PERFIL DE PROYECTO

MADERA PLASTICA













INTRODUCCION
Uno de los grandes problemas que afronta nuestro planeta es la deforestacin
y la contaminacin ambiental producto de la enorme cantidad de residuos
slidos que a diario se generan. Cada producto del mercado que las personas
adquieren se estn obteniendo residuos plsticos como bolsas, botellas
plsticas entre otros; estos son arrojados a la basura sin hacerles una
separacin, ni ninguna clase de reutilizacin, y son llevados a rellenos
sanitarios o son depositados en cualquier terreno provocando la contaminacin
de este ya que los plsticos no son biodegradables y duran ms de 500 aos
en descomponerse.
Este es uno de los principales problemas ambientales en el Per, ya que las
personas no realizan un manejo integral de residuos plsticos; por lo tanto
dando solucin a este problema es necesario reciclar los residuos plsticos
que a travs de un procedimiento ser convertido en madera plstica.
El alcance del proyecto implica la ejecucin de un estudio de factibilidad, para
determinar la comercializacin de madera plstica en la ciudad de Lima, que
promueva el reciclado y a su vez disminuya la tala de rboles y tasa de
contaminacin con residuos plsticos, contribuyendo de manera positiva a
contrarrestar los impactos producidos por estos materiales sobre los ecosistemas, el
medio ambiente y la salud de las personas.
La fabricacin de la madera plstica, es un proceso limpio que no genera problemas
medioambientales. Se presenta en forma de perfiles plsticos, es un material
denominado ecolgico ya que ayuda en el proceso de conservacin de la
naturaleza, al sustituir en muchas aplicaciones a la madera natural e
igualmente est fabricado a partir de residuos de envases que, de otra forma,
acabaran depositados en cualquier vertedero o incinerados, contribuye a la
disminucin de la tala de bosques, limpia el planeta y disminuye el impacto producido
por los plsticos sobre los ecosistemas y el ambiente. Adems de reducir los residuos
destinados a vertederos, garantiza la eliminacin de problemas causados por agentes
destructores como insectos, hongos y bacterias, minimiza los costos de manejo y
disposicin de residuos slidos, Incrementa la vida til de los rellenos sanitarios.
Fortalece las cadenas de reciclaje, contribuyendo a la disminucin de emisiones de
CO2 y atena el calentamiento global. Se puede ahorrar hasta 1.000 kilos de
residuos/ao, reduciendo hasta el 50,0% los residuos de una familia.
La madera plstica presenta las caractersticas bsicas de la madera natural, siendo
posible manejarlo y trabajarlo igual que la madera, pero adems, es un producto con
una alternativa ms sostenible ya que no necesita ningn tipo de mantenimiento,
resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la accin del sol y a las inclemencias
climatolgicas sin precisar barnices ni protecciones exteriores y sin pudrirse, no est
sometido al ataque de insectos ni hongos, no necesita pintarse ya que se presenta en
mltiples colores y adems tienen multitud de aplicaciones y utilidades como sustituto
de la madera.
El empleo ms extendido de la madera plstica es en exteriores en una amplia gama
de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos para parques,
vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, circuitos de gimnasia, papeleras, diversas,
jardineras.





RESUMEN EJECUTIVO
EL presente proyecto tiene como objetivo determinar la viabilidad de la
inversin para la fabricacin y comercializacin de madera plastica. La idea del
proyecto nace como una alternativa que permite a las personas adquirir un
producto que contribuya al mejoramiento de la vivienda de las personas de
acuerdo a sus posibilidades econmicas, demostrando su individualidad en un
mundo afectado por la produccin en masa.
A travs de diferentes fuentes de informacin, se dio inicio al planteamiento de
variables relevantes a considerar para el desarrollo del proyecto en un mercado
maduro y competitivo; lo que nos permite tener una idea de los posibles
clientes del proyecto.
Luego de la recoleccin de informacin, esta fue procesada mediante mtodos
como el VAN y la TIR; as como el anlisis, obteniendo a travs de ellos una
estimacin de la viabilidad de implementar el proyecto, as como observar de
manera ms clara los puntos clave que definirn el xito o fracaso del mismo.
El documento se encuentra divido en 8 captulos y cada uno de ellos subdivido
en diferentes secciones. Primero se encuentra la definicin y el diagnstico del
negocio, as como la determinacin de objetivos de investigacin y la
metodologa a utilizar, permitiendo dar una idea general del negocio a
implementar en este proyecto.
En el siguiente captulo veremos cmo se proceden a desarrollar las variables
relevantes vinculadas con el proyecto en el estudio de mercado, comenzando
con el anlisis del mercado objetivo y sus caractersticas; a travs de la
investigacin de mercados, procediendo a la comercializacin del producto.
En el segundo captulo realizaremos los procesos de la produccin, con sus
respectivos factores (materia prima, mano de obra, y los gastos indirectos de
fabricacin); y concluir con el programa de produccin.
En el tercer captulo, se procede a la determinacin de las variables tcnicas
relevantes a travs del anlisis del tamao y localizacin de donde vamos a
realizar nuestra produccin y comercializacin de la madera plastica.
En el cuarto captulo veremos la inversin que vamos a realizar para obtener
los beneficios necesarios que se pueden utilizar y el financiamiento que
podremos obtener si es necesario para mejorar nuestra produccin y aumentar
nuestras ventas.
En el quinto captulo procederemos a realizar los presupuestos necesarios
para obtener los ingresos y costos que se requieran, seguidamente
utilizaremos los estados financieros y nuestro flujo de caja vinculando toda la
informacin en el estudio financiero.
Posterior a esto realizaremos la evaluacin del Valor Actual Neto (VAN) y la
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones obtenidas en
base a los resultados de los estudios previamente descritos













CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 EL PRODUCTO
PLASTICOS es una palabra que deriva del griego "Plastikos" que significa
"Capaz de ser Moldeado", sin embargo, esta definicin no es suficiente para
describir de forma clara a la gran variedad de materiales que as se denominan.
Tcnicamente los plsticos son sustancias de origen orgnico formadas por
largas cadenas macromoleculares que contienen en su estructura carbono e
hidrgeno principalmente. Se obtienen mediante reacciones qumicas entre
diferentes materias primas de origen sinttico o natural. Es posible moldearlos
mediante procesos de transformacin aplicando calor y presin.
Los plsticos hacen parte de un grupo de compuestos orgnicos denominados
polmeros. Polmeros es una palabra de origen latn que significa Poli = muchas
y meros = partes, Estn conformados por largas cadenas macromoleculares
que contienen en su estructura carbono e hidrgeno.
Se dividen en termoplsticos, materiales que se ablandan al ser calentados y
se endurecen al enfriarse, y termoestables, que adoptan una forma permanente
al aplicarles calor y presin.
La produccin de plsticos data de 1869 cuando se cre el celuloide que en
1884 dio origen a la pelcula fotogrfica. Sin embargo, puede decirse que la
industria de los plsticos es del siglo XX. Su crecimiento, desarrollos,
aplicaciones e impactos en la sociedad y la economa han tenido lugar en los
ltimos cien aos, lo que convierte a la industria del plstico en un invaluable
aporte a la historia de la civilizacin y a la fabricacin de productos esenciales.
Descripcin de la madera plstica
Es un material constituido por plstico reciclado, que sustituye a la madera
natural en mltiples aplicaciones. La ventaja que presenta este material es que
tanto el proceso de produccin como el producto final no impactan al medio
ambiente y resultan reciclables, adems de presentar mayor resistencia frente
a condiciones ambientales.
Se obtiene del reciclaje de residuos de envases plsticos de materiales como
son el Polietileno de Alta Densidad (PEAD) y del Polietireno Teleftalato (PET),
entre otros.
La madera plstica es un producto industrial obtenido mediante la extrusin de
una mezcla de resinas recuperadas termoplsticas especialmente formulada;
con caractersticas similares a la madera para fabricar.
CARACTERISTICAS DE LA MADERA PLASTICA
Son piroresistentes.
Tienen alta resistencia al impacto.
Son ms livianas que la madera vegetal.
El humo de su combustin no es txico.
Son totalmente antibacteriales y antialrgicas.
Son inmunes de por vida a roedores y hongos
Son impermeables no se oxidan, no se pudren.
Son resistentes a cidos y disolventes
No necesitan mantenimiento
Resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la accin del sol y a las
inclemencias climatolgicas.
Los productos en madera plstica tiene una duracin de ms de 50 aos; la
vida til de puede ser estimada en 10 aos.
BONDADES AMBIENTALES
Aprovecha los residuos plsticos, disminuyendo el impacto producido por
los plsticos sobre los ecosistemas y el ambiente.
Aprovecha residuos slidos que no son reciclados en su totalidad como las
empaquetaduras de fideos o galletas, bolsas plsticas, frascos, etiquetas y
otros que no se degradan fcilmente.
Contribuye a la disminucin de la tala de bosques y limpia el planeta.
APLICACIONES
El empleo ms extendido de la madera plstica es en exteriores en una amplia
gama de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos
para parques, vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, circuitos de gimnasia,
papeleras, jardineras, casetas para perros, encofrados para la construccin,
mobiliario escolar, juegos, y escritorios escolares.
PRODUCTOS PECUARIOS: postes para cercas, postes para cercados
elctricos, corrales, establos, pesebrera, criaderos, pisos, comederos,
saladeros, quiebra patas, portales, etc.
PRODUCTOS PARA CONSTRUCCIN: formaletas, etc.
VENTAJAS
El material disminuye la tan vil tala de rboles.
Es una oferta novedosa y ms resistente que la madera tradicional.
No se daa a la intemperie ni en contacto con el agua, no absorbe
bacterias, no se corroe ni sufre el ataque de ratones ni insectos.
Los productos en madera plstica tiene una duracin de mas de 50 aos; la
vida til de puede ser estimada en 10 aos.
No necesita someterse a algn tratamiento especial
Este material puede ser recuperado en un 100 % para ser usado
nuevamente como materia prima
Se usa cualquier tipo de maquinaria o herramienta manual, acepta clavos,
tornillos y grapas, ya sea en forma manual o neumtica.

1.2 ANALISIS DE LA DEMANDA
El sector construccin ha mostrado un mayor dinamismo en el interior del pas
debido a la fuerte demanda de materiales, as lo asegur el gerente general de
Sodimac, Emilio van Oordt.
"Las provincias han mostrado un gran crecimiento, lo cual refleja la fuerza de
las ciudades del interior del pas y la proyeccin que manejan a futuro. El 10%
del total de nuestros clientes son empresas constructoras debido al boom
inmobiliario", seal el empresario. Asimismo, explic que la mayora de los
clientes compra materiales para terminar de construir su vivienda.
"Ahora todos construyen hacia arriba. Es decir, si una persona tiene una casa
de dos pisos, la hace crecer a tres o cuatro", sostuvo.
En tal sentido, indic que en lo que van del ao, las ventas para la construccin
y mejoramiento del hogar han aumentado en promedio 20% con respecto al
ao pasado.
"El 10% se concentra en Lima y alrededor del 30% en provincias, destacando
las ciudades de la costa", indic.
Por otro lado, asegur que pese a que algunos especulan con el precio, el
costo de los materiales del sector se mantiene estable.
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) inform que el sector
Construccin creci 20,56% en su ltimo reporte. Segn este informe, la
inversin del avance fsico de obras creci en 9,48%.
Este crecimiento se explica por la continuidad de las obras de construccin en
empresas mineras, construccin de reasentamiento de centros poblados, obras
de infraestructura vial, obras de infraestructura productiva y obras de
edificacin de casas y departamentos.
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria
(Sunat), inform que las importaciones de bienes de capital y materiales de
construccin ascendieron a 1,165 millones de dlares en junio del 2012, monto
que represent un crecimiento de 0.55% respecto de similar mes del ao
anterior.
En el periodo enero 2011 - 15 de febrero 2012, la actual gestin, ha promovido
la construccin, mejoramiento y financiamiento de 52,970 viviendas a nivel
nacional. Las viviendas fueron promovidas a travs de 26,344 Crditos y
Bonos, 751 Mdulos de Emergencia y 25,875 Crditos Hipotecarios para
viviendas otorgados por el sector privado.
El MVCS en el periodo de enero 2011 15 de febrero 2012, viene ejecutando
305 proyectos con una inversin que supera los 2,049 millones de soles,
beneficiando a ms de 746 mil peruanos.
Las obras de zonas de intervencin muestran mayor cobertura en distritos alto
andinos y pueblos amaznicos con 111 y 52 proyectos respectivamente.
El 36% de los proyectos a nivel nacional corresponden a distritos alto andinos,
dentro de los departamentos que ms se benefician con proyectos en esta
zona destacan Apurmac (14), Puno (14), Junn (13), Hunuco (12) y Ayacucho
(11).
Segn clculos del MVCS y el INEI (con datos del Censo del 2007), el dficit
habitacional total es de 1860,692 viviendas (389,745 dficit cuantitativo y
1470,947 cualitativo), en el periodo agosto 2006 15 de febrero 2012 se ha
promovido la construccin y mejoramiento de cerca de 290 mil viviendas (16%
del dficit). Cabe mencionar que no se incluye la construccin y mejoramiento
de viviendas del sector informal.
Los empresarios del sector construccin tienen un balance positivo de la
evolucin del crecimiento del sector entre 2010 y 2011, as como buenas
perspectivas para 2012.
Su relacin con el sector de la produccin de madera aserrada y manufactura
de maderas distintas a muebles es muy importante en la medida que el sector
construccin absorbe el 45% del mercado nacional de madera aserrada y sus
manufacturas, lo cual revela la importancia que tiene su visin sobre el uso de
la madera en la construccin. No obstante, el cambio de tendencias estn
influyendo en el mayor o menor uso de madera.
La mayor expansin se ha producido en la construccin de edificios de
departamento, aunque las oportunidades que perciben los empresarios estn
en la construccin de oficinas y viviendas para los segmentos C y D. Las
mayores limitaciones que tienen que enfrentar son la agresiva competencia que
se ha generado en el mercado, el efecto de la crisis internacional y que los
precios no bajan, lo cual no permite que reduzcan sus precios.
El 18% de los materiales (con relacin al costo total de materiales) que usan en
construccin son en base a madera y no hay un mayor uso principalmente por
lo costoso que resulta el material.
Los productos de mayor demanda son puertas, marcos de ventanas y pisos.
Los empresarios valoran la calidad de la madera como material moldeable, de
buena esttica y clido, respecto a otros materiales que se usan en la
construccin. Slo la melamine la supera en precio.
La mayora de las empresas compran los productos terminados y, como se
ver ms adelante, hay una tendencia creciente de trabajar con las tiendas de
retail de artculos para el hogar.
Sin embargo, hay un 41.05% que compra la madera aserrada y la trabaja con
carpinteros que subcontrata.
Se estima una demanda de madera aserrada del sector construccin de
6534,680.40 pies cbicos, lo que representa el 23% del mercado de madera y
sus manufacturas en el pas solo en madera aserrada. Cuando el clculo se
realiza en funcin de la madera aserrada y las manufacturas de madera, la
estimacin alcanza los 12555,212 pies cbicos que equivalen al 45% del
mercado nacional de madera y sus manufacturas que en valores representa
S/.53,600,485.
El Tornillo es la madera ms utilizada en el sector construccin y se evidencia
un mayor uso de maderas alternativas, aunque todava las cifras son
pequeas. Las maderas ms usadas de este tipo son la Cumala, la Capirona,
la Moena, la Quinilla y el Estoraque.
Uno de los sectores econmicos que se puede considerar un motor de
crecimiento econmico por todas las externalidades positivas que genera, es el
sector construccin. Durante muchos aos, este sector ha concentrado un
consumo importante a nivel de volumen de productos de madera.
Se poda hablar de una relacin positiva entre crecimiento de la construccin y
aumento de la demanda de productos de madera para la misma. Algo similar,
ha ocurrido con el ingreso del retail en el sector de productos para el hogar. A
mayor cantidad de viviendas, ms demanda de productos de madera
especialmente muebles.
El uso de la madera en construccin se centra principalmente en lo que se
llaman los encofrados, para los cuales se utiliza madera de baja calidad. No
hay una cultura de construccin con madera y es cada vez menos su uso en
estructuras. Otros usos de la madera es en techos de sol y sombra,
machihembrados de recubrimiento, revestimientos; puertas; pisos; y, cada vez
en menor medida, en muebles de cocina y closet.
En los ltimos aos, se han reducido los usos auxiliares de la madera en
construccin, principalmente por el desconocimiento del uso correcto de la
madera y poca estabilidad del material (madera sin secar), entre otros; lo que
ha dificultado que las carpinteras aprovechen el boom de la construccin. Por
ello, resulta interesante analizar la visin que tienen las empresas
constructoras sobre el uso de la madera.
Existen algunas diferencias entre Lima y las regiones respecto a la demanda
de las empresas constructoras.
En el caso de Madre de Dios, existe un mercado importante para los productos
de madera orientados a la construccin de viviendas o albergues hechos de
madera. Sin embargo, esta demanda se viene reduciendo ao a ao, dejando
paso para el crecimiento de obras de material mixto.
En el caso de Piura, el crecimiento del sector construccin es considerable.
Pero a pesar de ello, los productos de madera no parecen tener buenas
perspectivas de crecimiento, ya que las condiciones climticas de la regin
limitan la compra de productos de madera, los cuales son remplazados por otro
tipo de materiales.
En Cajamarca, tambin se percibe un desarrollo del sector que si puede ser
aprovechado por los aserraderos y las carpinteras locales.
En trminos monetarios, solo el 18% de los materiales que usan en
construccin son en base a madera. Las constructoras sealan de forma
mayoritaria que no usan mayor porcentaje de este material porque es muy
costoso. Esto ha determinado un cambio en sus preferencias y que ahora usen
otros materiales. Un menor nmero de menciones reciben los cambios en las
tendencias de los diseos, la dificultad de encontrar buenos proveedores, los
problemas de acondicionamiento que surgen por el uso de madera y en menor
medida el dficit de aprovisionamiento.
El producto ms demandado de la categora analizada son las puertas. Le
siguen los marcos para las puertas, los marcos de las ventanas, los zcalos y
los pisos. De acuerdo al aporte de las empresas constructoras, las puertas que
son ntegramente de madera (puertas slidas) son las exteriores, las internas
son slo contra placadas.
Las principales razones son la esttica y la seguridad. La madera ms utilizada
es la Caoba para puertas ntegramente de madera.
El promedio de consumo de madera aserrada al ao es de 5,155.26 pies
cbicos en el caso de las empresas que cuentan con carpinteros y compran
madera aserrada para trabajar con ella. Si se considera la poblacin total bajo
estudio que es de 3,048 empresas dedicadas al sector construccin, se tiene
un total de 6534,680.40 pies cbicos de madera aserrada que consume esta
actividad.
En el caso de Madre de Dios, donde se realizan obras en base nicamente de
madera, el consumo por obra es de 20,000 pies tablares; 60, 000 pies tablares
en el caso de albergues y 2,000 pies tablares en refacciones o remodelaciones.
El promedio por empresa en compras generales de madera, ya sea esta
madera aserrada trabajada con carpinteros propios o utilizada como insumo o
material de construccin es de 4,131.27 pies cbicos, lo que equivale a
S/.17,585 por empresa. Por lo tanto, la poblacin total de empresas
constructoras tiene un consumo de 12555,212 pies cbicos y sus
manufacturas que en valores representa S/. 53,600,485.
En comparacin con 2011, el 44.3% ha comprado ms que en 2010. Segn la
variacin porcentual, el 2010 se compr 11448,525 pies cbicos, lo que da un
total de S/. 48,875 ,879.
Estas empresas se muestran mucho ms conservadoras para el 2012 y
sealan que comprarn cantidades similares que en 2011. Solo un 31.1%
considera que comprar ms que el ao anterior. Si se considera la variacin
porcentual calculada por la muestra.
(PIES CBICOS) DEMANDA NACIONAL
CARPINTERAS (PIES CBICOS)
2009 10449,358 .00 11448,525.00
2010 9822,182.70 12555,212.00
2011 10116,562.00 13206,045.00
Las estadsticas de la SUNAT sealan que existen 6,823 empresarios
dedicados a la produccin de productos de madera distintos a muebles,
aunque un buen grupo de los que figuran registrados en estas categoras
tambin producen muebles.
Unas de las principales diferencias que se puede observar entre la situacin de
Lima y las regiones; es que en Lima hay conglomerados de productores (Villa
El Salvador y San Juan de Lurigancho); en cambio, en las regiones las
carpinteras estn dispersas.
En Lima y en las regiones predomina la informalidad, aunque en estas ltimas
est ms acentuada. Una de las principales razones para no poder
formalizarse son los altos impuestos que cobra la SUNAT.
Las carpinteras, ms que los aserraderos, tienden a fabricar productos de
madera diferentes a los muebles. Los aserraderos producen madera aserrada.
Madre de Dios y Ucayali son las regiones con mayor nmero de aserraderos.
Con los datos obtenidos del desenvolvimiento de la demanda se espera un
crecimiento de esta en un promedio del 8.33% anual, para lo cual de manada
anual de madera seria de:
DEMANDA NACIONAL
(PIES CBICOS)
2012 14554,464.00
2013 15766,833.00
2014 17080,223.00
2015 18503,004.00
2016 20044,286.00
Fuente: Estudio del mercado nacional de madera y productos de madera para el sector de la construccin. PROEXPANSION


1.3 ANALISIS DE LA OFERTA
El Ministerio del Ambiente (MINAM) inauguro en noviembre del ao pasado en
Pisco, la primera planta de produccin de madera de plstico del Per, con la
activa participacin de cinco municipalidades que gestionan sus residuos
slidos de manera ambientalmente responsable y econmicamente rentable.
La madera plstica viene experimentando una creciente demanda para la
fabricacin de muebles.
Luego del terremoto del 2007, el MINAM y la Agencia de los Estados Unidos
para el Desarrollo Internacional, USAID/Per, emprendieron una iniciativa para
el manejo de residuos slidos en cinco de las municipalidades ms afectadas
por el desastre. Las municipalidades distritales de Humay, Paracas, San
Andrs, San Clemente y la Municipalidad Provincial de Pisco, certificadas bajo
el Programa GALS (Gestin Ambiental Local para el Desarrollo Sostenible) por
su capacidad de gestin ambiental a nivel local, entraron a un programa de
iniciativas demostrativas bajo el esquema de municipios ecoeficientes. Las
cinco iniciativas demostrativas han sido presentadas por estas municipalidades
y ejecutadas por el consorcio ODS (Organizacin para el Desarrollo Sostenible)
IPES-Promocin del Desarrollo Sostenible. Una de ellas es la moderna planta
de reciclado y fabricacin de madera plstica de Pisco, la que cuenta adems
con la participacin del sector privado.
Esta planta permitir la creacin de nuevas fuentes de trabajo en la zona, la
formalizacin de recicladores, la expansin de micro-empresas de recoleccin
selectiva, adems de fortalecer las capacidades locales en el tema ambiental.
Su capacidad de reciclado es de 560 kilos de plstico por da.
Por ser la nica planta, existente en el mercado peruano, entonces la
produccin de madera de plstico seria de:
OFERTA DE MADERA EN PIES CUBICOS
2012 2288,088.00
2013 2288,088.00
2014 2288,088.00
2015 2288,088.00
2016 2288,088.00

1.4 BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA
Aos Demanda Oferta Demanda insatisfecha
2012 14554,464.00 2288,088.00 12266,376.00
2013 15766,833.00 2288,088.00 13478,745.00
2014 17080,223.00 2288,088.00 14792,135.00
2015 18503,004.00 2288,088.00 16214,916.00
2016 20044,286.00 2288,088.00 17756,198.00



1.5 COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto
La madera de plstico a producir se vender en una primera etapa en bloques
de:
3 mts de largo x 50 cms. De ancho y 20 mm de espesor, o de
9.84 pies de largo x 1.64 pies de ancho y 0.0656 pies de espesor.
La madera que produciremos no es relativamente barato con respecto a la
madera tradicional que existente en el mercado pero que se distingue de ellos
por los productos en si, por su vida til en comparacin con los otros tipos de
maderas. Todas las presentaciones estarn supervisadas por un estricto
control de calidad, ya que esto daara seriamente la imagen y el producto que
se intenta lanzar con tanto prestigio.
Precio
Los precios que se establecern sern accesibles para el bolsillo de los
consumidores. Bsicamente el costo del producto estar constituido por los
gastos de fabricacin y transporte ms un margen de utilidad, este precio total
deber ser menor al precio encontrado en las localidades segn investigacin.
Promocin
La madera plstica no est muy difundida dentro del mercado peruano ni tiene
un consumo masivo debido al precio. Para superar esto, nuestro producto ser
promocionado de acuerdo a sectores socioeconmicos a los que dirigiremos
nuestros productos, remarcando sus beneficios en comparacin al resto de
maderas.
DECISIONES SOBRE LA PROMOCIN
a) Mensaje
Es un producto reciclado, que mantiene las mejores propiedades que la
madera tradicional que existe en el mercado, que no necesita someterse a
algn tratamiento especial, los residuos acumulados se limpian fcilmente ya
que prcticamente a este material no se le adhiere nada.
Su deterioro es casi imperceptible, mantenindose en buenas condiciones de
uso por muchos aos, teniendo una vida superior al de la madera, acero,
concretos, en condiciones ambientales crticos (salinos, cidos, hmedos, etc.),
con la ventaja adicional que puede ser recuperado en un 100 % para ser usado
nuevamente como materia prima, propiedad que no poseen el resto de
materiales convencionales (madera, metales, cermicos, compuestos, etc.)
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Se realizar mediante propagandas a todas las tiendas que comercializan
materiales de construccin, asi como tambin a las carpinterias y otros, para
as promocionar el producto y vender ms.
c) Estrategia Comercial:
Vender madera plastica como un producto beneficioso para su vivienda y de
fcil uso, ya sea en diversas aplicaciones dentro del hogar.
Plaza
Los productos se encontraran en establecimientos tales como tiendas
comerciales donde se comercializa materiales de construccion y lugares de
venta de maderas o ferias de productos para la construccion
DECISIONES SOBRE LA PLAZA
a.- Cobertura del mercado
El mercado de la madera plastica no est cubierto en su totalidad, por ende
entrar al mercado es rpido ya que hay una sola empresa en nuestro pas que
ofrecen un producto parecido al nuestro.
b.- Acceso a la materia prima y/o mano de obra
El proyecto se localiza en Lima, siendo una posicin estratgica para el acopio
y traslado de la materia de prima.
c.- Tipo de distribucin
Los tipos de distribucin que se realizan son por medio de transporte terrestre
llevado a los puntos de distribucin como las grandes tiendas que
comercializan materiales de construccin, minoristas y carpinteras entre otros.
d.- Medios de comunicacin
Notas de prensa o artculos en los diarios, en Internet; ofertando y
contactndose con distribuidores nacionales.



CAPITULO II
INGENIERIA DEL PRODUCTO
2.1 PROCESO DE PRODUCCION
Llegan proveedores de plstico tanto callejero como industrial.


El plstico se clasifica o se escoge.


Una vez separado, es lavado y triturado. El proceso de cortar grandes
piezas o componentes de plstico en trozos ms pequeos aptos para el
reprocesamiento

Siguiendo el proceso de escogida, lavado y triturado pasa el AGLUTINADO,
que es cuando se coge el polietileno en capas ya limpias y lo introducen a la
centrifuga. En esta etapa el plstico se convierte en gramos o crispetas, con
la ayuda de calor y agua.

Siguiendo el PELETIZADO, que es cuando el material aglutinado pasa por
una extrusora, dando una forma de espagueti o tiras, definiendo su espesor
y cortado finalmente en planchas, dando el largo, ancho y espesor
escogidos.

Esta materia prima es transformada por medio de mquinas como la
extrusora y la extrusora


La extrusora tiene como misin hacer del plstico, que se le introduce en
forma de grnulos o polvo, una masa fundida homognea que es obligada a
pasar por un molde. Las partes principales de la extrusora son:
Tolva: Se encarga de alimentar a la extrusora con el material que se ha de
transformar
Tornillo(s): El(los) tornillo(s) desempea(n) las funciones de cargar,
transportar, fundir y homogenizar el plstico dado.
Zona de alimentacin: La funcin de sta zona es la de recibir, transportar,
comprimir y precalentar el material a extrur, para ser entregado en forma
uniforme y constante a la zona siguiente.
Zona de transicin: Esta zona se conoce como de transicin o plastificacin. En
ella se encuentra el material en estado slido y en varios estados intermedios
hasta la formacin de una masa fundida, homognea que debe ser entregada
en forma constante y uniforme a la siguiente zona.
Zona de homogenizacin y dosificacin: En esta zona se debe homogenizar
tanto fsica como trmicamente la masa fundida y extrur el material en forma
constante y uniforme con la presin necesaria y suficiente, a travs del cabezal
de extrusin.
En algunas extrusoras se tiene una zona de venteo donde se evacuan gases y
vapor de agua generados durante el proceso de fusin del plstico.
Cabezal: De la geometra y diseo del cabezal depende bsicamente el
producto obtenido ya que define la forma, las dimensiones, el tipo de extrusin
y muchas de las caractersticas del producto.
Por ser el cabezal un sistema abierto, en esta zona se generan emisiones de
vapores y gases e igualmente residuos slidos (tortas) en caso de arranques o
ajustes de lnea.
2.2 FACTORES DE PRODUCCION
En la estrategia de modernizacin de la planta se planea mejorar la tecnologa
adquirida de acuerdo a las tendencias y requerimientos del mercado, siempre
con el objetivo de ofrecer a nuestra clientela el mejor producto y hacer ms
ptima la produccin con los menores gastos posibles.
Por lo que la maquinaria y equipo a utilizar se describe a continuacin:
1. La Maquina lavadora de plasticos
2. La Maquina Trituradora
3. La Maquina Extrusora
4. La Maquina Peletizadora
En lo que respecta a la mano de obra a utilizar es la siguiente:
Gerente general 01
Jefe de produccin 01
Contador 01
Operarios 06
Ventas 01





Listado de Herramientas y Equipos de Oficina
Mobiliario de oficina Para las diferentes unidades
organizativas del proyecto
Computadoras Sistema dual con disco duro de 50Gb,
lectora, memoria de 04 gigas

En lo relacionado a la materia prima a utilizar requeriramos los deshechos
plsticos de los diferentes recicladores tanto en forma individual como a travs
de los diferentes recicladores que se encuentran en la Av. Morales Duarez del
cercado de Lima, as como en la Victoria o en el mismo Villa El Salvador.
2.3 PROGRAMA DE PRODUCCION
Nuestra produccin inicial estar en funcin bsicamente de la capacidad de
produccin de nuestra maquina extrusora, la cual trabajara a una capacidad de
produccin del 60% y esta sera de 9 tableros por ocho horas de trabajo. Por lo
cual nuestra programacin de produccin seria para los dos primeros aos la
establecida y los tres aos restantes se incrementara en un 10% hasta el
quinto ao, por lo que nuestro programa de produccin seria de:






Aos Programa de Produccin (tableros)
2012 2,592
2013 2,592
2014 2,851
2015 2,851
2016 2,851












CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
3.1.- LOCALIZACION
MACRO LOCALIZACIN
La planta se encontrara ubicada en Lima, por estar cerca de las materias
primas a utilizar ya que es una posicin estratgica para el traslado de los
residuos slidos a utilizarse.
Luego de incursionar en el mercado nacional, se buscara conquistar el
mercado internacional valindonos de las tendencias actuales referidas al
medio ambiente; se proyecta que nuestros productos tendrn gran demanda
por las empresas constructoras ubicados en todo el Per.
FACTORES Lima Trujillo Arequipa
Disponibilidad de mano de
obra (10%) 0,10 0,10 0,10
Impacto ambiental (20%) 0,15 0,15 0,13
Actitud de la comunidad (20%) 0,20 0,20 0,20
Comunicacin y Transporte
(10%) 1,00 0,08 0,08
* Disponibilidad de Materia
Prima (10%) 1,00 0,07 0,07
* Cercana a mercado (10%) 1,00 0,07 0,08
* Concentracin poblacional
(10%) 1,00 0,07 0,07
* diversidad de costumbres
(10%) 1,00 0,05 0,05
Total 100% 5,45 0,79 0,78

De acuerdo a la evaluacin establecida, nuestra macro localizacin es la
ciudad de Lima.
MICROLOCALIZACION
Para determinar la micro localizacin se utiliz el mtodo de asignacin por
puntos, el mismo que consiste en la utilizacin de una matriz la cual evala los
sitios posibles de localizacin, en este caso se tom en cuenta los distritos de
Villa El Salvador, Ventanilla y Puente de Piedra, luego se aplic factores
relevantes, como son:
Materia Prima
Mano de obra directa
Insumo
Infraestructura
Mercado
Estos factores de localizacin predominante se les asigna un peso en
porcentaje, al de mayor importancia se la asigna un peso mayor y en total
deben sumar 1, luego posteriormente se califica del 1 al 10, para cada uno de
los distritos las existencia o no de esos factores relevantes, el factor se
multiplica por la calificacin la suma de todos los factores y calificadores
determinan el sitio donde se desarrollara la actividad con una mayor eficiencia
y mejor ubicacin como indica la tabla.




Calificacin = de 1 al 10
N
Factor
Relevante
Peso
Sumatoria = 1
Villa el Salvador Ventanilla Puente de Piedra
1 materia prima 0,30 8,00 2,40 5,00 1,50 7,00 2,10
2 mano de obra 0,10 8,00 0,80 5,00 0,50 4,00 0,40
3 insumos 0,10 8,00 0,80 6,00 0,60 8,00 0,80
4 infraestructura 0,10 7,00 0,70 6,00 0,60 6,00 0,60
5 mercado 0,40 7,00 2,80 7,00 2,80 8,00 3,20

Sumatoria 1,00

7,50

6,00

7,10

El procesamiento y la comercializacin de la madera plstica estarn ubicados
en el distrito de Villa El Salvador, como indica la tabla por haber obtenido la
mayor calificacin.
En el sector de influencia del proyecto no existen empresas que ofrecen un
servicio completo en lo que se refiere a produccin y comercializacin de
madera plstica, por tal razn se ha visto la oportunidad de crear una empresa
que ofrezca un servicio diferenciado orientado a satisfacer los requerimientos
de los consumidores.
Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores
llegamos a la conclusin que el distrito ms apropiado es Villa El Salvador.
3.2.- TAMAO
Nuestro proyecto est enfocado a la mediana empresa, teniendo como objetivo
una produccin de madera plstica el cual va a ser comercializado a todos los
sectores socio econmico, teniendo como referencia un estudio local que ha
arrojado promedios regulares de consumos a este producto.
Factores incidentes en el tamao
Tamao Mercado
Que viene a ser la relacin que existe en determinar la capacidad de
produccin en funcin del volumen de demanda que se espera atender. Se
refiere tambin a la capacidad de produccin anual a base del estudio de
mercado.
Tamao Tecnologa
Es decir, la tecnologa a usar estar medida en escalas mnimas que exige el
proceso seleccionado, adems de esta se podr determinar, las limitaciones
mnimas y mximas de los equipos de produccin.
Tamao Financiamiento
Es decir, si los recursos financieros resultan ser escasos como para cubrir las
necesidades de capital de la planta de tamao mnimo, es claro que si no
existen se debe rechazar el proyecto. Existe la posibilidad de desarrollar la
empresa por etapas, el problema de las limitaciones financieras puede tener
soluciones satisfactorias de transicin. La prudencia aconsejara construir la
planta de tamao mnimo, amplindola a medida que se normalice la puesta
en marcha y existan recursos financieros suficientes.
Tamao Costos de Produccin
Dentro de ciertos lmites, mientras ms se utiliza la capacidad instalada, menor
es el costo unitario de produccin, debido a que los gastos fijos se prorratean
en un mayor volumen de produccin
Tamao Propuesto
Una vez analizados cada uno de los factores que condicionan el tamao, se
selecciona aquella alternativa que sea viable desde los factores que
condicionan el tamao.
De acuerdo a las consideraciones establecidas en los prrafos anteriores, se
ha establecido que el tamao con el cual trabajara nuestra empresa depende
del mercado objetivo, ya que se ha establecido iniciar operaciones atendiendo
a la demanda insatisfecha de esta, inicialmente, ya que ms adelante se ir
incrementando, as mismo que nuestra capacidad de endeudamiento, es alta, i
se ir incrementando de acuerdo a como responda el mercado, lo mismo la
disponibilidad de insumos en el mercado, y se ha previsto que mundialmente
existe una incertidumbre en las economas grandes que de alguna manera
influenciara en nuestra economa, trayendo como consecuencia una afectacin
al consumo.









CAPITULO IV
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
4.1 INVERSIONES
La informacin que proveen los estudios de mercado y tcnico para definir la
cuanta de las inversiones de un proyecto debe sistematizarse para ser
incorporada en la proyeccin del flujo de caja.
Las inversiones previas a la puesta en marcha del proyecto pueden ser de tres
tipos:
activos fijos: que estn sujetos a depreciacin, la cual afectar el resultado de
la evaluacin por su efecto sobre el clculo de los impuestos;
activos intangibles: son los gastos de organizacin, las patentes y licencias,
los gastos de puesta en marcha, la capacitacin, las bases de y los sistemas
de operacin preparativos, estas inversiones son susceptibles de amortizar y
afectarn el flujo de caja indirectamente, va impuestos;
y capital de trabajo: constituye el conjunto de recursos necesarios, en forma
de activos corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un ciclo
productivo, para una capacidad y tamao determinado.
Para efectos de evaluacin de proyectos, el capital de trabajo inicial constituir
una parte de las inversiones a largo plazo, ya que forma parte del monto
permanente de los activos necesarios para asegurar la operacin del proyecto.
Si el proyecto considera aumentos en el nivel de operacin, pueden requerirse
adiciones al capital de trabajo. En proyectos sensibles a cambios estacionales
pueden producirse aumentos y disminuciones en distintos perodos,
considerndose estos ltimos como recuperacin de la inversin.
Adems de las inversiones en capital de trabajo y previas a la puesta en
marcha, es importante proyectar las nuevas inversiones para ampliacin que se
tengan en cuenta.
Para nuestro proyecto se ha tomado en cuenta lo mencionado anteriormente,
para lo cual se tiene:
INVERSION FIJA TANGIBLE

DESCRIPCION
UNID
PRECIO US $
UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA $ 54,900.00
Trituradora 1 $ 5,400.00
Extrusora 1 $ 40,000.00
Peletizadora 1 $ 7,000.00
Lavadora 1 $ 2,500.00
MOBILIARIO $ 330.00
Escritorios 3 $ 50,00 $ 150,00
Sillas 4 $ 20,00 $ 80,00
Archivadores 1 $ 40,00 $ 40,00
Armarios 1 $ 60,00 $ 60,00
EQUIPOS DE COMPUTO $ 440.00
Computadora 1 $ 400,00 $ 400,00
Impresora 1 $ 40,00 $ 40,00
TOTAL MAQUINARIA, EQUIPO Y
HERRAMIENTAS $ 55,670.00


INVERSION EN INTANGIBLES
Inversin de activos intangibles $ 2,800,00
Estudios previos del proyecto
(identificacin-formulacin-evaluacin)

$ 500,00
Constitucin formal de la empresa $ 500,00
Costos de investigacin y
organizacin (asesora tcnica,
jurdica, etc.)

$ 1,000,00
Derechos de propiedad industrial:
patentes, diseos industriales, marcas
y nombres comerciales

$ 500,00
Derechos por conocimientos tcnicos
y licencias

$ 300,00

CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AO
Materia Prima $ 26,619.84
Mano de Obra $ 46,200.00
Gastos Indirectos de Fabricacin $ 10,920.00
Total $ 83,739.84

4.2 FINANCIAMIENTO
Si los recursos financieros no son suficientes para atender las necesidades de
inversin de la planta de tamao mnimo es claro que la realizacin del
proyecto es imposible. De igual forma, si los recursos econmicos propios y
ajenos permiten elegir entre varios tamaos para los cuales existe una gran
diferencia de costos y de rendimiento econmico para producciones similares,
se aconsejar seleccionar aquel tamao que pueda financiarse con mayor
comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores
costos y un alto rendimiento de capital.
Por supuesto, habr que hacer un balance entre todos los factores
mencionados para hacer una buena eleccin.
Por lo antes expuesto, el propsito del estudio de financiamiento es determinar
la manera de captar recursos financieros a fin de destinarlos a la inversin que
se analiza en el proyecto.
Esta fase debe estudiarse con sumo cuidado, ya que la ejecucin depende en
gran medida de que existan los recursos financieros suficientes para efectuar
los pagos y adquisiciones en los plazos previstos.
En nuestro caso se ha determinado la estructura de la inversin, entonces se
ha procedido a elegir entre las entidades bancarias que nos otorgan facilidades
en el pago, bajo la cual entre los bancos que han participado estn, el Banco
de Credito, El Interbank y el Banco de la Nacion, para lo cual se ha elegido el
Banco de Credito ya que su tasa de inters es la mas baja del mercado a
travs de su programa para las MYPES.
INVERSIN TOTAL INICIAL $ 142,209.84
FINANCIAMIENTO
Aporte de capital de los socios: $ 71,104.92 (50%)
Otras fuentes (capital de terceros)
1. Banco $ 71,104.92 (70%)
INFORMACION GENERAL DEL PRESTAMO
tems valores
Monto del Prstamo ($) $ 71,104.92
Plazo (trimestral) 20
Inters Anual (%) 3.19%
Perodo de gracia (meses) 0
PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO
trimestre cuota intereses amortizacin amortizado pendiente
0 71,104.92
1 3,860.44 567.06 3,293.38 3,293.38 67,811.54
2 3,860.44 540.80 3,319.64 6,613.02 64,491.90
3 3,860.44 514.32 3,346.12 9,959.13 61,145.79
4 3,860.44 487.64 3,372.80 13,331.94 57,772.98
5 3,860.44 460.74 3,399.70 16,731.64 54,373.28
6 3,860.44 433.63 3,426.81 20,158.45 50,946.47
7 3,860.44 406.30 3,454.14 23,612.59 47,492.33
8 3,860.44 378.75 3,481.69 27,094.27 44,010.65
9 3,860.44 350.98 3,509.45 30,603.73 40,501.19
10 3,860.44 323.00 3,537.44 34,141.17 36,963.75
11 3,860.44 294.79 3,565.65 37,706.82 33,398.10
12 3,860.44 266.35 3,594.09 41,300.91 29,804.01
13 3,860.44 237.69 3,622.75 44,923.66 26,181.26
14 3,860.44 208.80 3,651.64 48,575.31 22,529.61
15 3,860.44 179.67 3,680.77 52,256.07 18,848.85
16 3,860.44 150.32 3,710.12 55,966.19 15,138.73
17 3,860.44 120.73 3,739.71 59,705.90 11,399.02
18 3,860.44 90.91 3,769.53 63,475.43 7,629.49
19 3,860.44 60.85 3,799.59 67,275.02 3,829.90
20 3,860.44 30.54 3,829.90 71,104.92 0.00

CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
5.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
El ingreso por ventas est dado por el resultado de multiplicar la produccin por
el precio unitario de cada plancha de madera plstica a comercializar, dndose
esta de acuerdo al cuadro siguiente:

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Produccin
2,592 2,592 2,851 2,851 2,851
Precio $65.00 $65.00 $65.00 $65.00 $65.00
Ingreso x
ventas $168,480.00 $168,480.00 $185,315.00 $185,315.00 $185,315.00

5.2 PRESUPUESTO DE COSTOS
En lo que respecta a la materia prima, tomaremos en cuenta que para producir
la madera plstica a comercializar se necesita lo siguiente:
1 plancha de madera plstica de 9.84 pies x 1.64 pies x 0.0656 pies, necesita
37.08 kg. de residuos slidos de plstico o envases plsticos de materiales
como son el Polietileno de Alta Densidad (PEAD) y del Polietireno Teleftalato
(PET), as como reactivos para darle ms consistencia a la plancha a producir,
por lo tanto nuestros costos directos serian de:



tem Cantidad Precio Unitario Subtotal
Residuos slidos 37.08 kg. $ 0.25 $ 9.27
Reactivos $ 1.00 $ 1.00
Total $ 10.27

COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
Son todos aquellos que estn involucrados con el producto en s. Son todos los
que pueden identificarse en la fabricacin de un producto terminado, fcilmente
se asocian con ste y representan el principal costo de materiales en la
elaboracin del producto.

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Produccin 2,592 2,592 2,851 2,851 2,851
Costo unitario $ 10.27 $ 10.27 $ 10.27 $ 10.27 $ 10.27
Costo de
materia prima
$ 26,619.84 $ 26,619.84 $ 29,279.77 $ 29,279.77 $ 29,279.77

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Considerando que la mano de obra directa es aquella que interviene
directamente en la produccin, consideramos lo siguiente:
tem Cantidad Sueldo mensual Total anual
Operarios 6,00 $ 280.00 $ 25,200.00


Entonces el costo de materia mano de obra directa proyectado seria de:

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Produccin $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00

COSTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Mensual Anual
Telefono e internet $ 60,00 $ 720.00
Mantenimiento y
limpieza
$50,00 $ 600,00
Luz y otros $ 300.00 $ 3,600.00
Alquiler de local $ 500.00 $ 6,000.00

Entonces el costo de los gastos indirectos de fabricacin proyectado seria de:


Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos indirectos
de fabricacin
$ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

Sueldo mensual Sueldos anuales
Gerente general
$ 450.00 $ 6,750.00
Jefe produccin
$ 360.00 $ 5,400.00
Contador
$ 300.00 $ 4,500.00



Entonces el costo de los gastos de Administracin proyectado seria de:

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de
Administracin
$ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00

GASTOS DE VENTAS

Sueldo mensual Sueldos anuales
Ventas
$ 290.00 $ 4,350.00

Entonces el costo de los gastos de Ventas proyectado seria de:

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de
Ventas
$ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00

DEPRECIACION

tem Valor Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Valor
Residual
Maquinaria $ 54,900.00 $ 7,686.00 $ 7,686.00 $ 7,686.00 $ 7,686.00 $ 7,686.00 $ 16,470.00
Mobiliario $ 330.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 80.00
Equipos de
computo
$ 440.00 $ 68.00 $ 68.00 $ 68.00 $ 68.00 $ 68.00 $ 100.00
Total $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00


RESUMEN DE FLUJO DE EGRESOS

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materia prima $ 26,619.84 $ 26,619.84 $ 29,279.77 $ 29,279.77 $ 29,279.77
Mano de obra
directa
$ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00
Gastos indirectos
de fabricacin
$ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00
Gastos de
Administracin
$ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00
Gastos de Ventas $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00
Depreciacin
$ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00
TOTAL $ 91,543.84 $ 91,543.84 $ 94,203.77 $ 94,203.77 $ 94,203.77


5.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
Se entiende por Punto de Equilibrio, aquel nivel de produccin y ventas que
una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con
ingresos obtenidos. Tambin el punto de equilibrio se considera como una
herramienta til para determinar el apalancamiento operativo que puede tener
una empresa en un momento determinado.
Para el presente proyecto, se ha establecido el punto de equilibrio en el primer
ao de operaciones, pues consideramos que en este ao comienza un periodo
normal del proyecto.
tem Valor
Costos Fijos
$ 31,920.00
gastos de administracin $ 16,650.00
gastos de ventas $ 4,350.00
gastos indirectos de fabricacin $ 10,920.00
depreciacin $ 7,804.00
Costos Variables
$ 51,819.84
materia prima
$ 26,619.84
mano de obra directa $ 25,200.00
Produccin 2,592

Siendo el costo fijo el conformado por los gastos de administracin, ms los
gastos de venta y los gastos indirectos de fabricacin.
PE = $ 31,920.00 = 912 planchas
55.00 19.99
PE = 912 planchas de madera plastica





CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS
6.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
El Estado de Ganancias y Prdidas, nos permite mostrar una relacin clara y
ordenada de los ingresos y egresos que se dan en un determinado periodo en
la empresa. Este Estado Financiero nos permite analizar y verificar el
comportamiento de las operaciones de ingresos y egresos y el efecto de estas
en los resultados que pueden reflejarse en utilidad o prdida









Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Produccin 2,592 2,592 2,851 2,851 2,851
Ingresos por ventas
$168,480.00 $168,480.00 $185,315.00 $185,315.00 $185,315.00
Costos de Operacin
fijos
$ 39,724.00 $ 39,724.00 $ 39,724.00 $ 39,724.00 $ 39,724.00
Costos de operacin
variables
$ 51,819.84 $ 51,819.84 $ 54,479.77 $ 54,479.77 $ 54,479.77
Utilidad de Operacin
$76,936.16 $76,936.16 $ 91,111.23 $ 91,111.23 $ 91,111.23
Intereses
$ 2,109.82 $ 1,679.42 $ 1,235.12 $ 776.48 $ 303.03
Utilidad Bruta
$ 74,826.34 $ 75,256.00 $ 89,876.11 $ 90,334.75 $ 90,808.20
Impuesto a la Renta
$ 22,447.90 $ 22,577.02 $ 26,962.83 $ 27,100.43 $ 27,242.46
Utilidad Neta
$ 52,378.44 $ 52,679.72 $ 62,913.28 $ 63,234.32 $ 63,565.74

6.2 FLUJO DE CAJA
El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo
determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de
una empresa.
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para
determinar:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente
poseer liquidez. Una compaa puede tener problemas de efectivo, aun
siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin, los flujos de fondos
son la base de clculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de
retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se
entienda que las normas contables no representan adecuadamente la
realidad econmica.
Rubros Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Utilidad Neta
$ 52,378.44 $ 52,679.72 $ 62,913.28 $ 63,234.32 $ 63,565.74
Depreciacin

$ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00 $ 7,804.00
Amortizacin de
Prstamo
$ 13,331.94 $ 13,762.34 $14,549.25 $ 14,665.28 $ 15,138.73
Inversin Inicial
$ 142,209.84
Flujo Neto
$ 46,850.50 $ 46,721.38 $ 56,168.00 $ 56,373.04 $ 56,231.01


















CAPITULO VII
EVALUACION
7.1 VALOR ACTUAL NETO
El Valor actual Neto es un indicador eficaz para medir la rentabilidad de la
organizacin basndose en el flujo de caja y el costo de oportunidad del capital,
establecindose que los criterios de anlisis de los resultados es:
Si el VAN > 0, la inversin es atractiva, ya que adems de recuperar la
inversin y obtener rentabilidad deseada, se logra un excedente que en esa
medida incrementa la riqueza del inversionista.
Si el VAN = 0, el valor de los activos del inversionista permanecen
inalterados, por lo tanto la inversin es indiferente.
Si el VAN < 0, la inversin no es atractiva, ya que no se obtendr
rentabilidad alguna.
Normalmente la alternativa con el VAN ms alto suele ser la mejor para la
entidad


FN1 FN2 FN3 FN4 FN5
VAN = - Ii + -------- + -------- + -------- + ---------- + --------------
( 1 + i )
0
( 1 + i )
1
( 1 + i )
2
( 1 + i )
3
( 1 + i )
4



46,850.50 46,721.38 56,168.00 56,373.04
VAN = - 142,209.84 + --------------- + -------------- + ------------- + --- -----------
( 1 +0.15 )
1
( 1 + 0.15 )
2
( 1 + 0.15 )
3
( 1 +0.15 )
4

56,231.01
+ ----------------
( 1 + 0.15 )
5



VAN = 30,977.39

Esto quiere decir que los valores obtenidos en el VAN, son los valores
actualizados del flujo de caja, donde se establece que esos valores determinan
que la inversin producira ganancias por encima de la rentabilidad exigida ya
que si esto no ocurre entonces nos sera ms conveniente depositarlos en una
entidad financiera.
7.2 TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de Retorno, es un porcentaje, que indica la rentabilidad
promedio por periodo, establecindose que los criterios de anlisis de los
resultados es:
Si el TIR > 0 , la inversin es atractiva
Si el TIR = 0 , la inversin es indiferente y
Si el TIR < 0 , la inversin no es atractiva, porque la rentabilidad
obtenida es menor que la deseada

FN
VAN = -------------------- -Ii = 0
( 1 + TIR )t
FN
TIR = 5 ( ------------ ) - 1
Ii

262,343.93
TIR = 5 ( ------------ ) - 1
142,209.84

TIR = 17 %

Este resultado es interpretado como la tasa de inters con lo cual se recupera
la inversin y se obtienen resultados positivos de la inversin realizada en el
proyecto.




CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
Aunque el sector de la construccin es el mayor generador de empleo, creador de
valor agregado y multiplicador de la economa, es visible que esta atomizado, tiene
un pequeo o muy reducido nmero de empresas, pero sobre poseer un bajo perfil
de innovacin.
Los sistemas de Innovacin y desarrollo son solicitados por las grandes
constructoras, sin embargo los fabricantes de materiales de construccin no estn
a la vanguardia de las expectativas. Las oportunidades no han sido claramente
identificadas y temas como los nuevos diseos, el aprovechamiento de recursos, la
utilizacin de nuevas tecnologas y el desarrollo de nuevos productos, no hacen
parte de su portafolio.
Es visible la importancia que tiene este plan de negocios al generar una solucin
viable, acertada, eficiente y ecolgica para la industria de la construccin. La
incursin de tecnologas de reciclado, reutilizacin y valorizacin de residuos
combinadas con tecnologas de materiales, hacen que la propuesta sea atractiva y
vlida para suplir las necesidades de la industria.
Sin embargo, para poder desarrollar de forma eficiente y funcional la madera
plstica como material en la industria de la construccin, se deber:
1. Incrementar la masa crtica de investigadores en esta rea, es decir si el sector
y la misma empresa no plantea desde el principio, como un pilar fundamental la
constante innovacin y la generacin de nuevas alternativas ecolgicas a partir de
la madera plstica, el futuro de la empresa no perdurara al no existir desarrollo.
2. Especializar la mano de obra; por tratarse de un sector industrial el componente
humano y operativo es fundamental, los requerimientos de personal debern
hacerse en base a la especializacin que tenga, pues desde la manipulacin de las
maquinas hasta la direccin de la empresa, todo el recurso humano debe ilustrar
el funcionamiento de la ventaja comparativa (sustentada en la innovacin y
desarrollo del nuevo material, que se complementara con la especializacin de
cada persona).
3. Inclusin de Pequeas y Medianas Empresas (PYMES). Debe existir accin en
bloque, representada por todo el sector, si no existe inclusin de otras empresas al
proyecto, los esfuerzos (tanto ambientales como de innovacin) no se vern
reflejados. No solo las empresas del sector deben estar involucradas sino adems,
empresas de reciclaje y de innovacin.
Al desarrollo del proyecto, se debe dar la importancia necesaria a las tecnologas
ligadas a los aspectos medioambientales como el uso de material reciclado y la
valorizacin de residuos industriales como materia prima para el sector.
8.2 RECOMENDACIONES
El plan de negocios ser un generador de empleo importante para el sector, A
travs de la contratacin del personal necesario para poner en marcha el negocio,
se pretende que la mano de obra sea calificada y responda a las exigencias tanto
del mercado como de la empresa. Simultneamente se procurara tener una
capacitacin constante de los empleados.
Adems de la generacin de empleo se contribuir de manera exhaustiva al medio
ambiente ya que la madera plstica necesita de un proceso de reciclaje para su
obtencin, lo que es de vital importancia pues existe una latente necesidad de
reutilizar materiales no biodegradables y convertirlos en nuevos productos que
sean complementarios o sustitutos en la industria.
El proyecto introducir en el mercado artculos fabricados en madera plstica los
que se espera que se conviertan en sustitutos de los productos fabricados en
madera natural, ya que son ms duraderos, tienen una mayor resistencia y unos
mayores alcances de innovacin para la industria de la construccin.
La incursin de nuevos materiales y productos en la industria, determina en un
cierto grado la decisin de compra. Es por esto que es necesario que tanto las
constructoras como la industria en general se den cuenta del potencial que estn
perdiendo al no usar materiales innovadores.














BIBLIOGRAFIA
Departamento Nacional de Planeacin, (www.dnp.gov.co).
inisterio de la Presidencia (direccin de estudios econmicos).
Camacol, informe econmico a 31 de enero del 2008.
Prensa electrnica, El Peruano.
Apuntes Gmez Agustn, creacin de empresas 1, Pontificia Universidad
Javeriana.
Revista M&M, la madera y el mueble.
Organizacin de las naciones unidas, (www.un.org/spanish/).
Centro de informacin de la ONU para Mxico, Cuba y Repblica Dominicana,
(www.cinu.org.mx).
Programa de las naciones unidas para el medio ambiente, (www.pnuma.org).
Prensa electrnica, El Colombiano, De Restrepo Vlez, Liliana.
Fedesarrollo, (www.fedesarrollo.org.co).
Fondo emprender, (www.fondoemprender.com)
Nueva enciclopedia Larousse, Editorial Planeta, Barcelona Madrid.
www.metrocuadrado.com. Noticias y opinin.
Enciclopedia virtual, (es.wikipedia.org).
www.webandmacros.com.
www.definicion.org.
www.wordreference.com.
www.dian.gov.co.
www.ecoconstrucciones.com
www.maderplast.com.
Horacio Martnez herrera. El marco tico de la responsabilidad social
empresarial.
APPEND investigacin de mercados.

















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