INDICE

a. Sistema Financiero Guatemalteco 1

Grafica del Sistema Financiero De Guatemala.. 2
Marco jurdico.. 2

b. Sistema Financiero. 4
Sistema Financiero Regulado.. 5
Sistema Financiero No Regulado 5
Registro De Valores Y Mercancas. 6

c. Estructura Organizacional. 7
Junta Monetaria. 7
i. Conformacin de la Junta Monetaria. 8
Estructura organizacional 10

d. Fiscalizacin. 14
Ministerio de Finanzas Pblica 15

e. Organismo Internacional.. 18
i. Banco Mundial
ii. Fondos Internacionales.. 19
iii. Carta de Crdito.. 20
iv. Transferencias Bancarias.. 23

Conclusiones 24
Recomendaciones.. 25
Bibliografa 26












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a. Sistema Financiero Guatemalteco
El sistema financiero de un pas comprende al conjunto de instituciones pblicas y
privadas que participan en el proceso de intermediacin financiera.
As mismo se refiere a un mercado financiero organizado y se define como el
conjunto de instituciones que generan, recogen, administran y dirigen tanto el
ahorro como la inversin, dentro de una unidad poltica-econmica, y cuyo
establecimiento se rige por la legislacin que regula las transacciones de activos
financieros y por los mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia de
esos activos entre ahorrantes, inversionistas los usuarios del crdito.
El sistema financiero en general comprende la oferta y la demanda de dinero y de
valores de toda clase, en moneda nacional y extranjera.
Funcin:
En un pas la funcin del sistema financiero es la creacin, intercambio,
transferencia y liquidacin de activos y pasivos financieros. No es ms que una
rama econmica adicional, que en vez de producir bienes, produce servicios
demandados por la poblacin.











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Grafica del Sistema Financiero De Guatemala:


Marco jurdico:
La legislacin que ordena el sistema financiero es la siguiente:
1. Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 132 y 133.
2. Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto 16-2002 del Congreso de
la Repblica.
3. Ley Monetaria, Decreto 17-2002 del Congreso de la Repblica.
4. Ley de Supervisin Financiera, Decreto 18-2002 del Congreso de la
Repblica.
5. Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19-2002 del Congreso de la
Repblica.
6. Decreto Nmero 26-2008 del Congreso de la Repblica (Fijacin de dibujos
principales y color dominante de los billetes de doscientos, de quinientos y
de un mil quetzales).
7. Ley de Especies Monetarias Conmemorativas, Acuerdo Nmero 32-2008
del Congreso de la Repblica.
8. Ley de Sociedades Financieras Privadas, Decreto Ley 208.



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9. Ley de Bancos de Ahorro y Prstamo para la Vivienda Familiar, Decreto
541 del Congreso de la Repblica.
10. Ley de Almacenes Generales de Depsito, Decreto 1746 del Congreso de
la Repblica.
11. Ley de Libre Negociacin de Divisas, Decreto 94-2000 del Congreso de la
Repblica.
12. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto 67-2001 del
Congreso de la Repblica.
13. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto 58-
2005 del Congreso de la Repblica.
14. Ley de la Actividad Aseguradora, Decreto 25-2010 del Congreso de la
Repblica.
15. Ley de Garantas Mobiliarias, Decreto 51-2007 del Congreso de la
Repblica.
16. Ley Orgnica del Presupuesto, Decreto 101-97 del Congreso de la
Repblica.
17. Ley de Mercado de Valores y Mercancas, Decreto 34-96 del Congreso de
la Repblica.
18. Cdigo de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica.
19. Ley Orgnica del Instituto de Fomento Municipal, Decreto 1132 del
Congreso de la Repblica.
20. Ley Orgnica del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas, Decreto
1448 del Congreso de la Repblica.
21. Ley General de Cooperativas, Decreto 82-78 del Congreso de la Repblica.
22. Otras leyes civiles.







4
b. Sistema Financiero
El sistema financiero se define como el conjunto de instituciones cuyo objetivo es
canalizar el excedente que generan las unidades de gasto con supervit para
encauzarlos hacia las unidades que tienen dficit.

La transformacin de los activos financieros emitidos por las unidades inversoras
en activos financieros indirectos, ms acordes con las demandas de los
ahorradores, es en lo que consiste la canalizacin. Esto se realiza principalmente
por la no coincidencia entre unidades con dficit y unidades con supervit, es
decir, ahorradores e inversores. Del mismo modo que los deseos de los inversores
y ahorradores son distintos, los intermediarios han de transformar estos activos
para que sean ms aptos a los ltimos.

La eficiencia de esta transformacin ser mayor cuanto mayor sea el flujo de
recursos de ahorro dirigidos hacia la inversin.
El que las distintas unidades econmicas se posicionen como excedentarias o
deficitarias podr ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la
esperada, la posicin social, si son unidades familiares o no lo son, la situacin
econmica general del pas y los tipos de inters (las variaciones de estos puede
dar lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
Para resumir, el sistema financiero lo forman:

- Las instituciones (autoridades monetarias y financieras entre ellas)
- Activos financieros que se generan.
- Los mercados en que operan.

De tal forma que los activos que se generan son comprados y vendidos por este
conjunto de instituciones e intermediarios en los mercados financieros.





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Sistema Financiero Regulado
El sector financiero formal (regulado), que est conformado por instituciones cuya
autorizacin es de carcter estatal, bajo el criterio de caso por caso, y que estn
sujetas a la supervisin de la Superintendencia de Bancos, rgano facultado para
tal fin. Este sector abarca un sistema bancario y uno no bancario. El primero
incluye a los bancos comerciales y a las sociedades financieras, estas ltimas,
definidas por ley como instituciones especializadas en operaciones de banca de
inversin (no captan depsitos y sus operaciones activas son de largo plazo). Por
su parte, el sistema financiero no bancario se rige por leyes especficas y est
conformado por los Almacenes Generales de Depsito, Compaas de Seguros,
Compaas de Fianzas, Casas de Cambio; adems, por el Instituto de Fomento
Municipal (INFOM) y el Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA).
Sistema Financiero No Regulado
Son instituciones constituidas legalmente como Sociedades Mercantiles,
generalmente sociedades annimas. No estn reconocidas, ni son autorizadas por
la Junta Monetaria como instituciones financieras y como consecuencia, no son
fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos, su autorizacin responde a una
base de tipo general legislada bsicamente en el Cdigo de Comercio.
En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:
-Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que
actan bajo la figura de sociedades annimas, que se dedican a las operaciones
de crdito, inversin y descuento de documentos comerciales, y
-Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de empresas
del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan dinero ms que
todo a base de garantas prendaras o hipotecarias.
Fiscalmente estas entidades estn reguladas por la Superintendencia de
Administracin Tributaria, SAT y pueden clasificarse como Financieras



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Comerciales o Financiadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crdito,
Empresas Off Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no
Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.
Registro De Valores Y Mercancas
El Registro del Mercado de Valores y Mercancas en Guatemala
El Registro del Mercado de Valores Y Mercancas en Guatemala, se crea por
medio del Articulo 8 de la Ley del Mercado de Valores, en su literal dice as: Se
crea el Registro del Mercado de Valores y Mercancas, en adelante denominado el
Registro, como un rgano del Ministerio de Economa, con carcter estrictamente
tcnico, cuyo objeto es el control de la juridicidad y registro de los actos que
realicen y contratos que celebren las personas que intervienen en los mercados a
que se refiere esta ley.
Su funcin principal es el Control del Registro y Juridicidad de los actos y
contratos realizados y celebrados por personas que actan en los Mercados.
Siendo objeto de inscripcin registral las Bolsas de Comercio, los Agentes de
Bolsa, los Agentes de Valores, las Ofertas Pblicas de Valores, los contratos de
fondo de inversin, as como sus respectivos certificados y las Instituciones
Calificadoras de Riesgo. Asimismo, el Registro, de conformidad con la Ley de
Valores y Mercancas, debe emitir los reglamentos sobre su organizacin
administrativa y su funcionamiento, as como las normas a las cuales se debern
regir las personas que acten dentro del mercado extraburstil de valores.
Teniendo como pilar la norma constitucional que establece como obligacin del
Estado, promover el desarrollo econmico de la Nacin, as como proteger la
formacin del capital, el ahorro y la inversin y crear las condiciones adecuadas
para promover la inversin de capitales nacionales y extranjeros, fue promulgada
la Ley de Mercado de Valores y Mercancas, contenida en Decreto 34-96 del
Congreso de la Repblica. Entr en vigor el 23 de diciembre de 1996. La Ley de
Valores y Mercancas establece normas que promueven el desarrollo
transparente, eficiente, y dinmico del Mercado de Valores, estableciendo el



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marco jurdico en el que se encuadran las negociaciones burstiles
extraburstiles. Su creacin obedece al principio constitucional que establece
como obligacin fundamental del Estado, promover el desarrollo econmico de la
Nacin, as como proteger la formacin del capital, el ahorro y la inversin y crear
las condiciones adecuadas para promover la inversin de capitales nacionales y
extranjeros. En ese orden de ideas fue promulgada la Ley del Mercado de Valores
y Mercancas, contenida en el Decreto 34-96 del Congreso de la Repblica, la cual
cobr vigencia el da veintitrs de diciembre de mil novecientos noventa y seis
Dicha Ley regula las normas que promueven el desarrollo transparente, eficiente y
dinmico del mercado de valores; en particular, establece el marco jurdico de: -
Del mercado de valores, burstil y extraburstil; - De la oferta pblica en bolsas de
comercio de valores, de mercancas, de contratos sobre stas y contratos,
singulares o uniformes; - De las personas que en tales mercados actan; y De la
calificacin de valores y de las empresas dedicadas a esta actividad.
C. Estructura Organizacional
Junta Monetaria
Es la autoridad mxima del Banco de Guatemala, esto quiere decir que ejerce la
direccin suprema del banco central de la repblica, adems tiene a su cargo la
determinacin de la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas y encargada
de velar por la liquidez y solvencia del sistema bancario nacional.
Es tambin un rgano constitucional que se estableci en el arto. 132 y 133 por la
Constitucin y regulado la Ley Orgnica del Banco de Guatemala.
Funciones:
Determinar y evaluar la poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas,
incluyendo las metas programadas, tomando en cuenta el entorno
econmico.
Reglamentar los aspectos relativos al encaje bancario y al depsito legal,
de conformidad con su Ley orgnica.



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Aprobar el presupuesto de ingresos y egresos del Banco de Guatemala y el
de la Superintendencia de Bancos.
Aprobar anualmente los estados financieros del banco.

i. Conformacin de Junta Monetaria.

El presidente, quien tambin lo ser del Banco de Guatemala, nombrado
por el Presidente de la Repblica;
Los ministros de Finanzas Pblicas, de Economa y de Agricultura,
Ganadera y Alimentacin;
Un miembro electo por el Congreso de la Repblica;
Un miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio,
industria y agricultura;
Un miembro electo por los presidentes de los consejos de administracin o
juntas directivas de los bancos privados nacionales; y,
Un miembro electo por el Consejo Superior de la Universidad de San Carlos
de Guatemala.
Ministerio De Finanzas Pblicas
En 1971 el Congreso de la Repblica consciente de las mltiples funciones y
atribuciones que tena la hacienda pblica del Estado, consider oportuno generar
una separacin de dichas funciones y atribuciones con la finalidad de generar un
incremento en los ingresos, cambiando como primer paso la denominacin social
el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico a Ministerio de Finanzas Pblicas que,
dentro de sus atribuciones, est formular la poltica fiscal y financiera de corto,
Mediano y largo plazo con base en la poltica econmica y social del Gobierno. De
esta manera, el Ministerio de Finanzas Pblicas fue legalmente constituido a
travs del Decreto 106-71 del Congreso de la Repblica de Guatemala.






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Funciones:

Formular la poltica fiscal y financiera del corto, mediano y largo plazo en
funcin de la poltica econmica y social del Gobierno.

Proponer al Organismo Ejecutivo la Poltica Presupuestaria y las normas
para su ejecucin.

Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado.

Proponer a la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT) normas
para desconcentrar la recaudacin de impuestos.

Coordinar con la SAT la programacin de ingresos derivados de la
recaudacin tributaria.

Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y
entidades del Estado.

Evaluar la ejecucin presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y
proponer a la Presidencia de la Repblica medidas correctivas que en el
mbito de su competencia sean necesarias.

Definir la poltica para seleccionar proyectos y programas de inversin
social, los cuales sern realizados con fondos propios, prstamos y
cooperacin externa.

Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de
contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley.




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A continuacin la estructura de la organizacin:

1. Despacho Ministerial es la autoridad superior del MINFIN: est a cargo de
un ministro responsable de formular y ejecutar la poltica fiscal del pas.

2. Viceministerio del rea de Administracin Financiera est a cargo de
un Viceministro que contribuye a disear la poltica fiscal y financiera del
pas, proponer en coordinacin con el Despacho Ministerial la poltica
presupuestaria y normas de ejecucin.

3. Viceministerio de Ingresos y Evaluacin Fiscal est a cargo de un
Viceministro responsable de evaluar la ejecucin del gasto pblico y de la
poltica fiscal, y la capacidad del endeudamiento del Estado.

4. Viceministerio de Administracin Interna y Desarrollo de Sistemas
Est a cargo de un Viceministro responsable de Coordinar la formulacin
del anteproyecto de presupuesto y velar por la utilizacin eficiente, eficaz y
transparente de los recursos financieros y materiales del Ministerio;
coordinar proyectos y programas para el efectivo funcionamiento del
Ministerio

1. Despacho Ministerial

Secretara General es el enlace administrativo entre el Despacho
Ministerial, entidades externas y dependencias del Ministerio; responde por
la efectividad de los procesos de informacin pblica y de atencin al
usuario.

Direccin de Planificacin y Desarrollo Institucional coordina los
procesos de planeacin estratgica y operativa, programacin y evaluacin
del cumplimiento de polticas, planes y proyectos.



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Direccin de Asesora Jurdica es el rgano tcnico consultor y asesor
del MINFIN en materia legal.

Direccin de Comunicacin Social es responsable de generar e
implementar estrategias y polticas de comunicacin para informar
permanentemente sobre las actividades que realiza el Ministerio.

Direccin de Auditora Interna verifica, evala y analiza
permanentemente los registros y operaciones contables, y financieros que
realizan las dependencias del Ministerio.

Asesora Especfica apoya al Despacho Ministerial en la concepcin,
diseo y conduccin de los programas que le sean asignados.

2. Viceministerio de Administracin Financiera
Direccin de Contabilidad del Estado realiza el registro consolidado de la
ejecucin presupuestaria, y administra el Sistema de Contabilidad Integrada
Gubernamental.

Direccin Tcnica del Presupuesto es rectora del Sistema
Presupuestario del sector pblico; norma, dirige y coordina el proceso
presupuestario.


Tesorera Nacional programa y reprograma en forma peridica la
ejecucin financiera del presupuesto del Estado y acta como rectora del
sistema de tesorera.




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Direccin de Crdito Pblico es rectora del sistema de crdito pblico;
asegura la eficiente programacin, utilizacin y control de los medios de
financiamiento internos y externos.
3. Ministerio de Ingresos y Evaluacin Fiscal

Direccin de Anlisis y Poltica Fiscal formula, evala y da seguimiento
a la poltica fiscal. Concentra y provee informacin de ndole fiscal,
mediante anlisis econmicos y fiscales.
Direccin Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
facilita los procesos de contrataciones y adquisiciones del sector pblico.

Direccin de Bienes del Estado mantiene un registro consolidado,
moderno, seguro y eficiente del patrimonio del Estado.

Direccin de Catastro y Avalo de Bienes Inmuebles administra el
impuesto nico Sobre Inmuebles de las municipalidades que no han
absorbido dicho impuesto, as como el de Herencias, Legados y
Donaciones.

Direccin de Evaluacin Fiscal es responsable de contribuir al
fortalecimiento de los procesos de evaluacin fiscal y de proyectos, a
travs de la implementacin de acciones que promuevan la calidad,
eficacia y eficiencia de la gestin pblica.


Direccin de Fideicomisos designada como rgano rector en materia de
fideicomisos, por lo que gestiona la constitucin, operacin, extincin y
liquidacin de los fideicomisos establecidos con los recursos del Estado
para la ejecucin de los programas del Gobierno central, regulando y
registrando su operacin.



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4. Viceministerio de Administracin Interna y desarrollo de Sistemas.

Direccin de Tecnologas de la Informacin establece normas,
estndares, polticas y metodologas relacionadas con redes, sistemas
operativos, equipos, bases de datos, desarrollo de sistemas y
comunicaciones informticas para el MINFIN.

Direccin Financiera planifica, coordina, registra y controla la ejecucin
presupuestaria del Ministerio de Finanzas Pblicas.

Direccin de Recursos Humanos formula e implementa polticas y
estrategias para el desarrollo y administracin del recurso humano que
labora en el ministerio.

Direccin de Asuntos Administrativos es responsable de administrar los
procesos y servicios de mantenimiento, infraestructura, vehculos,
operaciones y seguridad del Ministerio.

Taller Nacional de Grabados en Acero disea e imprime material para las
instituciones responsables de la recaudacin tributaria del Estado, y todo lo
relativo a la industria grfica para el Ministerio y otras entidades de
gobierno.

Direccin de Asistencia a la Administracin Financiera Municipal
brinda asistencia y asesora tcnica a las municipalidades,
mancomunidades de municipalidades, dependencias y empresas
municipales del pas en lo relativo al Sistema Integrado de Administracin
Financiera (SIAF).
d. Fiscalizacin



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La fiscalizacin consiste en examinar una actividad para comprobar si cumple con
las normativas vigentes. En el sector privado, la fiscalizacin puede ser decretada
por el Estado (para comprobar si una empresa cumple con la ley) o de manera
interna por las propias compaas (para controlar los balances, el stock y destino
de las mercaderas, etc.).
Para corroborar que cada contribuyente paga correcta e ntegramente el monto de
sus impuestos, la fiscalizacin se debe organizar en una serie de tareas bien
definidas, las cuales se dividen en grupos.
Fiscalizado Por La Superintendencia De Bancos
La Superintendencia de Bancos (SIB) es una entidad gubernamental tcnica que
ejerce la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresas
financieras, entidades afianzadoras, de seguros y otras instituciones establecidas
por la ley, es decir el sistema financiero nacional. ste rgano se rige por
la Constitucin, Ley de Supervisin Financiera, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, La Ley Monetaria y las otras leyes.
La Superintendencia de Bancos como rgano tcnico de la Banca Central, acta
bajo la direccin de la Junta Monetaria.
La Superintendencia de Bancos se ubica como rgano de vigilancia y fiscalizacin
del sector financiero del pas, organizado bajo el sistema de banca central el cual
goza de autonoma con respecto al Gobierno Central. Este sistema adems del
ente fiscalizador, est conformado por:
La Junta Monetaria (como rgano Rector)
El Banco de Guatemala (como Banco Central)
Bancos del Sistema debidamente autorizados
El Superintendente de Bancos, es nombrado por el Presidente Constitucional de la
Repblica. No obstante la comunicacin y dependencia directa del Presidente,
acta dentro del mbito de accin del sistema de banca central, bajo la direccin
general de la Junta Monetaria. Adems es asesor permanente de dicha junta.



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Ministerio De Finanzas Pblicas
El Ministerio de Finanzas Pblicas (MINFIN) es el Ministerio encargado de dirigir
las finanzas de Guatemala, por lo cual le corresponde cumplir y hacer cumplir todo
lo relativo al rgimen jurdico hacendario del Estado, incluyendo la recaudacin y
administracin de los ingresos fiscales, la gestin de financiamiento interno y
externo, la ejecucin presupuestaria y el registro y control de los bienes que
constituyen el patrimonio del Estado. En lo relativo a la recaudacin tributaria,
control aduanero y otros, el Ministerio de Finanzas Pblicas es ayudado por
la Superintendencia de Administracin Tributaria.
Entre las funciones del Ministerio de Finanzas Pblicas encontramos:
1. Formular la poltica fiscal y financiera de corto, mediano y largo plazo, en
funcin de la poltica econmica y social del Gobierno.
2. Proponer al Organismo Ejecutivo la poltica presupuestaria y las normas
para su ejecucin dirigiendo, coordinando y consolidando la formulacin del
proyecto de presupuesto general de ingresos y egresos del Estado en lo
que corresponde al Gobierno Central y entidades descentralizadas y
autnomas para su presentacin al Congreso de la Repblica.
3. Formular las normas para la desconcentracin en la percepcin de los
ingresos y en la ejecucin de los egresos.
4. Programar el flujo de ingresos y egresos con base en las prioridades y
disponibilidades del Gobierno, en concordancia con los requerimientos de
los organismos y dependencias del Estado.
5. Transferir a los Organismos y entidades del Estado los recursos financieros
asignados en sus respectivos presupuestos, en funcin de los ingresos
percibidos.
6. Llevar el registro consolidado de la ejecucin presupuestaria y de la
contabilidad del Estado, facilitar los lineamientos de su aplicacin
desconcentrada, as como preparar los informes analticos consolidados
correspondientes.



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7. Evaluar cuatrimestralmente la ejecucin del presupuesto general de
ingresos y egresos del Estado y proponer las medidas correlativas que
sean necesarias.
8. Efectuar el cierre contable y liquidar anualmente el presupuesto general de
ingresos y egresos del Estado.
9. Recaudar, administrar, controlar y fiscalizar los tributos y, en general, todas
las dems rentas e ingresos que deba percibir el Gobierno, de conformidad
con la ley.
10. Llevar los registros y ejercer las acciones administrativas y judiciales
necesarias para cobrar los tributos que se adeuden y denunciar la posible
comisin de delitos o faltas contra la hacienda pblica.
11. Administrar descentralizadamente el sistema aduanero de conformidad con
la ley y los convenios internacionales.
12. Proponer al Organismo Ejecutivo los anteproyectos de ley necesarios para
la racionalizacin y sistematizacin de la legislacin tributaria.
13. Consolidar el registro de los bienes del Estado y los ttulos-valores que
constituyan activos del Estado, incluyendo los de las entidades
descentralizadas y autnomas.
14. Controlar, registrar y custodiar los fondos y valores pblicos, excepto
cuando dichas funciones estn atribuidas por la ley a rganos o
dependencias distintas.
15. Definir, con base en la poltica econmica y social del Gobierno,
conjuntamente con el rgano de planificacin del Estado, la poltica para la
formulacin, priorizacin, evaluacin y seleccin de proyectos de inversin
y programas a ser ejecutados con recursos internos, financiamiento y
cooperacin externa.
16. Programar, gestionar, negociar, contratar por delegacin de la autoridad
competente, registrar y fiscalizar las operaciones de financiamiento
externo, as como tambin disponer lo relativo a la cooperacin
internacional en general, y realizar los anlisis respectivos para prever la
capacidad de endeudamiento del Gobierno. Se exceptan de esta funcin,



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los casos contemplados en el inciso g) del artculo 14 de la Ley del
Organismo Ejecutivo.
17. Programar, negociar, registrar, controlar y administrar el endeudamiento
interno, las donaciones y los legados.
18. Gestionar la constitucin, en cualquiera de las instituciones del sistema
bancario nacional, de los fideicomisos, fondos y otros instrumentos
financieros y la ejecucin de los programas del Gobierno Central, as como
reglamentar, registrar y controlar su operacin. Para el efecto se deber
coordinar conjuntamente con las instituciones responsables del sector.
19. Programar y administrar el servicio de la deuda pblica interna y externa
del Gobierno Central y llevar el registro respectivo.
20. Coordinar el sistema de contrataciones y adquisiciones del Gobierno
Central y sus entidades descentralizadas y autnomas.



El Ministerio de Finanzas Pblicas se organiza as:
Despacho Ministerial
Ministro de Finanzas
Viceministerio de Administracin Financiera
Viceministerio de Administracin Interna y Desarrollo de Sistemas
Viceministerio de Transparencia Fiscal y Evaluacin

e. Organismos Internacionales
Es una entidad cuyos integrantes u objetivos no pertenecen a un nico pas. Lo
habitual es que los integrantes de esta clase de organismos sean
distintos Estados nacionales, que trabajan en conjunto para coordinar ciertas



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polticas o para aunar esfuerzos con una meta en comn.

i. Banco Mundial
Es uno de los organismos especializados del sistema de las Naciones Unidas, que
se define como una fuente de asistencia financiera y tcnica para los llamados
pases en desarrollo. Su propsito declarado es reducir la pobreza mediante
prstamos de bajo inters, crditos sin intereses a nivel bancario y apoyos
econmicos a las naciones en desarrollo. Est integrado por 186 pases
miembros. Fue creado en 1944 y tiene su sede en la ciudad del Distrito, Estados
Unidos.
El objetivo del Banco Mundial es reducir la pobreza y mejorar el nivel de vida de
las personas que viven en pases de ingreso bajo o mediano.
El Banco Mundial es una de las mayores fuentes mundiales de financiamiento y
conocimientos destinados a apoyar los esfuerzos de los gobiernos de sus pases
miembros para invertir en escuelas y centros de atencin de la salud, suministrar
agua y electricidad, combatir las enfermedades y proteger el medio ambiente.

El Banco Mundial no es un banco en el sentido corriente. Se trata de una
organizacin internacional que es propiedad de 184 pases tanto desarrollados
como en desarrollo, que son sus Estados Miembros.

Todo el apoyo a un pas prestatario est orientado por una estrategia nica
(denominada estrategia de asistencia al pas) que el propio pas disea con
ayuda del Banco Mundial y muchos otros donantes, grupos de ayuda y
organizaciones de la sociedad civil.
ii. Fondos Internacionales
Fondos que invierten en valores o activos financieros que han sido emitidos y
cotizan en mercados de nacionalidad diferente de la que tiene la entidad gestora.
Es un organismo intergubernamental creado en 1945 por la ONU en base a los
acuerdos de Bretton Woods cuyos objetivos son promover polticas cambiarias



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sostenibles a nivel internacional, facilitar el comercio internacional y reducir la
pobreza a nivel mundial.
Los objetivos del FMI son estabilizar los tipos de cambio a nivel internacional y
facilitar el desarrollo a travs de la influencia en las polticas econmicas de los
pases como condicin para obtener prstamos, alivio de la deuda y ayudas.
Tambin ofrece prstamos con diferentes niveles de
la condicionalidad, principalmente a los pases ms pobres. Su sede est
en Washington DC. La influencia relativamente alta del FMI en el desarrollo y
asuntos mundiales ha desencadenado algunas crticas fuertes desde algunas
fuentes.
El Fondo Monetario Internacional es uno de los organismos especializados de la
ONU.
Los objetivos del Fondo Monetario Internacional son:
Promover el intercambio monetario internacional.
Facilitar la expansin y crecimiento equilibrado del comercio internacional.
Promover la estabilidad en los intercambios de divisas.
Facilitar el establecimiento de un sistema multilateral de pagos.
Realizar prstamos ocasionales a los miembros que tengan dificultades en su
balanza de pagos.
Acortar la duracin y disminuir el grado de desequilibrio en las balanzas de pagos
de los miembros.

iii. Carta de Crdito
La carta de crdito o crdito documentario es un instrumento de pago
independiente del contrato que dio origen a la relacin entre las partes
negociantes, es decir, el comnmente llamado contrato de compra-venta
internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los
Crditos Documentarios - UCP 600 de la ICC (International Chamber of
Commerce), que en la industria son popularmente conocidas en conjunto como "la
brochure 600"



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Tipos de cartas de crdito:
Domsticas
Es la carta de crdito abierta en favor de un beneficiario que tiene su domicilio
localmente y, generalmente, no requiere la intervencin de otra institucin
financiera. Establece una relacin triangular entre el ordenante del instrumento, el
banco emisor y el beneficiario vendedor.
Es la carta de crdito abierta en favor de un beneficiario que tiene su domicilio en
el pas. Generalmente intervienen bancos del exterior como intermediarios ante el
beneficiario. Al abrir la carta de crdito, el banco la remite a su corresponsal
extranjero para que agregue su confirmacin y d aviso al beneficiario,
directamente o a travs de su propio corresponsal en el pas de destino.
Contra pago
Este tipo de carta puede subdividirse a su vez en pago a la vista y diferido.
1. Pago a la vista y confirmado por el banco pagador, ste no puede demorar
el pago.
2. Diferido (pagadero a plazo) y confirmado el banco se compromete contra
entrega de documentos a pagar en el vencimiento.
garantiza una carta de crdito es que el pago por los productos enviados a un
comprador en cualquier parte del mundo

Contra aceptacin
El crdito es disponible contra presentacin de los documentos y de una letra de
cambio liberada a plazo contra un banco designado por el crdito que puede ser el
propio emisor.
Cabe recalcar que la carta de credito no es un credito sino un contrato
Contra Negociacin



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El crdito es disponible contra presentacin de los documentos y de una letra de
cambio liberada a la vista o a plazo contra el banco emisor. El banco negociador
compra por cuenta del emisor los derechos del beneficiario sobre el crdito. Un
crdito libremente negociable puede ser negociado por cualquier banco.
Revocables o irrevocables
Por omisin, la carta de crdito se considera irrevocable, es decir, el compromiso
emitido y aceptado por las partes no puede ser modificado sin el consentimiento
de todas las partes involucradas (ordenante, bancos, beneficiario). Por expresa
indicacin puede emitirse un crdito documentario nominado revocable, en cuyo
caso podr modificarse siempre que no haya sido utilizado, y quedarn firmes las
obligaciones adquiridas, o en curso de ejecucin.
Comerciales o financieras
Segn el tipo de obligacin que ampara, la carta de crdito puede ser comercial,
cuando la transaccin que la involucra es una operacin de compraventa, que
puede ser local o internacional (de importacin o de exportacin), o financiera,
cuando asegura el cumplimiento de una obligacin de este orden (stand by).
Nominativas o negociables
Es nominativa la carta de crdito que indica expresamente los bancos autorizados
para confirmar, avisar y negociar el instrumento, y sern negociables libremente
aquellas que no indican expresamente los bancos nominados para intervenir en su
manejo.
A vista, por aceptacin o por pago diferido Segn su disponibilidad, la carta de
crdito podr ser a vista cuando el pago se efecte de inmediato contra
presentacin de documentos conformes; por aceptacin, cuando el pago se
produzca por la aceptacin del banco pagador de una letra de cambio librada a
plazo cierto, o por pago diferido, cuando el pago se establezca a un plazo
determinado luego de la utilizacin del instrumento (das fecha factura o de la
emisin de documento de transporte).




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Cartas de crdito particulares

1. Transferibles: La carta de crdito que expresamente as lo indique le
permite al beneficiario hacer disponible el crdito total o parcialmente a un
tercero (segundo beneficiario), conforme a los mismos trminos,
condiciones, obligaciones y beneficios, excepto el valor y precio de las
mercancas que podr ser reducido. La omisin de indicacin al respecto
implica que es intransferible.
2. Rotativa: Incluye la restitucin inmediata del valor del crdito toda vez que
sea utilizado permitiendo su reutilizacin en la misma forma, monto y
condiciones originales, durante un plazo determinado.
3. De Anticipo: Permite el pago anticipado total o parcial contra simple recibo
y compromiso expreso de presentacin de documentos (Clusula Roja) o
contra un certificado de depsito en almacn autorizado, facturas u otros
comprobantes de disposicin previamente convenidos e identificados en el
crdito (Clusula Verde).
4. Back to Back: Se establece cuando el banco abre un crdito respaldado
por otro crdito ms importante a favor del ordenante.
iv. Transferencias Bancarias
Una transferencia bancaria es la operacin por la que una persona o entidad (el
ordenante) da instrucciones a su entidad bancaria para que enve, con cargo a
una cuenta suya, una determinada cantidad de dinero a la cuenta de otra persona
o empresa (el beneficiario). Dicho de otra forma, realizar una transferencia es
pasar dinero de una cuenta a otra, bien de la misma entidad o bien en otra
entidad.

Las transferencias que tienen lugar dentro de la misma entidad se suelen
denominar traspasos.

Hay operaciones similares a las transferencias, como por ejemplo las rdenes de
envo de fondos en las que se indica que deben entregarse en efectivo al



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beneficiario. Tambin tienen el mismo efecto los giros, en los que el ordenante
lleva una cantidad en efectivo a la ventanilla de su entidad, para que sea enviada
a la cuenta del beneficiario en otra entidad de crdito.

Sin embargo, no es una transferencia la aceptacin de ingresos en efectivo que se
abonan en una cuenta de la propia entidad receptora.

Tipos de transferencias

Las transferencias bancarias se pueden clasificar segn el plazo, el modo de
ordenar su ejecucin y el rea geogrfica.

Segn el plazo de ejecucin, se distingue entre transferencias ordinarias y
urgentes. Como su nombre indica, las urgentes tienen un plazo menor y
consecuentemente, un coste ms elevado.

La clasificacin ms importante es la que distingue segn el rea geogrfica, ya
que tanto las comisiones como los plazos de ejecucin son muy diferentes en
cada caso.

Transferencias nacionales (o domsticas): tanto el envo del ordenante como la
recepcin de fondos por parte del beneficiario tienen lugar en Espaa. Para
realizar una transferencia domstica, hay que facilitar los 20 dgitos del Cdigo
Cuenta Cliente (CCC) del beneficiario. A partir de 2014, el CCC ser sustituido por
el IBAN, aunque durante un perodo de transicin las entidades podrn facilitar
gratuitamente servicios de conversin de CCC para pagos nacionales.
Transferencias exteriores o transfronterizas: el ordenante y el beneficiario se
encuentran en pases diferentes. Las transferencias exteriores son ms fciles
(rpidas y econmicas) si se dispone del IBAN (nmero internacional de cuenta)
del beneficiario y el BIC (cdigo de identificacin bancaria) del banco del
beneficiario. En este caso se consideran transferencias STP (Straight Through



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Processing) y se realizan de forma totalmente automatizada. Las transferencias
exteriores que no son STP tienen comisiones superiores.

Otras transferencias bancarias ms especficas son las que utilizan las cuentas
de las entidades en el Banco de Espaa, bien en forma de rdenes de
movimiento de fondos (OMF), bien como traspasos entre cuentas. Estas
transferencias bancarias, de mayor coste, son ms rpidas en su ejecucin y en
la disponibilidad de los fondos por parte del beneficiario.








CONCLUSIONES

















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RECOMENDACIONES

















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BIBLIOGRAFIA
La informacin recada fue extrada de las diferentes fuentes detalladas a
continuacin:
Sistema Financiero
http://www.monografias.com/trabajos/sistfinanciero/sistfinanciero.shtml#ixzz383Ss
5Xhb

Sistema Regulado
http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/publica/doctos/bgdoc005/2

Sistema no Regulado
http://www.aulafacil.com/cursosenviados/analisisestadosfinancieros/Lecc-7.htm

Registro de Valores y Mercancas
http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/04/04_6540.pdf

Fiscalizacin
Definicin de fiscalizacin - Qu es, Significado y
Concepto http://definicion.de/fiscalizacion/#ixzz384LqvDF3

Fiscalizacin por la superintendencia de bancos
http://www.jfsalazar.com/admonfina/doc6.pdf

Ministerio de Finanzas publicas
http://es.wikiped
ia.org/wiki/Ministerio_de_Finanzas_P%C3%BAblicas_de_Guatemala

Organismos Internacionales
http://definicion.de/organismo-internacional/#ixzz38GZgonVa
http://es.wikipedia.org/wiki/Banco_Mundial
http://web.worldbank.org/WBSITE/EXTERNAL/BANCOMUNDIAL/EXTSPPAISES/
LACINSPANISHEXT/EXTLACREGTOPEDUINSPA/0,,contentMDK:20405715~pag
ePK:146736~piPK:226340~theSitePK:703332,00.html
http://www.definicion-de.es/fondos-internacionales/
http://www.efxto.com/diccionario/f/3840-fondo-monetario-internacional-fmi
http://es.wikipedia.org/wiki/Carta_de_cr%C3%A9dito#Tipos_de_cartas_de_cr.C3.A
9dito







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