1.

Defina efectivo
El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento
ms lquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo
para hacer frente a sus obligaciones inmediatas. El efectivo est formado por:
Dinero en curso legal
Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa)
Cheques

2. Enumere las cuentas que conforman el efectivo.
Cajas (Todo tipo de cajas, chicas, de fondo fijo, etc.
Bancos (todas las cuentas bancarias)
Inversiones en valores (estas deben de poder liquidarse en 3 meses o menos,
ejemplo, inversin en cetes, pagare, etc.)


3. Defina sobregiro bancario
Se define como la cantidad de dinero que un depositante, ya sea una persona o una entidad
comercial, debe a un Banco como consecuencia de cheques que ha expedido en exceso a su
balance o depsitos en una cuenta corriente.
4. Explique la forma de presentarse el efectivo, en el estado de situacin financiera.
Es un estado contable bsico que informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y
sus equivalentes en un perodo determinado.
5. Que se entiende por control interno.
Lo constituye una serie de procedimientos bien establecidos, con el propsito de monitorear
todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo. Estos
procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los activos, garantizando la exactitud y
confiabilidad de los registros mediante:

Divisin del trabajo
Delegacin de autoridad
Asignacin de responsabilidades
Promocin de personal eficiente
Identificacin del personal con las polticas de la Empresa.
El efectivo es el dinero que mantiene toda empresa en su cuenta de caja o en forma de
depsito en un banco comercial. Valores en moneda curso legal o su equivalente contenido
por:
Efectivo en caja
Cuentas bancarias
Las medidas de control interno de efectivo estn orientadas a reducir los errores y prdidas.

6. Enumero 10 medidas control interno del efectivo.
Reducir los riesgos de corrupcin
Lograr los objetivos y metas establecidos
Promover el desarrollo organizacional
Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
Asegurar el cumplimiento del marco normativo
Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
Contar con informacin confiable y oportuna
Fomentar la prctica de valores
Promover la rendicin de cuentas de los funcionarios por la misin y objetivos
encargados y el uso de los bienes y recursos asignados


7. E nmero 10 medidas de control de la caja chica
El manejo y control debe recaer sobre una persona que se encargue de realizar los
desembolso autorizados
El fondo deber reponerse peridicamente, cuando se halla autorizado un
porcentaje determinado
Se derribar un programa de arqueo para verificar su correcto manejo
Se prohbe el cambio de cheques con los fondos se la caja chica
Cuando se tenga que adquirir artculos que se desconozcan sus valores, se emitirn
comprobantes provisionales que se debern liquidar en 24 horas
Las facturas que soportan los comprobantes de desembolso, se anulan con un sello
de pagado
El custodio tendr una relacin de los conceptos del gasto a cubrir con el fondo de
la caja chica
El desembolso mximo de la caja chica no debe exceder el 10 por ciento del fondo
Se prohbe la fraccin en dos o ms facturas con el fin de exceder el lmite aprobado
No se aceptan facturas sin identificacin, en mal estado y sin nmero de
comprobante fiscal

7. Registro contable en la creacin, aumento disminucin y cancelacin de la caja
chica
Debe Haber
Caja chica
@
$X

Efectivo
$X





Debe Haber
Banco @ $X

Caja Chica
$X

Debe Haber
Bancos $X
Diversas
cuentas @
$X
Caja chica $X


8. Definicin de conciliacin bancaria
La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la
empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el
banco suministra por medio del extracto bancario.
9. Elementos de la conciliacin bancaria
Depsitos
cheques girados
cheques certificados
Nota de crdito
Nota de dbito
carta de crdito
Debe Haber
Caja chica
@
$X

Efectivo
$X
Creacin de la caja chica
Aumento de la caja
chica
Disminucin de caja chica
Cancelacin de caja chica
cheque en trnsito
deposito en trnsito
cheques y depsitos omitidos o no registrados

10. Utilidad e importancia del libro de banco
Nos permite registrar, procesar todos los movimientos operacionales de dinero disponible
en la empresa. -Nos da a conocer cunto tenemos de dinero disponible para realizar
diferentes transacciones. Nos permite llevar registro ordenado de los cobros y pagos de
efectivo y equivalente de efectivo (cheques, vales, pagares, etc.) -Permite obtener
informacin del efectivo en cualquier momento de acuerdo a la situacin de la empresa. -
Muestra el estado financiero y econmico de la empresa
11. Que son las inversiones en valores
Las inversiones en valores son aquellas que se hacen para canalizar temporal o
permanentemente los excesos de efectivo que la empresa no puede utilizar en sus propios
fines y que de otro modo permaneceran ociosos o que de cualquier manera conviene
invertir as.
12. Como se clasifican las inversiones en valores atendiendo al tiempo
Inversiones temporales
Inversiones a largo plazo

13. Enumere las caractersticas atendiendo al tipo de renta
Caractersticas renta fija:
Se dan en inversiones que se conocen de antemano
Son los activos financieros o ttulos valores
Caractersticas renta variable:
Depende del comportamiento del mercado, el desempeo de la empresa, etc
Generan mayor ganancias, pero presentan mayor riesgo

14. Enumere las caractersticas de las inversiones de renta fija
Cuando hablamos de renta fija nos referimos a depsitos de corto o largo plazo, los cuales
generan un inters fijo, un tanto por ciento del valor nominal del activo en cuestin. En los
mercados de renta fija podemos adquirir deuda pblica, bonos de entidades privadas,
pagars, etc. Lo mejor que tienen, es que una vez venzan recuperaremos el valor nominal
del producto, siendo un producto financiero bastante seguro. Por otra parte, esta seguridad
se paga en trminos de rentabilidad. En efecto, el principal defecto de la renta fija es que no
es muy rentable. Las inversiones en renta fija estn recomendadas para los inversores
mayores, dado que cuando las inversiones son muy grandes, el monto total de la
rentabilidad es importante, por ms que la ganancia por euro invertido sea muy pequea.
15. E nmero la caractersticas de las inversiones de renta variable
Invertido sea muy pequea.
Para los inversores que no se amedrentan con el riesgo, existe el mercado de renta variable.
En este caso, se trata de inversores/ahorradores que compran acciones de una empresa.
Estas representan partes del capital de la misma, el cual est sujeto a las fluctuaciones del
mercado. Son inversiones a largo plazo, que pueden minar la paciencia de los
inversores/ahorradores que se dejan amilanar por los vaivenes del mercado en el corto y
medio plazo. En cualquier caso, si la inversin fue acertada, los beneficios a largo plazo son
muy superiores a los de los productos financieros disponibles en el mercado de renta fija,
aunque si la inversin no fue acertada, las prdidas sern enormes. En este caso, como se ha
mencionado, la paciencia y la sangre fra del inversor han de ser tenidas muy en cuenta,
aunque conviene no confundirlas con la temeridad.
16. Como se registran los intereses y dividendos ganados
Se registran en el estado de flujo de efectivo
17. Como se registran las ventas en inversiones de valores.
La venta de una inversin en acciones se registra con un debito a Banco por el valor
recibido y un crdito a la cuenta valores negociables por el valor en libros de los valores
vendidos.
18. Que se entiende por ajuste al mercado
En futuros, la prctica de ajustar peridicamente una cuenta de margen aadiendo o
restando fondos, basndose en los cambios de valor de mercado de los contratos
mantenidos
19. Contra que cuenta se hace el ajuste al mercado y a cual estado pertenece
20. Explique cmo se presentan las inversiones en valores en el estado de situacin
financiero