ESCUELA DE DERECHO

DERECHO CONCURSAL


MATERIA : DERECHO CONCURSAL
CODIGO Y UDED : 2007147481 FILIAL AYACUCHO
DOCENTE : DR. ERICK LUJAN OLIVARES
ALUMNO : An!n"! #$%$n&$' #!n!()
AYACUCHO *ER+
2014
UNIVERSIDAD ALAS *ERUANAS
FILIAL AYACUCHO
DEDICATORIA
Dedicamos el presente trabajo monogrfico a nuestra alma mater, por
habernos abierto sus puertas para formar en nosotros futuros profesionales de
prestigio de la mano de nuestros docentes caracterizados por su alto
conocimiento y eficiencia en su campo estudiantil.
INTRODUCCIN
El proceso concursal se ha convertido en una herramienta necesaria para
solucionar las diversas situaciones de conflicto que se dan en el marco de una
crisis econmica que pueden atravesar las empresas.
En efecto, la finalidad de los procesos concursales no es otra que la de
propiciar un ambiente idneo para la negociacin entre los acreedores y el
deudor sometido a concurso, que les permita llegar a un acuerdo de
reestructuracin o, en su defecto, a la salida ordenada del mercado, bajo
reducidos costos de transaccin.
De ah que el objetivo que la ley concursal persigue sea la recuperacin del
crdito a travs de una eficiente administracin o asignacin de recursos que le
permita conseguir el m!imo valor posible del patrimonio del deudor.
El presente trabajo busca analizar la "ey #$ %&'() y sus modificatorias, que es
la que regula el *istema +oncursal en nuestro pas desde el a,o %((%,
abarcaremos desde sus orgenes con la promulgacin de la "ey de
-eestructuracin Empresarial, "ey #$ %.//., los procedimientos concursales
ordinarios y preventivos as como los casos en que la junta de acreedores opte,
por la reorganizacin patrimonial o la disolucin y liquidacin del deudor y por
0ltimo de la quiebra, que se presenta cuando el patrimonio del deudor se
e!tingue quedando acreedores pendientes de ser pagados
DESARROLLO DE LA GUA DEL TRABAJO ACADMICO
1. Elabore un flujo grama comparativo entre el procedimiento concursal
ordinario y preventivo (3 puntos)
. CASO 1! Debido a la mala situacin financiera de la empresa de
gaseosas 1RE"RSCATE SAC2, sta dej de operar el (/3(.3%(/4. 5l
verificarse que la situacin patrimonial de dicha empresa ameritaba el
INICIO DEL
PROCEDIMIENT
O
A pedido del
DEUDOR
A pedido del
ACREEDOR
Por Mandato
Judicial
P.C.
O
P.C.P
PROCEDIMIENTO CONCURSAL
PREVENTIVO PCP!
Re"ui#ito# de
procedencia
Re"ui#ito# de
ad$i#i%ilidad
JUNTA DE ACREEDORES EN EL
PCO&
JUNTA DE ACREEDORES EN EL PCP!
inicio de un procedimiento concursal ordinario, ste se inici el
(/3/(3%(/4, presentndose como acreedores las empresas El 6onel *5+,
6ornillos *5+ y la *7#56.
5l revisar la documentacin de la compa,a 1RE"RSCATE SAC2, el
acreedor El 6onel *5+ advirti que con fecha /(3(&3%(/4 dicha empresa
haba hipotecado un lujoso departamento de su propiedad a favor de la
empresa 6ornillos *5+, la misma que tambin se haba presentado como
acreedora. 5simismo, El 6onel *5+ observ que el accionista mayoritario
de -E8-9*+56E *5+ es tambin el accionista mayoritario en 16ornillos
*5+2
1El 6onel *5+2 considera que esta operacin es sospechosa y lo contrata
a 7d. como abogado :qu acciones tomara frente a esta operacin;
E!plique detalladamente y fundamente de acuerdo a lo se,alado en la ley
de la materia. (# puntos)
En $st$ %&so s' $('st$n $)'*$n%'&s )'n%u+&*&s & un& *$%+&,&%'-n *$
)'n%u+&%'-n $nt,$ $+ *$u*o, . sus &%,$$*o,$s *$/$,0 s$, *$%+&,&*& &
+& %o1's'-n *$ p,o%$*'1'$ntos %on%u,s&+$s $n +& p,'1$,&
opo,tun'*&* $n 2u$ nos &p$,son$1os.
El artculo /% de la "ey <eneral del *istema +oncursal establece lo
siguiente=
1A,t3%u+o 1.4 D$%+&,&%'-n *$ )'n%u+&%'-n $nt,$ $+ *$u*o, . sus &%,$$*o,$s
/%./ >ara efectos de la aplicacin de la presente "ey, podr declararse la
vinculacin entre el deudor y un acreedor cuando e!istan o hayan e!istido
relaciones de propiedad, parentesco, control o gestin, as como cualquier otra
circunstancia que implique una pro!imidad relevante de intereses entre
5mbos.
/%.% 5 ttulo enunciativo y no limitativo son relaciones que evidencian la
e!istencia de vinculacin concursal=
d? "a propiedad, directa o indirecta del acreedor o deudor en alg0n negocio de
su respectiva contraparte. Estn e!cluidos de esta condicin los trabajadores
que sean acreedores de las cooperativas de trabajo.
"a determinacin de vinculacin entre acreedor y deudor es de suma
importancia puesto que las conductas de los acreedores vinculados, en funcin
a su identificacin de intereses patrimoniales con el deudor, pueden afectar el
normal funcionamiento del sistema concursal porque a travs de ellas puede
simularse obligaciones y, con ello, lograr indebidamente una mayor
participacin en la @unta de 5creedoresA participacin que, adems, puede
posibilitar la adopcin de acuerdos que no reflejen la tutela efectiva de los
derechos de crdito sino un e!clusivo favorecimiento de la situacin patrimonial
del deudor en desmedro de sus acreedores no vinculados.
"a vinculacin entre el deudor y sus acreedores, no obstante tratarse de un
crdito real, podra ser utilizada negativamente cuando se decide sobre el
destino del patrimonio del deudor, as como la forma de pago de las
obligaciones. "os acreedores vinculados al deudor podran terminar asumiendo
como propios los intereses de este 0ltimo o, en todo caso, persiguiendo
intereses comunes al del deudor y, por tanto, cualquier valoracin sobre la
viabilidad o no del negocio no se hara sobre criterios objetivos.
"a declaracin de vinculacin conlleva una restriccin en cuanto al ejercicio de
los derechos del acreedor para tomar decisiones en el procedimiento
concursal. >or tanto, los supuestos ta!ativos de vinculacin establecidos en la
norma deben ser interpretados de manera restrictiva, debiendo declararse la
vinculacin 0nicamente cuando, adems de haberse verificarse los
mencionados supuestos, tambin se haya constatado una pro!imidad relevante
de intereses entre acreedor y deudor.
El procedimiento concursal es uno en el cual los intereses en juego trascienden
los del solicitante y su deudor. El procedimiento concursal no esta dise,ado
para frustrar los crditos de los dems acreedores, sino por el contrario para
proceder a su cobro ordenado evitando la canibalizacin innecesaria de la
empresa. >ara ello el procedimiento concursal permite, entre otras medidas, la
suspensin de la e!igibilidad de las obligaciones pendientes de la insolvente.
Es una medida e!cepcional, que solo puede proceder en los casos
ta!ativamente contemplados en la ley, y que reflejan una situacin de crisis
econmica.
En consecuencia si se simularan los supuestos contemplados en la ley para
declarar la insolvencia se estara desvirtuando sus fines, impidiendo que los
acreedores puedan ejecutar o e!igir sus legtimas acreencias. >ero adems la
simulacin de un crdito perjudica a los dems acreedores porque reduce su
participacin porcentual en las votaciones en las juntas de acreedores.
"as razones e!puestas justifican el especial celo que debe poner la autoridad
administrativa en estos casos, en especial si e!isten indicios o pruebas de la
e!istencia de una vinculacin econmica o de gestin entre el solicitante y el
deudor.
"a *ala considera que, dadas las pruebas e!istentes sobre la vinculacin entre
las empresas y que han sido enumeradas lneas arriba, se justificaba
profundizar las investigaciones para determinar si e!iste realmente el crdito en
base al cual se obtuvo la declaratoria de insolvencia de +inolsa y as preservar
los derechos de los dems acreedores de dicha empresa.
3. CASO ! E+ S&u%$ S.A. compa,a dedicada a la elaboracin y confeccin
de muebles para oficinas y el hogar, cuenta con un capital social de *3.
B(,(((.(( #uevos *oles y es una empresa con amplia e!periencia en
dicho rubro.
>ara efectuar sus labores, la referida compa,a adquiere sus insumos
Cmadera? de Daderera 1E+ C&sto, SAC5 la cual adquiere la misma desde
Dadre de Dios.
5simismo, el *auce *.5. ha venido distribuyendo sus productos en
provincia, a fin de ampliar su mercado. Eperacin que realiza, a travs de
la empresa de transportes 6E+ G&,&7-n SAC8 quien tiene una flota de
camiones de carga.
"a empresa se ha mantenido firme a lo largo de varios a,os sabiendo
competir con otras empresas que utilizan madera chilena Ctratada? o
materiales de menor costo como el melamine. *in embargo, al comienzo
del %(/F y producto de un siniestro Cincendio? la fbrica perdi un FB G de
su capacidad operativa de produccin.
5l no haber contado con un seguro, este hecho lamentable para los
intereses de E+ S&u%$ SA. Ha generado que se le venzan una serie de
obligaciones de pago, al no poder recuperar a la brevedad su capacidad
operativa, considerando adems, que la Dunicipalidad de *an @uan de
"urigancho ha dispuesto la clausura temporal hasta que se subsanen las
medidas de seguridad en la fbrica.
+omo es de esperarse la empresa ha entrado en una situacin
econmica bastante precaria al no poder cumplir con los pedidos de
muebles solicitados, ni tener ms mercadera que colocar en al mercado.
En consecuencia ha comenzado a dejar de pagar sus acreencias al entrar
en insolvencia.
E+ S&u%$ SA. ha recibido una +arta #otarial de Daderera 6E+ C&sto,8
quien I ente otras cosasJ solicita el pago de una deuda por concepto de
insumos por la suma de *3. B(, ((( nuevos soles la misma que ha
vencido el ().(F.%(/F, por lo que teniendo cierto temor de que le
embarguen sus activos ante un @uzgado +ivil por el monto de la deuda
decide solicitar se inicie un procedimiento concursal ordinario con fecha
%(.(F.%(/F.
8inalmente y dado el estado econmico de la empresa tampoco ha
podido cancelar a la empresa 6E+ G&,&7-n SAC8 una factura de *3. %(
(((.(( nuevos *oles por concepto de distribucin en provincia de los
productos. 5simismo debe a la *7#56 4( (((.(( nuevos soles por
concepto de impuestos al Estado Cque estn a punto de pasar a ejecucin
coactiva? y a sus 6rabajadores la suma de *3. %( (((.(( nuevos soles por
sueldos atrasados.
9,$:unt&s

1. 7sted es parte de la +omisin de >rocedimientos concursales de
K#DE+E>K= +mo calificara la *olicitud del >rocedimiento +oncursal
Erdinario por parte de "a Empresa El *auce. E!plique detalladamente.
O/s$,)&, A,t. ; *$ +& L$. *$ 9,o%$*'1'$nto Con%u,s&+. (3 puntos)
C&+'<'%&,3& 9ROCEDENTE po, $st&, *$nt,o *$+ 'n%'so ;.1 nu1$,&+ &.
5rtculo %FL.J Knicio del procedimiento a solicitud del deudor

%F./ +ualquier deudor podr solicitar el inicio del >rocedimiento
+oncursal Erdinario siempre que acredite encontrarse en, cuando
menos, alguno de los siguientes casos=

a? Mue ms de un tercio del total de sus obligaciones se encuentren
vencidas e impagas por un perodo mayor a treinta C4(? das calendarioA

b? Mue tenga prdidas acumuladas, deducidas las reservas, cuyo
importe sea mayor al tercio del capital social pagado.

%F.% En caso de que la solicitud sea presentada por el deudor, ste
e!presar su peticin de llevar a cabo una reestructuracin patrimonial o
uno de disolucin y liquidacin, de ser el caso, teniendo en cuenta lo
siguiente=

a? >ara una reestructuracin patrimonial, el deudor deber acreditar,
mediante un informe suscrito por su representante legal y por contador
p0blico colegiado, que sus prdidas acumuladas, deducidas las
reservas, no superan al total de su capital social pagado.

El deudor tambin especificar los mecanismos y requerimientos
necesarios para hacer viable su reflotamiento, y presentar una
proyeccin preliminar de sus resultados y flujo de caja por un perodo de
dos C%? a,os.

b? De no encontrarse en el supuesto del inciso a? precedente, el deudor
slo podr solicitar su disolucin y liquidacin, la que se declarar con la
resolucin que declara la situacin de concurso del deudor.

*i el deudor solicita su acogimiento al >rocedimiento +oncursal
Erdinario al amparo del literal a? del numeral precedente, pero tiene
prdidas acumuladas, deducidas reservas, superiores al total de su
capital social, slo podr plantear su disolucin y liquidacin.

%F.4 "a solicitud que se sustente en una situacin distinta de las
se,aladas en el prrafo precedente ser declarada improcedente.

%F.F "as personas naturales, sociedades conyugales o sucesiones
indivisas debern cumplir, adems, al menos uno de los siguientes
supuestos=

a? Mue ms del B(G de sus ingresos se deriven del ejercicio de una
actividad econmica desarrollada directamente y en nombre propio por
los mencionados sujetos.

b? Mue ms de las dos terceras partes de sus obligaciones se hayan
originado en la actividad empresarial desarrollada por los mencionados
sujetos y3o por terceras personas, respecto de las cuales aquellos hayan
asumido el deber de pago de las mismas. *e incluye para estos efectos,
las indemnizaciones y reparaciones por responsabilidad civil generadas
con el ejercicio de la referida actividad.
. E+ C&sto,8 . 6E+ G&,&7-n SAC8 enterados de la situacin econmica
de la empresa 6E+ S&u%$8 deciden iniciar procedimiento concursal
ordinario a fin de salvaguardar sus acreencias impagas, por lo que usted
de igual forma deber calificar la procedencia o improcedencia de dicha
solicitud tomando en consideracin lo previsto en el A,t. # *$ +& L$. *$
9,o%$*'1'$nto Con%u,s&+. E!plique detalladamente. (3 puntos)
A,t. # = #.3 no p,o%$*$ p,o1o)$, $+ p,o%$*'1'$nto %on%u,s&+
o,*'n&,'o po, o/+':&%'on$s '1p&:&s 2u$ s$ $n%u$nt,$n t,&1't&n*o
su *'so+u%'-n . +'2u'*&%'-n> &+ &1p&,o *$ +&s *'spos'%'on$s *$ +&
L$. G$n$,&+ *$ So%'$*&*$s
3. -ealice un cuadro del orden de prelacin de pagos a los acreedores de
El *auce *5 y cite la base legal. (3 puntos)
>rimero 5 sus 6rabajadores la suma de *3. %( (((.(( nuevos
soles
*egundo Daderera 6E+ C&sto,8 quien I ente otras cosasJ
solicita el pago de una deuda por concepto de
insumos por la suma de *3. B(, ((( nuevos soles la
misma que ha vencido el ().(F.%(/F,
6ercero Empresa 6E+ G&,&7-n SAC8 una factura de *3. %(
(((.(( nuevos *oles por concepto de distribucin en
provincia de los productos.
+uarto *7#56 4( (((.(( nuevos soles por concepto de
impuestos al Estado
El orden de preferencia de los crditos previsto por la "ey es el siguiente=
&) 9,'1$, O,*$n! "os montos adeudados por el concursado que se deriven de
remuneraciones o beneficios socialesA los aportes impagos al *istema >rivado
de >ensiones o a los regmenes provisionales administrados por la Eficina de
#ormalizacin >rovisional, la +aja de Neneficios y seguridad *ocial del
>escador u otros regmenes especiales creados por ley, as como los intereses
y gastos que se hubieran originado por esos conceptos.
"os montos impagos al *istema >rivado de >ensiones incluyen todos los
conceptos a que se refiere el artculo 4( del Decreto "ey #L %B')&, con
e!cepcin de aquellos determinados en el literal c? de dicho artculo, esto es, la
comisin que cobran las 58>s por administrar los fondos. *e han e!cluido las
referidas comisiones de dicha prelacin, toda vez que su naturaleza no es la de
un crdito privilegiado, como s lo son aquellos derivados de las
remuneraciones, beneficios sociales o aportes provisionales impagos. >or el
contrario, se trata de un crdito com0n de naturaleza civil por los servicios que
presta una 58> a sus afiliados, que tendra que tener por tanto el quinto rango
de prelacin.
/) S$:un*o O,*$n! "os crditos alimentarios hasta la suma de una C/? 7nidad
Kmpositiva 6ributaria mensual. Este tope se ha establecido con la finalidad de
no desnaturalizar el uso de os procesos de alimentos con la intencin de
conseguir mayor participacin en la masa concursal. El saldo restante del
crdito, si superase este monto, tambin ser reconocido, pero en quinta
prelacin.
%) T$,%$, O,*$n! "os crditos garantizados con hipoteca, prenda, anticresis,
Oarrant, derecho de retencin o con medidas cautelares que recaigan sobre
bienes del deudor, siempre que la garanta haya sido constituida o inscrita o la
medida cautelar trabada con anterioridad a la fecha de publicacin del aviso
por el cual se informa de la situacin de concurso del deudor.
Dado que la preferencia de los crditos implica que los de un orden anterior
e!cluyen a los de un orden posterior, seg0n la prelacin establecida por la ley,
para que a determinados crditos se les otorgue el tercer orden de preferencia
y puedan oponer dicho orden a terceros, como a los acreedores titulares de
crditos del cuarto y quinto orden de preferencia, las garantas que respaldan
los referidos crditos debern registrarse en los -egistros >0blicos a nombre
del titular de los crditos garantizados, siempre y cuando sean registrables.
"a cesin de garantas no afecta el inters de los acreedores que concurren en
el procedimiento concursal, siempre que los bienes dados en hipoteca como en
prenda estn gravados al momento de la publicacin del aviso anteriormente
se,alado.
-especto de los embargos, cabe se,alar que en algunos casos tendr que
acreditarse su inscripcin en los -egistros >0blicos y en otros casos que hayan
sido trabados. >or ejemplo, el embargo en forma de retencin es una medida
cautelar dirigida a la afectacin jurdica de los derechos de crdito o bienes del
deudor en posesin de terceros, con la finalidad de que los terceros retengan
los bienes a la orden del @uez. En ese sentido, para que un embargo en forma
de retencin otorgue la preferencia establecida en la ley, debe haberse trabado,
es decir, haberse sentado acta de embargo en presencia de un tercero que
efectivamente posea bienes o derechos de crditos del deudor, de acuerdo al
artculo .B' del +digo >rocesal +ivil, con anterioridad a la fecha en que se
hizo p0blica la situacin de concurso del deudor.
El embargo en forma de inscripcin es una medida cautelar dirigida a la
afectacin jurdica de los bienes del deudor, con la finalidad de que el acreedor
pueda satisfacer su crdito una vez que ordene el pago. Este tipo de embargo
se ejecuta con su inscripcin en el -egistro >0blico que corresponda, tal como
lo establece el artculo .B. del +digo >rocesal +ivil. Es a partir de dicho
momento en que tal situacin jurdica es cognoscible y oponible a cualquiera.
>or ello, la prelacin para satisfacer el crdito se establece con la inscripcin
del embargo.
+abe se,alar que los crditos garantizados mantienen el presente orden de
preferencia aun cuando los bienes que lo garantizan sean vendidos o
adjudicados para cancelar crditos de rdenes anteriores, pero solo hasta el
monto de realizacin o adjudicacin del bien que garantizaba los crditos. En la
derogada "ey de -eestructuracin >atrimonial, los acreedores que contaban
con el tercer orden de preferencia perdan su privilegio en el caso de que el
liquidador transfiriera bienes gravados para pagar crditos de primer o segundo
orden de preferencia. En atencin a ello, la ley <eneral del *istema +oncursal
se,ala que los acreedores que cuenten con el tercer orden de preferencia no
pierden dicho privilegio en el caso que se hayan pagado crditos de rdenes
anteriores con el producto de la realizacin de los bienes respecto de los
cuales recaen sus gravmenes.
*) Cu&,to O,*$n! "os crditos de origen tributario, tanto del <obierno +entral
como de los <obiernos -egionales y "ocales, por los conceptos de tributos
devengados, multas, intereses, moras, costas y los recargos. +abe precisar
que tambin han sido incluidos dentro de este orden los importes adeudados al
*eguro *ocial de *alud CE**5"7D?
$) ?u'nto O,*$n! 6odos los dems crditos impagos del deudorA es decir,
aquellas deudas que no hayan sido comprendidas en los rdenes precedentes.
6ambin se trasladar a esta categora la parte de los crditos tributarios que
sea equivalente al porcentaje promedio capitalizado o condonado por los
acreedores incluidos en la categora que tenga el mayor porcentaje del total de
crditos reconocidos. >or 0ltimo, se incorporar en este orden el saldo de los
crditos de tercera categora, en el e!tremo que e!cediera el valor de
realizacin o adjudicacin del bien que garantizaba dichos crditos.
BIBLIOGRA"A
"ey #$%&'() "EP DE" *K*6ED5 +E#+7-*5" dada el %((%
Decreto "egislativo #$ /(B(, #orma modificatoria de la "ey <eneral del
*istema +oncursal.
http=33sisbib.unmsm.edu.pe3bibvirtual36esis3Empre35lvaQ<Q@3indiceQ5lva.htm
http=33 OOO.indecopi.com