Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.

PROGRAMA DE CURSO
Modelo 2009
PROFESIONAL ASOCIADO
Y LICENCIATURA

Versin Amplia
DEPARTAMENTO: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS.
NOMBRE DEL CURSO: LEGISLACIN FISCAL
CLAVE:
ACADEMIA A LA QUE PERTENECE: ACADEMIA DE DERECHO.

REQUISITOS: Legislacin Bancaria.
HORAS: 3 hc
CRDITOS: 5.62c
PROGRAMA(S) EDUCATIVO(S) QUE LA RECIBE(N): LA
PLAN: 2009
FECHA DE REVISIN: MAYO de 2010.


Competencia a la que contribuye el curso.

Administrar el plan fiscal para optimizar los recursos de la entidad econmica apegada a
la legislacin fiscal vigente y el cdigo de tica de la profesin e incluir el marco legal
para la constitucin jurdica.

Tipo de competencia.

Especfica


Descripcin general del curso.

La materia proveer al estudiante un panorama general de las leyes fiscales, la actividad financiera del estado, la base
jurdica y las caractersticas de los impuestos que pagan los contribuyentes; as mismo deber identificar sus
derechos y obligaciones, adems de las sanciones que les pueden aplicar y los medios de defensa que les concede
la ley.








Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.


Unidad de Competencia I Elementos de Competencia Requerimientos de informacin


I. Analizar la actividad financiera del
estado, as como los ingresos tributarios
y financieros que percibe y su relacin
con los principios jurdicos
constitucionales de las contribuciones,
de acuerdo a la CPEUM y autores de
textos de la materia vigentes.

Clasificar los ingresos tributarios y
financieros que percibe el estado por
medio de la actividad financiera como lo
establece el autor Adolfo Arrioja
vizcaino.







Identificar los elementos jurdicos de la
relacin tributaria, as como las
obligaciones fiscales de los
contribuyentes, de conformidad con lo
sealado por el autor Antonio Jimnez
Gonzlez.

Explicar los principios jurdicos
constitucionales de las contribuciones,
con base a la CPEUM y a lo dispuesto
por los autores Antonio Jimnez
Gonzlez y Adolfo Arrioja Vizcaino.
CPEUM, Artculos 14 y 16.


Arrioja vizcaino Adolfo. Derecho Fiscal.
Ttulo I, Captulo III.




Jimnez Gonzlez Antonio. Lecciones de
Derecho Tributario. Captulo VIII





Jimnez Gonzlez Antonio. Lecciones de
Derecho Tributario. Captulo V
Arrioja Vizcaino Adolfo, Derecho Fiscal,
Titulo II, Captulo VIII

Desempeos
Productos
Conocimientos

Explicar de forma oral la actividad
financiera del estado, as como las tres
funciones que se derivan de ello.

Exponer en forma grupal los distintos
ingresos de estado; y las obligaciones
fiscales de los contribuyentes.


Esquema de la actividad financiera del
estado, y las funciones.

Mapa conceptual de los ingresos del
estado y las caractersticas de cada uno,
as como las obligaciones de los
contribuyentes.







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Unidad de Competencia II Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

II. Analizar la relacin Jurdica Tributaria
del SAT con el sujeto pasivo, as como
los diversos responsables tributarios
ante la autoridad fiscal; las facultades en
materia de contribuciones de las
instituciones federales, estatales y
municipales; as como el sistema de
Coordinacin Fiscal, de acuerdo con la
CPEUM y los autores de textos de la
materia vigentes.




Identificar las obligaciones del sujeto
pasivo frente a las autoridades fiscales,
federales, estatales y municipales; en
base a lo que establece el autor Adolfo
Arrioja Vizcaino. Diferenciar las
facultades en materia de impuestos de la
federacin, estado y municipios, de
acuerdo a la CPEUM.


Identificar los beneficios que reciben los
estados y municipios con el Sistema de
coordinacin fiscal, con base en lo que
esa misma ley establece.

Arrioja Vizcaino Adolfo. Derecho Fiscal.
Ttulo I, Captulo VII.



CPEUM. Artculos 115, 116, 117, 118, y
124

Arrioja Vizcaino Adolfo. Derecho Fiscal.
Ttulo I, Captulo V.




Desempeos Productos Conocimientos

Utilizar en forma correcta la CPEUM ante
los cuestionamientos planteados por el
profesor.




Mapa comparativo que muestre las
facultades de los diferentes sujetos
activos (federacin, estado y municipio).


Documento que contenga la definicin
de relacin jurdica tributaria, y distinguir
cada uno de los elementos..

Mapa mental donde se explique la
relacin jurdica tributaria, explicando
los elementos y su alcance jurdico.







Los beneficios econmicos que los
estados y municipios reciben, de la
federacin al adherirse al sistema de
coordinacin fiscal.









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Unidad de Competencia III Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

III. Analizar los diferentes regimenes
fiscales, para la inscripcin de las
empresas; as como, determinar sujeto,
objeto, tasa y poca de pago de los
impuestos que establece la legislacin
fiscal, lo cual permita disear un plan de
optimizacin de los recursos de una
entidad econmica; en base a las leyes
fiscales vigentes.




Revisar el marco regulatorio fiscal de
una entidad econmica para el
cumplimiento de sus obligaciones de
acuerdo a la actividad que desarrolla,
con base a lo dispuesto en la Ley del
Impuesto sobre la renta (ISR).


Establecer el programa fiscal para el
cumplimiento de la legislacin fiscal
vigente de una entidad econmica, con
base a lo dispuesto en las legislaciones
tributarias vigentes.


CPEUM. Artculo 31, Fraccin. IV.
Ley del Impuesto sobre la Renta LSR,
Titulo IV, Seccin II y III; Ttulo Segundo,
Seccin Sptima y Titulo III, Captulo I.




Titulo I: Disposiciones Generales de.

LISR.
LIVA.
LIEPS.
LIETU.
LDE.

Desempeos
Productos
Conocimientos

Utilizar en forma correcta la Ley del
Impuesto sobre la Renta ante los
cuestionamientos planteados por el
profesor.


Utilizar en forma correcta el Prontuario
Fiscal, referente a cada uno de los
impuestos que paga un contribuyente.



Diagrama de flujo que muestre las
caractersticas de los diferentes
regmenes fiscales.



Esquema que muestre los sujetos,
objeto, tasa y poca de pago de cada uno
de los impuestos fiscales.



Examen que contenga:





Los regmenes fiscales que establece la
LISR, y sus diferencias. As mismo la
explicacin de los elementos de la
relacin jurdica tributaria.



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Unidad de Competencia IV Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

IV. Analizar las obligaciones fiscales de
los contribuyentes, establecidas en las
leyes federales; as como, las
infracciones y delitos fiscales que
pueden cometer en sus diversas
actividades; como lo establece el Cdigo
Fiscal de la Federacin.



Identificar las obligaciones fiscales que
los contribuyentes deben cumplir en
tiempo y forma, de acuerdo a sus
operaciones; utilizando las TICS de
acuerdo a lo establecido en el C. F. F.

Examinar las formas fiscales que el
Servicio de Administracin Tributaria
(SAT), ha diseado para la presentacin
de declaraciones fiscales, avisos y
solicitudes por parte de las empresas,
con base a lo dispuesto en la pgina
electrnica de la S. H. C. P.

Identificar las infracciones y delitos
fiscales que las entidades pueden
cometer en sus operaciones; en base a
lo dispuesto por el C. F. F.

Cdigo Fiscal de la Federacin, Ttulo II,
Captulo nico.




www. shcp.gob.mx







Cdigo Fiscal de la Federacin, ttulo IV,
Captulos I y II.

Criterios de Evaluacin
Desempeos Productos Conocimientos
Utilizar en forma correcta el Cdigo
Fiscal de la Federacin, identificando las
obligaciones que deben cumplir las
empresas, en forma electrnica.

Contestar en forma oral las infracciones
fiscales que pueden cometer las
entidades econmicas en el ejercicio de
sus actividades.

Exponer frente al grupo los delitos
fiscales que pueden cometer las
empresas en sus actividades diarias; y
Mostrar un formato fiscal que los
alumnos hayan llenado en la
computadora, basados en el correo
electrnico del SAT.

Mapa conceptual de las infracciones que
cometen las empresas.



Mapa mental de los diversos delitos
fiscales que comenten las
organizaciones.

















Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.
las diferencias con las infracciones.




Unidad de Competencia V Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

V. Analizar las facultades que tiene la
autoridad fiscal federal (SAT), ante las
entidades econmicas; as como los
medios de defensa que tiene el
contribuyente ante un acto de autoridad
que lesione sus derechos como lo
establece el Cdigo Fiscal de la
Federacin.





Identificar cada una de las facultades que
la autoridad fiscal federal (SAT) tiene
frente a las empresas, como lo establece
el Cdigo Fiscal de la Federacin.

Explicar el procedimiento que deben
seguir la autoridad fiscal federal (SAT) en
sus facultades de comprobacin, frente a
las empresas, de acuerdo al C.
F. F.

Identificar cada uno de los medios de
defensa con que cuentan los
contribuyentes, cuando la autoridad
fiscal federal (SAT), viola los derechos de
las empresas, en base al C. F. F.

Cdigo Fiscal de la Federacin, ttulo II,
captulo nico.



Cdigo Fiscal de la Federacin, ttulo II,
captulo nico.




Cdigo Fiscal de la Federacin, ttulo V,
captulos I, II y III.
Criterios de Evaluacin
Desempeos Productos Conocimientos
Identificar en el Cdigo Fiscal de la
Federacin, el proceso de visita
domiciliaria que lleva a cabo el SAT en
una empresa.

Explicar de forma oral cada una de las
fases de la revisin de gabinete, que
practique el SAT a una organizacin.

Identificar en el Cdigo Fiscal de la
Federacin, los medios de defensa de un
contribuyente.

Diagrama de flujo que contenga el
proceso de una visita domiciliaria.



Documento que muestre las fases de una
revisin de gabinete.


Cuadro sinptico que contenga las
caractersticas de cada uno de los
medios de defensa de un contribuyente.
Examen que contenga:

El proceso para llevar a cabo la visita
domiciliaria; as como los medios de
defensa del contrayente con sus
diferencias.




Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.
Debate grupal de las facultades de la
autoridad fiscal y los medios de defensa
de los contribuyentes

Unidad de Competencia VI Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

VI. Analizar las facultades que tiene la
Agencia Fiscal del Estado (AFE) y el
municipio; las obligaciones que tienen,
as como las sanciones que las
entidades econmicas pueden recibir,
as como los medios de defensa que
tiene el contribuyente ante un acto de
autoridad que lesione sus derechos, de
acuerdo a la Ley de hacienda del Estado.





Identificar las obligaciones fiscales
estatales y municipales, que las
empresas tienen frente a estas
autoridades y las infracciones que
cometen como lo establece la ley de
hacienda del estado.

Explicar el procedimiento que deben
seguir la autoridad fiscal estatal (AFE) en
sus facultades de comprobacin, frente a
las empresas, de acuerdo a la ley en
materia.

Identificar cada uno de los medios de
defensa con que cuentan los
contribuyentes, cuando la autoridad
fiscal estatal (AFE), viola los derechos de
las empresas, en base a la misma ley.

Ley de Hacienda del estado, ttulo II,
captulo Segundo.




Cdigo Fiscal del Estado, ttulo V,
captulos del primero al quinto.




Cdigo Fiscal del Estado, ttulo VI,
captulos nico, y ttulo VII




Criterios de Evaluacin
Desempeos Productos Conocimientos
Identificar en el Cdigo Fiscal del estado
el procedimiento administrativo que la
autoridad fiscal hace en una empresa.


Identificar en el Cdigo Fiscal del estado,
los medios de defensa de un
contribuyente.

Debate grupal de las facultades de la
autoridad fiscal y los medios de defensa
Diagrama de flujo que contenga el
procedimiento administrativo.



Documento que muestre las fases del
procedimiento administrativo.


Cuadro sinptico que contenga las
caractersticas de cada uno de los
Examen que contenga:

Los medios de defensa del contrayente.




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de los contribuyentes medios de defensa de un contribuyente.


Unidad de Competencia VII Elementos de Competencia Requerimientos de informacin

VII. Analizar las obligaciones fiscales de
las empresas ante las organismos
parafiscales, Instituto Mexicano del
Seguro social (IMSS), Instituto del fondo
nacional de la vivienda para los
trabajadores (INFONAVIT), y Hacienda
Estatal, que establecen las leyes
vigentes emitidas por estas autoridades.





Identificar las obligaciones fiscales que
las entidades econmicas tienen frente al
IMSS, con base en la misma ley.

Examinar las obligaciones fiscales que
las empresas tienen frente al INFONAVIT,
con base en la misma ley.

Identificar las obligaciones fiscales que
las entidades econmicas tienen frente a
la Secretara de Hacienda del Estado de
Sonora, con base en la misma ley.


Ley de Seguro Social, Ttulo segundo,
Captulos I, II, y III, seccin I.
Ttulo quinto y sexto.

Ley del INFONAVIT, Ttulo primero,
Captulos I y II.


Ley de Hacienda del Estado de Sonora,
Ttulo primero, Captulo nico; Ttulo
segundo, Captulo II.
Criterios de Evaluacin
Desempeos Productos Conocimientos

Exponer en forma grupal, las
obligaciones fiscales que tienen las
empresas frente al IMSS.

Exponer en forma oral, las obligaciones
fiscales de las organizaciones ante el
INFONAVIT.

Mostrar a travs del pizarrn, los
impuestos que las empresas enteran al
estado de Sonora.

Debate grupal respecto a las diferencias
de las obligaciones que tienen las
empresas frente al IMSS, INFONAVIT, y
Hacienda del Estado de Sonora.

Diagrama de flujo de las obligaciones
fiscales de las empresas ante el IMSS.


Documento que muestre las obligaciones
de las organizaciones ante el INFONAVIT.

Cuadro sinptico de los impuestos
estatales que las empresas enteran al
Estado de Sonora.





Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.



Actitudes:

* Trabajo individual.
* Trabajo en equipo.
* Analtico.
* Compaerismo.
* Tolerancia.
* Compromiso.
* Comunicacin.
* Responsabilidad.
* Puntualidad.
* Cooperacin.




Evaluacin del curso.

Ponderaciones para calificacin final del curso:

o Unidad I : 10%
o Unidad II: 25%
o Unidad III: 20%
o Unidad IV: 25%
o Unidad V: 20%

100% (cumplimiento total de criterios)







Propiedad Intelectual del Instituto Tecnolgico de Sonora (registro ante indautor en trmite). Modelo curricular 2009.

Bibliografa.

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, Editorial Porra, 2009

Rodrguez Lobato, Derecho Fiscal, Editorial Harla, ao 2006.

Boeta vega, Derecho Fiscal, Editorial ECASA, ao 2007.

Jimnez Gonzlez, Lecciones de Derecho Tributario, Editorial ECASA, ao 2005.

Arrioja Vizcano, Derecho Fiscal, Editorial Themis, ao 2006.

Prontuario Fiscal, Editorial EDIFIJSA, ao 2010.

Mabarak C. Doricela, Derecho Fiscal Aplicado, Editorial Mc. Graw Hill, ao 2008.

Legislacin Fiscal del Estado. Gobierno del Estado de sonora