TABLA DE CONTENIDO

1. Datos del periodo

2. PUC
3. Inventario de Materiales
4. Mano de Obra Directa
4.1 Nmina de produccin
4.2 Nmina administracin
4.3 Nmina Ventas
5. Costo indirectos de fabricacin
6. Informede costos y unidades por proceso
7. Libro diario
8. Estado de costos y estado de resultados
Cuenta Nombre
7 COSTOS DE PRODUCCIN
71 MATERIA PRIMA
7105 COSTOS DE PRODUCCIN MATERIALES DIRECTOS
710501 Costo real de materiales directos
7199 COSTO APLICACIN MATERIALES DIRECTOS
719901 Aplicacin costo de materiales directos
72 MANO DE OBRA DIRECTA
7205 COSTOS DE PERSONAL
720506 Sueldos
720515 Horas extras y recargos
720518 Comisiones
720527 Auxilio de transporte
720530 Cesantas
720533 Intereses sobre cesantas
720536 Prima de servicios
720539 Vacaciones
720551 Dotacin y suministros
720568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
720569 Aportes a EPS
720570 Aportes a Fondos de pensiones
720572 Aportes caja de compensacin familiar
720575 Aportes al ICBF
720578 SENA
720595 Otros
7299 COSTO APLICACIN MANO DE OBRA DIR.
729901 Aplicacin costo de mano de obra directa
73 COSTOS INDIRECTOS
7305 COSTOS DE PERSONAL
730506 Sueldos
730515 Horas extras y recargos
730518 Comisiones
730527 Auxilio de transporte
730530 Cesantas
730533 Intereses sobre cesantas
730536 Prima de servicios
730539 Vacaciones
730551 Dotacin y suministros
730568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
730569 Aportes a EPS
730570 Aportes a Fondos de pensiones
730572 Aportes caja de compensacin familiar
730575 Aportes al ICBF
VOLVER A GUA
730578 SENA
730595 Otros
7320 ARRENDAMIENTOS
732010 Construcciones y Edificaciones
7330 SEGUROS
733035 Sustraccin y hurto
7335 SERVICIOS
733525 Acueducto y alcantarillado
733530 Energa elctrica
733535 Telfono
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
734515 Maquinaria y equipo
7360 DEPRECIACIONES
736010 Maquinaria y equipo
736015 Equipo de oficina
736020 Equipo de computacin y comunicacin
7365 AMORTIZACIONES
736515 Gastos diferidos
7395 OTROS
739599 Consumo Materiales indirectos
7398 VARIACIONES DE CIF
739801 Varicin neta CIF
7399 CIF APLICADOS
739901 CIF Aplicados
23 Cuentas Por Pagar
2305 Cuentas corrientes Comerciales
230501 Cuentas por Pagar Proveedores
233535 Servicios de Mantenimiento
233540 Arrendamientos
233550 Servicios Pblicos
2365 Retencin en la Fuente
236540 Retencin en la Fuente Compras
2367 Impuesto a Las Ventas Retenido
236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
2370 Retenciones y Aportes de Nmina
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL
237010 Aportes Al ICBF, SENA y Cajas de Compensacin
2380 Acreedores Varios
238030 Fondos de Cesantas y/o Pensiones
238095 Otros
24 Impuestos gravamenes y tasas
2408 Impuesto Sobre las ventas por pagar
240801 Impuesto Sobre las ventas generado en Ventas
240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
25 Obligaciones laborales
2510 Cesantas Consolidadas
251010 ley 50 de 1990 y normas posteriores
2515 Intereses sobre cesantas
251501 Intereses sobre cesantas
2520 Prima de servicios
252001 Prima de servicios
2525 Vacaciones consolidadas
252501 Vacaciones consolidadas
2530 Prestaciones extralesgales
253015 Dotacion y suministro a trabajadores
2532 Pensiones por pagar
253201 Pensiones por pagar
1 Activo
11 Disponible
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bancolombia
14 Inventarios
1405 Materias Primas
140501 Maiz
140502 Aceite
140503 Empaque
1410 Producto en Proceso
141001 Limpieza y Corte
141002 Preparacin
141003 Embalaje
5 Gastos
51 Operacionales de Admnistracin
5105 Gastos de Personal
510506 Sueldos
510515 Horas extras y recargos
510518 Comisiones
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantas
510533 Intereses sobre cesantas
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510551 Dotacin y suministros
510568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
510569 Aportes a EPS
510570 Aportes a Fondos de pensiones
510572 Aportes caja de compensacin familiar
510575 Aportes al ICBF
510578 SENA
510595 Otros
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y Edificaciones
5135 Servicios
513525 Acueducto y alcantarillado
513530 Energa elctrica
513535 Telfono
52 Operacionales de Ventas
5205 Gastos de Personal
520506 Sueldos
520515 Horas extras y recargos
520518 Comisiones
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantas
520533 Intereses sobre cesantas
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520551 Dotacin y suministros
520568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
520569 Aportes a EPS
520570 Aportes a Fondos de pensiones
520572 Aportes caja de compensacin familiar
520575 Aportes al ICBF
520578 SENA
520595 Otros
5220 Arrendamientos
522010 Construcciones y Edificaciones
5235 Servicios
523525 Acueducto y alcantarillado
523530 Energa elctrica
523535 Telfono
Cantidad Costo x Unidad Costo Total Cantidad
1-Jan
3-Jan 70,000 $ 850.00 $ 59,500,000.00
4-Jan 50,000
12-Jan 40,000 $ 855.00 $ 34,200,000.00
21-Jan 50,000
TOTALES 110,000 $ 93,700,000.00 100,000
Cantidad Costo x Unidad Costo Total Cantidad
1-Jan
7-Jan 40,000 $ 1,205.00 $ 48,200,000.00
9-Jan 30,000
23-Jan 10,000 $ 1,208.00 $ 12,080,000.00
27-Jan 20,000
TOTALES 50,000 $ 60,280,000.00 50,000
Cantidad Costo x Unidad Costo Total Cantidad
1-Jan
5-Jan 350,000 $ 72.00 $ 25,200,000.00
10-Jan 34,000
16-Jan 200,000 $ 75.00 $ 15,000,000.00
27-Jan 135,000
TOTALES 550,000 $ 40,200,000.00 169,000
Cantidad Costo x Unidad Costo Total Cantidad
1-Jan
30-Jan 460,000 $ 349.19 $ 160,628,035.35
31-Jan 450000
TOTALES 460,000 $ 160,628,035.35 450,000
Entradas Salidas
Fecha
Fecha
Entradas Salidas
V
O
L
V
E
R

A

G
U

A
KARDEX MAIZ
KARDEX ACEITE
KARDEX EMPAQUES
Fecha
Entradas Salidas
KARDEX PRODUCTO TERMINADO
Fecha
Entradas Salidas
Costo x Unidad Costo Total Cantidad Costo x Unidad Costo Total
15,000 $ 820.00 $ 12,300,000.00
85,000 $ 844.71 $ 71,800,000.00
$ 844.71 $ 42,235,294.12 35,000 $ 844.71 $ 29,564,705.88
75,000 $ 850.20 $ 63,764,705.88
$ 850.20 $ 42,509,803.92 25,000 $ 850.20 $ 21,254,901.96
$ 84,745,098.04 25,000 $ 21,254,901.96
Costo x Unidad Costo Total Cantidad Costo x Unidad Costo Total
4,000 $ 1,200.00 $ 4,800,000.00
44,000 $ 1,204.55 $ 53,000,000.00
$ 1,204.55 $ 36,136,363.64 14,000 $ 1,204.55 $ 16,863,636.36
24,000 $ 1,205.98 $ 28,943,636.36
$ 1,205.98 $ 24,119,696.97 4,000 $ 1,205.98 $ 4,823,939.39
$ 60,256,060.61 4,000 $ 4,823,939.39
Costo x Unidad Costo Total Cantidad Costo x Unidad Costo Total
20,000 $ 70.00 $ 1,400,000.00
370,000 $ 71.89 $ 26,600,000.00
$ 71.89 $ 2,444,324.32 336,000 $ 71.89 $ 24,155,675.68
536,000 $ 73.05 $ 39,155,675.68
$ 73.05 $ 9,861,970.55 401,000 $ 73.05 $ 29,293,705.12
$ 12,306,294.88 401,000 $ 29,293,705.12
Costo x Unidad Costo Total Cantidad Costo x Unidad Costo Total
10,000 $ 350.00 $ 3,500,000.00 Saldo Inicial Producto terminado
470,000 $ 349.209 $ 164,128,035.35
$ 349.21 $ 157,143,863.63 20,000 $ 349.209 $ 6,984,171.72
$ 157,143,863.63 20,000 $ 6,984,171.72
Saldo Inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Limpieza y Corte
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Limpieza y Corte
Salidas Saldo Disponible
Observaciones
Salidas Saldo Disponible
Observaciones
Saldo Inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Preparacin
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Preparacin
KARDEX MAIZ
KARDEX ACEITE
KARDEX EMPAQUES
Saldo inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso Embalaje
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso Embalaje
Salidas Saldo Disponible
Observaciones
Unidades recibidas producto en proceso
Unidades Vendidas
Saldo inventario Final
KARDEX PRODUCTO TERMINADO
Salidas Saldo Disponible
Observaciones
Saldo Inicial Producto terminado
Saldo Inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Limpieza y Corte
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Limpieza y Corte
Observaciones
Observaciones
Saldo Inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Preparacin
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso de Preparacin
KARDEX MAIZ
KARDEX ACEITE
KARDEX EMPAQUES
Saldo inventario Final
Saldo Inicial Materiales
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso Embalaje
Compra de Materia Prima
Despacho para Proceso Embalaje
Observaciones
Unidades recibidas producto en proceso
Unidades Vendidas
Saldo inventario Final
KARDEX PRODUCTO TERMINADO
Observaciones
APORTES Trabajador Empresa
Salud 4% 0%
Pensin 4% 12%
Riesgos laborales Produccion 2.436%
Caja compensacin 4%
Salario
Auxilio de
Transporte
Limpieza y Corte 1 $ 675,000 $ 72,000
Limpieza y Corte 2 $ 675,000 $ 72,000
Preparacin 3 $ 675,000 $ 72,000
Preparacin 4 $ 675,000 $ 72,000
Preparacin 5 $ 675,000 $ 72,000
Empaque 6 $ 675,000 $ 72,000
TOTALES 6 $ 4,050,000 $ 432,000
Departamento Trabajador Salud Pensin
Limpieza y Corte 1 $ 0 $ 81,000
Limpieza y Corte 2 $ 0 $ 81,000
Preparacin 3 $ 0 $ 81,000
Preparacin 4 $ 0 $ 81,000
Preparacin 5 $ 0 $ 81,000
Empaque 6 $ 0 $ 81,000
TOTALES 6 $ 0 $ 486,000
NMINA DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
TOTAL DEVENGADOS
COSTO APORTES MOD REA DE PRODUCCIN
VOLVER A GUA
Departamento Trabajador
Departamento Trabajador Cesantias
Intereses
Cesantas
Limpieza y Corte 1 $ 62,225 $ 7,470
Limpieza y Corte 2 $ 62,225 $ 7,470
Preparacin 3 $ 62,225 $ 7,470
Preparacin 4 $ 62,225 $ 7,470
Preparacin 5 $ 62,225 $ 7,470
Empaque 6 $ 62,225 $ 7,470
TOTALES 6 $ 373,351 $ 44,820
Departamento Trabajador
Limpieza y Corte 1
Limpieza y Corte 2
Preparacin 3
Preparacin 4
Preparacin 5
Empaque 6
TOTALES 6
$ 304,510.70
$ 304,510.70
$ 1,827,064
TOTAL COSTO MOD REA DE PRODUCCION
TOTAL COSTO
$ 304,510.70
$ 304,510.70
$ 304,510.70
$ 304,510.70
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOD REA DE PRODUCCIN
PRESTACIONES Empresa
Cesantias 8.33%
Intereses de Cesantias 1.00%
Prima Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
Dotacin Mensual 20,000.00 $
Auxilio de Transporte 72,000.00 $
SMMLV 616,000.00 $
Total Devengado Salud Pensin
Total
Deducciones
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 747,000 $ 27,000 $ 27,000 $ 54,000 $ 693,000
$ 4,482,000 $ 162,000 $ 162,000 $ 324,000 $ 4,158,000
Caja de Compensacin ARL
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 27,000 $ 16,443 $ 124,443
$ 162,000 $ 98,658 $ 746,658
NMINA DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
Proceso
Limpieza y Corte
Preparacin
Empaque
Coordinador de Produccin
Salario Por Proceso
$ 675,000
$ 675,000
$ 675,000
$ 1,500,000
TOTAL DEVENGADOS TOTAL DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
COSTO APORTES MOD REA DE PRODUCCIN
VOLVER A GUA
Total Aportes
por
Trabajador
Prima de Servicios Vacaciones Dotacin
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 62,225 $ 28,148 $ 20,000 $ 180,068
$ 373,351 $ 168,885 $ 120,000 $ 1,080,406
$ 1,051,511
$ 6,309,064
Total Costo Por
Departamento
$ 2,103,021
$ 3,154,532
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOD REA DE PRODUCCIN Total Aportes
por
Trabajador
Salario
Auxilio de
Transporte
Total
Devengado
Salud
Coordinador de
Produccin
1 $ 1,500,000 0 $ 1,500,000 $ 60,000
TOTALES 1 $ 1,500,000 $ 0 $ 1,500,000 $ 60,000
Departamento Trabajador Salud Pensin
Caja de
Compensacin
ARL
Coordinador de
Produccin
1 $ 0.00 $ 180,000.00 $ 60,000.00 $ 36,540.00
TOTALES 1 $ 0 $ 180,000 $ 60,000 $ 36,540
Departamento Trabajador Cesantias
Intereses
Cesantas
Prima de
Servicios
Vacaciones
Coordinador de
Produccin
1 $ 124,950 $ 15,000 $ 124,950 $ 62,550
TOTALES 1 $ 124,950 $ 15,000 $ 124,950 $ 62,550
Departamento Trabajador TOTAL COSTO
Coordinador de
Produccin
1 $ 603,990.00 $ 2,103,990
TOTALES 1 $ 603,990 $ 2,103,990
Salario Por Proceso
$ 675,000
$ 675,000
$ 675,000
$ 1,500,000
VOLVER A GUA
TOTAL COSTO MOI REA DE PRODUCCION Total Costo Por
Departamento
COSTO APORTES MOI REA DE PRODUCCIN
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOI REA DE PRODUCCIN
NMINA MOI DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
Departamento Trabajador
TOTAL DEVENGADOS TOTAL DEDUCCIONES
Pensin
Total
Deducciones
$ 60,000 $ 120,000 $ 1,380,000
$ 60,000 $ 120,000 $ 1,380,000
$ 276,540.00
$ 276,540
Dotacin
0 $ 327,450
$ 0 $ 327,450
Total
Aportes por
Trabajador
Total
Aportes por
Trabajador
VOLVER A GUA
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOI REA DE PRODUCCIN
NMINA MOI DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
TOTAL DEDUCCIONES
NETO A
PAGAR
APORTES Trabajador Empresa PRESTACIONES
Salud 4% 0% Cesantias
Pensin 4% 12% Intereses de Cesantias
Riesgos laborales Admon y
Comercial
0.522%
Prima Servicios
Caja compensacin 4% Vacaciones
Fondo de Solidaridad 1% Dotacin Mensual
Auxilio de Transporte
SMMLV
Salario
Auxilio de
Transporte
Total Devengado
Secretaria 1 $ 750,000 $ 72,000 $ 822,000
Asistente Admtvo 2 $ 1,500,000 0 $ 1,500,000
Gerente General 3 $ 3,000,000 0 $ 3,000,000
TOTALES 3 $ 5,250,000 $ 72,000 $ 5,322,000
Departamento Trabajador Salud Pensin Caja de Compensacin
Secretaria 1 $ 0 $ 90,000 $ 30,000
Asistente Admtvo 2 $ 0 $ 180,000 $ 60,000
Gerente General 3 $ 0 $ 360,000 $ 120,000
TOTALES 3 $ 0 $ 630,000 $ 210,000
Departamento Trabajador Cesantias
Intereses
Cesantas
Prima de Servicios
Secretaria 1 $ 68,473 $ 8,220 $ 68,473
Asistente Admtvo 2 $ 124,950 $ 15,000 $ 124,950
Gerente General 3 $ 249,900 $ 30,000 $ 249,900
TOTALES 3 $ 443,323 $ 53,220 $ 443,323
Trabajador
TOTAL DEVENGADOS
VOLVER A GUA
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES REA ADMINISTRATIVA
COSTO APORTES REA ADMINISTRATIVA
NMINA DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Departamento
Departamento Trabajador
Secretaria 1
Asistente Admtvo 2
Gerente General 3
TOTALES 3 $ 7,368,195 $ 2,046,195
$ 7,368,195
$ 320,355.20
$ 575,280.00
$ 1,150,560.00
TOTAL COSTO REA ADMINISTRATIVA Total Costo Por
Departamento
TOTAL COSTO
Empresa
8.33%
1.00%
8.33%
4.17%
20,000.00 $
72,000.00 $
616,000.00 $
Salud Pensin
Fondo de
Solidaridad
$ 30,000 $ 30,000 0 $ 60,000 $ 762,000
$ 60,000 $ 60,000 0 $ 120,000 $ 1,380,000
$ 120,000 $ 120,000 $ 30,000 $ 270,000 $ 2,730,000 <
$ 210,000 $ 210,000 $ 30,000 $ 450,000 $ 4,872,000
ARL
$ 3,915 $ 123,915
$ 7,830 $ 247,830
$ 15,660 $ 495,660
$ 27,405 $ 867,405
Vacaciones Dotacin
$ 31,275 $ 20,000 $ 196,440
$ 62,550 0 $ 327,450
$ 125,100 0 $ 654,900
$ 218,925 $ 20,000 $ 1,178,790
Proceso Salario Por Proceso
Secretaria $ 750,000
Asistente Admtvo $ 1,500,000
$ 3,000,000
TOTAL DEDUCCIONES
Total
Deducciones
Gerente General
VOLVER A GUA
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES REA ADMINISTRATIVA Total
Aportes por
Trabajador
Total Neto a
Pagar
COSTO APORTES REA ADMINISTRATIVA Total
Aportes por
Trabajador
NMINA DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
APORTES Trabajador Empresa PRESTACIONES
Salud 4% 0% Cesantias
Pensin 4% 12% Intereses de Cesantias
Riesgos laborales
Admon y Comercial
0.522%
Prima Servicios
Caja compensacin 4% Vacaciones
Fondo de Solidaridad 1% Dotacin Mensual
Auxilio de Transporte
SMMLV
Salario
Auxilio de
Transporte
Comisiones
VENDEDOR 1 $ 800,000 0 $ 450,000
TOTALES 1 $ 800,000 $ 0 $ 450,000
Departamento Trabajador Salud Pensin Caja de Compensacin
VENDEDOR 1 $ 0 $ 150,000 $ 50,000
TOTALES 1 $ 0 $ 150,000 $ 50,000
Departamento Trabajador Cesantias
Intereses
Cesantas
Prima de Servicios
VENDEDOR 1 $ 104,125 $ 12,500 $ 104,125
TOTALES 1 $ 104,125 $ 12,500 $ 104,125
Departamento Trabajador
VENDEDOR 1 $ 1,710,635
TOTALES 1 $ 1,710,635
COSTO APORTES REA DE VENTAS
NMINA DEPARTAMENTO DE VENTAS
Departamento Trabajador
TOTAL DEVENGADOS
VOLVER A GUA
$ 460,635
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOD REA DE PRODUCCIN
TOTAL COSTO REA ADMINISTRATIVA Total Costo Por
Departamento
TOTAL COSTO
$ 460,635.00
Empresa
Salario Por
Proceso
8.33% $ 800,000
1.00%
8.33%
4.17%
20,000.00 $
72,000.00 $
616,000.00 $
Total Devengado Salud Pensin
Fondo de
Solidaridad
$ 1,250,000 $ 50,000 $ 50,000 0 $ 100,000 $ 1,150,000
$ 1,250,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 0 $ 100,000 $ 1,150,000
ARL
$ 6,525 $ 206,525
$ 6,525 $ 206,525
Vacaciones Dotacin
$ 33,360 0 $ 254,110
$ 33,360 $ 0 $ 254,110
COSTO APORTES REA DE VENTAS Total Aportes
por
Trabajador
NMINA DEPARTAMENTO DE VENTAS
TOTAL DEVENGADOS TOTAL DEDUCCIONES
Total
Deducciones
VOLVER A GUA
COSTO PROVISIN PRESTACIONES SOCIALES MOD REA DE PRODUCCIN Total
Aportes por
Trabajador
Total Neto a
Pagar
Proceso
Vendedor
Limpieza y corte
Energa Kw Consumidos $1,250,000 $ 141,667
Acueducto y Saneamiento # de Empleados $350,000 $ 63,636
Telefona Lineas Telefnicas $270,000 $ 0
Arrendamiento rea (Mts2) $2,200,000 $ 330,000
Mantenimiento y Maquinaria Mantenimiento $420,000 $ 105,000
Costo MOI
Depreciacin Maquinaria $28,750
SUBTOTAL $4,490,000 $669,053
Departamentalizacin HMOD $2,274,975 $ 758,325
TOTAL $1,427,378
Limpieza
% de
Participacin
Preparacin
Kw Consumidos 850 11.33% 4600
# de Empleados 2 18.18% 3
Lineas Telefnicas 0 0.00% 0
rea (Mts2) 300 15.00% 800
Mantenimiento 25.00%
HMOD 333.5 33.33% 500.25
Depreciacin Maquinaria
Valor Propiedad
Planta y Equipo
Vida Util (aos)
Costo de
Depreciacin
Mensual
Limpieza $3,450,000 10 $28,750
Preparacin $5,480,000 7 $65,238
Embalaje $4,600,000 5 $76,667
V
O
L
V
E
R

A

G
U

Proceso de Produccin
Concepto Base de Asignacin Valor
Base de Asignacin
Proceso de Produccin
Preparacin Embalaje
Coordinacin
de Produccin
Administrativa ventas
$ 766,667 $ 200,000 $ 16,667 $ 100,000 $ 25,000 $ 1,250,000
$ 95,455 $ 31,818 $ 31,818 $ 95,455 $ 31,818 $ 350,000
$ 0 $ 0 $ 67,500 $ 135,000 $ 67,500 $ 270,000
$ 880,000 $ 495,000 $ 55,000 $ 220,000 $ 220,000 $ 2,200,000
$ 147,000 $ 168,000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 420,000
$ 2,103,990 $ 2,103,990
$65,238 $76,667 $ 170,655
$1,954,359 $971,485 $2,274,975 $550,455 $344,318 $ 6,764,645
$ 1,137,487 $ 379,162 $ 2,274,975
$3,091,847 $1,350,647 $2,274,975 $550,455 $344,318 $ 9,039,620
% de
Participacin
Embalaje
% de
Participacin
Coordinacin de
Produccin
% de
Participacin
Administracin
61.33% 1200 16.00% 100 1.33% 600
27.27% 1 9.09% 1 9.09% 3
0.00% 0 0.00% 1 25.00% 2
40.00% 450 22.50% 50 2.50% 200
35.00% 40.00%
50.00% 166.75 16.67% 0 0
Proceso de Produccin rea Administrativa
TOTALES
rea Administrativa Proceso de Produccin
% de
Participacin
ventas
% de
Participacin
8.00% 150 2.00% 7500 100%
27.27% 1 9.09% 11 100%
50.00% 1 25.00% 4 100%
10.00% 200 10.00% 2000 100%
0 100%
0 1000.5 100%
TOTALES
rea Administrativa
Und. Inv. Inicial Pto. En Proceso 0 Unds. Terminadas y transferidas
Unds. Recibidas proceso anterior 0 Unds. Terminadas y Retenidas
Unds. Comenzadas 500,000 Unds. Inv. Final Prod.en Proceso
TOTAL UNIDADES 500,000
Descripcion
Unds. Terminadas
y transferidas
Unds. Terminadas y
Retenidas
Unds. Inv. Final
Prod.en Proceso
MD 480,000 5,000 14,000
MOD 480,000 5,000 11,200
CIF 480,000 5,000 11,200
Descripcion Saldo Inicial Costos del Periodo Costo Total
MD 0 $ 84,745,098.04 $ 84,745,098.04
MOD 0 $ 2,103,021.40 $ 2,103,021.40
CIF 0 $ 1,427,377.98 $ 1,427,377.98
Total Costos del Periodo $ 0.00 $ 88,275,497.42 $ 88,275,497.42
Asignacin de Costos Total Unidades Costo x Unidad Valor Total
Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
480,000 $ 176.94 $ 84,933,469.24
Total Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
480,000 $ 176.94 84,933,469.24 $
Costo Inventario Final Producto en
Proceso
Total Unidades Costo x Unidad Valor Total
Unidades Terminades y Retenidas 5,000 $ 176.94 $ 884,723.64
INFORME DE COSTOS
INFORME DE UNIDADES
Costos X Asignar
PROCESO LIMPIEZA Y CORTE
UNIDADES EQUIVALENTES
TOTAL DE UNIDADES
Unds. Perdidas Normales
Unds. Perdidas Anormales
MD 14,000 $ 169.83 $ 2,377,617.98
MOD 11,200 $ 4.24 $ 47,468.44
CIF 11,200 $ 2.88 $ 32,218.12
Total Costo Inventario Producto En
Proceso
3,342,028.18 $
Costo Total Producto En Proceso
Limpieza y corte
$ 88,275,497
VOLVER A GUA
UNDIDADES % Terminacin
Unds. Terminadas y transferidas 480,000 Und. Inv. Inicial Pto. En Proceso
Unds. Terminadas y Retenidas 5,000 Unds. Recibidas proceso anterior
Unds. Inv. Final Prod.en Proceso 14,000 80% Unds. Comenzadas
1,000
0
500,000 TOTAL UNIDADES
Unds. Perdidas
Normales
Total Unds.
Equivalentes
Descripcion
0 499,000 MD
0 496,200 MOD
0 496,200 CIF
Unidades
Euivalentes
Costo Unitario Descripcion
499,000 $ 169.83 MD
496,200 $ 4.24 MOD
496,200 $ 2.88 CIF
$ 176.94 Total Costos del Periodo
Costo Del periodo Anterior
Costo Total
Asignacin de Costos
Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
Costo unidades Daandas Normales
Total Costo Unidades Daadas
Proceso Anterior
Total Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
INFORME DE COSTOS
INFORME DE UNIDADES INFORME DE UNIDADES
INFORME DE COSTOS
Costos X Asignar Costos X Asignar
PROCESO PREPARACIN PROCESO LIMPIEZA Y CORTE
UNIDADES EQUIVALENTES UNIDADES EQUIVALENTES
TOTAL DE UNIDADES
Unds. Perdidas Normales
Unds. Perdidas Anormales
Costo Inventario Final Producto en
Proceso
Unidades Inventario Producto en
Proceso
Costo Inventario final Producto en
Proceso Proceso anterior
Total costo Inventario de Producto
En Proceso
Costo Total Producto En Proceso
Preparacin
VOLVER A GUA VOLVER A GUA
UNDIDADES
0 Unds. Terminadas y transferidas 469,000
480,000 Unds. Terminadas y Retenidas 0
480,000 Unds. Inv. Final Prod.en Proceso 10,000
Unds. Daadas Normales 1,000
480,000 480,000
Unds.
Terminadas y
transferidas
Unds.
Terminadas y
Retenidas
Unds. Inv. Final
Prod.en Proceso
Unds. Daadas
Normales
Total Unds.
Equivalentes
469,000 0 6,000 500 475,500
469,000 0 6,000 500 475,500
469,000 0 6,000 500 475,500
Saldo Inicial
Costos del
Periodo
Costo Total
Unidades
Euivalentes
Costo Unitario
0 $ 60,256,060.61 $ 60,256,060.61 475,500 $ 126.72
0 $ 3,154,532.10 $ 3,154,532.10 475,500 $ 6.63
0 $ 3,091,846.73 $ 3,091,846.73 475,500 $ 6.50
$ 0.00 $ 66,502,439.44 $ 66,502,439.44 $ 139.86
$ 84,933,469.24 480,000 $ 176.94
$ 151,435,908.67 $ 316.80
Total Unidades Costo x Unidad Valor Total
469,000 $ 316.80 $ 148,580,440.21
500 $ 139.86 $ 69,928.96
1,000 $ 176.94 176,944.73 $
469,000 $ 317.33 $ 148,827,313.90
INFORME DE UNIDADES
INFORME DE COSTOS
Costos X Asignar
PROCESO PREPARACIN
UNIDADES EQUIVALENTES
TOTAL DE UNIDADES
Unds.Daadas Anormales
Total Unidades Costo x Unidad Valor Total
6000 $ 139.86 $ 839,147.50
10,000 $ 176.94 $ 1,769,447.28
$ 2,608,594.78
$ 151,435,908.67
VOLVER A GUA
% Terminacin
Und. Inv. Inicial Pto. En Proceso 11,000
Unds. Recibidas proceso anterior 469,000
60% Unds. Comenzadas 480,000
50%
TOTAL UNIDADES 480,000
Descripcion
Unds.
Terminadas y
transferidas
Unds.
Terminadas y
Retenidas
MD 460,000 5,000
MOD 460,000 5,000
CIF 460,000 5,000
Descripcion Saldo Inicial
Costos del
Periodo
MD $ 0.00 $ 12,306,294.88
MOD $ 17,898.00 $ 1,051,510.70
CIF $ 23,564.00 $ 1,350,647.32
Total Costos del Periodo $ 14,708,452.90
Costo Del periodo Anterior $ 3,575,000.00 $ 148,827,313.90
Costo Total $ 3,616,462.00 $ 163,535,766.80
Asignacin de Costos Total Unidades Costo x Unidad
Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
460,000 $ 349.19
Total Costo Unidades Terminadas y
Transferidas
460,000 $ 349.19
Costo Inventario Final Producto en
Proceso
Total Unidades Costo x Unidad
Unidades Terminadas y Retenidas 5,000 $ 349.19
INFORME DE UNIDADES INFORME DE UNIDADES
INFORME DE COSTOS INFORME DE COSTOS
Costos X Asignar
PROCESO EMBALAJE PROCESO PREPARACIN
UNIDADES EQUIVALENTES
MD 0 $ 26.47
MOD 3,000 $ 2.29
CIF 3,000 $ 2.94
Costo Inventario final Producto en
Proceso Proceso anterior
15,000 $ 317.50
Costo Total Producto En Proceso
Preparacin
Costo Total Producto En Proceso
Embalaje
$ 167,152,228.80
VOLVER A GUA VOLVER A GUA
UNDIDADES % Terminacin
Unds. Terminadas y transferidas 460,000
Unds. Terminadas y Retenidas 5,000
Unds. Inv. Final Prod.en Proceso 15,000 20%
Unds. Daadas Normales 0
480,000
Unds. Inv. Final
Prod.en Proceso
Total Unds.
Equivalentes
0 465,000
3,000 468,000
3,000 468,000
Costo Total
Unidades
Euivalentes
Costo Unitario
$ 12,306,294.88 465,000 $ 26.47
$ 1,069,408.70 468,000 $ 2.285
$ 1,374,211.32 468,000 $ 2.936
$ 14,749,914.90 $ 31.69
$ 152,402,313.90 480,000 $ 317.50
$ 167,152,228.80 $ 349.19
Valor Total
$ 160,628,035.35
$ 160,628,035.35
Valor Total
$ 1,745,956.91
INFORME DE UNIDADES
INFORME DE COSTOS
Costos X Asignar
PROCESO EMBALAJE
TOTAL DE UNIDADES
UNIDADES EQUIVALENTES
Unds.Daadas Anormales
$ 0.00
$ 6,855.18
$ 8,809.05
$ 4,762,572.31
$ 6,524,193.45
VOLVER A GUA
Inventario inicial de materiales $ 18,500,000.00
+ Compras netas de materiales $ 194,180,000.00 -
= Materiales disponibles para consumo $ 212,680,000.00 =
- Inventario Final de materiales directos $ 55,372,546.48 -
= Consumo de materiales $ 157,307,453.52 -
+ Mano de obra directa $ 6,309,064.20 =
+ Costos indirectos de fabricacin (CIF) $ 5,869,872.03 +
= Costos de produccin $ 169,486,389.76 -
+ Inventario Inicial Producto en proceso $ 3,616,462.00 =
= Costo producto en proceso $ 173,102,851.76 -
- Inventario Final Producto en proceso $ 12,474,816.41 =
= Costo de producto terminado $ 160,628,035.35
+ Inventario Inicial Produccto terminado $ 3,500,000.00
= Costo producto para la venta $ 164,128,035.35
- Inventario final Producto terminado $ 6,984,171.72
= Costo de los productos vendidos $ 157,143,863.63
ESTADO DE RESULTADOS
SNACKS DE COLOMBIA LTDA.
ENERO DE 2014
VOLVER A GUA
ENERO DE 2014
ESTADO DE COSTOS
SNACKS DE COLOMBIA LTDA.
Ingresos operacionales por ventas $ 1,350,000,000.00
Costos productos vendidos $ 157,143,863.63
Utilidad bruta $ 1,192,856,136.37
Gastos administracin $ 7,918,649.75
Gastos de ventas $ 2,054,953.18
Utlidad operacional $ 1,182,882,533.44
Ingresos no operacionales $ 0.00
Gastos no operacionales $ 0.00
Utilidad antes de impuestos $ 1,182,882,533.44
Provisin impuestos (25%) $ 295,720,633.36
utlidad del ejercicio $ 887,161,900.08
ESTADO DE RESULTADOS
SNACKS DE COLOMBIA LTDA.
ENERO DE 2014
VOLVER A GUA
FECHA CODIGO CUENTA
3-Jan 140501 Maiz
3-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
3-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
3-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
3-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
4-Jan 141001 Limpieza y Corte
4-Jan 140501 Maiz
5-Jan 140503 Empaque
5-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
5-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
5-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
5-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
7-Jan 140502 Aceite
7-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
7-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
7-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
7-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
9-Jan 141002 Preparacin
9-Jan 140502 Aceite
10-Jan 141003 Embalaje
10-Jan 140503 Empaque
12-Jan 140501 Maiz
12-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
12-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
12-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
12-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
16-Jan 140503 Empaque
16-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
16-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
16-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
16-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
21-Jan 141001 Limpieza y Corte
21-Jan 140501 Maiz
23-Jan 140502 Aceite
23-Jan 240802 Impuesto sobre las Ventas Generado En Compras
23-Jan 236540 Retencin en la Fuente Compras
23-Jan 236701 Impuesto a Las Ventas Retenido en Compras
23-Jan 230501 Cuentas por Pagar Proveedores
27-Jan 141003 Embalaje
27-Jan 140503 Empaque
27-Jan 141002 Preparacin
27-Jan 140502 Aceite
VOLVER A GUA
28-Jan 733530 Energa elctrica
28-Jan 733525 Acueducto y alcantarillado
28-Jan 733535 Telfono
28-Jan 233550 Servicios Pblicos
28-Jan 513525 Acueducto y alcantarillado
28-Jan 513530 Energa elctrica
28-Jan 513535 Telfono
28-Jan 233550 Servicios Pblicos
28-Jan 523525 Acueducto y alcantarillado
28-Jan 523530 Energa elctrica
28-Jan 523535 Telfono
28-Jan 233550 Servicios Pblicos
28-Jan 2408 Impuesto Sobre las ventas por pagar
28-Jan 233550 Servicios Pblicos
28-Jan 732010 Construcciones y Edificaciones
28-Jan 233540 Arrendamientos
28-Jan 512010 Construcciones y Edificaciones
28-Jan 233540 Arrendamientos
28-Jan 522010 Construcciones y Edificaciones
28-Jan 233540 Arrendamientos
28-Jan 2408 Impuesto Sobre las ventas por pagar
28-Jan 233540 Arrendamientos
28-Jan 734515 Maquinaria y equipo
28-Jan 233535 Servicios de Mantenimiento
28-Jan 2408 Impuesto Sobre las ventas por pagar
28-Jan 233535 Servicios de Mantenimiento
29-Jan 720506 Sueldos
29-Jan 720527 Auxilio de transporte
29-Jan 720530 Cesantas
29-Jan 720533 Intereses sobre cesantas
29-Jan 720536 Prima de servicios
29-Jan 720539 Vacaciones
29-Jan 720551 Dotacin y suministros
29-Jan 720568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
29-Jan 720570 Aportes a Fondos de pensiones
29-Jan 720572 Aportes caja de compensacin familiar
29-Jan 237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
29-Jan 238030 Fondos de Cesantas y/o Pensiones
29-Jan 237010 Aportes Al ICBF, SENA y Cajas de Compensacin
29-Jan 237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL
29-Jan 251010 ley 50 de 1990 y normas posteriores
29-Jan 251501 Intereses sobre cesantas
29-Jan 252001 Prima de servicios
29-Jan 252501 Vacaciones consolidadas
29-Jan 253015 Dotacion y suministro a trabajadores
29-Jan 730506 Sueldos
29-Jan 730530 Cesantas
29-Jan 730533 Intereses sobre cesantas
29-Jan 730536 Prima de servicios
29-Jan 730539 Vacaciones
29-Jan 730568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
29-Jan 730570 Aportes a Fondos de pensiones
29-Jan 730572 Aportes caja de compensacin familiar
29-Jan 237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
29-Jan 238030 Fondos de Cesantas y/o Pensiones
29-Jan 237010 Aportes Al ICBF, SENA y Cajas de Compensacin
29-Jan 237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL
29-Jan 251010 ley 50 de 1990 y normas posteriores
29-Jan 251501 Intereses sobre cesantas
29-Jan 252001 Prima de servicios
29-Jan 252501 Vacaciones consolidadas
29-Jan 510506 Sueldos
29-Jan 510527 Auxilio de transporte
29-Jan 510530 Cesantas
29-Jan 510533 Intereses sobre cesantas
29-Jan 510536 Prima de servicios
29-Jan 510539 Vacaciones
29-Jan 510551 Dotacin y suministros
29-Jan 510568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
29-Jan 510570 Aportes a Fondos de pensiones
29-Jan 510572 Aportes caja de compensacin familiar
29-Jan 237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
29-Jan 238030 Fondos de Cesantas y/o Pensiones
29-Jan 237010 Aportes Al ICBF, SENA y Cajas de Compensacin
29-Jan 237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL
29-Jan 238095 Otros
29-Jan 251010 ley 50 de 1990 y normas posteriores
29-Jan 251501 Intereses sobre cesantas
29-Jan 252001 Prima de servicios
29-Jan 252501 Vacaciones consolidadas
29-Jan 253015 Dotacion y suministro a trabajadores
29-Jan 520506 Sueldos
29-Jan 520518 Comisiones
29-Jan 520530 Cesantas
29-Jan 520533 Intereses sobre cesantas
29-Jan 520536 Prima de servicios
29-Jan 520539 Vacaciones
29-Jan 520568 Aportes A.R.P (riesgos laborales)
29-Jan 520570 Aportes a Fondos de pensiones
29-Jan 520572 Aportes caja de compensacin familiar
29-Jan 237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS
29-Jan 238030 Fondos de Cesantas y/o Pensiones
29-Jan 237010 Aportes Al ICBF, SENA y Cajas de Compensacin
29-Jan 237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Laborales ARL
29-Jan 251010 ley 50 de 1990 y normas posteriores
29-Jan 251501 Intereses sobre cesantas
29-Jan 252001 Prima de servicios
29-Jan 252501 Vacaciones consolidadas
29-Jan 11100501 Banco Bancolombia
30-Jan 710501 Costo real de materiales directos
30-Jan 141001 Limpieza y Corte
30-Jan 141002 Preparacin
30-Jan 141003 Embalaje
DESCRIPCIN DOC.FUENTE
Compra de 70.000 kilos de maiz Distribuidores del Campo Ltda OC - 001
Iva Generado OC - 001
ReteFuente X pagar OC - 001
Iva Retenido x pagar OC - 001
Cuentas por pagar Proveedores OC - 001
50,000 Kilos de Materia prima recibida RM - 001
50,000 Kilos de Materia prima despachada Proceso de Limpieza y Corte RM - 001
Compra de 350,000 Unidades de empaque Empaques de Colombia S.A OC - 002
Iva Generado OC - 002
ReteFuente X pagar OC - 002
Iva Retenido x pagar OC - 002
Cuentas por pagar Proveedores OC - 002
Compra de 40,000 Lts de Aceite Surtimayorisas SAS OC - 003
Iva Generado OC - 003
ReteFuente X pagar OC - 003
Iva Retenido x pagar OC - 003
Cuentas por pagar Proveedores OC - 003
30,000 Lts de Aceite Materia Prima Recibida RM - 002
30,000 Lts de Aceite Despachados a Proceso de Preparacin RM - 002
34,000 Empaques Materia Prima Recibida RM - 003
34,000 Empaques Despachados a Proceso de Embalaje RM - 003
Compra de 40,000 Kilos de Maiz Distribuidores del Campo Ltda OC - 004
Iva Generado OC - 004
ReteFuente X pagar OC - 004
Iva Retenido x pagar OC - 004
Cuentas por pagar Proveedores OC - 004
Compra de 200,000 Unds de Empaque, Empaques de Colombia Ltda OC - 005
Iva Generado OC - 005
ReteFuente X pagar OC - 005
Iva Retenido x pagar OC - 005
Cuentas por pagar Proveedores OC - 005
50,000 Kilos de Materia Prima Recibida RM - 004
50,000 Kilos de Materia prima despachada Proceso de Limpieza y Corte RM - 004
Compra de 10,000 Lts de Aceite Surtimayorisas S.A OC - 006
Iva Generado OC - 006
ReteFuente X pagar OC -006
Iva Retenido x pagar OC - 006
Cuentas por pagar Proveedores OC - 006
135,000 Empaques de Materia Prima Recibida RM - 005
135,000 Empaques Dspachados a Proceso de Embalaje RM - 005
20,000 Lts de Aceite Materia Prima Recibida RM - 006
20,000 Lts de Aceite Despachados a Proceso de Preparacin RM - 006
VOLVER A GUA
Costo Energa Elctrica EPM Por Pagar rea de Produccin FV - 116-01100
Costo de Acueducto y Alcantarillado por Pagar rea de Produccin FV - 116-01100
Costo de Telefona UNE Por Pagar rea de Produccin FV - 10667608
Servicios Pblicos Por Pagar Produccin
Gasto Acueducto y Alcantarillado EPM por pagar rea Administrativa FV - 116-01100
Gasto Energa Elctrica EPM por pagar rea Administrativa FV - 116-01100
Gasto Telefona UNE Por Pagar rea Administrativa FV - 10667608
Servicios pblicos Por Pagar Administracin FV - 116-01100
Gasto Acueducto y Alcantarillado EPM por pagar rea De Ventas FV - 116-01100
Gasto Energa Elctrica EPM por pagar rea De ventas FV - 116-01100
Gasto Telefona UNE Por Pagar rea De Ventas FV - 10667608
Servicios pblicos Por Pagar rea de Ventas FV - 116-01100
IVA Telefona UNE por Pagar FV - 10667608
IVA Generado por Telefona FV - 10667608
Arrendamiento Bodega rea de Produccin FV - 07875570
Cuenta Por Pagar Arrendamiento Bodega rea de Produccin FV - 07875570
Arrendamiento Bodega rea Administrativa FV - 07875570
Cuenta Por Pagar Arrendamiento Bodega rea Administrativa FV - 07875570
Arrendamiento Bodega rea De Ventas FV - 07875570
Cuenta Por Pagar Arrendamiento Bodega rea De Ventas FV - 07875570
Iva Generado Por Arrendamiento FV - 07875570
Iva Pendiente por Pagar Arrendamiento FV - 07875570
Mantenimiento de Maquinaria Insumuinas Por Pagar rea de Produccin FV - 178115
Mantenimiento de Maquinaria Por Pagar Insumquinas FV - 178115
Iva generado por Pagar Mantenimiento FV - 178115
Iva Pendiente por Pagar Mantenimiento FV - 178115
Salario Operarios rea de Produccin CE - 001
Auxilio de Transporte Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Cesantas Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Intereses de Cesantas Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Prima de Servicios Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Vacaciones operarios de Produccin CE - 001
Dotacin operarios de Produccin CE - 001
Provisin Aportes ARL Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Aportes Fondo de Pensiones Operarios de Produccin CE - 001
Provisin aportes Caja de Compensacin Familiar CE - 001
Aportes EPS Retenidos por Pagar CE - 001
Aportes Fondo de Pensiones y Cesantas por Pagar CE - 001
Aportes Cajas de Compensacin por Pagar CE - 001
Aportes ARL por Pagar CE - 001
Provisin Cesantas Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Cesantas Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Prima de Servicios Operarios de Produccin CE - 001
Provisin Vacaciones operarios de Produccin CE - 001
Provisin Dotacin Operarios de produccin CE - 001
Salario Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Cesantas Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Intereses de Cesantas Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Prima de Servicios Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Vacaciones Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Aportes ARL Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Aportes Fondo de Pensiones Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin aportes Caja de Compensacin Familiar CE - 002
Aportes EPS Retenidos por Pagar CE - 002
Aportes Fondo de Pensiones y Cesantas por Pagar CE - 002
Aportes Cajas de Compensacin por Pagar CE - 002
Aportes ARL por Pagar CE - 002
Provisin Cesantas Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Intereses de Cesantas Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Prima de Servicios Coordinador de Produccin CE - 002
Provisin Vacaciones Coordinador de Produccin CE - 002
Salarios rea Administrativa CE - 003
Auxilio de Transporte rea Administrativa CE - 003
Provisin Cesantas rea Administrativa CE - 003
Provisin Intereses de Cesantas rea Administrativa CE - 003
Provisin Prima de Servicios rea Administrativa CE - 003
Provisin Vacaciones rea Administrativa CE - 003
Dotacin rea Administrativa CE - 003
Provisin Aportes ARL rea Administrativa CE - 003
Provisin Aportes Fondo de Pensiones rea Administrativa CE - 003
Provisin aportes Caja de Compensacin Familiar CE - 003
Aportes EPS Retenidos por Pagar CE - 003
Aportes Fondo de Pensiones y Cesantas por Pagar CE - 003
Aportes Cajas de Compensacin por Pagar CE - 003
Aportes ARL por Pagar CE - 003
Aportes fondo de Solidaridad Pensional por pagar CE - 003
Provisin Cesantas rea Administrativa CE - 003
Provisin Intereses de Cesantas rea Administrativa CE - 003
Provisin Prima de Servicios rea Administrativa CE - 003
Provisin Vacaciones rea Administrativa CE - 003
Provisin Dotacin rea Administrativa CE - 003
Salarios rea de Ventas CE - 004
Comisiones rea de Ventas CE - 004
Provisin Cesantas rea de Ventas CE - 004
Provisin Intereses de Cesantas rea de Ventas CE - 004
Provisin Prima de Servicios rea de Ventas CE - 004
Provisin Vacaciones rea de Ventas CE - 004
Provisin Aportes ARL Coordinador de Produccin CE - 004
Provisin Aportes Fondo de Pensiones Coordinador de Produccin CE - 004
Provisin aportes Caja de Compensacin Familiar CE - 004
Aportes EPS Retenidos por Pagar CE - 004
Aportes Fondo de Pensiones y Cesantas por Pagar CE - 004
Aportes Cajas de Compensacin por Pagar CE - 004
Aportes ARL por Pagar CE - 004
Provisin Cesantas rea de Ventas CE - 004
Provisin Intereses de Cesantas rea de Ventas CE - 004
Provisin Prima de Servicios rea de Ventas CE - 004
Provisin Vacaciones rea de Ventas CE - 004
Pago de Nmina Mes de Enero CE - 004
Costo Materiales Directos Utilizados
Despacho de Materiales para producto en proceso
Despacho de Materiales para producto en proceso
Despacho de Materiales para producto en proceso
DEBITO CRDITO
$ 59,500,000
$ 2,975,000
$ 1,487,500
$ 446,250
$ 60,541,250
$ 42,235,294
$ 42,235,294
$ 25,200,000
$ 4,032,000
$ 630,000
$ 604,800
$ 27,997,200
$ 48,200,000
$ 7,712,000
$ 1,205,000
$ 1,156,800
$ 53,550,200
$ 36,136,364
$ 36,136,364
$ 2,444,324
$ 2,444,324
$ 34,200,000
$ 1,710,000
$ 855,000
$ 256,500
$ 34,798,500
$ 15,000,000
$ 2,400,000
$ 375,000
$ 360,000
$ 16,665,000
$ 42,509,804
$ 42,509,804
$ 12,080,000
$ 1,932,800
$ 302,000
$ 289,920
$ 13,420,880
$ 9,861,971
$ 9,861,971
$ 24,119,697
$ 24,119,697
VOLVER A GUA
$ 1,125,000
$ 222,727
$ 67,500
$ 1,415,227
$ 95,455
$ 100,000
$ 135,000
$ 330,455
$ 31,818
$ 25,000
$ 67,500
$ 124,318
$ 43,200
$ 43,200
$ 1,760,000
$ 1,760,000
$ 220,000
$ 220,000
$ 220,000
$ 220,000
$ 352,000
$ 352,000
$ 420,000
$ 420,000
$ 67,200
$ 67,200
$ 4,050,000
$ 432,000
$ 373,351
$ 44,820
$ 373,351
$ 168,885
$ 120,000
$ 98,658
$ 486,000
$ 162,000
$ 162,000
$ 648,000
$ 162,000
$ 98,658
$ 373,351
$ 44,820
$ 373,351
$ 168,885
$ 120,000
$ 1,500,000
$ 124,950
$ 15,000
$ 124,950
$ 62,550
$ 36,540
$ 180,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 240,000
$ 60,000
$ 36,540
$ 124,950
$ 15,000
$ 124,950
$ 62,550
$ 5,250,000
$ 72,000
$ 443,323
$ 53,220
$ 443,323
$ 218,925
$ 20,000
$ 27,405
$ 630,000
$ 210,000
$ 210,000
$ 840,000
$ 210,000
$ 27,405
$ 30,000
$ 443,323
$ 53,220
$ 443,323
$ 218,925
$ 20,000
$ 800,000
$ 450,000
$ 104,125
$ 12,500
$ 104,125
$ 33,360
$ 6,525
$ 150,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 200,000
$ 50,000
$ 6,525
$ 104,125
$ 12,500
$ 104,125
$ 33,360
$ 11,560,000
$ 157,307,454
$ 84,745,098
$ 60,256,061
$ 12,306,295