
Al respecto, la Municipalidad de Talca
informa que mediante oficio N 2665, de 26 de octubre de 2012, se remitieron a la
Contralora Regional las propuestas de plizas de riesgo de fidelidad funcionaria de
conductores para su registro.
No obstante las explicaciones y medidas
administrativas adoptadas, se mantiene la presente observacin en tanto que no
se d cumplimiento plenamente a lo observado en este acpite, toda vez que se
adjuntan las plizas de treinta y tres funcionarios, sin embargo en el anexo N 5 del
preinforme se da cuenta de cuarenta y ocho casos de personas que conducen
vehculo fiscal sin poseer pliza de fidelidad para conductores.
Por lo tanto, la autoridad edilicia, deber
velar porque todo funcionario que sea asignado para el uso permanente de
vehculos fiscales cuente con fianza de conduccin, velando por el cumplimiento de
lo establecido en el artculo 7 del decreto ley N 799, antes citado.
d) S obre conduccin de vehculos municipales, por parte de personal contratado
por Cdigo del Trabajo
De las validaciones efectuadas en terreno,
se verific que los funcionarios individualizados en el cuadro adjunto, conducen
vehculos fiscales, no obstante. ser contratados bajo las normas del Cdigo del
Trabajo.
Al respecto, cabe precisar que las funciones
efectuadas por las personas individualizadas, corresponden a aquellas establecidas
en los artculos 3 y 4, de la ley N 18.695, Orgnica Constitucional de
Municipalidades, las que por regla general, deben ser desempeadas por
funcionarios regidos por la ley N' 18.883, a cuyo respecto el artculo 3, de la citada
ley prescribe que quedarn sujetos a las normas del Cdigo del Trabajo las
actividades transitorias de entidades edilicias que cuenten con balnearios u otros
sectores tursticos o de recreacin, situacin que no ocurre en la especie. (Aplica
criterios contenidos en dictmenes Nos 9.209 y 10.011, de 2011).
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NOMBRE CONDUCTOR RUT
PATRICIO GODOY VARAS 13.369.763-2
CARLOS S ALAS JAMET 15.732.833-6
MARIO TORRES RODRGUEZ 6.811.205-2
JORGE ZAVALA PREZ 7.197.282-8
IVN GONZLEZ GONZLEZ 11.956.176-0
JAVIER GAN MUOZ 9.689.349-3
DANIE L AS TORGA CARO 14.019.171-K
GONZALO FAJARDO LEAL 11.893.365-6
JUAN CAYUN MUOZ 8.601.281-2
WALDO GONZLEZ 7.859.330-K
En su oficio de respuesta, el Alcalde (S ),
informa que estas contrataciones se generaron por convenio suscrito entre el
municipio y la Gobernacin de Talca, con la finalidad de brindar a la comunidad una
mayor seguridad.
S obre el particular, cabe mantener la
observacin, toda vez que, no se aportan nuevos antecedentes que permitan
subsanar la observacin, asimismo, corresponde recordar que las materias de
seguridad ciudadana, como se sealara precedentemente, deben ser
desempeadas por funcionarios regidos por la ley N 18.883, antes mencionada.
e) Control de combustible
Al respecto, cabe observar que no se
encuentra habilitado un control peridico del consumo de combustible promedio de
los vehculos municipales.
Como respuesta a la presente observacin,
la Municipalidad de Talca, seala que la asignacin de los vehculos se efectu
mediante decretos alcaldicio a los diferentes departamentos siendo su encargado
quien debe efectuar el control del combustible, sin embargo, la unidad de auditora
instruy respecto a una bitcora tipo que debe llevar cada conductor, con el debido
control de combustible.
medida informada, no es dable dar por subsanada la observacin mientras no se
formalice e implemente dicha accin por el municipio.
f)
Otros
La Municipalidad de Talca tiene publicado en
su sitio web institucional, el organigrama institucional de acuerdo a la estructura
orgnica que dispone, sin embargo, en la actualidad esa estructura se encuentra
desactualizada, ya que la entidad edilicia no dispone de un departamento de
movilizacin, en atencin a que los vehculos estn asignados a las distintas
unidades municipales, siendo responsabilidad de los directores o encargados su
resguardo, control y mantencin.
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Avenida Diagonal Isidoro del S olar 21 - Talca - Fono: 071-413200
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El municipio informa que se encuentra en
proceso la actualizacin del referido organigrama institucional, el que estar
terminado al 31 de diciembre de 2012.
No obstante la explicacin sealada, se
mantiene la presente observacin en tanto que no se d cumplimiento plenamente a
lo observado en este acpite.
1.2.- Revisin de uso y control de bienes inmuebles
Cantidad de bienes inmuebles
La Municipalidad de Talca, inform que es
propietaria de noventa y cinco terrenos y cuarenta edificaciones detalladas en el
anexo N 6, de las cuales se consider una muestra selectiva para la revisin que
considera veintin bienes que se exponen en el anexo N 7.
En relacin con dichas validaciones, cabe
observar lo siguiente:
1.2.1) Cruce de informacin con antecedentes proporcionados por Bienes
Nacionales
S e cotej el registro de bienes municipales
entregado por el departamento Jurdico con el listado proporcionado por la
S ecretara Regional Ministerial de Bienes Nacionales, regin del Maule,
observndose que existen, a lo menos, dos inmuebles que no fueron informados por
la Municipalidad, y que segn Bienes Nacionales, fueron entregados como
"concesin uso gratuito", a saber:
DI RECCI N DESTI NADO I NSCRI PCI N
Pobl. Nvo. Horizonte, calle 21
oriente, 3 y 4 norte, lote A.
Construccin y funcionamiento
de sala cuna y nivel medio.
Fojas
1982.
1972 N 2127, ao
Calle 27 sur con 21 poniente,
Villa Magisterio.
Construccin y funcionamiento
Centro de S alud Familiar.
Fojas
2010.
15240 N 7473, ao
En relacin con esta observacin, la
municipalidad responde que respecto al inmueble ubicado en calle 27 sur con 21
poniente Villa Magisterio, la unidad de Inventario, la tiene incluidas en su registro,
adjuntando la documentacin pertinente.
Respecto al terreno ubicado en Poblacin
Nuevo Horizonte, calle 21 Oriente, entre 3 y 4 Norte Lote A, en el cual existe una
construccin y funcionamiento de S ala Cuna y Nivel Medio, Asesora Jurdica
informa mediante Ord. N 375 que en dicha unidad no se encuentra documentacin
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al efecto sobre la existencia de algn comodato pese a ser rea Verde Municipal,
por lo que informa que esa dependencia municipal iniciar los trmites para
regularizar dicha propiedad a la brevedad.
Del anlisis de la respuesta, es menester
indicar que el alcance formulado se entender por superado slo en la medida de
que se regularice la documentacin de la ltima propiedad objetada, situacin que
ser verificada en la visita de seguimiento que esta Contralora Regional realice a
ese municipio.
1.2.2) Terreno ocupado por vivienda de emergencia
En la visita de inspeccin al terreno ubicado
en 5 norte con 14 oriente de esta comuna. y que fuera cedido en comodato al Club
Deportivo Maitenhuapi, mediante contrato de fecha 21 de octubre de 2008, se pudo
comprobar la existencia en el lugar de una mediagua habitada por doa Paola
Rivera S ilva, cuyo permiso de instalacin fue otorgado por la directiva del Club, y en
conocimiento de la Municipalidad de Talca, que le otorg los materiales para la
construccin de la vivienda de emergencia, en funcin de la urgencia habitacional
post terremoto que afectara a doa Paola Rivera.
Al respecto cabe sealar, que dicho permiso
de uso del terreno estableca un periodo de tres meses, de acuerdo a carta de
autorizacin, de 12 de abril de 2010, de la Directiva del Club Maitenhuapi, sin
embargo, dicha ocupacin se ha prolongado en el tiempo sin obtener otra
informacin sobre el particular.
S obre el particular, el Alcalde subrogante
seala en su oficio de respuesta que mediante oficio Ord. N' 734 la Directora de
Desarrollo Comunitario, informa que doa Paola Rivera an no le ha sido posible
dejar dicho sitio por cuanto se encuentra en proceso de postulacin a vivienda
propia mediante subsidio habitacional, aprobado mediante resolucin N 7751, del
25 de septiembre del ao 2012. Dicha solucin definitiva se est gestionando a
travs de la Fundacin CRATE para proyecto habitacional Villa El Parque 4, cuya
construccin se inicia en los prximos meses.
Referente a este punto. cabe sealar que se
mantiene el alcance formulado, toda vez que la respuesta de esa Municipalidad no
seala acciones concretas a realizar.
Por lo tanto, corresponder al alcalde
adoptar las acciones administrativas pertinentes con el objeto de regularizar la
situacin, para lo cual deber ajustarse a la jurisprudencia administrativa contenida
en los dictmenes N' 28.158, de 2006, 42.922, de 2008 y 69.891, de 2010. entre
otros. que ha sealado, en lo que resulta relevante, que las municipalidades cuentan
con atribuciones para traspasar a cualquier ttulo la mera tenencia de bienes
inmuebles municipales. para lo cual el alcalde requiere del acuerdo del Concejo
Municipal. Dicha facultad comprende. por cierto, la de entregarlos en comodato,
contrato que puede celebrarse tanto con particulares como con entidades pblicas,
en la medida que el comodatario colabore con el municipio en el cumplimiento de
alguna funcin. Aspectos que no se acreditaron en la especie.
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1.2.3) Letrero alusivo al seor Alcalde
Se verific la existencia de un cartel con la
leyenda "CON ES TA OBRA ES TAMOS CUMPLIENDO NUES TRO COMPROMIS O,
ALCALDE JUAN CAS TRO Y HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL" seguido del
logo municipal Ilustre Municipalidad de Talca, ubicado a un costado de la cancha en
la sede vecinal Mantos del Ro, cuya fotografa se adjunta como anexo N 8.
Al respecto, el Administrador Municipal
seal que dicha publicidad fue financiada con fondos municipales, no obstante
aquello, no se proporcionaron los antecedentes relativos al efecto, asimismo, no se
encontr en los sistemas contables, registros asociados a dicha prestacin.
Al respecto, cabe observar que no resulta
posible reconocer, la finalidad que cumple el nombre de la autoridad edilicia inserta
en la gigantografa, en tanto que si lo que se quiere destacar es un logro municipal,
es precisamente la institucin municipal a la que se distingue quien goza del atributo
de lo que se publicita, de modo que siguiendo los trminos de la jurisprudencia de
este Organismo Contralor que ya se ha anotado, si la difusin se centra en la
autoridad edilicia, pudiera entenderse tal situacin como una explotacin de su
imagen.
S obre el particular, es dable sealar que la
jurisprudencia administrativa de este Organismo de Control, contenida, entre otros,
en los dictmenes N" 19.503, de 2009 y 24.771, de 2011, ha precisado que, en
materia de difusin y publicidad, el rol de las municipalidades est condicionado a la
necesidad de que con ello se cumplan tareas propiamente municipales, de manera
que las entidades edilicias pueden utilizar los diversos medios de comunicacin slo
para dar a conocer a la comunidad local los hechos o acciones directamente
relacionados con el cumplimiento de los fines propios de las mismas y con su
quehacer, que resulte necesario e imprescindible difundir o publicitar.
Por consiguiente, atendido que en la
publicacin que se analiza no se advierte que se d a conocer a la comunidad
usuaria las prestaciones que otorga la municipalidad o cul es la forma de acceder a
ellas, como tampoco el rol que en funcin de ello tiene la imagen de la autoridad
edilicia, procede observar la publicidad en anlisis.
S obre el particular, corresponde sealar que
la respuesta enviada por el Alcalde subrogante, no hace referencia sobre la materia
observada previamente, por lo tanto, corresponde mantenerla en todos sus
aspectos, siendo procedente agregar que le asiste a ese municipio la obligacin de
regularizarlas a la brevedad dicha situacin e informar de ello a esta S ede Regional.
S in perjuicio de lo anterior, la municipalidad
deber velar por no incurrir en otros gastos por concepto de publicidad, y difusin
que los necesarios para el cumplimiento de sus funciones y en aquellos que tengan
por objetivo informar a los usuarios sobre la forma de acceder a las prestaciones que
otorgan.
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA
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Por su parte, y en lo que concierne a la
utilizacin del nombre del alcalde en las gigantografas, es dable indicar que, acorde
con lo sostenido por esta Contralora General, entre otros, mediante el dictamen
N 54.354, de 2008, es el municipio, como institucin, quien presta los servicios que
se publicitan en cumplimiento de sus funciones, y no la autoridad edilicia en forma
independiente.
Con todo, en concordancia con la
jurisprudencia citada y a fin de evitar eventuales irregularidades, en lo sucesivo, ese
municipio deber abstenerse de incorporar la imagen de la autoridad edilicia en la
difusin de las actividades municipales, toda vez que ello podra significar una
infraccin a las normas relativas al empleo de recursos del organismo de que se
trata, en beneficio personal o para fines ajenos a los institucionales, en virtud de las
consideraciones anotadas precedentemente.
1.3.- Gastos en Personal
Trabajos extraordinarios, planta y contrata
a) Ausencia de Orden Previa
S obre la materia, cabe consignar que la
normativa vigente sobre trabajos extraordinarios, contenida en la ley N 18.883,
artculo 63 y siguientes y artculo 97, letra c), as como la jurisprudencia
administrativa de este Organismo Contralor, entre otros, los dictmenes N os 9.505,
de 1997; 16.618, de 2004 y 6.720, de 2005, establece que los trabajos
extraordinarios proceden y otorgan los derechos correlativos pago o descanso
complementario- cuando concurren tres requisitos copulativos esenciales, primero,
que hayan de cumplirse tareas impostergables; segundo, que exista una orden del
jefe superior del servicio dictada previamente, indicando el nmero de horas a
efectuar y; tercero, que los trabajos respectivos se realicen a continuacin de la
jornada ordinaria, de noche o en das sbados, domingos o festivos. Al respecto,
cabe sealar que se comprob que en la Municipalidad de Talca, la autoridad edilicia
no ha decretado al comienzo de cada mes los trabajos extraordinarios a realizar
informado por los jefes de departamento o el Alcalde, an cuando su propio
reglamento interno, instruido por el Alcalde mediante oficio N 294, de 2010, seala
en sus puntos 5 y 6, la obligatoriedad de autorizar previamente la ejecucin de esas
horas.
En su oficio de respuesta, la municipalidad
informa que mediante oficio Ord. N 333, de fecha 26 de octubre 2012, la Directora
de Administracin y Finanzas, solicita al encargado departamento de personal,
reiterar a todas las unidades, las instrucciones impartidas en oficio N294 del ao
2010, reiterado por Oficio N085, de 15 de abril de 2010.
Del anlisis de la respuesta, es posible
indicar que el alcance formulado se entender por superado slo en la medida de
que se dicte formalmente e implemente la medida, situacin que ser verificada en
una prxima visita que esta Contralora Regional realice a ese municipio.
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CARGO
Juan Carlos Daz Avendao Administrador Municipal
OBSERVACI ON
Registro manual en tarjeta
Cristian Muoz Gmez
Alvaro Daz Cea
Administrador (s)
Macroferia
Chofer Alcalde
Registro mixto, manual y timbraje
reloj
Registro manual en tarjeta
S in perjuicio de lo anterior, la mxima
autoridad municipal, deber implementar las acciones pertinentes con el objeto que
el personal municipal acate las instrucciones formales encomendadas en el
desempeo de su labor.
b) Falta de uniformidad en registro de control de asistencia
S obre el particular, se determin que la
gestin municipal, utiliza como sistema de control de asistencia, un reloj con tarjetas.
Al respecto. se efectu un anlisis al sistema
de control horario aplicado a los funcionarios de la Gestin Municipal. con el fin de
verificar el cumplimiento de lo implementado. as como tambin. comprobar la
observancia de la normativa que rige la materia
De la muestra analizada por esta Contralora
Regional. y a modo de ejemplo, se determin que los siguientes funcionarios no
utilizan el registro de control mediante tarjetas. sino que mediante anotaciones
manuales, a saber:
Al respecto, la municipalidad de Talca
informa que el S ubdirector de Administracin instruy por escrito a los funcionarios
Daz Avendao, Muoz Gmez y Daz Cea que deben registrar su asistencia
mediante tarjetas.
No obstante lo anterior. debe mantenerse
esta observacin, en atencin a que en la especie no se adjuntan antecedentes que
permitan constatar que efectivamente se adoptaron las medidas tendientes a dar
solucin a lo objetado, situacin que ser verificada por esta Contralora en futuras
visitas de seguimiento.
c) Control jornada de trabajo
A la fecha de la visita se constat que el
registro de asistencia no presentaba seales de revisin y cierre de das, que impida
la modificacin e incorporacin de nuevos registros, considerando la aplicacin de
anotaciones manuales.
S obre esta observacin. el departamento de
personal seala que mensualmente realiza una revisin de las tarjetas. lo que queda
reflejado en los descuentos por atraso. asimismo se instruy a registrar las
revisiones en las tarjetas y realizar cierre de das.
Ahora bien, acorde con la respuesta que se
ha proporcionado, del anlisis de los antecedentes y las medidas adoptadas en la
especie se aceptan las explicaciones entregadas y se da por subsanada la objecin.
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I I . SOBRE EXAMEN DE CUENTAS
2.1.- Observaciones referidas al subttulo 21, "Gastos en Personal".
Dicho subttulo comprende todos los gastos
que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos
relativos al personal, consultan los organismos del sector pblico para el pago del
personal en actividad. Las cuentas revisadas se detallan en el siguiente cuadro:
N CUENTA DENOMI NACI N MONTO
($)
1
21-01-004-005 Trabajos extraordinarios, Planta
14.404.778
2 21-02-004-005 Trabajos extraordinarios, Contrata 11.830.070
3 21-01-004-006 Comisin de servicios en el pas, viticos, Planta. 3.785.675
4 21-02-004-007 Comisin de servicios en el pas, viticos, Contrata 569.869
5 21-03-001 Honorarios a suma alzada - Personas naturales 35.626.959
6 21-03-002 Honorarios asimilados a grado 6.332.515
7 21-04-004 Prestaciones de servicios en programas comunitarios 551.460.946
TOTALES 624. 010. 812
Del examen efectuado se determinaron las
siguientes observaciones:
2.1.1.-Cuenta 21.01.004, "Remuneraciones Variables", personal de Planta.
Las remuneraciones variables consideran el
gasto por concepto de trabajos extraordinarios, comisiones de servicio en el pas y
en el exterior y otras remuneraciones.
a) Trabajos Extraordinarios, cuenta 21.01.004.005.
El examen practicado incluy la revisin
de los pagos efectuados por el municipio respecto de los gastos en personal; bienes
y servicios adquiridos; el pago y rendicin de las transferencias otorgadas a
privados; adems, de verificar la legalidad, existencia de la documentacin de
respaldo suficiente y pertinente, los clculos aritmticos de los montos
contabilizados, la correcta imputacin presupuestaria y contable, as como tambin,
su validacin en terreno.
De dichos anlisis se verific lo siguiente:
i) Falta de acreditacin de horas ejecutadas.
De la muestra seleccionada para la presente
revisin, se determin la existencia de sumas percibidas por el seor Fernando
Tapia Bravo, funcionario de planta que se desempea en la Direccin de Trnsito,
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por concepto de trabajos extraordinarios, cuyo cumplimiento no puede comprobarse
toda vez que no registra su asistencia en el reloj control implementado por la
Administracin, ni en un registro auxiliar implementado al efecto, que permitan
acreditar las horas extraordinarias ejecutadas y la procedencia de su pago.
S obre el particular, se determin que desde
enero a julio de 2012, fueron pagadas entre cien y ciento diez horas con un recargo
del 50%, adjuntando en cada caso, un memorndum interno del Alcalde
confeccionado con posterioridad a la eventual ejecucin, totalizando en dicho
periodo la suma de $1.195.643, de acuerdo al siguiente detalle:
Mes Nmero
Horas
50%
Monto
Horas
50%
Total
Horas
Extras
Egreso
N
Enero
100 163.787 163.787 68
Febrero
100 163.787 163.787 662
Marzo
100 163.787 163.787 1186
Abril
100 163.787 163.787 1735
Mayo
110 180.165 180.165 2379
Junio
110 180.165 180.165 2956
Julio
110 180.165 180.165 3571
TOTAL 1.195.643
ii) Horas extraordinarias que sobrepasan el tope legal.
De la muestra seleccionada para la presente
revisin, se pudo constatar que los pagos efectuados por concepto de horas
extraordinarias al seor Alvaro Daz Cea, funcionario de Planta, grado 12,
sobrepasan el lmite legal permitido en la ley N 19.104, que reajusta
remuneraciones de los trabajadores del sector pblico y dicta otras normas de
carcter pecuniario, donde el inciso segundo del artculo 9 de esa ley, dispone que
el mximo de horas extraordinarias diurnas cuyo pago podr autorizarse, ser de
cuarenta horas por funcionario al mes.
A continuacin se exponen las horas
pagadas al seor Daz Cea, que sobrepasan el lmite legal antes sealado:
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----- CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
-14-
Mes Nmero
Horas
25 %
Monto
Horas
25 %
Egreso
N
enero 68 178.258 68
Abril 57 149.422 1735
mayo 76 199.229 2379
Junio 84 220.200 2956
Julio 70 183.500 3571
TOTAL 930. 609
Al respecto, corresponde sealar que la
respuesta enviada por el Alcalde subrogante, no hace referencia sobre las materias
observadas previamente en las letras i) e ii), por lo tanto, corresponde mantenerlas
en todos sus aspectos.
Considerando que no se ajust a derecho el
pago de trabajos extraordinarios, toda vez que no se encuentra acreditada
fehacientemente las horas trabajadas en exceso, y que se sobrepas el tope legal
corresponde a la autoridad edilicia exigir los reintegros por las sumas percibidas por
trabajos extraordinarios pagados a los seores Tapia Bravo y Daz Cea.
S in perjuicio de lo anterior, la municipalidad
deber instruir a la Unidad de Control Interno para que realice una investigacin
especial a las horas extraordinarias pagadas durante los aos 2011 y 2012, con la
finalidad de determinar eventuales pagos en exceso, cuyos resultados debern ser
informados a esta S ede Regional.
iii) Jornada laboral sin descanso semanal
Conforme a la revisin efectuada a los
registros dispuestos en las tarjetas de reloj control y la documentacin por concepto
de horas extraordinarias, se estableci que don Alvaro Daz Cea registra horas
extraordinarias en forma continua semanal, de lunes a domingo, en los meses de .
enero y marzo del presente ao.
S obre el particular, corresponde sealar
que el personal debe tener garantizado el derecho, por lo menos, a un da de
descanso semanal, puesto que acorde al artculo 5 de la Constitucin Poltica, el
municipio debe respetar y promover como derecho esencial que emana de la
aturaleza humana, el relativo a asegurar al trabajador su descanso y disfrute del
Avenida Diagonal Isidoro del S olar N21 - Taloa - Fono: 071-413200
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tiempo libre y una limitacin razonable de las horas de trabajo, como lo establece el
artculo T', letra d), del Pacto Internacional de Derechos Econmicos, S ociales y
Culturales contenido en el decreto N326, de 1989, del Ministerio de Relaciones
Exteriores (aplica criterio contenido en dictamen N'36.121. de 1997).
La municipalidad no se pronunci sobre las
horas continuas trabajadas semanalmente por el seor Daz Cea, por lo que se
mantiene ntegramente lo observado.
Al respecto, esta Contralora Regional
incorporar la materia al procedimiento disciplinario que incoar en esa entidad
edilicia.
S in perjuicio de lo sealado en los prrafos
precedentes. la municipalidad deber fortalecer sus mecanismos de control sobre las
horas extraordinarias pagadas y la jornada laboral que deben cumplir los
funcionarios municipales, situacin que ser verificada en futuras visitas de este
Organismo de Control.
b) Comisiones de servicio en el pas, planta y contrata
S e observa el pago de viticos por un monto
$282.114, efectuado mediante comprobantes de egresos N OS 2.806, 3.007, 3.050 y
3.051, todos de 2012, los cuales se detallan en Anexo N 9, por concepto de
comisiones de servicio con pernoctar fuera de la ciudad de Talca de los funcionarios
seores lvaro Daz Cea y a don Juan Carlos Daz Avendao, toda vez que los
registros de control de asistencia presentan anotaciones de ingreso y salida de la
jornada laboral en los das que se encontraban en comisin.
En atencin a que la Municipalidad de Talca
no se ha referido a las medidas implementadas sobre este alcance, se mantienen las
observaciones en su totalidad.
Por lo que, el edil deber informar
fundadamente sobre dicha situacin, en un plazo de 30 das contados desde la
recepcin del presente informe final, concluido el cual si no se obtiene respuesta de
esa municipalidad, esta Contralora realizar las acciones que en derecho
correspondan.
2.1.2.-S ubttulo 21.003.001 "Otras Remuneraciones", Honorarios a S uma Alzada-
Personas Naturales.
Consistente en honorarios a profesionales,
tcnicos o expertos en determinadas materias y/o labores de asesora altamente
calificada, de acuerdo con las disposiciones vigentes.
Avenida Diagonal Isidoro del S olar N21 - Talca - Fono. 071-413200
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a) S obre Viticos
S e verific que mediante comprobante de
egreso N 2162, de mayo de 2012, por un monto de $119.428, se pag un vitico
por concepto de tres das de pernoctacin y un da sin pernoctacin, por comisin de
servicio a la ciudad de S antiago desde el 7 al 10 de mayo de 2012, a doa S usana
Gonzlez Arriagada, para participar en programa de intercambio de aprendizaje y
difusin de buenas prcticas de intermediacin laboral para funcionarios de la oficina
OMIL. Al respecto, cabe observar que la seora Gonzlez Arriagada, mantiene
contrato a honorarios aprobado mediante decreto alcaldicio N 985, de 14 de febrero
de 2012, sin que se establezca en ese instrumento el beneficio observado ni las
condiciones para su otorgamiento.
S obre el particular, cabe sealar que de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 4, inciso tercero, de la ley N 18.883,
sobre Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, y tal como lo ha
manifestado la jurisprudencia de esta Contralora General, contenida, entre otros, en
los dictmenes Nos 34.888 y 51.125, ambos de 2010, y 20.166, de 2011, las
personas contratadas a honorarios se rigen por las reglas que establezca el
respectivo contrato y no les son aplicables las disposiciones estatutarias contenidas
en ese cuerpo legal.
De este modo, quienes desarrollan labores
en la Municipalidad bajo la indicada modalidad, no poseen la calidad de funcionarios
y tienen como principal norma reguladora de sus relaciones con ella, el propio
acuerdo de voluntades, por lo que el prestador no posee otros beneficios que los
que se contemplen expresamente en dicho instrumento.
Al respecto, la Municipalidad de Talca
adjunta decreto alcaldicio N 2524 de 2012, en el cual considera como parte
integrante del contrato los beneficios correspondientes a feriado legal, capacitacin y
viticos.
Ahora bien, acorde con la respuesta que se
ha proporcionado, y del anlisis de los antecedentes, se aceptan las explicaciones
entregadas y se da por subsanada la objecin que se trata.
b) Duracin de contrato a honorarios
S e observa que mediante comprobantes de
egresos Nos 435 y 897, de 2012, por $350.000, cada uno, se pag honorarios al
S ocilogo don Alejandro Hormazbal S nchez por prestacin de servicios en oficina
de seguridad pblica, sin embargo, el contrato del seor Hormazbal, aprobado por
decreto alcaldicio N 5114, de 16 de agosto de 2011, indica que prestar servicios
desde el 3 de agosto de 2011 al 3 de agosto de 2012, lo que a la luz de la reiterada
jurisprudencia emanada de esta Contralora, por razones de ndole presupuestaria,
estos contratos no pueden pactarse ms all del 31 de diciembre de cada ao,
aplica dictmenes N 15417, de 1998 y N 7266, de 2005. \ 2(
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S obre esta observacin, la municipalidad
informa que dicha contratacin se realiza hasta el 3 de agosto de 2012, conforme a
lo establecido en el convenio suscrito entre el ministerio del Interior para la ejecucin
del proyecto denominado "CTV Municipalidad de Talca -1" en el marco del fondo
de gestin de S eguridad ciudadana 2011,
S obre el particular, corresponde sealar que
la respuesta enviada por el Alcalde subrogante, no hace referencia sobre la
improcedencia de suscribir contratos pactados ms all del 31 de diciembre de cada
ao, materia observada previamente, por lo tanto, corresponde mantener la
observacin en todos sus aspectos.
2.1.3 S ubtitulo 21.04.004, "Prestaciones de servicios comunitarios"
Como es posible advertir, los gastos
comprendidos en la aludida cuenta, son aquellos que derivan de las contrataciones a
honorarios de personas naturales que tengan por objeto la prestacin de
servicios que renan las siguientes caractersticas: que sean ocasionales y/o
transitorios; que sean ajenos a la gestin administrativa interna de las respectivas
municipalidades y que se encuentren directamente asociados al desarrollo de
programas en beneficio de la comunidad, en materias de carcter social, cultural,
deportivo, de rehabilitacin o para enfrentar situaciones de emergencia,
desarrollados en cumplimiento de las funciones previstas en el artculo 4 de la ley
N 18.695, Orgnica Constitucional de Municipalidades.
S obre la materia, se advirti lo siguiente:
a) Trato Directo
S e constat que mediante comprobante de
egreso N 1.645, de 11 de abril de 2012, se pago un monto de $550.000, por la
contratacin de artistas para la actividad denominada "Reina por un Da", bajo la
modalidad de trato directo.
Respecto del decreto fundado N 1.353 de
2012, para acudir al trato directo, es dable observar que el acto administrativo no
invoca los artculos especficos de la ley N 19.886, en los cuales se funda para
acogerse a la modalidad de contratacin directa.
Asimismo, se verific que la Municipalidad
de Talca no public en el portal web mercadopublico.c1 el contrato formalizado entre
el Alcalde y el prestador de los servicios, conforme se exige en artculo 28 del
decreto N 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de
la ley N 19.886.
En su respuesta se seala que si bien es
cierto no se menciona el artculo y letra a que se refiere el mecanismo, se menciona
en el decreto que es un proveedor nico, sin embargo, se va a instruir a secretara
mnicipal para que incluya ambos aspectos en los prximos decretos. &
y
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Por otro lado, aade que los contratos
menores a 100 UTM, han sido formalizados mediante la emisin de la orden de
compra respectiva.
En virtud de los antecedentes y argumentos
proporcionados, se procede a dar por subsanada la observacin planteada.
b) Principio de irretroactividad
Los comprobantes de egreso N 2068 y
2069, de 2012, por $97.500, cada uno, pagan servicios prestados en febrero y
marzo, en circunstancia que su contrato fue aprobado el da 20 de abril de 2012, por
decreto alcaldicio N 2336.
Del mismo modo ocurre con el comprobante
de egreso N 3045, de 2012 por $650.000, que paga honorarios correspondientes a
los meses de abril y mayo, por los servicios contratados mediante decreto alcaldicio
N 3224, de fecha 5 de junio del presente ao.
Al respecto, se observa que al desatenderse
la obligacin del municipio de efectuar las actuaciones conforme al orden
cronolgico en que debieron haberse producido, se vulnera el principio de
irretroactividad de los actos de la Administracin, contenido en la ley N 19.880 que
establece bases de los procedimientos administrativos que rigen los actos de los
rganos de la Administracin del Estado.
S obre este punto el municipio informa que se
instruir la elaboracin de un procedimiento, sealando el conducto regular que
conlleva el pago de honorarios por servicios prestados
No obstante lo anterior, debe mantenerse
esta observacin, en atencin a que en la especie no se adjuntan antecedentes que
permitan constatar que efectivamente se adoptaron las medidas tendientes a dar
solucin a la situacin objetada.
c) Ausencia de informes de gestin previo a los pagos realizados
S e observan los comprobantes de egreso
Nos 2689 y 3182, ambos de 2012, por $264.040.865 y $265.246.036
respectivamente, por cuanto los funcionarios prestadores de los servicios de los
proyectos sealados en anexo N 10, de acuerdo a lo establecido en sus respectivos
contratos, no adjuntan en todos los casos los informes de gestin de la funcin
realizada en el mes, requisito indispensable para sustentar el pago respectivo. Cabe
sealar que el pago de los servicios, deber hacerse al tenor de lo pactado en sus
contratos, cumpliendo los plazos, montos, formas, etc.
Asimismo, cabe agregar que hay informes
de junio que son copia fiel del informe de mayo, situacin que evidencia una falta de
control a los procedimientos administrativos que fundamentan el pago de honorarios.
Anexo N 11.
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S obre el particular, el Alcalde subrogante
informa en su respuesta que el subdirector de administracin envi oficio instruyendo
sobre la emisin de stos, en caso de que no cumplan no proceder el pago de los
honorarios.
Respecto de lo anterior, si bien se acepta lo
argumentado por el municipio, la observacin se mantiene, toda vez que no se
adjuntaron los informes de gestin de la funcin realizada, que permita acreditar la
prestacin efectiva del servicio
S in perjuicio de lo anterior, el edil deber
arbitrar las acciones pertinentes con el objeto de fortalecer los mecanismos de
control relacionados con el pago de servicios, con el objeto de que se proceda al
pago slo cuando se acredite fehacientemente que la prestacin fue realizada.
d) Contrato a honorarios por prestacin de servicios en labores municipales
S e verific que en los meses de mayo y junio
existen pagos imputados a esta cuenta, mediante comprobantes de egreso
Nos
2689
y 3182, ambos de 2012, por $264.040.865 y $265.246.036, respectivamente, que
incluyen a personas que realizan labores administrativas habituales en distintas
dependencias de la entidad edilicia, cuyo detalle se expone en anexo N 12.
Corresponde sealar que dicha situacin fue
observada por la Direccin de Control de la Municipalidad de Talca, mediante oficios
N 380, y 463, del presente ao.
Del anlisis de los antecedentes, se puede
observar que dichas contrataciones efectuadas bajo la modalidad de programas
comunitarios, no renen las condiciones anotadas en los prrafos siguientes.
S obre el particular, cabe reiterar que la
nomenclatura de servicios ocasionales y/o transitorios, alude a labores que si bien
corresponden a las municipalidades, son de carcter circunstancial, en
contraposicin a aquellas que estas deben realizar en forma permanente y habitual
(aplica criterio contenido en el dictamen N 53.796, de 2009).
Por otra parte, en cuanto al cumplimiento
del supuesto referido a que los servicios respectivos sean ajenos a la gestin
administrativa interna de la municipalidad, es del caso manifestar que, en
concordancia con el criterio contenido en el dictamen N 60.469, de 2008, tal
requisito tiene por objeto evitar que por la va de las contrataciones en comento se
suplan posibles carencias de personal en los municipios.
Es decir, se trata de que a travs de dicho
mecanismo no se encomienden funciones genricas propias de un cargo o empleo
municipal, cuyo cumplimiento ha sido reservado a los funcionarios de planta o a
contrata, en conformidad con lo dispuesto en el artculo 5, letras a) y f), de la ley
N, 18 883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales, a personas
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contratadas a honorarios, supuesto este que, segn se advierte de los antecedentes
tenidos a la vista, se cumplira en la especie (aplica criterio contenido en los
dictmenes Nos 1.399, de 2003 y 74.870, de 2011, entre otros).
S obre la deficiencia observada, la autoridad
edilicia no emiti pronunciamiento alguno, por lo que la observacin se mantiene
ntegramente, debiendo el edil informar a este Organismo Contralor sobre las
acciones que adoptar para subsanar esta deficiencia.
Al respecto, esta Contralora Regional
incorporar la materia al procedimiento disciplinario que incoar en esa entidad
edilicia.
2.2.- Observaciones referidas al subttulo 22, "Bienes y S ervicios de Consumo".
Dicho subttulo comprende los gastos por
adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el
cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector pblico.
Asimismo, incluye los gastos derivados del
pago de determinados impuestos, tasas, derechos y otros gravmenes de
naturaleza similar, que en cada caso se indican en los tems respectivos. En la
siguiente tabla se detallan las cuentas examinadas, determinndose las siguientes
observaciones:
N C uenta Denominacin Monto
($)
1 22-01 Alimentos y bebidas 151.809
2 22-03 Combustibles y lubricantes 10.123.859
3 22-07-001 S ervicios de publicidad 1.429.773
4 22-07-002 S ervicios de Impresin 9.242.770
5 22-09-002 Arriendos de edificios 4.562.307
6 22-09-003 Arriendos de vehculos 9.236.552
7 22-12-003 Gastos de representacin,
protocolo y ceremonial
95.556
Total 34.842.626
2.2.1.- Cuenta 22.03, "Combustibles y Lubricantes"
a) S obre contratacin de suministro
En lo que interesa, los gastos imputados a
esta cuenta se refieren a adquisiciones de combustibles y lubricantes para el
consumo de vehculos, maquinarias, equipos de produccin, traccin y elevacin,
calefaccin y otros usos.
S e objeta el pago efectuado mediante el
comprobante de egreso N 1676, de 13 de abril de 2012, por un monto de
$2.261.000, por la compra de dos mil litros de gasolina 93 octanos a un precio
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unitario de $1.130 por litro, destinado a mquinas del departamento de aseo y
ornato, toda vez que esta compra se cargo al contrato de proveedores para
suministro de materiales, implementos se seguridad. herramientas, arriendo de
equipos, maquinaria de construccin y otros, para la Municipalidad de Talca.
adjudicado de acuerdo al decreto alcaldicio N 4.775, de 31 de diciembre de 2009.
sin embargo, esta adjudicacin en ninguna de sus lneas de producto, contempla
gasolina de ninguna especie.
S obre el particular, se observa que la
mencionada adquisicin de suministros, no se desarroll a travs del sistema de
informacin de conformidad con lo dispuesto en el artculo 18 de la ley N" 19.886 y
54, del decreto N' 250, de 2004. del Ministerio de Hacienda. que aprueba el
Reglamento de la ley N' 19.886, que establece que "Las Entidades debern
desarrollar todos sus Procesos de Compras utilizando solamente el S istema de
Informacin de la Direccin, incluyendo todos los actos. documentos y resoluciones
relacionados directa o indirectamente con los Procesos de Compras".
Por otra parte, corresponde sealar que,
tanto la Direccin de Control, mediante oficio ORD N' 219, de 11 de abril de 2012,
como la Direccin de Administracin y Finanzas por oficio ORD N' 086. de 28 de
marzo del mismo ao, observan el precio cobrado en relacin a los valores de
mercado, sealando que el precio de dicha gasolina fluctuaba a esa data en los
$814 por litro, no obstante. el precio pagado alcanz $1.130 por litro.
La municipalidad informa en su oficio de
respuesta que la compra de 2000 litros de combustible en efecto fue realizada
mediante modalidad Convenio de S uministro, debido a que dentro de las lneas de
productos del proveedor Rodrigo Ruiz se encuentra el punto "otros" materiales, lo
que pueden atribuir a un error de interpretacin del contrato de suministro pero en
ningn caso a la intencin de saltar algn procedimiento establecido por la ley de
compras.
Por otra parte, argumenta que la
mencionada adquisicin de suministros se desarrollo a travs del sistema de
informacin de conformidad con lo dispuesto en el artculo 18 de la Ley N' 19.886 y
54, del decreto N 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda. pues se utiliz el
Convenio de S uministro 2295-132-LP09 en la cual se desarrolla una licitacin
pblica mayor a 1000 UTM para adjudicar mediante Convenio de S uministros, slo a
8 proveedores con los que podran trabajar directamente. entre ellos el seor
Rodrigo Jorge Ruiz Rodrigo a quien se le envi la orden de compra 579768-91-S E12
emitida por el comprador en ese momento. el seor Hctor Osorio con fecha 1" de
febrero de 2012.
Finalmente, con respecto al monto pagado
por litro, la municipalidad seala que debido a la urgencia de la situacin se acept
dicho valor que no slo incluye el combustible, sino que el traslado y
almacenamiento momentneo de este, es decir. se est pagando el servicio de
compra y traslado a un tercero a travs de ese valor por litro. que obviamente no
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Los argumentos esgrimidos por la autoridad
en su oficio respuesta, no aportan antecedentes que permitan subsanar lo objetado,
por lo que se mantienen ntegramente las observaciones formuladas.
S obre el particular, dado que el combustible
no formaba parte del decreto alcaldicio N 4775, de 2009, que aprob el contrato de
suministro, dicha compra no se desarroll a travs del sistema de informacin de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 18 de la Ley N 19.886 y 54, del decreto
N 250 de 2004, del Ministerio de Hacienda.
Asimismo, no hay antecedentes que
mencionen que el traslado y almacenamiento del combustible formara parte de los
servicios incorporados en el referido convenio de suministro.
Con todo, en concordancia con la
jurisprudencia citada y a fin de evitar eventuales irregularidades, en lo sucesivo, ese
municipio deber ajustar sus procedimientos a lo previsto en el artculo 8 de la ley
N 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de S uministro y Prestacin de
S ervicios, es decir, efectuar los decretos que autorizan la modalidad de trato directo,
fundamentando las causales para proceder a la adquisicin bajo dicha
modalidad.Adems, en lo sucesivo, tendrn que elaborar y publicar los trminos
tcnicos de referencia con el propsito de determinar los aspectos cualitativos y
cuantitativos de los suministros y servicios adquiridos, de conformidad con lo
establecido en el artculo 57 del reglamento de la citada ley.
En virtud de todo lo anterior, esta Contralora
Regional incorporar las materias observadas, en el procedimiento disciplinario que
se incoar en la entidad edilicia, con el objeto de determinar presuntas
responsabilidades administrativas en el incumplimiento a la ley 19.886 y su
reglamento.
b) Error de imputacin
S e observa el comprobante de egreso
N 3404, de 29 de junio de 2012, por $482.891, por la compra de un taladro HP
1621k Makita y una unidad motriz Lemaco con sonda, toda vez que se carg a la
cuenta 22-03-002 "Combustibles y Lubricantes", en circunstancia que se deba
imputar a la cuenta 22-04-012, "Otros Materiales, Repuestos y tiles Diversos para
Mantenimiento y Reparaciones".
S obre el particular, el municipio responde
que lamentablemente existi un error de digitacin que vena impreso en la nota de
pedido N 1852 del departamento de Construccin y Mantencin Municipal, el que
indujo al error a la compradora, quien anot dicha numeracin en la orden de
compra y que luego involuntariamente se oblig con este nmero errneo.
Al respecto, la mxima autoridad informa
ue solicit a la Unidad de Compras Convenio de S uministro, chequear la
imputacin impresa en las Notas de Pedido recibidas antes de copiarla en las
rdenes de Compra a emitir, efectuando el traspaso correspondiente.
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-23-
De acuerdo a lo obrado por la entidad
edilicia y la documentacin adjunta en la respuesta se procede a subsanar lo
objetado.
2.2.2.- Cuenta 22.07, "Publicidad y Difusin".
S e trata de aquellas adquisiciones por
concepto de publicidad, difusin o relaciones pblicas en general, tales como avisos,
promocin en peridicos, radios, televisin, cines, teatros, revistas, contratos con
agencias publicitarias, servicios de exposiciones y, en general, todo gasto similar
que se destine a estos objetivos, los cuales se encuentran sujetos a la normativa del
artculo 3 de la ley N 19.896, que Introduce Modificaciones al decreto ley N' 1.263,
de 1975, y Establece Otras Normas sobre Administracin Presupuestaria y de
Personal, que seala que los rganos que integran la Administracin del Estado no
podrn incurrir en otros gastos por concepto de publicidad y difusin que los
necesarios para el cumplimiento de sus funciones y en aquellos que tengan por
objeto informar a los usuarios sobre la forma de acceder a las prestaciones que
otorgan.
S e observa el comprobante de egreso
N' 3.015. de junio de 2012. por un monto de $1.237.600, por una publicacin en el
Diario el Centro, para la actividad Aniversario de Talca. toda vez al trmino de la
visita, no se proporcionaron antecedentes que acreditaran la prestacin del servicio,
por cuanto el respaldo documental consignaba un ejemplar del Diario la Prensa.
S obre lo observado. el municipio informa que
existe un error de digitacin en la glosa del decreto de pago N' 3061, que
corresponde al egreso N 3015, toda vez que el decreto sale a nombre de la
"Empresa Periodstica Curic Ltda.", Rut 081.535.500-8, coincidiendo Nombre y Rut
con el de la factura. antecedentes que en esta oportunidad se adjuntan al oficio de
respuesta al preinforme.
De acuerdo a los antecedentes
proporcionados y la documentacin adjunta en la respuesta, se procede a subsanar
lo objetado.
2.2.3 Cuenta 22.07.002, "S ervicios de Impresin"
Comprende los gastos por concepto de
servicios de impresin de afiches, folletos, revistas y otros elementos que se
destinen para estos fines, reproduccin de memorias, instrucciones, manuales y
otros similares.
a) S e observan los comprobantes de
egreso N- 920 y 1984, de 2012, por las sumas de $1.378.639 y S 5.600.000, a la
empresa Publicidad Pehuenche S .P.A, por la confeccin de una gigantografa y
servicios de impresin por la semana de la independencia, respectivamente, dado
que se determin que no se desarroll a travs del sistema de informacin, de
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conformidad con lo dispuesto en el artculo 54. del decreto N - 250, de 2004, del
Ministerio de Hacienda. que aprueba el Reglamento de la ley N' 19.886. que
establece que "Las Entidades debern desarrollar todos sus Procesos de Compras
utilizando solamente el S istema de Informacin de la Direccin, incluyendo todos los
actos, documentos y resoluciones relacionados directa o indirectamente con los
Procesos de Compras - . sino ms bien se efectu a travs de compras directas.
Adems, corresponde sealar que existen
otras compras directas. parcializadas y desarrolladas fuera del sistema de
informacin, con el mismo proveedor, transgrediendo igualmente la normativa
sealada precedentemente, a saber:
N
Factura
N
Egreso
Fecha Monto
($)
42 923 27/02/12 2.070.600
44 919 27/02/12 1.585.218
45 918 27/02/12 674.730
46 917 27/02/12 55.216
TOTAL 4. 385 . 864
S obre la respuesta, cabe manifestar que no
existen antecedentes que permitan atenuar o desvirtuar el alcance formulado, por
tanto se mantiene la observacin en todas sus partes. sin perjuicio de que se incluya
esta materia en el procedimiento sumarial a fin de determinar las responsabilidades
administrativas derivadas de la implementacin de esta prctica irregular.
b) S e observa que mediante
comprobante de egreso N - 2133, de 3 de mayo de 2012, se pag la cantidad de
$10.472.000, por concepto de servicios de produccin para la Feria Internacional de
Talca, FITAL 2012. de los cuales $1.395.478, corresponden a servicios de
impresin. sin embargo. cabe sealar que los antecedentes proporcionados por la
entidad edilicia, no permiten determinar el detalle de las partidas pagadas. como
tampoco se present documentacin sobre la recepcin conforme de los servicios
prestados.
Referente a este letra. el municipio informa
en su respuesta que la Licitacin Pblica "Contratacin de S ervicios para FITAL
2012, Talca" ID 2295-174E12. en su oportunidad fue declarada inadmisible,
solicitando la contratacin mediante Trato Directo, adjuntando en su respuesta copia
del Ord. N' 157. D.A. 2027 de fecha 09 de abril de 2012. contrato Trato Directo y
copia Boleta garanta de Fiel Cumplimiento.
En virtud de lo argumentado y los
antecedentes presentados en esta oportunidad adjuntos en la respuesta, por esta
vez. se procede a levantar la observacin, sin perjuicio de ello, este rgano de
Control verificar en futuras visitas inspectivas que realice el cumplimiento de las
instrucciones impartidas.
o
o
Egreso Monto Mes Gastos
($)
Comunes
65.791
67 601
67 961
71.272
Febrero 2012
Marzo 2012
Abril 2012
Mayo 2012
2305
3016
1201
1691
-25-
2.2.4 Cuenta 22.09.002. "Arriendo de Edificios"
S on los gastos por concepto de arriendo de
edificios para oficina. escuela. habitacin. etc. Incluye, adems. el pago de gastos
comunes y las asignaciones para arriendo de locales para oficinas. garantas de
arriendo. derechos de llave y otros anlogos.
S e observan los pagos por concepto de
gastos comunes incurridos por la oficina de cultura ubicada en el quinto piso del
edificio Portal Maule, toda vez que no se proporcion documentacin de respaldo
alguna. a saber:
TOTAL 27 2.625
La Municipalidad de Talca adjunta al oficio
respuesta antecedentes sobre el pago de gastos comunes incurridos por la oficina
de cultura por las dependencias ubicadas en el quinto piso del edificio Portal Maule.
En virtud de lo obrado por la mxima
autoridad municipal y de la documentacin adjunta. se procede a subsanar la
observacin formulada.
2.2.5 Cuenta 22.09.003, "Arriendo de Vehculos"
S on los gastos por concepto de arriendo de
vehculos motorizados y no motorizados para cumplimiento de las finalidades de la
entidad. ya sean pactados por mes, horas o en otra forma. Incluye arrendamiento de
animales cuando sea procedente.
a) Arriendo de camionetas por trato directo
Mediante comprobante de egreso N' 768, de
21 de febrero de 2012, por la suma de S 2.243.152. se pag el arriendo de tres
camionetas que prestaron servicios para la Direccin de Medioambiente. Aseo y
Ornato en el mes de enero del presente ao.
S obre el particular, cabe observar el proceso
no se desarroll a travs del sistema de informacin, de conformidad con lo
dispuesto en el artculo 54. del decreto N 250. de 2004. del Ministerio de Hacienda,
que aprueba el Reglamento de la ley N' 19.886. que establece que "Las Entidades
debern desarrollar todos sus Procesos de Compras utilizando solamente el S istema
de Informacin de la Direccin, incluyendo todos los actos, documentos y
resoluciones relacionados directa o indirectamente con los Procesos de Compras".
,1J
-26-
Cabe sealar. que mediante decreto
alcaldicio N' 973 de 2012. se autoriza el pago al proveedor. Al respecto. cabe
sealar que dicho acto administrativo seala en su considerando. un
memorndum expedido por la Direccin de Medioambiente. Aseo y Ornato el
S ecretario Comunal de Planificacin, documento que se limita a remitir antecedentes
relacionados con adquisiciones efectuadas en el marco de la fiscalizacin a las
reas verdes y a la parte de aseo. sin que dichos instrumentos razonen acerca de
las situaciones que ameritaron acudir a esta modalidad de contratacin.
Finalmente, no se proporcionaron registros
sobre los cometidos efectuados por las camionetas contratadas, que permitan
determinar fehacientemente el correcto uso de esos vehculos en fines propios
municipales.
Respecto a la observacin antes sealada,
la municipalidad informa que la encargada de adquisiciones tom contacto con la
Unidad Compradora "Convenio de S uministro" para reiterar que slo debe adquirirse
o contratarse a travs de esta modalidad los bienes y servicios del rubro.
Asimismo, aade que la Direccin de
Medioambiente, Aseo y Ornato trabaj en la elaboracin de una licitacin pblica
para el arriendo de camionetas, sin embargo hubo un atraso en dicho proceso, y
considerando la necesidad impostergable de realizar la fiscalizacin de los contratos
de barridos, recoleccin de residuos slidos domiciliarios y disposicin final. sumado
a la fiscalizacin de ms de 1.000.000 de metros cuadrados de reas verdes.
controlando en poca estival el crecimiento descontrolado de pastizales, potenciales
peligros de incendios, control de micro basurales, etc., por lo que no era posible
esperar el trmino de las bases tcnicas y administrativas. Debido a lo expuesto, y
de acuerdo al artculo 8 letra c). de la ley de compras es que se consider el arriendo
de esos vehculos con carcter de urgencia.
Respecto al no cumplimiento de desarrollar
todos sus Procesos de Compras utilizando el S istema de Informacin de la
Direccin, el municipio en su respuesta reconoce la omisin. pero aade que en
ningn caso existi la animosidad de cometer una falta a la probidad y la
transparencia.
En cuanto a los registros de los cometidos
realizados por las camionetas contratadas, por ser vehculos contratados con chofer,
se ha solicitado a su propietario las respectivas bitcoras. las que a la fecha de la
respuesta a esta Contralora, permanecan pendientes de recepcin.
No obstante las explicaciones y medidas
administrativas adoptadas, se mantiene la presente observacin en todas sus partes
en tanto no se ajuste plenamente a procedimientos formales para la contratacin de
vehculos en arriendo. situacin que ser verificada en futuras visitas de seguimiento
que realice esta Contralora Regional. 1,_
-27-
b) Arriendo de otros vehculos
S e observan los pagos efectuados al
proveedor Comercial Mansilla e Hijos Ltda, por los comprobantes de egreso
NOS 1305. por $2.998,800, por el arriendo de un camin plano por veintin das, 2203
y 3134. por $1.190.000 cada uno, por el arriendo mensual de una camioneta en los
meses de marzo y abril de 2012, mviles solicitados por el departamento de
Medioambiente, Aseo y Ornato, toda vez que se cursaron segn ordenes de
compras asociadas al convenio de suministro del proveedor en cuestin, licitacin
N 2295-132-LP09, que no contempla el arriendo de vehculos, sino de equipos y
maquinarias, adjudicada mediante decreto alcaldicio N 4775, de 31 de diciembre de
2009. Asimismo, cabe sealar que dicha situacin fue representada adems, por la
Direccin de Control, mediante oficio 167 de 2012.
Por tanto, cabe observar que dichas
contrataciones no se desarrollaron a travs del sistema de informacin, de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 54, del decreto N 250, de 2004, del
Ministerio de Hacienda, que aprueba el Reglamento de la ley N 19.886, que
establece que "Las Entidades debern desarrollar todos sus Procesos de Compras
utilizando solamente el S istema de Informacin de la Direccin, incluyendo todos los
actos, documentos y resoluciones relacionados directa o indirectamente con los
Procesos de Compras".
S obre esta observacin, la municipalidad
argumenta en su oficio de respuesta que se utiliz el Convenio de S uministro con el
proveedor Comercial Mansilla e Hijos Ltda, aun cuando es un proveedor de
Maquinaria pesada, pero aade que Mercado Pblico en su convenio marco
considera el arriendo de camionetas y de camiones planos como Arriendo de
Maquinaria.
S obre la respuesta, cabe manifestar que no
existen antecedentes que permitan atenuar o desvirtuar el alcance formulado, por lo
tanto se mantiene la observacin, sin perjuicio de que esta materia se incluir en el
procedimiento sumarial a fin de determinar las responsabilidades administrativas
derivadas de la implementacin de esta prctica irregular.
Buses sin establecer el cometido efectuado
S e observan los pagos efectuados
mediantes comprobantes de egreso N'1824, 2877 y 3145, todos de 2012, por
$500.000, $645.000 y $100.000, respectivamente, por concepto de arriendo de dos
buses para el primer pago, de una camioneta para el segundo y un bus para el
tercero, de acuerdo a convenio marco suscrito sobre la materia.
Al respecto. corresponde sealar que los
antecedentes aportados por la municipalidad no permiten determinar la utilizacin y
el cometido asignado a los referidos buses y camioneta. no sealando destino,
objetivo. pasajeros. programa, etc.
-28-
El municipio seala que los arriendos de
camionetas permiten dar respuesta a situaciones de emergencia, asistencia social y
programas sociales, relacionadas con convenio suscrito para aplicacin de la nueva
ficha de proteccin social, segn se indica en el decreto alcaldicio N 1093, de 2012,
adjunto en la respuesta.
Agregando que el egreso N 3145
corresponde a la nota de pedido N 22304 de Fomento Productivo, cuyo cometido se
seala en el oficio Ord. 11 de 2012 de Prodesal y se refiere a traslado de
agricultores para certificacin de capacitaciones.
Al respecto, las explicaciones entregadas
por el municipio no son suficientes, por lo que, la observacin se mantiene en todas
sus partes, toda vez que no se adjuntaron antecedentes que permitan acreditar la
Utilizacin del bien, el cometido asignado, entre otros.
2.2.6 Cuenta 24.01 "Transferencias Corrientes al S ector Privado"
S e trata de transferencias directas a
personas, tales como becas de estudio en el pas y en el exterior, ayudas para
funerales, premios, donaciones, etc. y las transferencias a instituciones del sector
privado, con el fin especfico de financiar programas de funcionamiento de dichas
instituciones, tales como de enseanza, de salud, de asistencia social, cientficas,
tecnolgicas, de asistencia judicial, mdica, de alimentacin, vivienda, etc., a clubes
sociales y deportivos, mutualidades y cooperativas, entre otras.
S obre el particular, cabe sealar que segn
lo previsto en los artculos 5, letra g), y 65, letra g), de la ley N 18.695, Orgnica
Constitucional de Municipalidades, los municipios tienen la atribucin de otorgar
subvenciones y aportes para fines especficos a personas jurdicas de carcter
pblico o privado, sin fines de lucro, que colaboren directamente en el cumplimiento
de sus funciones, requiriendo el alcalde para tal efecto el acuerdo del concejo.
Luego, si bien las municipalidades se
encuentran facultadas para otorgar discrecionalmente esta clase de aportes a las
juntas de vecinos, deben supeditarse a los requisitos legales previstos al efecto.
En este sentido, es del caso recordar que
corresponde principalmente a las entidades edilicias, en cumplimiento de su
obligacin de resguardar debidamente su patrimonio, verificar que los fondos que
transfieran a ttulo de subvencin o aporte -con arreglo a lo establecido en los
aludidos artculos 5, letra g), y 65. letra g), de la ley N 18.695-, sean efectivamente
utilizados en la satisfaccin del objetivo para el cual han sido entregados, a fin de
evitar eventuales usos indebidos de esos recursos (aplica dictamen N 53.269, de
2008).
a) Aportes sociales sin recepciones de beneficiarios
S e observan los pagos efectuados por
concepto de aportes sociales, los cuales, si bien es cierto cuentan con sus
respectivos informes sociales, no hay antecedentes sobre la recepcin efectiva del
Bien por parte de los beneficiarios, a saber:
-29-
Nombre Monto ($)
194.496
Egreso
1.024
Glosa
APORTE S OCIAL POR LA S UMA DE $ 194.496,
DES TINADOS A LA ADQUIS ICION DE
MEDICAMENTO CREON PARA LA S RA.
QUIEN PADECE DE
PANCREATITIS CRONICA, S EGUN DA/1193 DEL
27/02/2012.
HOS PITAL REGIONAL DE
TALCA
VELIZ OYARCE CES AR
GUS TAVO
180.000 1.198
PARA EL S ERVICIO FUNERARIO Y 1 URNA
PARA EL S EOR
(Q.E.P.D.), S EGUN D.A. N 1359 DEL
02/03/2012.
HOS PITAL REGIONAL DE
TALCA
128.520 1.773
APORTE POR LA S UMA DE S 128.520,
DES TINADOS A LA ADQUIS ICION DEL
MEDICAMENTO PLAQUINOL PARA LA
QUIEN PADECE
LA ENFERMEDAD AUTOINMUNE MIXTA DEL
TEJIDO CONECTIVO, S EGUN DA/2024 DEL
09/04/2012.
VELIZ OYARCE CES AR
GUS TAVO
830.000 2.172
URNA Y TRAS LADO TALCA-CAS TRO PARA LA
FALLECIDA
(QEPD)
VELIZ OYARCE CES AR
GUS TAVO
122.000 2.995
S ERVICIO FUNERARIO Y URNA PARA LA S RA.
, S EGUN D.A. N 3349 DEL
12/06/2012.
TOTAL 1. 45 5 . 016
En su respuesta, el edil menciona que la
directora de desarrollo comunitario a travs del Ord. N 734, instruye a las asistentes
sociales la obligatoriedad de la firma de recibo por parte del beneficiario, asimismo,
adjunta el recibo de las transferencias observadas en el presente informe.
De conformidad con la respuesta que se ha
proporcionado, del anlisis de los antecedentes y las medidas adoptadas en la
especie se aceptan las explicaciones entregadas y se da por subsanada la objecin
que se trata.
S in perjuicio de lo anterior, esta S ede
Regional, verificar en futuras visitas la aplicacin de la medida instruida por el
departamento de desarrollo comunitario.
b) S ubvenciones que vulneran Resolucin N 759, de 2003.
Las subvenciones otorgadas mediante los
comprobantes de egreso, sealados en el anexo N 13, no acreditaron con el
correspondiente comprobante de ingreso la transferencia efectuada por la
Municipalidad, vulnerando de esta forma lo sealado en el prrafo dos del punto
5.3, de la Resolucin N 759, de 2003, que fija normas de procedimientos sobre
rendiciones de cuentas, la cual seala que en el caso de transferencias efectuadas a
personas o instituciones del sector privado, se acreditara con el comprobante de
ingreso de la entidad que recibe el aporte firmado por la persona que la percibe.
)\ P(V
-30-
Sobre el particular, corresponde sealar que
la respuesta enviada por el Alcalde subrogante, no hace referencia sobre la materia
observada previamente, por lo tanto, corresponde mantenerla en todos sus aspectos
la presente objecin, siendo procedente agregar que le asiste a ese municipio
arbitrar las medidas tendientes a regularizar dicha situacin
e informar de ello a esta
Sede Regional.
c) Entrega subvencin sin rendir aporte anterior
Al revisar la entrega de la segunda cuota de
la subvencin otorgada al Consejo Local de Deportes por $40.000.000, (de un total
de S 80.000.000, aprobada por decreto alcaldicio N' 1678, de 23 de marzo de 2012)
por comprobante de egreso N 3405, de junio de 2012, se constat, que la entrega
de la primera cuota por $20.000.000, se efectu el da 23 de abril de 2012, cuando
an estaba pendiente la rendicin de $15.000.000, correspondiente a otra
subvencin otorgada por decreto alcaldicio N 92, de 9 de enero del mismo ao, la
cual, finalmente se rindi el da 16 de mayo de 2012, vulnerando de esta forma lo
sealado en el punto 5.4, de la Resolucin N' 759, de 2003, que fija normas de
procedimientos sobre rendiciones de cuentas. la cual seala que no se entregarn
nuevos fondos a rendir, mientras la persona o institucin que debe recibirlos no haya
cumplido con la obligacin de rendir cuenta de la inversin de los fondos ya
concedidos.
Al respecto, el municipio seala en su
respuesta que de acuerdo a lo informado por la Directora de Administracin y
Finanzas, la rendicin de los $15.000.000, otorgada por decreto alcaldicio N 92, de
9 de enero de 2012. se efectu el da 23 de abril del mismo ao, adjuntando el
anlisis de la cuenta deudores por rendiciones de cuenta.
Respecto a lo anterior, si bien se acepta lo
argumentado por el municipio, la observacin se mantiene, dado que no se adjunt
en la respuesta documentacin que permita sustentar lo esgrimido por la autoridad.
toda vez que de acuerdo a la Ficha de transferencias del Registro Central de
Colaboradores del Estado y Municipalidades indica que esa subvencin fue rendida
el da 16 de junio de 2012, situacin que finalmente ser verificada en futuras visitas
de este Organismo de Control.
d) Transferencias pendientes de rendicin
De acuerdo a la informacin proporcionada
por el departamento de contabilidad municipal se determin que existen, a lo menos,
ocho instituciones que no han rendido cuenta desde hace ms de un ao, cuyo
monto asciende a S 4.880.000. El detalle de las instituciones y montos pendientes de
rendicin se encuentran en el siguiente cuadro:
-31-
INSTITUCIN
MONTO
DEUDA
GRUPO JUVENIL ALBERTO HURTADO 100.000
CLUB DE RODEO
650.000
BALLET FOLKLORICO SUYAI 1.560.000
CLUB DEPTVO COSTANERA 350.000
CASA YELA 1.000.000
CENTRO CULTURAL UN MAANA MEJOR 720.000
CLUB CICLISTA JULIAN BURGOS 400 000
CLUB DEPTVO FLAMENGO 100.000
DEUDORES POR RENDICIN DE
CUENTAS
4.880.000
Al respecto cabe agregar que si bien es
cierto, de acuerdo a los antecedentes proporcionados se han efectuado acciones de
cobro de esta deuda. dicho saldo permanece sin recuperacin.
En la respuesta entregada por la
municipalidad, se seala que respecto a rendicin de cuentas de casa de la mujer
YELA, sta se encontraba rendida, pero con observaciones que finalmente fueron
subsanadas el 24 de octubre de 2012. adjuntando. en ltima instancia, comprobante
de ingreso N' 536 por reintegro del saldo rechazado. ascendente a $3.013.
Asimismo. sobre las instituciones Centro
Cultural un Maana Mejor, Club Ciclista Julin Burgos y Club Deportivo Flamengo,
fueron avisadas a travs de los coordinadores comunales que pertenecen al
departamento de organizaciones comunitarias, en el ao 2011, sin obtener
respuesta, por lo que el departamento jurdico, va a iniciar los trmites judiciales, a
partir de la prxima semana, segn informa mediante Ord. N 277 de 26 de octubre
de 2012.
Finalmente, mediante Ord. N' 376, de
asesora jurdica. se informa que a las instituciones que no han rendido cuenta, el
Grupo Juvenil Alberto Hurtado. Club de Rodeo. Ballet Folklrico S UYAI entre otras, a
la fecha no ha sido posible notificar de la respectiva accin judicial por cuanto en las
direcciones que stas instituciones dejaron no hay moradores, o porque se han
cambiado de domicilio.
medida, no es dable dar por subsanada la observacin efectuada mientras no se
concrete la accin informada por el municipio sobre esta materia.
III. OTROS HALLAZGOS
Conciliaciones bancarias
S e determin la falta de actualizacin en la
confeccin de las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente N' 44082436 del
( 01, -
ls.bia.,, ;
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-32-
Banco BOL denominada "Fondos Ordinarios". En efecto, a la fecha de la visita, la
ltima conciliacin proporcionada fue la correspondiente al mes de octubre del ao
2011, de conformidad con lo establecido en el Oficio C.G.R N 11.629, de 1982.
Al respecto, cabe recordar que en el informe
N 111, de 2010, de esta Contralora Regional. sobre Auditoria Integral Aleatoria. se
determin la carencia de conciliaciones bancarias desde julio de 2009, situacin que
amerit la instruccin de un S umario Administrativo, incoado por esta Contralora
Regional. proponiendo las sanciones que fueron aprobadas por resolucin exenta
N' 884. de 2011, y puestas en conocimiento del Alcalde de esa Municipalidad de
Talca, mediante oficio N' 9247, de 26 de septiembre de 2011, para que adoptara las
decisiones sobre dicho sumario.
Finalmente, en cuanto a esta observacin el
oficio respuesta emitido por la Municipalidad de Talca. argumenta que las
conciliaciones bancarias a la fecha. se encuentran cuadradas al mes de Febrero de
2012, con los saldos correspondientes.
Lo expuesto por el alcalde subrogante, no
permite dar por superada la observacin, por lo que sta se mantiene mientras el
municipio no concluya la confeccin de las conciliaciones bancarias debidamente
respaldadas, las que debern mantenerse a disposicin de este Organismo de
Control para su posterior examen.
Finalmente. corresponde que la autoridad
fortalezca sus procedimientos y mecanismos de control interno, con el objeto de
mantener las herramientas bsicas de control financiero y que permitan apoyar el
proceso de toma de decisiones.
IV. CONCLUS IONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, cuyo objetivo fue verificar la existencia de
transferencias y gastos efectuados en el periodo auditado, corresponde concluir que
las medidas implementadas por esa entidad han permitido salvar algunas
observaciones incluidas en el preinforme de esta Contralora General, en tanto las
otras se mantienen, segn el detalle que sigue. respecto de unas y otras:
1. Las observaciones contenidas en el
Ttulo I Control Interno 1.3. Gastos en Personal, letras c) relacionada con el control
de la jornada de trabajo; lo mencionado en el punto 2.1. letra a) sobre viticos; lo
descrito en el punto 2.1.3, letra a) referente al trato directo en la contratacin de
artistas; lo sealado en el punto 2.2.1 letra b) respecto al error de imputacin
contable: lo objetado en el punto 2.2.2 referente a publicidad y difusin; lo detallado
en el punto 2.2.3 letra b) relacionada con la cuenta servicios de impresin pagados
para la Feria Internacional de Talca; el punto 2.2.4 sobre la cuenta arriendo de
edificios y lo correspondiente a la letra a) del punto 2.2.6 referente a los aportes
sociales sin recepcin de beneficiarios; se dan por subsanadas considerando las
explicaciones y antecedentes aportados por la entidad.
-..,
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2 C

OL 1
nE hin e--
REC
- 33-
2. Respecto al captulo I, en relacin con
lo sealado en la letra a) del apartado 1.1, del presente informe, sobre las bitcoras
incompletas, el municipio deber dar cumplimiento a las letras f) y g) del punto XII
del oficio N 35.593 de 1995, de la Contralora de la Repblica.
Referente a la letra b), del mencionado
apartado. sobre los discos fiscales, la municipalidad deber arbitrar las acciones
pertinentes, con la finalidad de dar estricto cumplimiento a lo sealado en el artculo
3' del decreto ley N' 799, de 1974.
En el mismo contexto, en cuanto a lo
expresado en la letra c) del precitado captulo, que dice relacin con las plizas de
conduccin de vehculos fiscales, a la municipalidad le corresponder implementar
las acciones propuestas, velando porque todo funcionario que sea asignado para el
uso permanente de vehculos fiscales cuente con fianza de conduccin.
Lo relacionado con la letra d), respecto de
los funcionarios contratados por el cdigo del trabajo para efectuar funciones en
seguridad ciudadana. el edil deber velar porque esas labores sean desarrolladas
por funcionarios regidos por la ley 18.883.
En relacin con las letras e) y f), del mismo
apartado, relacionadas con el control de combustible y la actualizacin del
organigrama institucional, el municipio deber implementar las medidas propuestas,
lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones.
S in perjuicio de lo anterior. esta S ede
Regional. ponderar la instruccin de un procedimiento disciplinario con el objeto de
determinar eventuales responsabilidades administrativas. en la infraccin a las
normas establecidas en el decreto ley N' 799, de 1974.
3. En cuanto a los puntos 1.2.1 y 1.2.2
contenidos en el captulo 1.2 relacionados con las validaciones efectuadas en
terreno, respecto a la revisin de uso y control de bienes inmuebles, la autoridad
municipal deber implementar mecanismos de control sobre el uso de bienes
municipales e informar fundadamente sobre las acciones de regularizacin que
arbitre con la finalidad de dar cabal cumplimiento a la jurisprudencia sobre la
materia.
4. S obre el letrero alusivo al Alcalde,
consignado en el punto 1.2.3 del presente informe, corresponde a la municipalidad
velar por no incurrir en otros gastos por concepto de publicidad, y difusin que los
necesarios para el cumplimiento de sus funciones y en aquellos que tengan por
objetivo informar a los usuarios sobre la forma de acceder a las prestaciones que
otorgan.
Asimismo, corresponder a la mxima
autoridad de la entidad edilicia, implementar las acciones pertinentes con el objeto
de no utilizar la imagen como alcalde en avisos y afiches publicitarios que la
munic alidad confeccione, acorde con lo sostenido por esta Contralora General,
E
kJ
-34-
entre otros, mediante el dictamen N 54.354, de 2008, que dispone que es el
municipio, como institucin, quien presta los servicios que se publicitan en
cumplimiento de sus funciones, y no la autoridad edilicia en forma independiente.
De la misma forma, corresponde que la
autoridad municipal, en lo sucesivo, se abstenga de la prctica sealada, por cuanto
su reiteracin implica una vulneracin a las normas relativas al empleo de recursos
del organismo de que se trata, en beneficio propio o para fines ajenos a los
institucionales.
5. En relacin a los gastos del personal,
contenidas en el numeral 1.3, que dicen relacin con los trabajos extraordinarios de
funcionarios de planta y contrata, el municipio deber:
Arbitrar las acciones pertinentes con
el objeto de fortalecer el sistema de control horario de los funcionarios municipales,
con la finalidad de acreditar fehacientemente el cumplimiento de la jornada laboral.
Adoptar las medidas necesarias a fin
de que el control de asistencia sea revisado y cerrado oportunamente, impidiendo
eventuales modificaciones e incorporaciones de nuevos registros.
- Confeccionar los decretos alcaldicios
que autorizan los trabajos extraordinarios antes de su ejecucin, estableciendo las
instancias de validacin correspondientes respecto de la autorizacin, ejecucin y
pago de horas extraordinarias.
6. En relacin con el punto 2.1.1, letra a)
apartados i) y ii), sobre la falta de acreditacin de horas ejecutadas y horas
extraordinarias que sobrepasan el lmite legal, el municipio deber analizar los casos
y proporcionar los antecedentes que permitan acreditar los respectivos reintegros de
los pagos efectuados en exceso de las horas extraordinarias de los funcionarios,
seores Fernando Tapia Bravo y Alvaro Daz Cea, sobre lo cual deber informar
fundadamente en un plazo de 30 das contados desde la fecha de recepcin del
presente informe.
Adicionalmente, el edil deber instruir a la
Unidad de Control Interno para que realice una investigacin especial a las horas
extraordinarias pagadas a los funcionarios de planta y contrata durante los aos
2011 y 2012, con la finalidad de determinar presuntos pagos en exceso, cuyos
resultados debern ser informados a esta S ede Regional,
7. Respecto a lo mencionado en el punto
2.1.1, letra a) apartado iii) sobre jornada laboral sin descanso semanal, corresponde
s
ealar que dicha materia ser incluida en el proceso disciplinario que se incoara en
ese municipio.
-35-
S in perjuicio de lo anterior, el alcalde deber
fortalecer sus mecanismos de control sobre las horas extraordinarias pagadas y la
jornada laboral que deben cumplir los funcionarios municipales.
8. En lo referido a la letra b) del punto
2.1.1, sobre comisiones de servicios pagadas a los funcionarios Alvaro Daz Cea y
Juan Carlos Daz Avendao, la mxima autoridad deber informar fundadamente. en
un plazo de 30 das contados desde la recepcin del presente informe final,
concluido el cual si no se obtiene respuesta de esa entidad edilicia. esta Contralora
realizar las acciones que en derecho correspondan.
9. En relacin con lo observado en la
letra b), del punto 2.1.2, sobre la duracin de los contratos a honorarios, la
municipalidad deber arbitrar las acciones pertinentes, con la finalidad de no pactar
contrataciones a honorarios ms all del 31 de diciembre de cada ao, considerando
que no es posible comprometer con anterioridad el ejercicio del presupuesto
siguiente.
10. En lo que atae a la letra b) del punto
2.1.3, sobre la vulneracin del principio de irretroactividad de los actos de la
administracin, la mxima autoridad tendr que efectuar todas las actuaciones
conforme al orden cronolgico en que debieron haberse producido.
Asimismo, deber velar porque los actos
administrativos se efecten oportunamente, con el objeto de dar cabal cumplimiento
a la ley N 19.880, que establece bases de los procedimientos administrativos que
rigen los actos de los rganos de la Administracin del Estado.
11. S obre la observacin relacionada a la
ausencia de informes de gestin previo a los pagos realizados, consignado en la
letra c) del punto 2.1.3. la Municipalidad de Talca deber exigir a cada prestador de
servicios, el informe de gestin de actividades, detallando en forma pormenorizada
todas las actuaciones desarrolladas durante el mes, el cual deber ser visado por el
superior jerrquico previo al pago de las respectivas remuneraciones.
Asimismo, corresponder al edil arbitrar las
acciones pertinentes con el objeto de fortalecer los mecanismos de control
relacionados con el pago de servicios, con el objeto de que se proceda al pago slo
cuando se acredite fehacientemente que la prestacin fue realizada.
12. Respecto de la letra d), del numeral
2.1.3, referido a la contratacin a honorarios por prestadores de servicios a personas
que desempean labores municipales. la mxima autoridad deber velar porque las
funciones genricas propias de un cargo o empleo municipal sean encomendadas a
funcionario de planta o a contrata, y as dar cumplimiento a lo dispuesto en el
artculo 5 0 , letras a) y f), de la ley N 18.883, Estatuto Administrativo para
Funcionarios Municipales.
Avenida Diagonal Isidoro del S olar N`21 - Talca - Fono 071-413200
-36-
13. Respecto de las observaciones
contenidas en los numerales 2.2.1, relacionada con la contratacin de suministro de
Combustible y Lubricante; 2.2.3, letra a) servicios de impresin y 2.2.5, letras a) y b),
sobre arriendo de vehculos, en lo sucesivo, ese municipio deber adoptar las
medidas tendientes a ajustar sus procedimientos a lo previsto en la ley N 19.886, de
Bases sobre Contratos Administrativos de S uministro y Prestacin de S ervicios.
Igualmente, deber implementar las
acciones necesarias para elaborar y publicar los trminos tcnicos de referencia con
el propsito de determinar los aspectos cualitativos y cuantitativos de los suministros
y servicios adquiridos, de conformidad con lo establecido en el artculo 57 del
reglamento de la citada ley.
S in perjuicio de lo anterior, esta Contralora
Regional incorporar dicha materia, en el procedimiento disciplinario que se incoar
en ese municipio.
14. En cuanto al arriendo de buses sin
establecer el cometido efectuado, consignado en la letra c) del punto 2.2.5, la
Municipalidad de Talca deber acreditar el cometido efectivo a los referidos buses y
camioneta, situacin que ser verificada en una prxima visita que esta Contralora
Regional realice a ese municipio.
15. Referente a la observacin descrita
en el punto 2.2.6, letra b), sobre transferencias corrientes al sector privado que
vulneran la Resolucin N 759, de 2003, la autoridad municipal, deber proceder a
concretar y arbitrar las acciones necesarias para regularizar a la brevedad la
obtencin de los comprobantes de ingreso que acrediten la transferencia efectuada
por la municipalidad, aspecto que ser validado en futuras visitas de seguimiento
efectuada en esa entidad edilicia.
S obre la observacin descrita en la letra c),
del mencionado numeral, la Municipalidad deber mantener la documentacin que
sustenta la rendicin efectiva del Concejo Local de Deportes, hasta que sea validad
por esta Contralora Regional en una prxima visita de seguimiento que se efectuara
a esa entidad.
En relacin con la letra d) del mismo punto,
sobre transferencias pendientes de rendicin, la mxima autoridad municipal deber
velar porque se formalice y concreten las acciones judiciales informadas.
16. Respecto a la falta de confeccin,
actualizacin y deficiencias de las conciliaciones bancarias; descritas en el Captulo
III, de este informe, la mxima autoridad deber instruir al departamento respectivo
con el objeto de coordinar y agilizar la confeccin de las conciliaciones bancarias de
la cuenta corriente denominada "Fondos Ordinarios", y as dar cumplimiento a las
instrucciones establecidas en la circular C.G.R N 11.629, de 1982, manteniendo los
antecedentes a disposicin de este Organismo Contralor.
Adems, corresponde que la autoridad
fortalezca sus procedimientos y mecanismos de control, con el objeto de mantener
las herramientas de control financiero y que permitan apoyar el proceso de toma de
decisiones.
jktGi
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"zI' UN
CO,
o EX7
o
Avenida Diagonal Isidoro de S olar N21 - Talca - Fono: 071-413200
-37-
Finalmente, cabe sealar que la mxima
autoridad deber informar fundadamente a este Organismo de Control en un plazo
de 30 das hbiles. contados desde las fecha de recepcin del oficio conductor del
presente informe final, las medidas adoptadas respecto de las observaciones
consignadas en el presente documento.
S in perjuicio de lo anterior. es menester
indicar que las acciones sern comprobadas en las prximas visitas de fiscalizacin
que se realicen en la entidad edilicia, conforme a las polticas de seguimiento de los
programas de auditora.
Transcrbase al Alcalde, Concejo Municipal
y a la Unidad de Control Interno de la Municipalidad de Talca.
S aluda atentamente a Ud.,
E UA D A RAYA
ef de Control E terno
Contalbra Regional del Maule
Avenida Diagonal Isidoro del S olar N'21 - Talca - Fono 071-413200
ANEXO
CONTRALORA REGI ONAL DEL MAULE
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO 1
UNI VERSO Y MUESTRA
Materia
Especfica
Universo muestra estadstica
Partidas
Adicionales
Total
examinado
Monto $ # Monto $ # Monto $ # Monto $
Trabajos
extraordinarios.
Planta
1 4. 404. 7 7 8 7 1 4. 404. 7 7 8
Comisiones de
servicios en el
pas, viticos.
Planta
3.785.675 71 3. 7 85. 67 5
Trabajos
extraordinarios.
Contrata
14.754.754 7 1.830.070 1 1. 830. 07 0
Comisiones de
servicios en el
pas, viticos.
Contrata
1 . 67 2. 536 41 1 6. 1 84 4 553. 685 16 569.869
Honorarios a
suma alzada -
Personas
naturales.
214.961.618 38 2.586.417 4 33.040.542 1 35. 626. 959
Honorarios
asimilados a
grados.
37.995.090 10 6.332.515 1 6.332.515
Prestaciones de
servicios en
programas
comunitarios
. 1 . 7 01 . 326. 506 421 286. 21 4. 91 0 45 265. 246. 036 1 551 . 460. 946
Alimentos y
bebidas.
60.694.560 11 151.809 1 1 51 . 809
Combustibles y
lubricantes.
69.628.914 47 9.823.859 4 300.000 1 1 0. 1 23. 859
S ervicios de
publicidad.
23.504.451 27 1.429.773 3 1 . 429. 7 7 3
S ervicios de
impresin.
54.997.320 55 9.242.770 6 9. 242. 7 7 0
Arriendo de
edificios.
60.809.200 79 4.562.307 8 4. 562. 307
Arriendo de
vehculos.
143.344.663 85 6.916.052 8 2.320.500 1 9.236.552
Gastos de
representacin,
protocolo y
ceremonial.
10.721.995 26 95.556 1 95.556
Transferencias
corrientes al
sector privado.
620.079.061 240 70.046.635 20 7 0. 046. 635
TOTALES 3. 014. 490. 668 1087 399. 248. 85 7 106 319. 65 1. 216 98 718. 900. 073
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ANEXO N 2
CATASTRO Y MUESTRA DE VEHI CU LOS
MU ESTRA
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALI DADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALIDADO
VALI DADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALI DADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALIDADO
VALI DADO
VALI DADO
VALIDADO
VALI DADO
I VALI DADO]
DEPARTAMENTO QU E LO
U SA
ADM. (DEPORTE)
ADMINI S TRACI N
ADMINI S TRACI N
ADMINIS TRACI N
ALCALDIA
ALCALDIA
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO
AS EO Y ORNATO ( ONEMI)
CEMENTERIO
CONS TRUCCI N
CONS TRUCCI N
CONS TRUCCI N
I N ' O ' 0
I N ' O ' 0
0 3 3 0 1 0
0 3 3 0 1 0
0 3 3 0 1 0
0 0 3 0 1 0
DIDECO
DI DECO
DIDECO
DIDECO
DIR. DE OBRAS
DIR. DE OBRAS
INS PECCIN
INS PECCIN
I NS PECCIN
INS PECCIN
I NS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
INS PECCIN
OPERATIVO
OPERATIVO
OPERATIVO
PROPI O
ARRENDADO
o d o x i
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o ! d o l d
K I M
0 1 W
M E I I M M
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~ 1 1 1 1 ~
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1

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Propio
comodato
~ 1 2 1 ~
W W : 1 2 = 1 Z
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o K I o x I
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1 . I O Z
1 . 1 0 Z
L O O Z
6 0 0 Z
Z I O Z
6 0 0 Z
Z I . O Z
O L O Z
6 0 0 Z
L O O Z
6 0 0 Z
Z O O Z
6 0 0 Z I
Z I O Z
9 0 0 Z
9 0 0 2
6 0 0 Z
6 0 0 Z
O t O Z
L O Z
0 0 0 Z
Z L O Z
1 , 0 0 Z
9 0 0 Z
1 3 . 0 Z
1 . 1 . 0 Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
1 I O Z
6 0 0 Z
I L O Z
1 _ 1 1 0 Z
9 0 0 Z
Z O O Z
6 0 0 Z
6 0 0 Z
I ( 6 0 0 Z I
V 3 I Y Y
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
HYUNDAI
HYUNDAI
CHEVROLET
CHEVROLET
I CHEVROLET
ICHEVROLET
CHEVROLET
VOLKS WAGEN
I CHEVROLET
I S TERLING
HYUNDAI
ICHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
S UZUKI
S UZUKI
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
Z X
CHEVROLET
KIA
CHEVROLET
MITS UBICHI
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
i m n z n s
I V O N I 1 A H
CHEVROLET
CHEVROLET
ICHEVROLET
MODELO
D- MAX E4 CC 2. 5 DAB ABS
S PARK LI TE HB 0. 8 M
S PARK LITE HB 0. 8 M
S ANTA FE CM GLS AT CRDI
VERACRUZ GLS 3. 0 AUT 4X4
S 10 APACHE II CC DAB ABS
D-MAX E4 CC 2. 5 DAB ABS
NQR 918
NQR 918
24. 250E
NKR 6 13
LT9513
ATOS 1 0 GLS M/T A/C
NQR 91 8
I GNI S 2 WD
IGNI S 2WD
S PARK LS HB 5P 0. 8 DH BC
ADMI RAL S TD
NPR 816 E4
K-4000S
0 0 Z - 1
3 H O V d V 0 1 - S
S PARK LITE He 0. 8 M
S PARK L S HB 5P 0. 8 DH BC
ATOS 1. 0 GLS M/T A/C
IGNIS 2WD
S 1 0 APACHE II CC DAB ABS
[ S10 APACHE II CC DAB ABS
PATENTE
DYKB 19
DB KW 49
DB KW 50
DS HJ92
YW 4418
DF BW 37
DYKB 14
CB HK 92
DYKB 1 5
CB HK 86
CB HL 1 3
CD S L 52
DC TV 28
DB TZ 54
VB 9156
CB HK 93
DYKB 1 7
CB HL 14
ZA 31 60
ZA 3162
CB HK 88
CB HL 10
DB KW 4 3
CJ GD 88
DZ JW 67
TP- 8843
XJ-4574
XJ- 1448
DBKW 4 1
DB KW 42
CB HK 8 7
CB HK 89
I
CB HK 96
CB HK 97
CB HK 98
CB HK 99
I
CB HL 1 5
DB KW 46
DB KW 47
DB KW 48
VB 9155
ZA 3161 I
I
CB HK 90 I
CB HK 91
HK 94
S O 1 H D 1 H 3 A
CAMI ONETA
AUTOMOVIL
I
AUTOMOVIL
CAMIONETA
1
S TATION WAGON
S TATI ON WAGON
AUTOMOVIL
CAMIONETA
CAMIONETA
CAMI ON
CAMION
CAMION
I
CAMION
CAMION
.
AUTOMOVIL
CAMIONETA
CAMI ONETA
CAMION
I
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
1 AUTOMOVIL
IAUTOMOVIL
1
AUTOMOVIL
CAMI ONETA
CAMION
CAMI ON
I
CAMIONETA
CAMI ONETA
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
I
I
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
,
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
AUTOMOVL. --I
AUTOMOVIL
I
AUTOMOVIL
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I
AUTOMOVIL
AUTOMOVIL
I
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CAMIONETA
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ANEXO N 3
VEHI CULOS CON BI TACORA I NCOMPLETA
N VEHIC ULOS PATENTE MODELO MARC A AO
PROPIO O
ARRENDA
DO
DEPARTAMENTO
1 CAMIONETA DYKB 19 D-MAX E4 CC 2 5 DAB ABS CHEVROLET 2012 propio ADM (DEPORTE)
2 AUTOMOVIL DB KW 49 S PARK LITE HB 0 8 M CHEVROLET 2011 propio ADMINIS TRACIN
3 AUTOMOVIL DB KW 50 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio ADMINIS TRACIN
4 CAMIONETA DS HJ92 D-MAX E4 CC 2.5 DAB ABS CHEVROLET 2011 propio ADMINIS TRACIN
5 S TATION WAGON YW 4418 S ANTA FE CM GLS AT CRDI HYUNDAI 2007 propio ALCALDIA
6 S TATION WAGON DF BW 37 VERACRUZ GLS 3.0 AUT 4X4 HYUNDAI 2011 propio ALCALDIA
7 AUTOMOVIL DYKB 14 S PARK LITE HB 0 8 M CHEVROLET 2012 propio AS EO Y ORNATO
8 CAMIONETA CB HK 92 S 10 APACHE II CC DAB ABS CHEVROLET 2009 propio AS EO Y ORNATO
9 CAMIONETA DYKB 15 D-MAX E4 CC 2.5 DAB ABS CHEVROLET 2012 propio AS EO Y ORNATO
10 CAMION CB HK 86 NOR 918 CHEVROLET 2009 propio AS EO Y ORNATO
11 CAMION CB HL 13 NQR 918 CHEVROLET 2009 propio AS EO Y ORNATO
12 CAMION CD S L 52 24.250E VOLKS WAGEN 2010 propio AS EO Y ORNATO
13 AUTOMOVIL VB 9156 ATOS 1.0 GLS M/T A/C HYUNDAI 2002 propio CEMENTERIO
14 CAMIONETA DYKB 17 D-MAX E4 CC 2 5 DAB ABS CHEVROLET 2012 propio CONS TRUCCIN
15 AUTOMOVIL ZA 3160 IGNIS 2WD S UZUKI 2006 propio D.O.M
16 AUTOMOVIL ZA 3162 IGNIS 2WD S UZUKI 2006 propio D.O.M
17 AUTOMOVIL DB KW 43 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio DIDECO
18 CAMIONETA CJ GD 88 ADMIRAL S TD ZX 2010 propio DIDECO
19 CAMION DZ JW 67 NPR 816 E4 CHEVROLET 2012 propio DIDECO
20 CAMION TP-8843 K-4000S KIA 2000 propio DIDECO
21 CAMIONETA XJ-4574 S -10 APACHE CHEVROLET 2006 arrendado DIDECO
22 CAMIONETA XJ-1448 L-200 MITS UBICHI 2004 arrendado DIDECO
23 AUTOMOVIL DBKW 41 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio DIR. DE OBRAS
24 AUTOMOVIL DB KW 42 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio DIR. DE OBRAS
25 AUTOMOVIL CB HK 87 S PARK LS HB 5P 0.8 DH BC CHEVROLET 2009 propio INS PECCIN
28 AUTOMOVIL VB 9155 ATOS 1.0 GLS M/T A/C HYUNDAI 2002 propio INS PECCIN
29 CAMIONETA CB HK 91 S 10 APACHE II CC DAB ABS CHEVROLET 2009 propio OPERATIVO
31 CAMIONETA DYKB 16 D-MAX E4 CC 2.5 DAB ABS CHEVROLET 2012 propio OPERATIVO
32 CAMION CB HL 16 HD 65 DLX D/C HYUNDAI 2009 propio OPERATIVO
33 CAMION CB HL 17 HD 65 DLX D/C HYUNDAI 2009 propio OPERATIVO
34 CAMION CT KW 77 31260E VOLKS WAGEN 2011 propio OPERATIVO
35 RETROEXCAVADORA CJ HJ 49 3C 4X4 T UK JCB 2010 propio OPERATIVO
36 MOTONIVELADORA CW KT 99 G940 VOLVO 2011 propio OPERATIVO
37 CAMIONETA DJHB-64 PORTER HR S TD DC TCI PS LWB HYUNDAI 2012 propio OPERATIVO
38 CAMION CT KW 81 8120M VOLKS WAGEN 2011 propio OPERATIVO BACHADOR
39 AUTOMOVIL CB HL 11 S PARK LS HB 5P 0.8 DH BC CHEVROLET 2009 propio PAZ CIUDADANA
40 AUTOMOVIL DB KW 44 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio PAZ CIUDADANA
42 MOTO WF-0750 XR-125-L HONDA 2012 propio PAZ CIUDADANA
46 CAMIONETA CG HL 81 PORTER HR S TD DC TCI PS LWB HYUNDAI 2010 propio ZOONOS IS
47 CAMIN CVTV 94 VOLKS WAGEN VOLKS WAGEN AS EO ORNATO
48 CAMIONETA DTVW CHEVROLET CHEVROLET CEMENTERIO
CONTRALORA REGI ONAL DEL MAULE
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N 4
VEHCULOS SI N DI SCO FI SCAL
N VEHI CULOS PATENTE MODELO MARCA AO
PROPI O
ARRENDADO
DEPARTAMENTO QUE LO
USA
1 AUTOMOVIL DB KW 49 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio ADMINIS TRACIN
2 S TATION WAGON YW 4418 S ANTA FE CM GLS AT CRDI HYUNDAI 2007 propio ALCALDIA
3 CAMION DB TZ 54 LT9513 S TERLING 2007 comodato AS EO Y ORNATO (ONEMI)
4 CAMION CB HL 14 NOR 918 CHEVROLET 2009 propio CONS TRUCCIN
5 CAMIONETA CJ GD 88 ADMIRAL S TD ZX 2010 propio DIDECO
6 CAMION TP-8843 K-4000S KIA 2000 propio DIDECO
7 CAMIONETA XJ-1448 L-200 MITS UBICHI 2004 arrendado DIDECO
13 AUTOMOVL CB HL 15 S PARK LS HB 5P 0.8 DH BC CHEVROLET 2009 propio INS PECCIN
14 AUTOMOVIL DB KW 48 S PARK LITE HB 0.8 M CHEVROLET 2011 propio INS PECCIN
16 AUTOMOVIL CB HL 11 S PARK LS HB 5P 0.8 DH BC CHEVROLET 2009 propio PAZ CIUDADANA
23 AUTOMOVIL CB HL 12 S PARK LS HB 5P 0.8 DH BC CHEVROLET 2009 propio S ECPLAN
C ONTRALORA GENERAL DE LA REPBLIC A
C ONTRALORA REGIONAL DEL MAULE
UNIDAD DE C ONTROL EXTERNO
ANEXO N 5
PERSONAS QUE C ONDUC EN VEHIC ULO FISC AL SIN POLIZA
N NOMBRE CONDUCTOR RUT
1 PATRICIO GODOY VARAS 13.369.763-2
2 MARCO BARRIENTOS CONTRERAS 10.516.333-9
3 ALVARO DAZ CEA 9.296.177-K
4 PATRICIO MORN AVACA 8.495.539-6
5 JOS CABRERA BRAVO 14.533.404-7
6 ELEUTERIO OYARCE MELLADO 5.938.381-7
7 JAIME LVAREZ PINTO 6.171.211-9
8 JUAN ROJAS LPEZ 7.909.057-4
9 EDUARDO LOBOS GONZLEZ 12.522.349-4
10 ANDRS PRIETO PRIETO 16.003.016-K
11 CARLOS MOLINA VENEGAS 9.707.239-6
12 JUAN CCERES MNDEZ 6.450.338-3
13 HORACIO ROJAS ROCHA 11.134.189-3
14 MARCELO ROJAS GARCA 12.916.605-3
15 JORGE HOLMER MERCADO 10.461.410-8
16 JORGE HOLMER MERCADO 10.461.410-8
17 ALEJO MENDOZA EMDOZA 4.396.827-0
18 ROBINS ON ALDUNATE 6.857.046-8
19 LUIS S EPLVEDA ARAYA 8.756.721-4
20 CARLOS S ALAS JAMET 15.732.833-6
21 JAVIER FAUNDEZ FAUNDEZ 6.333.002-7
22 JOS MUOZ LPEZ 9.335.254-8
23 CARLOS DAZ PACHECO 6.893.884-8
24 S ERGIO MENDOZA OLAVE 13.101.930.0
25 MARIO MORENO CALZADA 9.283.027-6
26 MARIO TORRES RODRGUEZ 6.811.205-2
27 LUIS YEZ TAPIA 7.266.020-K
28 CARLOS MEDEL VERA 8.143.774-2
29 MIGUEL GONZLEZ GUTIERREZ 6.477.784-K
30 MODES TO ROJAS ARRIAGADA 6.214.102-6
31 CARLOS S OTO S ANTANDER 10.518.006-3
32 R MONTECINOS 10.898.177-6
33 JULIO MARN COLOMA 10.053.310-3
34 VCTOR S EPLVEDA GONZLEZ 8.650.332-8
35 MANUEL JARA 11.319.746-3
36 JORGE NAVARRO JEREZ 14.016.673-1
37 EDUARDO BRAVO MORALES 9.356.382-4
38 ABELARDO ARAYA 9.424.898-1
39 RAMN VILA CAS TRO 15.149.534-6
40 JORGE ZAVALA PREZ 7.197.282-8
41 IVN GONZLEZ GONZLEZ 11.956.176-0
42 JAVIER GAN MUOZ 9.689.349-3
43 DANIEL AS TORGA CARO 14.019.171-K
44 GONZALO FAJARDO LEAL 11.893.365-6
45 JUAN CAYUN MUOZ 8.601.281-2
46 WALDO GONZLEZ 7.859.330-K
47 VITERBO PAREDES VALENZUELA 6.768.225-4
48 FRANCIS CO TRUJILLO NEZ 6.890.792-6
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ANEXO N 6
EDIFICIACIONES MUNICIPALES
N NOMBRE UBI CACI N I NSCRI PCI ON AO DESTI NO
1 EDIFICACION C.R.E.A. 4 NORTE s/n FS .2203 N 2590 1980 COMERCIO
2 EDIFICACION GIMNAS IO MUNICIPAL 2 NORTE 5 Y 6 OTE. FS .0007 N 0011 1980 DEPORTE
3 EDIFICACION RODOVIARIO 12 OTE. 2 Y 3 S UR FS .0238 N 0314 1961 CONS TRUCCION
4 EDIFICIO 2 OTE. N 1247 2 OTE. 1 Y 2 NORTE FS .7641 N" 4687 1979 S ERVICIOS
5 EDIFICACION MERCADO ORIENTE 15 OTE. 5 Y 6 S UR FS .1318 N 1334 1975 COMERCIO
6 EDIFICACION S EDE S OC. VILLA LA PAZ MANUEL RODRIGUEZ N 092 FS .3042 N 2020 1982 COMUNITARIO
7 EDIFICACION GIMNAS IO REGIONAL 2 NORTE 17 Y 18 OTE. FS . 1622 N 1941 1986 DEPORTES
8 EDIFICACION MERCADO PERS A 12 OTE. 3 Y 4 S UR FS .0325 N 0367 1995 COMERCIO
9 EDIFICACION TERR. LOTE B (esc. El sauce) MERCEDES FS .5026 N 3958 1983 CONS TRUCCION
10 EDIFICACION 11 1/2 S UR 10 1/2 OTE. N 1681 FS .7602 N 5227 1993 CONS TRUCCION
11 EDIFICACION CUARTEL URBANO 5 S UR 16 Y 17 OTE. N 2330 FS .1318 N 1334 1997
12 EDIFICACION CAS A CONS IS TORIAL 1 NORTE N 797 FS .0189 N 0317 1934 S ERVICIOS
13 EDIFICACION TEATRO MUNICIPAL 1 OTE. 4 NORTE FS .0905 N' 1182 1953 RECREACION
14 EDIFICACION ES CUELA D-147 1S UR 3 Y 4 OTE. ES :1614V N 1551 1969 EDUCACION
15 EDIFICACION ES CUELA D-164 1S UR 3 Y 4 OTE. FS .1614V N 1551 1988 EDUCACION
16 EDIFICACION ES CUELA D-150 12 NORTE 6 OTE. FS .1613V N 1553 1988 EDUCACION
17 EDIFICACION ES CUELA D-169 8 OTE. N 831 FS .2506 N 2860 1988 EDUCACION
18 EDIFICACION ES CUELA E-125 S ANTA ROS A S /N. FS .1612 N 1548 1988 EDUCACION
19 EDIFICACION ES CUELA E-148 14 OTE. N 429 FS .1610 N 1545 1988 EDUCACION
20 EDIFICACION LICEO A-12 1 PONIENTE N 1447 FS .0183 N 0256 1988 EDUCACION
21 EDIFICACION LICEO A-7 4 OTE. 1 Y 2 NORTE FS .0183 N 0256 1989 EDUCACION
22 EDIFICACION LICEO A-10 4 NORTE S /N FS .0183 N 0256 1989 EDUCACION
23 EDIFICACION LICEO B-13 4 NORTE S /N FS .0183 N 0256 1989 EDUCACION
24 EDIFICACION ES CUELA E-167 1 S UR 13 OTE. FS .16032 N 5542 1989 EDUCACION
25 EDIFICACION ES CUELA D-128 POBLAC. S GTO. REBOLLEDO FS .1613V N 1550 1998 EDUCACION
26 EDIFICACION ES CUELA D-141 5 NORTE N 1251 FS .1616V N 1554 1988 EDUCACION
27 EDIFICACION ES CUELA D-146 2 S UR 17 Y 18 OTE. FS . 1613 N 1549 1988 EDUCACION
28 TERRENO (ex esc. El S auce) PORVENIR FS . 640 N 767 1965 EDUCACION
29 BIBLIOTECA LA FLORIDA LA FLORIDA PS J. QUILLAYES S /N FS .4145 N2971 1983 CULTURA
30 EDIF. PORTAL DEL MAULE (1 Y 8 PIS O) 1 NORTE N923 2001 CULTURA /0FIC.
31 BIBLIOTECA REGIONAL 5 OTE.
32 MACROFERIA 18 OTE. S /N OFICINA
33 DEPTO. INVENTARIOS 5 Ote. N 820 FS 3949 N1721 27-11-2003 OFICINA
34 RANCHO FOLKLORICO ALAMEDA B. OHIGGINS S /N CULTURA
35 Centro Cultural Municipal 1 OTE. N 920 FS 19550 N7711 10-05-2010 CULTURA
36 Centro Cultural Municipal 3 S UR N 843 FS 19549 N 7710 10-05-2010 CULTURA
37 S . S OCIAL J.F.ENCINA 24 OTE N 1219 24 OTE 1219 F. S OCIAL
38 MERCADO CENTRAL 5 OTE 1 S UR FS 99-146 1878 COMERCIO
39 CEMENTERIO MUNICIPAL 12 NTE S /N FS 2337 N 2582 1981 CEMENTERIO
40 EX S ODIMAC 6 OTE 2 NTE S /N FS 0007 N 0011 COMERCIO
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ANEXO N 7
EDI FI CACI ONES Y TERRENOS MUNI CI PALI DAD DE TALCA
- 1 0 1 1
743- 02
I - 0 9 I I
9 1 - 6 L L
8 - 8 8 5
Z I - 0 1 L
3721- 23
5 - 1 7 L 6
SIN ROL
1 0 - Z O L E
SIN RO L
3706- 36
3709- 315
1 - 6 1 : 7
0 1 - Z 1 9
0 1 - 1 9
6 0 1 - 1 7 8 9
827- 20
1 9 E 8
Z - E 8 1 7 1
2256- 15
6 1 E - 8 1 L
DESTI NO
DEPORT E
C OMU NITAR IO
V i I C I N I 3 5 O N
OFI CINA
INDU STRIAL
SEDE SOC IAL
EDUC AC I N
C ON ST. VI VIENDA
R ECREA CI N
CO MU NI TA RI A
DEPTE. REC REAC. 1
CON ST. SEDE SOC IAL
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N O I D V D 1 1 1 1 1
2 NORTE 5 Y 6 OTE.
MAN UE L RODR GUEZ N 092
5 SUR 16 Y 17 OTE. N 2330
5 OTE. N 820
[ PA RQU E INDUSTRI AL
n w r i l n o m H
PAN GU ILEMO
5 NORTE 14 ORIEN TE
E ST. SU R 1 O TE. 10 SU R
CO MU NI TA RIA
PRO SPER I DAD
PA RCEL ACI N E STRELLA DE LIRC AY
2 OR IENTE 627
2 N ORTE DO N MAT AS
2 NORTE ESQ. 3 1 O RIENT.
12 ORIEN TE 970
2 NO RTE E SQ. SAN PABLO
SI TIO 1 ( N O INDI CA DIRECC I N)
6 O RIEN TE 300 LA S A ME.
PJ E. 13 SU R 12 ME D. OTE.
HIJ. 1 LT A 1 QU ILLAHU
NOMBRE
EDIFI CA C I N GIM NASIO MUNI CIPAL
EDI FIC AC I N SEDE SOC. VILLA LA PAZ
ED I FICACI N CU ARTEL UR BA NO
D EPART A ME NTO INVE NTARIOS
LO TES 147- 148
J U N TA D E V EC INOS
COM IT PANGUI LEM O
T E RRENO MAI TENHUAPI
C AMPO DEPORTIVO
SED E VE C. MA N TOS DEL R O
PARCEL A 6
CON ST. SEDE S. N. OR IENTE
MU N IC IP. D E TA LC A
MU NIC IP. D E TA LCA
MUN IC IP. DE TA LCA
MUN IC IP. DE TALC A
M UNI CI P. DE TAL CA
M UN I CI P. DE TALC A
MU N IC IP. DE TALC A
M U NI CIP. DE TAL CA J. VEC.
MU NICIP. D E TAL CA
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ANEX O N 9
VIATI C OS PAGAD OS EN C IRC UNSTANC IA QU E MARC AN TARJETA D E ASISTENC IA EN MUNI CI PI O
N Cheque
o Transfer
Cheque:
3062 1
Cheque:
30924
Cheque:
31 06 7
Cheque:
31068
e s o i o
PAGA U N DIA DE VIATICO S I N PERNOCTACION Y UN
DIA DE VI ATICO CON PERNOCTACION EN COMIS ION
DE S ERVICI OS A LA CIUDAD DE S ANTIAGO POR LOS
DIAS MIERCOLES 23 Y JUEVES 24 DE MAYO
PAGA UN DIA DE VITI CO S IN PERNOCTACION Y UN
DIA DE VI ATICO CON PERNOCTACI ON POR COMIS ION
DE S ERVI CIOS A LA CIU DAD DE S ANTIAGO, POR LOS
DI AS LUNES 28 Y MARTES 29 DE MAYO DE 2012
PAGA UN DIA DE VIATI CO S IN PERNOCTACION, Y UN
DIA DE VI ATICO CON PERNOCTACION POR COMIS ION
DE S ERVICIO A LA CIUDAD DE S ANTIAGO, POR LOS
DIAS JUEVES 31 DE MAYO Y VIERNES 1 DE JUNIO DE
2012
PAGA UN DIA DE VIATICO S IN PERNOCTACION, Y UN
DIA DE VIATICO CON PERNOCTACION POR COMIS ION
DE S ERVICI O A LA CI UDAD DE S ANTI AGO, POR LOS
DIAS JUEVES 31 DE MAYO Y VIERNES 1 DE JUNIO DE
201 2
Egreso
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Nombre
DI AZ AVENDANO JUAN
CARLOS
DIAZ CEA ALVARO
DI AZ AVENDAO JUAN
CARLOS
DIAZ CEA ALVARO
4 n d
011675668-4
) 1 - L L 1 . 9 6 Z 6 0 0
011675668- 4
009296177- k
ANEXO 10
PAGO PROGRAMAS SI N I NFORMES DE GESTI ON
PROYECTOS S. BRUTO N TRAB. Observacin sobre respaldo
EXTRACC.ARBOLES PELIGR/PODA
RAICES 3.458.330 13 Oficiosimple.
MANEJ.REPOS IC.ARBOLADO URBANO
5.413.333 19 Oficio simple.
MANT.CONS TR.REPOS .AREAS VERDES
ADM.MM. 148 986.106 578 Oficio simple.
MANEJ.PROTEC.RECUP.MEDIO AMBIENT.
4.458.625 11 S e presentan tres informes de gestion
REPOS.LIMP.CONSTR.ALCANT.SUMID.Y
OTROS 8.000.000 26
Solo oficio general de lo que hace la cuadrilla, sin
indicar detalle de los lugares intervenidos
SEALIZACION VERT-HORIZ.
4.446.025 14
S olo oficio general de lo que hace la cuadrilla, sin
MEJOR.INFRAES T.VIAL URB-RURAL
7.164.170 22
S olo oficio general de lo que hace la cuadrilla, sin
MANT.ALUMBR.PUBL.URB-RURAL
10.034.825 21
Adjunta un informe de gestion incompleto no
menciona nada de las personas con sueldos muy
superior al resto
HABIL.MEJOR.INFR.S ANITARIA 7.452.081 22 Adjunta un oficio generico sin mas detalle
CONS TR.MANTEN.REPAR.MEJOR.INFR.M
M.
11.171.200
33 S in informes de gestin.
MANT.S EGURIDAD EDIFICIOS
MUNICIPLES
3.277.333 10
Adjunta un oficio generico del encargado de
personal, de lo que "deberan" realizar no un
informe de lo efectivamente ejecutado.
CENTRO DE DES ARROLLO S OCIAL
1.264.881 4
Informes mensuales indican los objetivos de las
funciones, sin indicar las labores efectivamente
efectuadas.
CENTRO VETERINARIO MUNICIPAL 6.930.739 16 Oficio simple.
CONVENIO S II
1.894.912 4
Informes de desempeo sin el detalle de la labor
realizada.
TOTALES 223. 95 2. 5 60 793
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OBSERVACI ON
Informe de gest ioncopia fiel del mes anterior
Informe de gestioncopia fiel del mes anterior
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1. 264. 8811
472. 500
[ Z 1 6 1 7 6 9 . 1
32. 138. 234
PROYECTOS
'CONS TR. MANTEN. REPAR. MEJOR. 1
NFR. MM.
CONS TR. MANTEN. REPAR. MEJOR. 1
NFR. COMUNITAR1A.
1S OCIAL
1 DI RECCION DIDECO
CONVENIO S II
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PROGRAMA
14 504014- 0
VALENZUELA NADEAU LORENA ALEJANDRA
ZAVALA AREVALO CRI S TIAN MARCELO
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S ueldo Bruto
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ONTROL EXTERNO
ANEX O 13
SU BVENC I ONES SIN C OMPR OBANTES DE INGR ESO
www.contraloria.c1

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORA REGIONAL DEL MAULE

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