AUDITORIA EXTERNA A LA COOPERATIVA DE TRABAJADORES UNIDOS EL

BOSQUE COOUNIBOSQUE .


PRIMERA ENTREGA.




FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES.

PROGRAMA CONTADURIA PBLICA.







BOGOTA D.C. SEPTIEMBRE 4 DE 2014





QUIENES SOMOS
Somos una compaa de Auditoria que est fundamentada en el respeto, la integridad
en trabajo en equipo, con bases slidas y de compromiso.
Nuestros valores guan, el comportamiento de cada uno de nuestros integrantes en la
compaa, que cumplen y desarrollan su compromiso social con el campo profesional
y con la sociedad. Brindndoles a nuestros clientes un servicio ptimo con la mayor
confianza y una comunicacin permanente, transparente que permiten emitir un
criterio veraz en la toma de decisiones.
La idoneidad con la cual nuestro personal desarrolla su trabajo profesional y en
cumplimiento del de las Normas establecidas ejercicio de la Auditoria, con autonoma
e imparcialidad.











PLANIFICACIN Y PLANEACIN

OBJETIVOS:
Identificar los procesos de carcter financieros de la COOPERATIVA DE
TRABAJADORES UNIDOS EL BOSQUE. (COOUNIBOSQUE), al realizar la aprobacin
de los crditos a todos sus afiliados.
Conocer su sistema de informacin, para la verificacin de documentos que nos
permitan evaluar las estrategias que implementa (COOUNIBOSQUE), al recaudar su
cartera, dividendos y utilidades.


REQUISITOS LEGALES
COOPERATIVA DE TRABAJADORES UNIDOS EL BOSQUE
(COOUNIBOSQUE).
NIT: 830029963-5
Actividad Econmica Actividades financieras de fondos de
empleados y otras formas asociativas
del sector solidario N.C.P. 9499
Entidad Sin nimo de lucro
Gerente Teresita Gmez Urrea.
Contador Janneth Torres Moreno
Revisor Fiscal principal lvaro Burgos
Revisor fiscal Suplente Jorge Eliecer Rodrguez


COMPETIDORES DEL ENTORNO
Algunos de las cooperativas que prestan servicios del mismo contexto de servicio y
crdito que podemos catalogar:
GRUPO EMPRESARIAL SOLIDARIO.


REVISION APRELIMINAR DE LA INFORMACION FINANCIERA DE COOUNIBOSQUE

Podemos concluir que despus de realizar Un anlisis al BALANCE GENERAL de
COOUNIBOSQUE las cifras ms representativas dentro de este son:
En la cuenta del DISPONIBLE, hubo una disminucin considerable de un ao a otro,
esto se puede deber a que no hubo un control adecuado en la gestin de cobro de la
cartera.
En las INVERSIONES, por valor de $400.000.000 millones, por el CDT que se
constituy en Banco de Bogot, a una tasa 4,05% E.A. a un plazo de 90 das, hubo una
variacin por los inters que el banco le cancelo a la Cooperativa, generando un
cambio en el balance de julio de 2014.

CARTERA ASOCIADOS A CORTO PLAZO: Este rubro tuvo un crecimiento del 24.20%
con respecto del ao anterior, lo cual indica que los asociados de la cooperativa
obtuvieron mayor nmero de crditos.

CARTERA ASOCIADOS A LARGO PLAZO: Este rubro tuvo un crecimiento del 14.69%
con respecto del ao anterior, lo cual indica que los asociados de la cooperativa
obtuvieron mayor nmero de crditos, pero en este caso nos generara mas
rentabilidad por la tasas de inters y los plazos.

En la PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO se puede identificar qu aumento
significativamente, el valor de la edificacin, los muebles y equipos de oficina, y
equipos de cmputo. Tambin se puede determinar que por el aumento en los
aportes, se elev el nmero de asociados, en este caso puede ser lo que ha contribuido
a que la cartera se aumente

En el caso de las VALORIZACINES, hubo un incremento del 114.26%, lo cual se debe
al incremento en el avalu tcnico que se le hizo a la edificacin y tambin por el
incremento en los aportes.







MATRIZ DE IMPACTO DE LOS RIESGOS INHERENTES
N RIESGOS PRIMARIOS
1
La no firma de un pagare, para cobro de crdito.
2
Que el cliente altere sus certificados de ingresos al momento de solicitar un crdito.
3
Que las solicitudes de crdito estn de acuerdo y verificables con lo escrito, y a solicitud de
lo que el cliente necesita.
4
Que el cliente altere sus certificados de ingresos al momento de solicitar un crdito.
5
Frauda y estafa por alguno de los funcionarios del consejo
6
La aprobacin del crdito, pero que su destino no es el mismo objetivo que el cliente
estipula en la solicitud.
7
Que los socios decidan de un da a otro retirasen de la cooperativa.
8
Que las tasas de inters sean altas y el cliente no pueda acceder por este motivo al crdito.
9
Que los plazos de pago sean cortos y las personas no puedan pagar a tiempo.

N RIESGOS SECUBDARIOS
1 Que el asociado se retire y no legalice su condicin
2 Que el cliente solicite un crdito se apruebe y desembolse pero este quede sin empleo.
3 Que la universidad el Bosque su principal financiero decida que no descuenta por nmina.
4 Que el asociado no cumpla con las cuotas de pago y se atrase en ellas.
5 Que creen otra cooperativa, con aspectos similares, que sea abierta y que cualquier
persona pueda acceder a ella, con facilidad.
6 Que la documentacin este legal sin tachones ni enmendaduras.
7 Que las solicitudes de crdito estn de acuerdo y verificables con lo escrito, y a solicitud de
lo que el cliente necesita.











RIESGOS INHERENTES PARA LA ENTIDAD Y SU CLASIFICACION

N RIESGO INHERENTE

CLASIFICACION
ALTO MEDIO BAJO
1 La no firma de un pagare, para cobro de crdito. X
2 Que el asociado se retire y no legalice su condicin X
3 Que el cliente solicite un crdito se apruebe y
desembolse pero este quede sin empleo.
X
4 Que la universidad el Bosque su principal financiero
decida que no descuenta por nmina.
X
5 Que el cliente altere sus certificados de ingresos al
momento de solicitar un crdito.
X
6 Frauda y estafa por alguno de los funcionarios del
consejo.
X
7 La aprobacin del crdito, pero que su destino no es el
mismo objetivo que el cliente estipula en la solicitud.
X
8 Que los socios decidan de un da a otro retirasen de la
cooperativa.

X
9 Que el personal de la cooperativa no sea idneo, en su
cargo para el estudio de crdito y aprobacin.
X
10 Que el asociado no cumpla con las cuotas de pago y se
atrase en ellas.
X
11 Que creen otra cooperativa, con aspectos similares, que
sea abierta y que cualquier persona pueda acceder a
ella, con facilidad.
X
12 Que las tasas de inters sean altas y el cliente no pueda
acceder por este motivo al crdito.
X
13 Que los plazos de pago sean cortos y las personas no
puedan pagar a tiempo.
X
14 Que la documentacin este legal sin tachones ni
enmendaduras.
X
15 Que las solicitudes de crdito estn de acuerdo y
verificables con lo escrito, y a solicitud de lo que el
cliente necesita.
X



0
2
4
6
8
ALTO MEDIO BAJO
I
I
M
P
A
C
T
O

PROBABILIDAD
IMPACTO VS PROBABILIDAD DE
OCURRENCIA
ALTO 8
MEDIO 5
BAJO 5
TOTAL
RIESGOS 18
IMPACTO VS
PROBABILIDAD DE


RIESGOS QUE REPRESENTAN SITUACION DE FRAUDE EN COOUNIBOSQUE

N RIESGO

CLASIFICACION
ALTO MEDIO BAJO
1 La no firma de un pagare, para cobro de crdito. X
2 Que el cliente altere sus certificados de ingresos al
momento de solicitar un crdito.
X
3 Que las solicitudes de crdito estn de acuerdo y
verificables con lo escrito, y a solicitud de lo que el
cliente necesita.
X